Taller Contabilidad Sistemas Contables – Excel

La empresa _____________S.A.S Gran contribuyente, se dedica a la comercialización de

Camisetas tipo Polo, Camisas y Pantalones.
Por disposición expresa de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), las
Camisetas Tipo Polo están exentas del impuesto a las ventas, tanto las camisas como los
pantalones están gravadas con la tarifa general del IVA para este año.
En la actualidad cuenta con unos importantes clientes que usted debe elaborar en una base
de datos.
Estos terceros son:
Almacén Baratón S.A.S. En ventas Régimen común. Persona Jurídica Contribuyente. NIT
810.801.022-8 Carrera 23 No 24-26 Manizales – Caldas. Teléfono 8812451. Fax 8815146
E-mail: almacenbaraton@[Link]
Adriana María Gonzales Perdomo. En ventas Régimen común. Persona Natural
Retenedora. Cédula de Ciudadanía [Link]-2. Calle 13 No 4ª-76. Manizales- Caldas.
Teléfono 321852951. E-mail: claudis001@[Link].
Ropa a Mil. En ventas Régimen común. Persona Jurídica Empresa Unipersonal. NIT
810.412.657-4. Carrera. 21 No 12-54 Pereira – Risaralda. Teléfono 6541238. Fax 6574123.
E-mail: Ropa1000@[Link].
Mundo Chiros S.A.S En ventas régimen común. Gran contribuyente autorretenedor. NIT
810.201.399-3. Calle 12 N 24-85 Manizales – Caldas. Teléfono 8845522. Fax 8846200. E-
mail: mundoropassa@[Link]
Tejidos Tras. En ventas régimen común. Persona jurídica contribuyente. NIT 810.551.000-
8 carrera 23 N 52-10 Manizales – caldas. teléfono 8891751. Fax 8895555. E-mail:
tejidotras@[Link]
Martha naranjo. En ventas régimen común. Persona natural retenedora. Cedula de
ciudadanía 24.665.312-7 carrera 223 N 62-87. Manizales – caldas. Teléfono 8895151. Fax
8892412. E-mail: martibiris@[Link]
Almacén mis harapos. En ventas régimen común. Gran contribuyente. NIT 810.500.500-4.
Carrera 22 N 25-25. Manizales – caldas. teléfono 8854142. Fax 88500000. E-mail:
misharapos@[Link]
Almacén Tallota. En ventas régimen común. Es agente retenedor en la fuente y en el IVA.
Persona jurídica contribuyente. NIT 810.521.654-8. Carrera 21 N 21-52. Manizales – caldas.
Teléfono 8845211. Fax 8847896. E-mail tallota@[Link]
Humberto Yepes Vélez. En ventas régimen común. Persona jurídica contribuyente. NIT
54695214. Carrera 11 N 14-16 Manizales – caldas. e-mail hyepes@[Link]
Cruzada Cruz. En ventas régimen común. Persona jurídica contribuyente. NIT 810.789.456-
3. Carrera 15 n 45-84 Manizales – caldas. E-mail: fundacruz@[Link]
Se cuenta con tres proveedores que se encargan de suministrar la mercancía
necesaria para el funcionamiento de _____________________S.A.S, se deben de
crear en la base de datos, estos son:
Almacén mundo polos S.A. en ventas régimen común. Persona jurídica contribuyente. NIT
840.541.325-8. Avenida circunvalar N 54-89 Bogotá – Cundinamarca. E-mail:
mundopolos@[Link]
Almacén mundo camisas S.A. en ventas régimen común. Persona jurídica contribuyente.
NIT 860.325.785-4. Avenida colon N84-75 Medellín – Antioquia. E-mail:
mundocamisas@[Link]
Almacén mundo pantalones S.A. en ventas régimen común. Persona jurídica contribuyente.
NIT 890.801.066-3. Carrera 4 N 41-21 Cali – valle del cauca. E-mail:
mundopantalones@[Link]
Otros terceros necesarios para el desarrollo del ejercicio:
Compañía de seguros sura, en ventas régimen común, gran contribuyente autorretenedor
NIT 820.753.159-2 Cra. 23 N 60-80. Manizales, Caldas.
Correval Asociados S.A, ventas régimen común, persona jurídica contribuyente, agentes
de Retención en la Fuente y en IVA. NIT 810.810.623.-1 avenida 1 de mayo Nro. 105-42.
Bogotá D.C.
Aguas de Manizales S.A. E.S.P. Gran contribuyente, autorretenedor NIT 890.801.052-2
avenida del rio N 54-46 Manizales-Caldas.
Seguros Bolivar, Régimen común gran contribuyente NIT 860006359-6, Cra. 22 ##20-43
Piso 2 Manizales
Une Telecomunicaciones. Gran contribuyente Autorretenedores. NIT 890.801.053-3 Cra.
19 N 25-25. Manizales-Caldas
Chec S.A.S E.S.P. Gran Contribuyente Autorretenedor. NIT. 890.801.054-4. Sector la
Uribe. Manizales - Caldas. Estación Uribe Km 1 Autopista del Café
Rodrigo Rivera. Régimen Simplificado. Persona Natural no responsable. Cédula
1.053'811.711.
Vigitecol Persona Jurídica Contribuyente NIT. 820.103.452-7.
Alcaldía de Manizales Gran Contribuyente NIT 890.801.066-2.
PG Sistemas Persona Jurídico contribuyente. NIT. 840.021.092-1.
Distribuidora JJ. Persona jurídica Contribuyente. NIT. 800.120.130-3.
Bancolombia Gran contribuyente Autorretenedor. NIT. 803.203.605-2.
Banco De Bogotá. Gran contribuyente Autorretenedor. NIT. 802.456.952-2.
Banco CorpBanca Gran contribuyente Autorretenedor. NIT. 800.321.987-2
Estación de Servicio Trébol Persona Jurídica Contribuyente. NIT. 808.368.823-9.
Millán & Asociados. Persona Jurídica Contribuyente. NIT. 815.397.168-1.
EPS Sura identificada con NIT. 800088702-2 Régimen común Gran Contribuyente
Autorretenedor.
EPS Salud Total NIT: 800130907-4 Régimen común Gran Contribuyente Autorretenedor
EPS Coomeva NIT. 900.498.431-3 Régimen común Gran Contribuyente
Autorretenedor
Protección AFP NIT 800229739-0 Régimen común Gran Contribuyente Autorretenedor

