Fecha Debe Haber
1-Mar Aporte de Caja Socio A $ 8,000,000
Bicicletas $ 3,750,000
Aporte de caja Socio B $ 4,000,000
Bien Raiz $ 15,000,000
Vehiculo $ 3,000,000
Capital $ 33,750,000
Apertura Contable del Ejercicio
3-Mar Bicicletas $ 5,200,000
IVA $ 988,000
Caja $ 3,094,000
Letras por Pagar $ 3,094,000
Compra de Bicicletas 40 un
4-Mar Banco $ 400,000
Caja $ 400,000
Apertura de Cta Cte en Bco Estado
6-Mar Caja $ 1,673,438
Cliente $ 1,673,438
Bco $ 3,346,876
Vta $ 5,625,000
Iva DF $ 1,068,750
vta de 25 bicicletas; 50% cheque, 25% credito simple, 25% efectivo
6-Mar costo de vta $ 3,151,261
Iva CF $ 598,739
mercaderia $ 3,750,000
costo de vta de mercaderia
8-Mar gastos comunes $ 75,000
bco $ 75,000
pago por adelantado de gastos comunes
10-Mar fondos mutuos $ 2,000,000
caja $ 2,000,000
Inversion en fondos mutuos
13-Mar bicicletas $ 4,725,000
Iva Cf $ 897,750
caja $ 3,373,650
proveedores $ 2,249,100
compra de 35 bicicletas otaku
15-Mar caja $ 1,620,000
bco $ 3,780,000
bicicletas $ 5,400,000
se venden 20 bicicletas; 30% efectivo,70 % cheque
15-Mar costo de mercaderia $ 2,600,000
Iva $ 494,000
mercaderia $ 3,094,000
costo de vta de mercaderia
18-Mar retiro de socio A $ 4,000,000
BCO $ 4,000,000
retiro personal de socio A
30-Mar letras por pagar $ 3,094,000
caja $ 3,094,000
se cancela deuda adquirida el 03-03
$ 52,856,752 $ 52,856,750
FIFO
ARTICULO AUTO MACHINE PRECIO UNIDADES
FECHA DETALLE COSTO UNIT ENTRADA SALIDA SALDO
1-Feb Inv. Inicial $ 900 400 400
5-Feb Compra $ 975 750 1150
20-Feb Compra $ 985 1000 2150
28-Feb venta 1600 550
calculo de costo de venta
1600 unidades
400 $ 900 $ 360,000
750 $ 975 $ 731,250
450 $ 985 $ 443,250
costo de venta $ 1,534,500
FECHA X
5-Feb MERCADERIA $ 731,092
IVA CF $ 138,908
CAJA $ 870,000
COMPRA DE MERCADERIA
20-Feb MERCADERIA $ 985,000
IVA CF $ 187,150
CAJA $ 1,172,150
COMPRA DE MERCADERIA
28-Feb CAJA $4,760,000
VTA $ 4,000,000
IVA DF $ 760,000
VENTA DE MERCADERIA
28-Feb COSTO DE VENTA $1,534,500
MERCADERIA $ 1,534,500
COSTO DE VENTA DE MERCADERIA
VALORES
INGRESO EGRESO SALDO OBSERVACIONES
$ 360,000 $ 360,000 400 un. A $900-. c/u
400 un. A $900-. c/u $ 1,160 1.19 $ 975
$ 731,250 $ 1,091,250 750 un a $975-. c/u
400 un. A $900-. c/u
750 un a $975-. c/u
$ 985,000 $ 2,076,250 1000 un a $985.- c/u
$ 1,534,500 $ 541,750 550 un a $985.- c/u
PPP
ARTICULO AUTO MACHINE PRECIO UNIDADES VALORES
FECHA DETALLE COSTO UNIT ENTRADA SALIDA SALDO INGRESO EGRESO
1-Feb Inv. Inicial $ 900 400 400 $ 360,000
5-Feb Compra $ 975 750 1150 $ 731,250
20-Feb Compra $ 985 1000 2150 $ 985,000
