Caso
Nestle consorcio manufacturero de alimentos, está elaborando el presupuesto maestro de operación de la línea de ch
con el pronóstico anual de ventas para el año 2020 de los tres SKU(Stock Keeping Unit) que produce. Se requiere e
horizonte de planificación 2020 que proporcione el menor costo de producción para el período de planificación exp
pesos de cada SKU , los dias laborables de cada mes del año y otros datos importantes de costos como se detallan a
Pronóstico Anual de Ventas 2020
(Miles de Cajas)
Ene Feb Mar Abr
Chocolate donofrio Triangulo 790 659 483 395
Chocolate Sublime 527 439 322 264
Chocolate Princesa 447 372 273 223
Producto (Presentación en cajas) - SKU Peso(kg)
Chocolate donofrio Triangulo 1.5
Chocolate Sublime 1.2
Chocolate Princesa 2.3
Dias laborables por mes Año
2010
Ene Feb Mar Abr
Numero de dias de trabajo 25 24 26 23
Costos asociados a toneladas agregadas
Materiales $110.00 /unidad
Costo de mantenimiento del inventario $1.20 /unidades/mes
Costo marginal del agotamientos de las reservas $3.40 /unidad/mes
Costo marginal de la subcontratación $32.00 /unidad ($142 del costo de la subcontratación menos $1
Costo de contratación y de capacitación $125.00 /por trabajador
Costo de los despidos $150.00 /por trabajador
Horas de trabajo requeridas 5 /unidad
Costo lineal (ocho primeras horas cada día) $4.00 /hora
Costo del tiempo extra (tiempo y medio) $6.00 /hora
Inventario
Inventario inicial 400 unidades
Reservas de seguridad 20% de la demanda mensual
Se Pide:
Elaborar Planes alternativos de Producción Agregada según las estrategias: Persecución, Nivela
1. - Persecución: Producir exactamente para satisfacer la demanda: variar la fuerza laboral(suponiendo una fuerza la
inicial igual a los requerimientos del primer mes
2. - Nivelación: Fuerza laboral constante: variar el inventario y permitir faltantes solamente
3. - Mixta - Subcontratración: Fuerza laboral constante de 40\: utilizar la subcontratación
4. - Mixta Tiempo Extra: Fuerza laboral constante de 40: utilizar tiempo extra
Solución :
Paso 1 ===> Determinar los Requerimientos de Producción
Requerimientos para la Producción (en toneladas)
Ene Feb Mar Abr
Inventario inicial 400 569 474 348
Pronóstico de la demanda (agregada) 2,846 2,371 1,739 1,422
Reserva de seguridad (20% pronóstico) 569 474 348 284
Requerimiento para la producción 3,015 2,276 1,612 1,359
Inventario Final 569 474 348 284
Paso 2 ===> Elaboración de Planes de Producción Alternativos
Plan de Producción 1 : Persecución
Ene Feb Mar Abr
Requerimientos de Producción 3,015 2,276 1,612 1,359
Horas de producción requerida(req prod x 5 hr/uni) 15,073 11,380 8,062 6,794
Dias de trabajo por mes 25 24 26 23
Horas por mes por trabajador (dias x 8 hr/día) 200 192 208 184
Trabajadores requeridos (hrs req / hrs por mes) 75 59 39 37
Nuevos trabajadores contratados (base enero) 0 - - -
Costo de contratación (nuevos trab x $125) $0 $0 $0 $0
Trabajadores despedidos 0 16 21 2
Costo del despido (trab despedidos x $150) $0 $2,414 $3,077 $275
Costo lineal (horas de prod req. x $4) $60,292 $45,520 $32,248 $27,178
Nota: Producción exacta, fuerza laboral variada ==> Contratos, despidos.