En la actualidad se contrataron 8 personas para diferentes labores o continuación se

detallará el nombre, número de identificación, cargo y salario mensual:

Número
No. Nombre Apellidos Cargo Salario
Identificación

1 Jorge Leonardo Yepes 1,016,352,841 Gerente General 3.1

2 Carlos Eduardo Yepes 1,029,852,741 Jéfe de Bodega 1.9
3 Erika Galvéz 1,053,832,542 Contadora 2.8
4 Sebastián Gálvez 1,060,952,324 Vendedor 1 1
5 Anyi Franco Jaramillo 1,075,070,258 Vendedor 2 1
6 Alejandro Gutierrez 1,116,071,372 Vendedor 3 1
7 Dagoberto Rendón 1,053,214,963 Auxiliar de Bodega 1
8 Emanuel Patiño 1,053,753,951 Cajero 1.2

El empleado 1, 3, 5,7 se encuentran afiliados en EPS salud total, los empleados 2, 4, EPS
Coomeva, los empleados 6 y 8 se encuentran afiliados a EPS sura. En pensiones los
empleados 1, 2,3 y 4 están afiliados en porvenir y los empleados 5, 6,7 están afiliados en
horizonte y el empleado 8 en Colpensiones. En ARL todos se encuentran con los servicios
de positiva. Las ARL para los administrativos es de riesgo 1, vendedores riesgo 2 y personal
operativo riesgo 4; Las libranzas que tienen los empleados son con Seguros Bolívar. NIT
860006359-6.
 Según lo estableció el contador de la empresa se necesitará crear las siguientes cuentas
auxiliares para el Plan de Cuentas del programa contable o Excel según sea el caso.

