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Presupuesto de Efectivo en Empresas

El presupuesto de efectivo permite a las empresas anticipar su posición de efectivo futura, facilitando la planificación de su gestión financiera. Incluye la cuantificación de ingresos y salidas de efectivo, así como el saldo neto y el efectivo acumulado. Además, se aborda la reformulación presupuestaria para financiar déficits y se define el capital de trabajo en términos de activos circulantes.

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Presupuesto de Efectivo en Empresas

El presupuesto de efectivo permite a las empresas anticipar su posición de efectivo futura, facilitando la planificación de su gestión financiera. Incluye la cuantificación de ingresos y salidas de efectivo, así como el saldo neto y el efectivo acumulado. Además, se aborda la reformulación presupuestaria para financiar déficits y se define el capital de trabajo en términos de activos circulantes.

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UNIVERSIDAD DE CARABOBO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y


SOCIALES
ESCUELA DE ECONOMÍA

PRESUPUESTO DE
EFECTIVO
PRESUPUESTO DE EFECTIVO

 NOS MIDE LA POSICIÓN ESPERADA


DE EFECTIVO QUE TENDRÁ LA
EMPRESA EN EL FUTURO Y LO QUE
LE PERMITIRÁ A LA MISMA
PLANIFICAR SU GESTIÓN DE
EFECTIVO EN CUANTO A SUS
COLOCACIONES Y A SUS
NECESIDADES DE FINANCIAMIENTO.
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
1.- CUANTIFICAR LOS INGRESOS
VERDADEROS DE EFECTIVO.

2.- CUANTIFICAR LAS SALIDAS


VERDADERAS DE EFECTIVO.

3.- CUANTIFICAR LOS SALDOS NETOS


DE EFECTIVO.
PRESUPUESTO DE EFECTIVO

SE CONSIDERARAN INGRESOS DE
EFECTIVO LO SIGUIENTE:

[Link] DE LAS VENTAS


[Link]ÓN DE ACCIONES
[Link]ÉDITOS RECIBIDOS
[Link] DE ACTIVOS
[Link] INGRESOS
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
SE CONSIDERARAN EGRESOS DE
EFECTIVO LO SIGUIENTE:

[Link] DE LAS COMPRAS


[Link] ORDINARIOS
[Link] DE DIVIDENDOS
[Link]ÓN DE PASIVOS
[Link] DE ACTIVOS
[Link]ÓN DE ACCIONES
[Link] EGRESOS
PRESUPUESTO DE EFECTIVO

 SE CONSIDERA SALDO NETO DE


EFECTIVO A LA DIFERENCIA ENTRE LOS
INGRESOS VERDADEROS DE EFECTIVO Y
LAS SALIDAS VERDADERAS DE
EFECTIVO.
 SE CONSIDERA EFECTIVO ACUMULADO A
LA SUMA DEL SALDO NETO DE EFECTIVO
Y EL EFECTIVO INICIAL DISPONIBLE AL
PRINCIPIO DEL PERIODO.
PRESUPUESTO DE EFECTIVO

 SE ENTIENDE POR REFORMULACIÓN


PRESUPUESTARIA A AQUELLAS
MODIFICACIONES QUE DEBEN SER
REALIZADAS PARA FINANCIAR LOS
DÉFICIT DE DINERO QUE PUDIERAN
PRESENTARSE EN DETERMINADOS
MOMENTOS.
• EL capital de Trabajo representa las inversiones de
una empresa en Activos Circulantes – Efectivo,
Valores Negociables a corto plazo, Cuentas por
Cobrar e Inventarios.
• El Capital Bruto de Trabajo representa los activos
circulantes totales de una empresa. El Capital Neto
de Trabajo es igual a la diferencia entre el activo
circulante y el pasivo circulante.

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