28-Feb venta 1600 550 $1,545,600
calculo de costo de venta
1600 unidades
1600 $ 966 $1,545,600
costo de venta $1,545,600
FECHA X
5-Feb MERCADERIA $ 731,092
IVA CF $ 138,908
CAJA $ 870,000
COMPRA DE MERCADERIA
20-Feb MERCADERIA $ 985,000
IVA CF $ 187,150
CAJA $1,172,150
COMPRA DE MERCADERIA
28-Feb CAJA $4,760,000
VTA $4,000,000
IVA DF $ 760,000
VENTA DE MERCADERIA
28-Feb COSTO DE VENTA $1,545,600
MERCADERIA $1,545,600
COSTO DE VENTA DE MERCADERIA
VALORES
SALDO OBSERVACIONES
$ 360,000 400 un. A $900-. c/u
1150 UNIDADES A $ 1,160 1.19 $ 975
$1,091,250 $ 949
2150 UNIDADES A
$2,076,250 $ 966
$ 530,650 550 UNIDADES A $966 C/U
cuenta Debe Haber Deudor
CAJA $ 3,500,000 $ 2,800,000 $ 700,000
BANCO $ 10,200,000 $ 7,850,000 $ 2,350,000
CLIENTES $ 15,250,000 $ 11,120,000 $ 4,130,000
LETRAS POR COBRAR $ 4,580,000 $ 2,375,000 $ 2,205,000
MERCADERIA $ 18,500,000 $ 9,530,000 $ 8,970,000
MUEBLES $ 2,100,000 $ 850,000 $ 1,250,000
DEPRECIACION ACUM (-) - $ 180,000 $ -180,000
ACCIONES $ 1,500,000 $ 1,500,000
MAQUINARIA $ 24,300,000 $ 24,300,000
PROVEEDORES $ 8,500,000 $ 11,200,000
LETRAS POR PAGAR $ 1,200,000 $ 2,300,000
ANTICIPO CLIENTES $ 180,000 $ 650,000
CTA PERSONAL SOCIO B $ 3,400,000
CAPITAL $ 26,500,000
REMUNERACIONES $ 8,500,000 $ 8,500,000
ARRIENDO $ 4,500,000 $ 4,500,000
COSTO DE VENTA $ 25,500,000 $ 25,500,000
GASTO DE PUBLICIDAD $ 950,000 $ 950,000
GASTOS GENERALES $ 3,875,000 $ 3,875,000
DEPRECIACION $ 180,000 $ 180,000
VENTA $ 54,560,000
SUB TOTAL $ 133,315,000 $ 133,315,000 $ 88,730,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTALES $ 133,315,000 $ 133,315,000 $ 88,730,000
Acreedor Activo Pasivo Perdida Ganancia
$ 700,000
$ 2,350,000
$ 4,130,000
$ 2,205,000
$ 8,970,000
$ 1,250,000
$ -180,000
$ 1,500,000
$ 24,300,000
$ 2,700,000 $ 2,700,000
$ 1,100,000 $ 1,100,000
$ 470,000 $ 470,000
$ 3,400,000 $ 3,400,000
$ 26,500,000 $ 26,500,000
$ 8,500,000
$ 4,500,000
$ 25,500,000
$ 950,000
$ 3,875,000
$ 180,000
$ 54,560,000 $ 54,560,000
$ 88,730,000 $ 45,225,000 $ 34,170,000 $ 43,505,000 $ 54,560,000
$ 11,055,000 $ 11,055,000
$ 88,730,000 $ 45,225,000 $ 45,225,000 $ 54,560,000 $ 54,560,000
ESTADO DE RESULTADO
VENTAS $ 54,560,000
(-) COSTO DE VENTA $ 25,500,000
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 29,060,000
(-) GASTOS DE ADM. Y VENTA
REMUNERACIONES $ 8,500,000
ARRIENDO $ 4,500,000
GASTOS PUBLICITARIO $ 950,000
GASTOS GENERALES $ 3,875,000
TOTAL GASTOS GAV $ 17,825,000
(-) DEPRECIACION $ 180,000
(+) DIVIDENDOS PERCIBIDOS $ -
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 11,055,000