CÓDIGO NOMBRE TERCERO BASE % BASE CARTERA

11050501 Caja General
11100501 Banco Bancolombia
11100502 Banco de Bogotá
11100503 Banco CorpBanca
13050501 Clientes x x
Según
13551501 retención en la fuente Practicadas x x
tabla
Según
13551701 Retención en el IVA Practicada x x
tabla
Según
13551801 Retención en la fuente por industria y comercio x x
tabla
14350101 Polos x
14350102 Camisas x X
14350103 Pantalones x X
15161501 Almacén Centro x
15240501 Muebles Almacén x
15280501 Computadores x
15400501 Camioneta x
15921501 Depreciación Acumulada Muebles Almacén
15922001 Depreciación Acumulada Computadores
15923501 Depreciación Acumulada Camioneta
17052001 Seguro Todo Riesgo Almacén x Investigar según NIIF
22050101 Proveedores x x
23352501 Honorarios Por Pagar x x
23353501 Reparaciones Locativas por Pagar x x
23353502 Servicio Mantenimiento Computador Por Pagar x x
23353503 Servicio Mantenimiento Camioneta x x
23354001 Arrendamiento Oficina por Pagar x x
23355001 Energía por Pagar x x
23355002 Teléfono por Pagar x x
23355003 Acueducto por Pagar x x
23355501 SOAT por Pagar x x
23355502 Seguro Todo Riesgo por Pagar x x
Cuenta por Pagar Elementos de Aseo y
23359501 x x
Cafetería
23359502 Cuenta por Pagar Combustible y Lubricantes x x
23359503 Cuenta por pagar Servicio de Vigilancia x x
23450101 Predial por Pagar x x
23450102 Impuesto Vehículo por Pagar x x
Según
23651501 Retención Honorarios x x
tabla
Según
23652501 Retención Servicios Vigilancia y Aseo x x
tabla
Según
23652502 Retención Servicios Reparaciones Locativas x x
tabla
Retención Servicios Mantenimiento Según
23652503 x x
Computadores tabla
Según
23652504 Retención Servicios Mecánicos x x
tabla
Según
23653001 Retención Arrendamiento x x
tabla
Según
23654001 Retención Compras por Pagar x x
tabla
Según
23654002 Retención Compras Combustibles por Pagar x x
tabla
Según
23670101 Reteiva por Pagar x x
tabla
Según
23680101 Retención Industria y Comercio x x
tabla
23700501 Aportes EPS por Pagar x
23700601 Aportes ARL por Pagar x
23701001 Aportes ICBF por Pagar x
23701002 Aportes SENA por Pagar x
23701003 Aportes Cajas de Compensación por Pagar x
23703001 Libranza Fondo de Empleados por Pagar x
23803001 Aportes AFP por Pagar x
IVA
24080101 IVA Generado del % x x
General
IVA
24081501 IVA Descontable Compras del % x x
General
24089001 IVA a Pagar a la DIAN x
24160101 Impuesto Predial Almacén por Pagar x
25050101 Salarios por Pagar x
25101001 Cesantías consolidadas x
25150101 Intereses a las Cesantías Consolidadas x
25200101 Prima Servicios Consolidados x
25250101 Vacaciones Consolidadas x
26100501 Provisiones Cesantías x
26101001 Provisión Intereses a las Cesantías x
26101501 Provisión Vacaciones x
26102001 Provisión prima de servicios x
31150501 Aportes socios x
33050501 Reserva Legal x
33101001 Reserva estatutaria x
36050501 Utilidad del ejercicio x
36100501 Perdida del ejercicio x
37050101 Utilidades acumuladas x
41352401 Venta de polos x
41352402 Venta de camisas x
41352403 Venta de pantalones x
41750101 Descuento en ventas x
42100501 Intereses financieros cuenta bancos
42104001 Descuentos condicionados x
51050601 Salarios x
51051501 Extras y recargos x
51052701 Auxilio de transporte x
51053001 Cesantías x
51053301 Intereses sobre las cesantías x
51053601 Prima de servicios x
51053901 Vacaciones x
51055101 Dotaciones x
51055901 Aportes pensión x
51056801 ARL x
51056901 Aportes EPS x
51057201 Caja de Compensación x
51057501 ICBF x
51057801 SENA x
51103001 Honorario asesoría financiera x
51151501 Impuesto predial almacén x
51154001 Impuesto camioneta x
51201101 Arrendamiento oficina x
51304001 Seguro todo riesgo camioneta x
51307501 SOAT camioneta x
51350501 Aseo y vigilancia x
51352501 Acueducto x
51353001 Energía eléctrica x
51353501 Teléfono x
51452501 Mantenimiento computadores x
51454001 Mantenimiento camioneta x
51501501 Reparaciones locativas x
51601501 Depreciación periodo muebles almacén x
51602001 Depreciación periodo computadores x
51603501 Depreciación periodo camioneta x
51953501 Combustibles y lubricantes camioneta x
51952501 Elementos de aseo y cafetería x
53050501 Gastos bancarios chequera x
53050502 Gastos bancarios cuatro x mil x
53052001 Intereses prestamos bancario x
53053501 Descuentos condicionados x
54050501 Impuesto de renta y complementarios x
59050501 Ganancias y/o perdidas ejercicios x
61352401 CV Polos x
61352402 CV Camisas x
61352403 CV Pantalones x
62250101 Devolución en compras x

