ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Actividades de Operación Entrada Salida
Pago de sueldos del personal 6,800
Pago de seguros contra todo riesgo anual 5,200
Se compraron
Se vendieron toda la variedad
4 toneladas dededistintos
pescadosvariedades
a un valor de venta
62,550
de S/105,750; los cuales se cobraron al contado del va
de pescados 25,165
gastos del viaje Gerente General 4,100
Pago de servicios públicos 2,500
Cobro de cuentas por cobrar 8,800
Pago de comisiones 2,500
Pago de intereses por préstamos 225
Pago de alquiler del local 4,500
Pago por gratificación 6,800
Total neto de actividad de operación 71,350 57,790 13,560
Actividades de Inversión
Cobro de dividendos 4,200
Se compra dos camionetas para transporte 75,000
Total neto de actividad de inversión 4,200 75,000 -70,800
Actividades de Financiamento
Recibió préstamo bancario BCP 250,000
Aporte de los socios 25000
Pago cuota por préstamo 1,200
Pago de dividendos accionistas 10,000
Total neto de actividad de financiamento 275,000 11,200 263,800
Total movimiento de efectivo 350,550 143,990 206,560
Saldo inicial del efectivo 78,650
Saldo final efectivo y equivalente de efectivo 285,210
SEGURO ANUAL 5200
SEGURO MES 433.333333 433
SEGURO PAGO POR ADELANTADO 4766.66667
DEPRECIACIÓN 2000
EMPRESA COMERCIAL:
ESTADO DE RESULTADO
+ Ventas 105,750
descuento y rebajas sobre ventas 1,500
Ventas Netas 104,250
- Costo de Ventas 35,950 2,5,12,19
= Utilidad bruta 68,300
- Gastos de ventas 23,653
- Gastos de administración 7,480
+
-
= Utilidad Operativa 37,167
+ Ingreso financiero 4,200
- Gasto financiero 975
= Utilidades antes de impuesto 40,392
- Impuesto a la renta 29,5 11,916
= Utilidad neta del Mes 28,476
Pago de dividendos 10,000
Gastos de Ventas 85%
1 1.Pago de sueldos 5,780.00
3 Pago de seguros 368.33
10 Pago de servicios públicos 2,125.00
13 Pago de comisiones 100% 2,500
15 Pago de alquiler del local 3,825
16 Depreciación de las camionetas 100% 2000
17 Pago por gratificación 5,780
18 Se capacitaron al personal 1,275.00
Total 23,653.33
Gastos de Administración 15%
1 1.Pago de sueldos 1,020
3 Pago de seguros 65.00
8 Pago por gastos del Gerente 100% 4,100
10 Pago de servicios públicos 375
15 Pago de alquiler del local 675.00
17 Pago por gratificación 1,020
18 Se capacitaron al personal 225
Total 7,480
MERCIAL:
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo
Activo Corriente
Efectivo y equivalente efectivo 285,210
Cuentas por cobrar clientes 32,150
Servicio y otros C pagados por anticipado 4,767
Total Activo Corriente 322,127
Activo No Corriente
PPE 120,000
Depreciacion acumulada 2,000
total de Activo No Corriente 118,000
Total Activo 440,127
ACIÓN FINANCIERA
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Tributos por pagar ( 11,916
Cuentas por pagar comerciales (corto plazo) 10,785
Cuentas por pagar diversas (corto plazo) 46500
Total Pasivo Corriente 69,201
Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras (Largo plazo) 248,800
Total Pasivo No Corriente 248,800
Total Pasivo 318,001
Patrimonio
Capital social 103,650
Resultado del ejercicio neto 18,476
Total Patrimonio 122,126
Total Pasivo y Patrimonio 440,127
0
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Actividades de Operación Entrada Salida
2 confección de uniformes 6,700
3 parte de las ventas del mes 35,670
4 vacaciones del personal 10,800
5 pagaron la planilla de sueldos 18,020
9 multa del Gerente de Ventas 500