Plan de Producción 2 : Nivelación
Ene Feb Mar Abr
Inventario inicial 400 - - 391
Dias de trabajo por mes 25 24 26 23
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj) 10,240 9,830 10,650 9,421
Producción real (hr disponibles / 5 hr / unidades) 2,048.01 1,966.09 2,129.93 1,884.17
Pronóstico de demanda 2,846 2,371 1,739 1,422
Inventario final (397) (405) 391 853
Unidades faltantes 397 405 - -
Costo de los faltantes (unid que faltan x $3.4) $1,351 $1,376 $0 $0
Reserva de seguridad 569 474 348 284
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad) - - 43 569
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2) $0 $0 $52 $682
Costo lineal (horas de prod req. x $4) $40,960 $39,322 $42,599 $37,683
Nota: Producción constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable
Plan de Producción 3 : Mixta - Subcontratación
Ene Feb Mar Abr
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj)
Producción real (hr disponibles / 5 hr / unidades)
Pronóstico de demanda
Inventario final
Unidades Subcontratadas
Costo de las unid subcontratadas
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2)
Costo lineal (horas de prod req. x $4)
Nota: Producción constante, fuerza laboral constante, Inventario variable ==> Subcontratación
Plan de Producción 4 : Tiempo Extra
Ene Feb Mar Abr
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj)
Producción real (hr disponibles / 5 hr / unidades)
Pronóstico de demanda
Unidades dispon antes del tiempo extra (Inventario final)
Unidades en tiempo extra
Costo del tiempo extra (tiempo extrax5hr/unix$6)
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2)
Costo lineal (horas de prod req. x $4)
Nota: Producción constante, fuerza laboral constante; inventario variable ==> Horas extras
Resumen
Costo Plan 1 Plan 2 Plan 3 Plan 4
Contratación $6,506
Despido $9,985
Inventario excesivo
Escasez
Subcontratación
Tiempo extra
Tiempo lineal
Costo Total :
Plan Seleccionado:
de operación de la línea de chocolaes marca donofrio, para lo cual cuenta
it) que produce. Se requiere elaborar un plan de producción para el
período de planificación expuesto. Tanbién se tiene información de los
de costos como se detallan a continuación:
al de Ventas 2020
de Cajas)
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
483 703 615 527 439 483 571 659
322 468 410 351 293 322 381 439
273 397 347 298 248 273 323 372
rables por mes Año
2010
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
26 26 25 24 26 26 24 25
egadas
de la subcontratación menos $110 de ahorro en los materiales)
ias: Persecución, Nivelación y Mixta
oral(suponiendo una fuerza laboral
toneladas)
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
284 348 506 443 379 316 348 411
1,739 2,529 2,213 1,897 1,581 1,739 2,057 2,371
348 506 443 379 316 348 411 474
1,802 2,687 2,149 1,834 1,517 1,770 2,120 2,434
348 506 443 379 316 348 411 474
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1,802 2,687 2,149 1,834 1,517 1,770 2,120 2,434
9,011 13,436 10,746 9,170 7,586 8,852 10,601 12,169
26 26 25 24 26 26 24 25
208 208 200 192 208 208 192 200
43 65 54 48 36 43 55 61
6 21 - - - 6 13 6
$799 $2,660 $0 $0 $0 $761 $1,582 $704
- - 11 6 11 - - -
$0 $0 $1,630 $896 $1,693 $0 $0 $0
$36,042 $53,746 $42,986 $36,680 $30,344 $35,409 $42,403 $48,675
Costo Total:
N° Operarios: 51
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
853 1,244 845 680 749 1,299 1,690 1,599
26 26 25 24 26 26 24 25
10,650 10,650 10,240 9,830 10,650 10,650 9,830 10,240
2,129.93 2,129.93 2,048.01 1,966.09 2,129.93 2,129.93 1,966.09 2,048.01
1,739 2,529 2,213 1,897 1,581 1,739 2,057 2,371
1,244 845 680 749 1,299 1,690 1,599 1,276
- - - - - - - -
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
348 506 443 379 316 348 411 474
896 339 238 370 983 1,342 1,188 802
$1,076 $407 $285 $444 $1,179 $1,611 $1,426 $963
$42,599 $42,599 $40,960 $39,322 $42,599 $42,599 $39,322 $40,960
n N° Operarios: 51
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
N° Operarios: 51
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Total
300
Total
24,576
122,880
300
2,400
51
52
6,506
67
9,985
491,522
658,339
Total
$2,728
$8,125
$491,522
$502,374
Total
Total
Cßlculo del n░ de trabajadores
1936
Caso: INDURAMA S.A.
La manufacturera Indurama S.A está produciendo refrigreradoras para el mercado de los hogares. La calidad no e
pero el precio de venta es bajo y está estudiando la respuesta del mercado mientras para lo cual necesita optimiza
buenpla de producción para el siguiente año. Como lo podra suponer, usted ha sido comisionado para crear
ayudarlo:
Demanda y dias de Trabajo
Ene Feb Mar Abr
Proyección de la demanda 900 1080 1170 1440
Numero de dias de trabajo 25 24 26 23
Costos
Materiales $250.00 /unidad
Costo de mantenimiento del inventario $5.00 /unidades/mes
Costo marginal del agotamientos de las reservas $7.50 /unidad/mes
Costo marginal de la subcontratación $230.00 /unidad ($480 del costo de la subcontratación menos $
Costo de contratación y de capacitación $60.00 /por trabajador
Costo de los despidos $75.00 /por trabajador
Horas de trabajo requeridas 4 /unidad
Costo lineal (ocho primeras horas cada día) $10.00 /hora
Costo del tiempo extra (tiempo y medio) $15.00 /hora
Inventario
Inventario inicial 145 unidades
Reservas de seguridad 0% de la demanda mensual
Se Pide:
Elaborar Planes alternativos de Producción Agregada según las estrategias: Persecución, Nivel
- Persecución: Producir exactamente para satisfacer la demanda: variar la fuerza laboral(suponiendo una fuerza laboral inici
los requerimientos del primer mes
- Nivelación: Fuerza laboral constante: variar el inventario y permitir faltantes solamente
- Mixta - Subcontratración: Fuerza laboral constante con 10% trabajadores menos: utilizar la subcontratación
- Mixta Tiempo Extra: Fuerza laboral constante de 20% trabajadores menos: utilizar tiempo extra
Solución :
Paso 1 ===> Determinar los Requerimientos de Producción
Requerimientos para la Producción
Ene Feb Mar Abr
Inventario inicial 145 0 0 0
Pronóstico de la demanda 900 1080 1170 1440
Reserva de seguridad (0% pronóstico) 0 0 0 0
Requerimiento para la producción 755 1080 1170 1440
Inventario Final 0 0 0 0
Paso 2 ===> Elaboración de Planes de Producción Alternativos
Plan de Producción 1 : Persecución
Ene Feb Mar Abr
Requerimientos de Producción 755 1080 1170 1440
Horas de producción requerida 3020 4320 4680 5760
Dias de trabajo por mes 25 24 26 23
Horas por mes por trabajador 200 192 208 184
Trabajadores requeridos 15 23 23 31
Nuevos trabajadores contratados 0 8 0 9
Costo de contratación $0.00 $450.00 $0.00 $528.26
Trabajadores despedidos 0 0 0 0
Costo del despido $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Costo lineal $30,200 $43,200 $46,800 $57,600
Nota: Producción exacta, fuerza laboral variada ==> Contratos, despidos.