CÓDIGO NOMBRE CONSECUTIVO ANEXO

FV factura de venta P

FC factura de compra P

RC Recibo de Caja S

CN consignación bancaria N

NC notas crédito N

ND notas debito N

NM pago de nómina N

PA pago aportes nómina N

PN provisiones de nómina N

CM causación de nómina N

CA causaciones varias p

PV pagos varios S

DV descuento condicionado venta S

DC Descuento condicionado compra S

CE Comprobante de Egreso S
BALANCE GENERAL DE APERTURA
CÓDIGO NOMBRE

11100501 Bancolombia $400.000.000

11100502 Bogotá $200.000.000

11100503 CorpBanca $300.000.000

ACTIVO CORRIENTE $900.000.000

15161501 Almacén Centro $960.000.000
15240501 muebles almacén $200.000.000
15280501 Computadores $10.000.000
15400501 camioneta $42.000.000
ACTIVOS FIJOS $[Link]
TOTAL, ACTIVO $[Link]
PASIVOS $0
APORTES
31150501 $[Link]
SOCIALES
TOTAL, PATRIMONIO $[Link]

Se fijaron los siguientes precios de venta: Camiseta Tipo Polo $45.000, Camisas $85.000
+ IVA y Pantalones $142.800 Iva incluido.
Ahora se detallarán los movimientos diarios que obtuvo la empresa durante los meses de
enero, febrero y marzo del año objeto de estudio.
Enero 01 Se hace apertura de Caja general trasladando del Banco Corpbanca $25.000.000.
Se compran 507 Unidades de Camisetas tipo Polo a $17.000 según factura No. 1524, la
compra se realiza de contado mediante cheque del Bancolombia, se compran 600 unidades
de Camisas a $25.000 cada una más IVA, según factura No. 1564, la compra se realiza de
contado mediante cheque de CorpBanca, se compran 850 Pantalones a $45.000 más IVA,
según factura 5026, la compra se realizará a crédito.
Enero 02 Compra de contado de 550 polos a $16.800 Factura 1674, venta de 30 Unidades
de Pantalones y 20 Camisas a Adriana María Gonzales Perdomo según factura de venta
Nro. 001 se realizó a crédito 30 días.

