UNIVERSIAD AUTONOMA DE SANTO DDOMINGO. FCES.
Primer Parcial
Seccion 06. Virtual Prof. Mirtha Lajara
Cia. Alpha, SRL
Balance de Comprobación Ajustado
31 de diciembre del 2020 Importes en RD $
Numeros Nombres de las cuentas Débitos Créditos
1111 Efectivo en Caja Y Bancos 1,050,000.00
1121 Cuentas y Documentos por Cobrar 10,000,000.00
1131 Inventarios de Mercancias, 1/1/2020 17,550,000.00
1141 Pagos Adelantados 4,800,000.00
1151 Materiales de Oficina 285,000.00
1211 Acciones de Otras Compañías 7,000,000.00
1212 Bonos Soberanos 1,000,000.00
1315 Edificaciones 19,000,000.00
1316 Depreciación Acumulada Edificaciones 5,200,000.00
1317 Maquinarias y Equipos 8,000,000.00
1318 Depreciación Acumulada Maquinarias y Equipos 4,700,000.00
2111 Cuentas y Documentos por Pagar 18,000,000.00
2115 Dividendos por Pagar 285,000.00
2116 Gastos Acumulados por Pagar 3,000,000.00
2117 Impuesto Sobre la Renta por Pagar 1,000,000.00
2118 Retenciones por Pagar 5,000,000.00
2119 Hipotecas a Largo Plazo 1,000,000.00
2120 Hipotecas por Pagar a Lago Plazo 4,000,000.00
3111 Capital en Acciones Comunes 17,000,000.00
3112 Capital en Acciones Preferentes 5,225,000.00
3114 Reserva Legal 1,500,000.00
3115 Utilidades Acumuladas 4,000,000.00
3116 Dividendos Pagados 100,000.00
4111 Ventas de Mercancias 31,700,000.00
4112 Rebajas y Devoluciones en Ventas 4,000,000.00
4211 Ingresos por Intereses 400,000.00
5111 Compras de Mercancias 8,500,000.00
5112 Descuentos en Compras 500,000.00
6114 Sueldos y Comisiones de Vendedores 1,700,000.00
6115 Comisiones 1,400,000.00
6116 Publicidad 300,000.00
6117 Agua, Luz y Telefono 1,800,000.00
6118 Combustibles y Lubricantes 340,000.00
6122 Reparación de Vehículos 750,000.00
6223 Depreciación Edificios 1,400,000.00
6212 Gastos Varios Ventas 135,000.00
6214 Sueldos de Administración 2,000,000.00
6215 Depreciación Maquinarias y Equipos 2,800,000.00
6216 Seguro Social 882,000.00
6217 Honorarios Profesionales 1,705,000.00
6218 Reparaciones y Mantenimiento de Vehículos 690,000.00
6219 Gastos Bancarios 911,000.00
6220 Agua, Luz y Teléfonos 600,000.00
6222 Seguro Medico 700,000.00
6321 Infotep 552,000.00
6323 Capacitación de Personal 560,000.00
6322 Gastos Misceláneos 500,000.00
6324 Pérdida en Ventas de Activos Fijos 1,500,000.00
102,510,000.00 102,510,000.00
Inventario de Mercancías al 31/12/2020 RD$ 10,000,000.00
Instrucciones: Prepare Estado de Resultados Clasificado. Asientos de Cierre. Estado de Situacion Clasificado.
