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Diferencias Proforma vs Proyectado

Un estado financiero proforma muestra cómo se verían las cifras financieras de una empresa si ocurrieran ciertos eventos hipotéticos, mientras que un estado financiero proyectado es una estimación de cómo se espera que se vean las cifras financieras de una empresa en el futuro. Ambos son herramientas utilizadas en la planificación financiera de una empresa.

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Temas abordados

  • tendencias de efectivo,
  • rendimiento futuro,
  • rendimiento pasado,
  • análisis de cuentas,
  • evaluación de decisiones,
  • análisis de endeudamiento,
  • pronósticos económicos,
  • pasivo corriente,
  • rendimiento presente,
  • estabilidad financiera
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Diferencias Proforma vs Proyectado

Un estado financiero proforma muestra cómo se verían las cifras financieras de una empresa si ocurrieran ciertos eventos hipotéticos, mientras que un estado financiero proyectado es una estimación de cómo se espera que se vean las cifras financieras de una empresa en el futuro. Ambos son herramientas utilizadas en la planificación financiera de una empresa.

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  • pronósticos económicos,
  • pasivo corriente,
  • rendimiento presente,
  • estabilidad financiera

Opinion

Un estado financiero proforma y un estado financiero proyectado son herramientas


utilizadas en la planificación financiera de una empresa, pero tienen diferencias
importantes.

1. Estado Financiero Proforma

 Un estado financiero proforma es una declaración financiera que muestra cómo se


verían las cifras financieras de una empresa si ciertos eventos hipotéticos ocurrieran
o si ciertas políticas se implementaran.
 Por lo general, se basa en datos históricos y se ajusta para reflejar cambios
proyectados en las operaciones, como el lanzamiento de un nuevo producto, la
adquisición de otra empresa o cambios en la estructura de capital.
 Los estados financieros proforma pueden ayudar a las empresas a evaluar el impacto
potencial de decisiones estratégicas antes de implementarlas.

2.Estado Financiero Proyectado:

 Un estado financiero proyectado es una estimación de cómo se espera que se vean


las cifras financieras de una empresa en el futuro, generalmente durante un período
específico, como uno, tres o cinco años.
 Se basa en pronósticos y supuestos sobre variables económicas, condiciones del
mercado, estrategias empresariales y otros factores relevantes.
 Los estados financieros proyectados son herramientas fundamentales en la
planificación financiera a largo plazo y son utilizados para establecer metas
financieras, evaluar la viabilidad de proyectos de inversión y tomar decisiones
estratégicas.

Analisis
El análisis de cada cuenta en un estado financiero es fundamental para comprender la salud
financiera de una empresa y su rendimiento pasado, presente y futuro.

1. Activo Corriente:
Análisis de liquidez: Se evalúa la proporción de activos corrientes respecto a pasivos
corrientes para determinar la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto
plazo.
Tendencias de efectivo: Se examinan los cambios en efectivo, cuentas por cobrar e
inventario para identificar patrones de flujo de efectivo y gestionar eficientemente los
recursos.

2. Activo No Corriente
Análisis de inversión: Se evalúa la composición del activo no corriente para comprender
dónde la empresa ha asignado capital a largo plazo, como inversiones en propiedades,
planta y equipo.
Depreciación y amortización: Se considera el impacto de la depreciación y la
amortización en el valor de los activos fijos y su efecto en los resultados financieros.

3. Pasivo Corriente
Análisis de solvencia: Se evalúa la proporción de pasivos corrientes respecto a activos
corrientes para determinar la capacidad de la empresa para satisfacer sus obligaciones de
corto plazo.
Gestión del capital de trabajo: Se analizan las fluctuaciones en cuentas por pagar y otras
obligaciones a corto plazo para gestionar eficazmente el capital de trabajo.

4. Pasivo No Corriente:
Análisis de endeudamiento: Se evalúa la estructura de capital de la empresa mediante la
comparación de pasivos no corrientes con el capital contable y se considera el impacto de
los pagos de intereses y principal.
Análisis de riesgo financiero: Se examinan los términos y condiciones de la deuda a largo
plazo para evaluar el riesgo financiero asociado y su impacto en la estabilidad financiera de
la empresa.

5. Patrimonio Neto:
Análisis de rentabilidad: Se analiza la evolución del capital contable y se calculan ratios de
rentabilidad, como el ROE (Return on Equity), para evaluar la eficiencia en la generación
de ganancias a partir del capital invertido.
Análisis de valoración: Se considera el valor contable y el valor de mercado del patrimonio
neto para evaluar la salud financiera y el potencial de crecimiento de la empresa.

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