Enero 03 venta de 12 Polos, 5 Pantalones y 3 camisas al Almacén mis harapos, según

Factura Nro. 2, venta de contado, recibo de Caja Nro. 1. Compra de 800 pantalones
factura 1958 a $44.200 más IVA cancela con cheque de Bancolombia y de 320 Camisas a
$25.200 más IVA factura 3022 pago con cheque del Banco de Bogotá.
Enero 04 venta de 14 Pantalones a Cruzada Cruz., según Factura Nro. 3, se concede
Crédito a 15 días.
Enero 05 venta de 10 Polos y 7 Camisas a Mundo Chiros S.A.S, según Factura Nro. 4,
venta de contado, recibo de Caja Nro. 2.

Enero 06 venta de 40 Pantalones, 50 Polos y 20 Camisas a, según Factura Nro. 5, venta

de Contado. Recibo de Caja Nro. 3, venta al cliente 4.
Enero 07 venta de 60 Camisas al cliente Nro. 8, según Factura Nro. 6, venta a crédito
Enero 08 venta de 70 Pantalones al cliente Nro. 3, según Factura Nro. 7 ventas a crédito.
Enero 09 se consigna el dinero que hay en caja en la cuenta de Bancolombia.
Enero 10 se adquiere el SOAT de la Camioneta con Seguros Bolívar, por valor de
$1.600.000. Se gira cheque del Banco de Bogotá.
Enero 11 se contrata asesoría financiera con Correval para que realice la viabilidad de
un nuevo proyecto, para esto se firma un contrato de prestación de servicios con cargo de
honorarios por valor de $1.000.000. Se gira cheque del Banco de Bogotá.
Enero 12 se reciben las facturas de acueducto por valor de $190.000, telefonía por valor
de $250.000 y energía eléctrica por valor de $300.000. se cancelan mediante cheque del
Banco CorpBanca,
Enero 13 de enero venta de 28 polos y 90 camisas al cliente Nro. 005 según factura Nro. 8
ventas de contado.
Enero 14. Venta de 41 Pantalones, 15 Polos y 6 Camisas al Almacén mis harapos, según
Factura de Venta No. 009. venta de contado,
Enero 16. Se cancela la factura 5026 nos conceden un descuento del 1% por pronto pago
con cheque del Banco CorpBanca

Enero 17. Me cancelan en efectivo la factura 001, mediante recibo de caja y concedemos
un descuento por pronto pago del 2%.

Enero 18. Venta de 94 camisas a Martha naranjo según factura de venta 010, venta de
contado

Enero 19. Se consigna el dinero que hay en caja, en el Banco de Bogotá.

Enero 20. Se contrata unas reparaciones locativas en el almacén por valor de

$30'000.000, el contrato se le otorga al señor Rodrigo Rivera. Se cancela mediante
cheque de CorpBanca, se crea un contrato de prestación de servicios, realizar retención
por servicios.

Enero 21. Nos cancelan la factura No. 003 mediante, recibo de Caja No. 8

Enero 22. Compramos 1.000 Pantalones a $44.200, compra según factura No. 1603, se
cancela el 40% mediante cheque de CorpBanca y el 60% restante a crédito.
Enero 23. Se cancela el servicio de vigilancia a Vigitecol por valor de $2'500.000 + IVA, se
cancela mediante cheque de CorpBanca.
Enero 24. Cancelamos el impuesto predial a la Alcaldía de Manizales NIT. 890.801.006-2
por valor de $1.288.000 Se cancela mediante cheque de Banco Bogotá

Enero 25. Se envían a mantenimiento los equipos de cómputo a PG Sistemas NIT

840.021.92-1, este servicio tiene un valor de $500.000 más IVA. 19% Se gira cheque
de Bancolombia. Retención por servicio.

Enero 26. Compra de 2000 camisas a $26.200, según factura 1724, se gira cheque de
Bancolombia.

Enero 27. Venta de 600 pantalones al Almacén Baratón S.A.S según Factura de Venta No.
011, venta a crédito.

Enero 28. Venta de 30 polos a Humberto Yepes Vélez según Factura de Venta No. 012
venta a crédito.

