EMPRESA XYZ
NIT: 123456789-10
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE
ACTIVO 2016 2015 VARIACION
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente 195,000,000 95,000,000 100,000,000
Clientes 400,000,000 150,000,000 250,000,000
Inventario 600,000,000 300,000,000 300,000,000
Total activo corriente 1,195,000,000 545,000,000
ACTIVO NO CORRIENTE
Propieda, planta y equipo 650,000,000 550,000,000 100,000,000
Depreciacion acomulada - 250,000,000 - 250,000,000 -
Total activo no corriente 400,000,000 300,000,000 100,000,000
TOTAL ACTIVO 1,595,000,000 845,000,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligacion financiera 600,000,000 150,000,000 450,000,000
Proveedores 200,000,000 80,000,000 120,000,000
Total pasivo corriente 800,000,000 230,000,000
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones a largo plazo 400,000,000 300,000,000 100,000,000
Total pasio no corriente 400,000,000 300,000,000 100,000,000
TOTAL PASIVO 1,200,000,000 530,000,000
PATRIMONIO
Capital social 150,000,000 100,000,000 50,000,000
Utilidad acomulada 245,000,000 215,000,000 30,000,000
Total patrimonio 395,000,000 315,000,000
TOTAL PASIVO + PATRIMO 1,595,000,000 845,000,000
EMPRESA XYZ
NIT: 123456789-10
ESTADO DE RESULTADO
Ingresos operacionales
Costo de venta
Utilidad bruta
GASTOS OPERACIONALES
- 250,000,000 Gastos administrativos 625,000,000
- 300,000,000 Gastos ventas 80,000,000
Total gastos operacionales
Utilidad operacional
- 100,000,000 GASTOS NO OPERACIONALES
- Perdida en ventade equipo 50,000,000
- 100,000,000 Gastos no operacional (intereses) 85,000,000
Total gastos no operacionales
Utilidad antes de impuesto
Impuesto
UTILIDAD NETA EJERCICIO
EMPRESA XYZ
UTILIDAD DEL EJERCICIO
NIT: 123456789-10
Utilidad del ejercicio
Partidas que no tienen efecto en el efectivo
Depreciacion
Amortizacion
Ingreso por recuperacion
Perdida
Intereses
Variacion en partidas realcionadas con las actividades de operación
Incremento obligaciones laborales
Incremento impuesto por pagar
Incremento cuenta por pagar
Disminucion inventarios
Incremento cuenta por cobrar
Gastos pagados por anticipado
Intereses
Variacion en partidas realcionadas con las actividades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Variacion en partidas realcionadas con las actividades de financiación
Capital
Obligaciones a largo plazo
Dividendos
Incremento obligaciones
Efectivo generado por actividades de operación
EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
EFECTIVO DE INICIO DE OPERACIÓN
DATOS ADICIONALES
1) Venta de equipo por $50.000.000, cuyo valor en libros era de $100.00
2) Adquiere propiedad, planta y equipo $200.000.000
3) Aumento patrimonio por ingreso de socio
4,000,000,000 4) Pagaran dividendos por $82.000.000
- 3,000,000,000
1,000,000,000
- 705,000,000
295,000,000
- 135,000,000
160,000,000
- 48,000,000
112,000,000
A XYZ
EJERCICIO
6789-10
$ 112,000,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 50,000,000
$ 85,000,000
ación
$ -
$ -
$ 120,000,000
-$ 300,000,000
-$ 250,000,000
$ -
-$ 85,000,000
sión
-$ 150,000,000
ciación
$ 50,000,000
$ 100,000,000
-$ 82,000,000
$ 450,000,000
$ 100,000,000
CIÓN $ 100,000,000
$ 95,000,000
$ 195,000,000
yo valor en libros era de $100.000.000
o $200.000.000
53,000 41,000 - 12,000
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
COMPAÑÍA ABC LTDA
31 DE DICIEMBRE
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 2017 2018 VARIACION
Efectivo 5,000 4,000 - 1,000
Cuenta corriente 30,000 25,000 - 5,000
Cuenta de ahorro 18,000 12,000 - 6,000
Inversiones a corto plazo 11,000 10,000 - 1,000 1,000
Cuentas por cobrar 5,000 8,000 3,000 - 3,000
Inventarios 28,000 55,000 27,000 - 27,000
Total activo corriente 97,000 114,000
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, planta y equipo
Construcciones y edificaciones 296,000 330,000 34,000 - 34,000
Depreciacion 14,000 33,000 19,000 - 19,000
Flota y equipo de tranporte 73,500 80,000 6,500 - 6,500
Depreciacion 14,000 30,000 16,000 - 16,000
Total activo no corriente 341,500 347,000
TOTAL ACTIVO 438,500 461,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras 25,000 27,000 2,000
Proveedores 18,000 22,000 4,000
Obligacion laboral 12,000 18,000 6,000
Total pasivo corriente 55,000 67,000 12,000
Activo no corriente
Obligacion financiera 20,000 18,000 - 2,000
Otro cuenta por pagar largo plazo 10,000 18,000 8,000
Total activo no corriente 30,000 36,000
TOTAL PASIVO 85,000 103,000
PATRIMONIO
Capital social 300,000 320,000 20,000
Utilidad del ejercicio 40,000 16,500 - 23,500
Utilidad del periodo anterior 3,000 8,500 5,500
Reserva legal 10,500 13,000 2,500
Total patrimonio 353,500 358,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 438,500 461,000
ESTADO DE RESULTADO
COMPAÑÍA ABC LTDA
31 DE DICIEMBRE
Ingreso por venta 120,000
Costos 77,637
Utilidad operacional 42,363
Gastos administrativos 10,000
Gastos ventas 5,000
Utilidad antes de impuesto 27,363
Impuesto 9,030
Utilidad despues de impuesto 18,333
Reserva legal 1,833
Utilidad del ejercicio 16,500
COMPAÑÍA ABC LTDA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
31 DE DICIEMBRE
Utilidad del ejercicio $ 16,500
Partidas que no tienen efecto en el efectivo
Depreciacion $ 35,000
Amortizacion $ -
Ingreso por recuperacion $ -
Perdida $ -
Intereses $ -
TOTAL $ 35,000
Variacion en partidas realcionadas con las actividades de operación
Incremento obligaciones laborales $ 6,000
Incremento impuesto por pagar $ -
Incremento cuenta por pagar $ 4,000
Disminucion inventarios -$ 27,000
Incremento cuenta por cobrar -$ 3,000
Gastos pagados por anticipado $ -
Intereses $ -
Inversiones a corto plazo $ 1,000
TOTAL OPERACIÓN -$ 19,000
Variacion en partidas realcionadas con las actividades de inversión
Construcciones y edificaciones -$ 34,000
Flota y equipo de tranporte -$ 6,500
TOTAL INVERSION -$ 40,500
Variacion en partidas realcionadas con las actividades de financiación
Capital $ 8,000
Obligaciones a largo plazo -$ 2,000
Dividendos -$ 20,000
Incremento obligaciones $ 2,000
Otro cuenta por pagar largo plazo $ 8,000
Incremento reserva legal $ -
Venta de acciones $ -
Remanente enviado a la utilidad acomulada $ -
TOTAL FINANCIACION -$ 4,000
Efectivo generado por actividades de operación -$ 12,000
EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -$ 12,000
EFECTIVO DE INICIO DE OPERACIÓN $ 53,000
$ 41,000