Plan de Producción 2 : Nivelación
Ene Feb Mar Abr
Inventario inicial 145 595 811 1045
Dias de trabajo por mes 25 24 26 23
Horas de prod disponibles 5400 5184 5616 4968
Producción real 1350 1296 1404 1242
Pronóstico de demanda 900 1080 1170 1440
Inventario final 595 811 1045 847
Unidades faltantes 0 0 0 0
Costo de los faltantes 0 0 0 0
Reserva de seguridad 0 0 0 0
Unidades sobrantes 595 811 1045 847
Costo de inventario 2975 4055 5225 4235
Costo lineal 54000 51840 56160 49680
Nota: Producción constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable
Plan de Producción 3: Subcontratación
Ene Feb Mar Abr
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles
Producción real
Pronóstico de demanda
Inventario final
Unidades faltantes
Costo de los faltantes
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes
Costo de inventario
Costo lineal
Nota: Producción constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable
Plan de Producción 4 : Tiempo Extra
Ene Feb Mar Abr
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles
Producción real
Pronóstico de demanda
Unidades dispon antes del tiempo extra
Unidades en tiempo extra
Costo del tiempo extra
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes
Costo de inventario
Costo lineal
Nota: Producción constante, fuerza laboral constante; inventario variable ==> Horas extras
Resumen
Costo Plan 1 Plan 2 Plan 3 Plan 4
Contratación
Despido
Inventario excesivo
Escasez
Subcontratación
Tiempo extra
Tiempo lineal
Costo Total :
Plan Seleccionado: ______________
os hogares. La calidad no es tan buena como podría ser en este punto,
ra lo cual necesita optimizar sus recursos de producción mediante un
do comisionado para crear el plan. La siguiente información podrá
Trabajo
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1620 1440 1350 1260 1350 1350 1530 1620
26 26 25 24 26 26 24 25
de la subcontratación menos $250 de ahorro en los materiales)
ias: Persecución, Nivelación y Mixta
niendo una fuerza laboral inicial igual a
ubcontratación
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
0 0 0 0 0 0 0 0
1620 1440 1350 1260 1350 1350 1530 1620
0 0 0 0 0 0 0 0
1620 1440 1350 1260 1350 1350 1530 1620
0 0 0 0 0 0 0 0
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1620 1440 1350 1260 1350 1350 1530 1620
6480 5760 5400 5040 5400 5400 6120 6480
26 26 25 24 26 26 24 25
208 208 200 192 208 208 192 200
31 28 27 26 26 26 32 32
0 0 0 0 0 0 6 1
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $354.81 $31.50
0 3 1 1 0 0 0 0
$11.29 $259.62 $51.92 $56.25 $21.63 $0.00 $0.00 $0.00
$64,800 $57,600 $54,000 $50,400 $54,000 $54,000 $61,200 $64,800
Costo Total:
N° Operarios: 27
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
847 631 595 595 631 685 739 505
26 26 25 24 26 26 24 25
5616 5616 5400 5184 5616 5616 5184 5400
1404 1404 1350 1296 1404 1404 1296 1350
1620 1440 1350 1260 1350 1350 1530 1620
631 595 595 631 685 739 505 235
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
631 595 595 631 685 739 505 235
3155 2975 2975 3155 3425 3695 2525 1175
56160 56160 54000 51840 56160 56160 51840 54000
Costo Total:
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Costo Total:
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Costo Total:
Total
16110
300
Total
$1,365
$400.71
$638,600
$640,365
Total
39570
648000
$ 687,570.00
Total
Total
Cßlculo del n░ de trabajadores
77500
1936
