Cédula: Solucion Cab- Mor Presupuesto operativo 1er...
Trimestre
1 Presupuesto de ventas
descripción enero
unidades
PVU Q
Total -
2 presupuesto produccion
enero
unidades venta -
inventario final -
disponible -
(-)inventario inicial -
Unidades producción -
3A Presupuesto consumo materiales directos
i Material Z enero
unidades a producir. -
onzas x unidad.
onzas totales -
costo onza
consumo material Z -
ii Material Y enero
unidades a producir. -
Onzas x unidad.
Onzas totales -
Costo onza
consumo material Y -
iii Resumen consumo materiales directos
enero
Material Z -
Material Y -
Total consumo Materiales -
4 Presupuesto de mano de obra directa
enero
unidades a producir -
horas mano obra directa unidad
Horas totales mano obra directa -
costo hora mano obra directa
costo total mano obra directa Q -
5 Presupuesto Costos indirectos fabricación
Variables enero
horas totales mano obra directa -
Costo Hora mano obra directa
Total CIF Variables -
Fijos enero
Fijos desembolsables
Fijos no desembolsables (depreciaciones)
Total CIF Fijos Q (incluye Q 5,000 de depreciaciones.) -
Total CIF Variables y Fijos -
6A Costo unitario del inventario final de productos terminados
Primer trimestre
costo unitario insumo
Material Directo Z -
Material Directo Y -
Mano Obra Directa -
CIF Variables -
CIF Fijos #DIV/0!
Total
6B Presupuesto de Inventario Finales Primer trimestre
Costo Unidad insumo
Material Directo Z -
Material Directo Y -
Toal Materiales Directos
Productos Terminados #DIV/0!
7 Presupuesto del costo de ventas
enero
a Costo de produccion
materiales directos consumidos -
mano de obra directa -
CIF (Variables y Fijos) -
Costo producción -
(+)inventario inicial prod. terminado -
Disponible -
(-)inventario final unidades -
(-)Inventario final Q #DIV/0!
b. Costo de ventas #DIV/0!
unidades a producir -
costo unitario Absorbente #DIV/0!
Costo Variable Total
Materiales Directos -
Mano Obra Directa -
CIF Variables -
Total CostosVariables -
Unidades a Producir -
Costo Unitario Variable Producción #DIV/0!
8 Presupuesto gastos de operacion
Variables enero
unidades a Vender -
costo variable unidad -
Total Variable -
Gastos Operación Fijos
Gastos Operación Fijos Desembolsables
Gastos Operación No desembolsables (Depreciaciones)
Total Gastos Operación Fijos -
Presupuesto Gastos de operación -
B Presupuesto de Gasto por ISR
enero
Ingresos
Ingresos por Ventas -
7% sobre ingresos -
Utilidad
Utilidad en operación #DIV/0!
25%s/utilidad en operación #DIV/0!
Presupuesto ISR #DIV/0!
9a Estado de resultados presupuestado (Enfoque Costeo Absorbente)
enero
Ingresos por ventas -
(-)Costo de ventas #DIV/0!
Utilidad bruta #DIV/0!
(-)Gastos de operación -
Utilidad en operación #DIV/0!
(-) ISR #DIV/0!
Utilidad Neta #DIV/0!
ROS #DIV/0!
9 b Estado de Resultados Presupuestado (enfoque costeo variable)
meses Enero
Ingresos por ventas -
(-) (Costos Variables de manufactura) -
(-) (Costos Variables de operación) -
Margen de contribución (utilidad marginal) -
(-) Costos fijos
Costos fijos de manufactura -
Costos fijos de operación -
Utilidad en operación -
Nota: El Estado de Resultados bajo el
enfoque variable usualmente se prepara
hasta la utilidad en operación, pues el
ISR no acepta este enfoque.
20XX Quetzales
febrero marzo total
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20XX Unidades
febrero marzo total
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20XX Quetzales
febrero marzo total
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febrero marzo total
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Quetzales 20XX
febrero marzo total
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20XX Quetzales
febrero marzo total
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20XX Quetzales
febrero marzo Total
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febrero marzo total
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20XX Quetzales
insumo unidad de producción Subtotal total
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20XX
Unidades
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20XX Quetzales
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20XX Quetzales
febrero marzo total
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20XX Quetzales
febrero marzo total
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20XX Quetzales
febrero marzo Total trimestre
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20XX Quetzales
Febrero Marzo Total trimestre
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