Enero 29. Venta de 300 pantalones y 700 camisas al Almacén Tallota según factura No.
013, venta a crédito.

Enero 30. Se liquida y se cancela la Nómina del mes, se harán los asientos de causación,
y pago de nómina. El pago se realiza mediante cheque de Bancolombia. Se pagan horas
extras y recargos (los valores que ustedes quieran) de cada empleado, al igual que las
libranzas que son por concepto de un seguro de vida adquirido con la empresa Seguros
Bolívar 2% del total de cada salario.

Enero 31. Se compran suministros para la cafetería por valor de $ 200.000 más IVA 19% **
a Distribuidora JJ, se gira cheque de Banco de Bogotá

Febrero 01. Se cancelan aportes a seguridad mediante cheque de Bancolombia.

Febrero 02. Se cancela el impuesto de la camioneta por valor de $ 5.000.000 mediante

cheque de CorpBanca, a la alcaldía de Manizales.

Febrero 03. Se compran 3.000 polos a $16.500 cada una según factura No 1589 se gira
cheque de Bancolombia.

Febrero 04. Nos cancelan la factura No 7 según recibo de caja No. 010

Febrero 06. Venta de 1.200 polos a Ropa a Mil según factura No. 014, venta de contado,
según recibo de caja No. 011

Febrero 07. Se consigna el dinero que hay en caja en el banco de Bogotá.

Febrero 08. Nos llega factura Nro. 2132 de la Estación Servicio El Trébol por concepto de
combustible $ 3.325.000 y de cambio de aceite por valor de $455.000 de la camioneta
correspondientes al mes de enero, se cancela de inmediato mediante cheque de
Bancolombia.

Febrero 09. Se compra un seguro todo riesgo en seguros Bolívar para la camioneta por
valor de $3.000.000, se gira del bando de Bogotá, factura 45465

Se cancela arrendamiento de la oficina a Millán & Asociados por valor de $3.000.000 más
IVA se gira cheque de Bancolombia, factura 21541.

Febrero 11. Nos cancelan la factura No 06, y concedemos un descuento por pronto pago
por valor de 100.000 se genera descuento, el resto según recibo de caja No 12.

Febrero 12. Cancelamos el saldo de la factura No 1603 giramos cheque de CorpBanca,

Febrero 13. La camioneta presenta avería para lo cual se envía a CASA RESTREPO se
canceló $1.800.000 más IVA por el arreglo, este valor se paga mediante cheque del Banco
de Bogotá, factura 1321

Febrero 14. Venta de 1.300 camisas a Mundo Chiros S.A.S según factura No. 015, la venta
se realiza de contado según recibo de caja No. 013

Febrero 16. Nos cancelan la factura No 12 según recibo de caja No 14

Febrero 17 se consigna el dinero que hay en caja en Bancolombia

Febrero 18. Nos cancelan el resto de factura No. 013 según recibo de caja No 15

Febrero 19. Venta de 1.500 polos, 180 camisas y 350 pantalones a Tejidos Tras según
factura No. 016 venta de contado según recibo de caja No 16

Febrero 20. Compra de 3.480 polos a 16.000, según factura No 1600, se gira cheque del
banco CORPBANCA, según comprobante de egreso Nro. 08

Febrero 21. Compra de 5.000 pantalones a $45.000 más IVA, según factura No 1650, se
gira cheque de Bancolombia por el 30% de la factura, el otro 30% del bando de Bogotá,
20% del banco CorpBanca, el resto a crédito.

Febrero 22. Venta de 1.200 polos al cliente Nro. 7 según factura No. 017 de contado según
recibo de caja No 17

Febrero 23. Se cancela la factura del teléfono por valor de $250.000, agua por valor de
$120.000 y energía eléctrica por valor de $ 600.000, Se giran cheque de banco de Bogotá
por separado.
Febrero 24. Nos cancelan la factura Nro. 11 concedemos descuento del 2% por pronto
pago.