Valoración: 10 puntos
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ESTADO DE RSULTADOS
31 de diciembre del 2020 Importes en RD $
INGRESOS
Ventas de mercancia
(-) Dev. Y Descuentos en ventas
Ventas netas
COSTO DE VENTAS
Inventario de mercancia
(+) Compra de mercancia 8,500,000.00
(-) Descuento en compras (500,000.00)
Compras de mercancia neta 8,000,000.00
Costo de la mercancia comprada
Costo de la mercancia disponible parala venta
(-) Inventario al 12/31/2020
Costo de la mercanía vendida
Utilidad bruta
GASTOS OPREACIONALES
Gastos Generales y Administrativos
Gastos por Sueldos 2,800,000.00
Agua, luz y telefono 1,800,000.00
Reparaciones de vehiculos 750,000.00
Combustibles y lubricantes 340,000.00
Depreciacion edificio 1,400,000.00
Depreciacion Maquinaria y equipo 2,800,000.00
Seguro social 882,000.00
Honorarios profesionales 1,705,000.00
Gastos bancarios 911,000.00
Seguro médico 700,000.00
Infotep 552,000.00
Capacitacion de personal 560,000.00
Gastos misceláneos 500,000.00
Perdida en ventas de activos fijos 1,500,000.00
Total Gastos Generales y Administrativos
Gastos de Ventas
Sueldos de Vendedores 1,700,000.00
Comisiones en Ventas 1,400,000.00
Publicidad 300,000.00
Gastos varios de ventas 135,000.00
Total de gastos de ventas
Total de Gastos de Operaciones
Perdida Neta
imer Parcial
31,700,000.00
4,000,000,000.00
27,700,000.00
17,550,000.00
8,000,000.00
25,550,000.00
(10,000,000.00)
13,000,000.00 13,000,000.00
13,700,000.00
17,200,000.00
3,535,000.00
(19,935,000.00)
(6,935,000.00)
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ESTADO DE SITUACION
31 de diciembre del 2020 Importes en RD $
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo en Caja y Banco 1,050,000.00
Seguros Pagados por Anticipado 4,800,000.00
Cuentas por Cobrar 10,000,000.00
Inventarios de Mercancias 17,550,000.00
Suministros de Oficina 285,000.00
Total de Activos Corrientes 23,685,000.00
Acciones en Otras Compañías 7,000,000.00
Bonos Soberanos 1,000,000.00
TOTAL CORRIENTES
Activos fijos
Edificaciones 19,000,000.00
MENOS Depreciacion acum edificaciones 5,200,000.00 6,140,000.00
Equipos 8,000,000.00
MENOS Depreciacion acum equipos 6,400,000.00 1,600,000.00
Total Activos fijos
Total de Activos
PASIVOS
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Total de Pasivos Corrientes
Total de pasivos
CAPITAL CONTABLE
Capital en acciones comunes
Capital en Acciones Preferentes
Total capital contable
55,370,000.00
10,000,000.00
65,370,000.00
49,505,000.00
18,000,000.00
285,000.00
18,285,000.00
15,000,000.00
5,000,000.00
20,000,000.00
Fechas Nombres de Cuentas y Deta
Asientos de Ajustes
12/31/2020 Resumen de Ingrresos y Gastos
@
Inventario de Mercancias al 31/1
Cerrando el Inventario de Mercancias al 1/1/20
12/31/2020 Inventario de Mercancias al 31/1
@
Resumen de Ingrresos y Gastos
Estableciendo el Inventario de Mercancias al 31/12/2
Rebajas y Devolucion en Ventas
Resumen de Ingrresos y Gastos
Para Resgistrar cuenta de ingresos, rebaja y devoluc
@
Resumen de Ingrresos y Gastos
Decuento en compra
@
Compras de Mercancias
´Para Registrar Compra de mercancias
@
Resumen de Ingrresos y Gastos
@
Sueldos y Jornales
Comisiones
Publicidad
Agua, Luz y Telefotno
Combustibles y Lubricantes
Reparación de Vehículos
Depreciaciones
Seguro Médico Colectivo
Seguro Expirados
Gastos de Materiales
Gastos Varios Ventas
Gastos Generales y Administrativos
Sueldos de Administración
Depreciaciones
Seguro Social
Honorarios Profesionales
Reparaciones y Mantenimiento de Vehículos
Gastos Bancarios
Agua, Luz y Teléfonos
Seguro Medico
Contribuciones al Infotep
Capacitación de Personal
Gastos Seguros de Vehículos
Gastos Misceláneos
Gatos de Materiales
Gastos para Cuentas Dudosas
Pérdida en Ventas de Activos Fijos
Para registrar cierre de cuentas de ingresos y gastos
Perdida de periodo
@
Resumen de Ingresos y gastos
Para registrar cierre de cuentas resumen de ingresos y gastos
Ref. Auxiliar Debitos Creditos
3117 17,550,000.00
1131 17,550,000.00
o de Mercancias al 1/1/20
1131 10,000,000.00
3117 10,000,000.00
entario de Mercancias al 31/12/20
n en Ventas 500,000.00
os y Gastos 31,200,000.00
nta de ingresos, rebaja y devolucion ene ventas
os y Gastos 8,000,000.00
500,000.00
8,500,000.00
pra de mercancias
os y Gastos 25,550,000.00
1,700,000.00
1,400,000.00
300,000.00
1,800,000.00
340,000.00
750,000.00
575,000.00
135,000.00
2,465,000.00
3,000,000.00
882,000.00
2,705,000.00
miento de Vehículos 690,000.00
911,000.00
600,000.00
700,000.00
552,000.00
560,000.00
70,000.00
500,000.00
65,000.00
60,000.00
1,500,000.00
uentas de ingresos y gastos
71,180,000.00
uentas resumen de ingresos y gastos 71,180,000.00