10 pagaron los intereses por préstamos 820
14 pagaron los servicios públicos 3,500
15 agaron las comisiones 6,500
Jeans vendidos al contado 580,000
Total neto de actividad de operación 615,670 46,840 568,830
Actividades de Inversión
1 compraron al contado 01 furgoneta 85,000
cobraron dividendos 4,230
Total neto de actividad de inversión 4,230 85,000 -80,770
Actividades de Financiamento
6 pagaron los dividendos a los accionistas 15,300
7 aporte en efectivo 75,000
13 préstamo del BCP 250,000
Total neto de actividad de financiamento 325,000 15,300 309,700
Total movimiento de efectivo 944,900 147,140 797,760
Saldo inicial del efectivo 85,400
Saldo final efectivo y equivalente de efectivo 883,160
DEPRECIACION DEL MES 900
EMPRESA COMERCIAL: A TU MEDIDA SAC
ESTADO DE RESULTADO
+ Ventas 870,000
Ventas Netas 870,000
- Costo de Ventas 270,000
= Utilidad bruta 600,000
- Gastos de ventas 36,940
- Gastos de administración 9,980
+
-
= Utilidad Operativa 553,080
+ Ingreso financiero 4,230
- Gasto financiero (INTERESES, dsct por pago pronto) 820
= Utilidades antes de impuesto 556,490
- Impuesto a la renta 164,165
= Utilidad neta del Mes 392,325
Pago de dividendos 15,300
Gastos de Ventas 75%
2 confección de uniformes 5,025.00
4 vacaciones del personal 8,100.00
5 pagaron la planilla de sueldos 13,515.00
9 multa del Gerente de Ventas 100% 500
14 pagaron los servicios públicos 2,625
15 agaron las comisiones 100% 6,500
16 depreciación del mes 675
Total 36,940.00
Gastos de Administración 25%
2 confección de uniformes 1,675
4 vacaciones del personal 2,700.00
5 pagaron la planilla de sueldos 4,505
14 pagaron los servicios públicos 875
16 depreciación del mes 225.00
Total 9,980
U MEDIDA SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo
Activo Corriente (CORTO PLAZO)
Cuentas por cobrar (JEANS VENDIDOS) 254,330 11
equivalente efectivo 883,160
Mercaderia 90,000
Total Activo Corriente 1,227,490
Activo No Corriente (LARGO PLAZO)
PPE 85,000
DEPRECIACION ACUMULADA 900
total de Activo No Corriente 84,100
Total Activo 1,311,590
Se vendieron 6000 jeans 145c/u 870000
cobraron al contado 580,000
el resto a cobrar 290,000
se cobro de las cuentas por cobrar -35,670
254,330
SE COMPRARON 8000/45C/U -360000
SE VENDIERON 6000 870000
90000
2000
TUACIÓN FINANCIERA
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente (CORTO PLAZO)
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 360,000
Tributos por pagar 164,165
Total Pasivo Corriente 524,165
Pasivo No Corriente (LARGO PLAZO)
OBLIGACION FINANCIERA 250,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 250,000
Total Pasivo 774,165
Patrimonio
Capital social 160,400
Resultado del ejercicio neto 377,025
Total Patrimonio 537,425
Total Pasivo y Patrimonio 1,311,590
40132.5 0
0
290000
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Actividades de Operación Entrada Salida
1 Se vendieron 10,000 mochilas de lona gruesa 956,000
2 compra de las 10,000 mochilas de lona gruesa 240,000
3 pagaron los intereses por el préstamo bancario 585
5 pagaron los sueldos del personal 22,900
7 pagó el servicio de vigilancia del mes 2,500
8 Pago de los seguros 6,000
10 Pago de las comisiones 6,350
11 Pago por el mantenimiento de las instalaciones de ventas 2,500
13 Pago por el alquiler de las oficinas Administrativas y Ventas 2,850
14 Pago al contado por uniformes de todo el personal 3,700
15 Pago por las vacaciones del Gerente General 8,500
17 Cobro de las cuentas por cobra 105,800