Febrero 25. Se consigna el dinero que hay en caja de Bancolombia

Febrero 26. Compra de 3.000 camisas a $25.200 según factura No 1850, se gira cheque
de Bancolombia.

Febrero 27. Venta de 4.000 pantalones a Cruzada Cruz, según factura No. 18 venta a
crédito

Febrero 28. Venta de 5 camisas, 3 polos y dos pantalones a Humberto Yepes Vélez según
factura No. 19 venta de contado

Febrero 28. Se liquida y se cancela la nómina del mes de febrero (Cambiar valor de horas
y recargos nocturnos). El pago se realiza mediante cheque de Bancolombia. Se anexan las
libranzas del 4% del total salario, concepto de un seguro de vida adquirido con la empresa
Seguros Bolívar.

Marzo 03. Venta de 1.200 polos a Mundo Chiros S.A.S según Factura de Venta No. 020,
venta a crédito.

Marzo 04. Venta de 1000 camisas al Almacén Baratón S.A.S según Factura de Venta No.
021, venta de contado según recibo de caja No 21.

Marzo 05. Se consigna el dinero que hay en caja en la cuenta del Banco CorpBanca, según
consignación No 6.

Marzo 06. Nos llega factura Nro. 5312 de la Estación Servicio El Trébol por concepto de
combustible $2.875.500 y de cambio de aceite por valor de $455.000 de la camioneta
correspondientes al mes de febrero, se cancela de inmediato mediante cheque de Banco
de Bogotá.

Marzo 07. Se cancela arrendamiento de la oficina por valor de $ 3.000.0000 más IVA. Se
gira cheque de Banco de Bogotá.

Marzo 08. Compra 500 pantalones a $46.100, según factura de compra 1700. Se gira
cheque del Banco CorpBanca.

Marzo 09. Se reciben las facturas de agua por valor de $300.000, teléfono por valor de $
500.000 y energía eléctrica por valor de $900.000. Se cancelan por separado y mediante
cheques del Banco CorpBanca.

Marzo 10. Venta de 300 camisas al Almacén Tallota según Factura de Venta No. 022, venta
a crédito.
Marzo 11. Venta de 450 polos a Martha naranjo según factura de venta No. 023. Venta a
crédito.

Marzo 12. Venta 200 polos al Cruzada Cruz según factura de venta No. 024, venta a crédito.

Marzo 13. Venta de 120 polos y 200 pantalones a Adriana María Gonzales Perdomo según
factura de venta No. 025, venta de contado. Según recibo de caja No 22.

Marzo 14. Nos cancelan el saldo de la factura No. 020, según recibo de caja No 24.

Marzo 16. Nos cancelan la factura de venta No. 022, según recibo de caja No 25.
Marzo 17. Consignamos el dinero que hay en caja en Bancolombia.

Marzo 18. Nos cancelan la factura de venta No. 023, según recibo de caja No 26.

Marzo 19. Nos cancelan la factura de venta No. 018, según recibo de caja No 27.

Marzo 20. Nos cancelan la factura de venta No. 024, según recibo de caja No 28.

Marzo 21. Se consigna el dinero que hay en caja en Bancolombia.

Marzo 30. Se liquida y se cancela la Nómina del mes de marzo, se harán los asientos de
causación, y pago de nómina. El pago se realiza mediante cheque de Bancolombia.
Se pagan horas extras y recargos (los valores que ustedes quieran) de cada
empleado, al igual que las libranzas que son por concepto de un seguro de vida
adquirido con la empresa Seguros Bolívar 6% del total de cada salario.

Una vez terminados los asientos diarios se procederá a realizar el respectivo BALANCE
GENERAL y ESTADO DE RESULTADO. Recuerden que para hacer el ESTADO DE
RESULTADO es imperativo que todas las cuentas de RESULTADO estén canceladas.
S i una vez finalizado este taller considera necesario otros asientos diarios, para su total
comprensión, pueden sugerir los ejercicios que consideren necesarios.
Éxitos en el desarrollo de este taller.