18 Pago por el mantenimiento 4,800
19 Pago de los servicios de limpieza 850
20 Pago de los honorarios del Contador 11,050
Total neto de actividad de operación 1,061,800 312,585
Actividades de Inversión
4 cobraron dividendos 2,200
21 Se compraron equipos de cómputo 3,280
Total neto de actividad de inversión 2,200 3,280
Actividades de Financiamento
6 préstamo bancario del Interbank 249,960
16 Pago de dividendos 38,000
22 pagó la 1ª cuota del préstamo bancario 2,083
Total neto de actividad de financiamento 249,960 40,083
Total movimiento de efectivo 1,313,960 355,948
Saldo inicial del efectivo
Saldo final efectivo y equivalente de efectivo
SEGURO ANUAL 6000
SEGURO MENSUAL 500
5500
depreciación del mes 600
EMPRESA COMERCIAL: A TU MEDID
ESTADO DE RESULTADO
+ Ventas BRUTAS
Descuentos y Rebajas sobre ventas
- Ventas Netas
Costo de ventas
= Utilidad bruta
- Gastos de ventas
- Gastos de administración
+
-
= Utilidad Operativa
+ Ingreso financiero
- Gasto financiero (INTERESES, dsct por pago pronto)
= Utilidades antes de impuesto
- Impuesto a la renta
= Utilidad neta del Mes
749,215
16 Pago de dividendos
-1,080
Gastos de Ventas
5 pagaron los sueldos del personal
7 pagó el servicio de vigilancia del mes
8 Pago de los seguros
9 depreciación del mes
209,877 10 Pago de las comisiones 100%
958,012 11 Pago por el mantenimiento de las instalaciones de ventas 100%
85,850 13 Pago por el alquiler de las oficinas Administrativas y Ventas
1,043,862 14 Pago al contado por uniformes de todo el personal
18 Pago por el mantenimiento
19 Pago de los servicios de limpieza
20 Pago de los honorarios del Contador
Total
Gastos de Administración
5 pagaron los sueldos del personal
7 pagó el servicio de vigilancia del mes
8 Pago de los seguros
9 depreciación del mes
13 Pago por el alquiler de las oficinas Administrativas y Ventas
14 Pago al contado por uniformes de todo el personal
15 Pago por las vacaciones del Gerente General 100%
18 Pago por el mantenimiento
19 Pago de los servicios de limpieza
20 Pago de los honorarios del Contador
18 Total
CIAL: A TU MEDIDA SAC
O ESTADO DE SITUACIÓN FINA
1,200,000 Activo
5,000 Activo Corriente (CORTO PLAZO)
1,195,000 1 Cuentas por cobrar (mochilas gruesa) 133,200 2
600000 Cuentas pagadas por adelantado 5,500
595,000 equivalente efectivo 1,043,862
Total Activo Corriente 1,182,562
43,675
23,425
Activo No Corriente (LARGO PLAZO)
PPE (EQUIPOS DE COMPUTO) 8,200
527,900 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 600
2,200 total de Activo No Corriente 7,600
585
529,515
156,207
373,308
Total Activo 1,190,162
38,000
70%
16,030.00
1,750.00
350.00
420
6,350
2,500
1,995
2,590.00
3,360.00
595.00
7,735.00
43,675.00
30%
6,870
750.00
150
180
855.00
1,110
8,500
1,440
255
3,315
23,425
TUACIÓN FINANCIERA
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente (CORTO PLAZO)
Cuentas por pagar (Mochilas gruesa) 360,000
Cuentas por pagar (EQUIPOS COMPUTO) 4,920
Tributos por pagar 156,207
Total Pasivo Corriente 521,127
Pasivo No Corriente (LARGO PLAZO)
Obligaciones financieras (prestamo interbank) 247,877
Total Pasivo No corriente 247,877
Total Pasivo 769,004
Patrimonio
Capital social 85,850
Resultado del ejercicio neto 335,308
Total Patrimonio 421,158
Total Pasivo y Patrimonio 1,190,162
0
0
PRUEBA ACIDA 335500 294507 1
GRADO DE ENDEUDAMIENTO 611605 938,705 1
CUENTAS POR COBRAR 3650000 64,500 57
RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS 74,600 114,500 1
