CONSTRUCTORA Y CONSULTORA RAM S.A.C.
RUC: 20608139908
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
* SOLES *
ACTUAL PROYECTADO ACTUAL PROYECTADO
ACTIVO 2021 2022 2023 2024 PASIVO Y PATRIMONIO 2021 2022 2023 2024
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 14,801.56 32,983.54 59,514.54 40,762.54 Tributos, Part. y Aport. Al sistema por pagar 304.00 659.00 836.00 861.00
Cuentas por cobrar comerciales 52,348.00 152,652.00 102,485.00 105,560.00 Remuneraciones y Participaciones por pagar 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras cuentas por cobrar 0.00 0.00 0.00 0.00 Cuentas por pagar comerciales 50,583.00 31,803.00 22,411.00 23,083.00
Existencias 133,573.00 133,869.00 141,796.00 155,250.00 Cuentas por pagar a accionistas, directores 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos contratados por anticipados 0.00 0.00 0.00 0.00 Otras cuentas por pagar 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros activos corrientes 0.00 0.00 0.00 0.00 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- TOTAL PASIVO CORRIENTE 50,887.00 32,462.00 23,247.00 23,944.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 200,722.56 319,504.54 303,795.54 301,572.54
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Largo Plazo 0.00 45,540.00 26,565.00 3,795.00
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
Inversiones Financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,540.00 26,565.00 3,795.00
Inmuebles, maquinaria y Equipo 108,000.00 96,000.00 84,000.00 72,000.00
Intangibles 0.00 0.00 0.00 3,603.00 PATRIMONIO NETO
Otros activos 9,700.00 8,525.00 2,654.00 2,734.00
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- Capital 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 117,700.00 104,525.00 86,654.00 78,337.00 Otras reservas 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultados Acumulados 26,544.00 47,535.56 26,027.54 20,637.54
Resultado del ejercicio 120,991.56 178,491.98 194,610.00 211,533.00
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
TOTAL PATRIMONIO 267,535.56 346,027.54 340,637.54 352,170.54
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
TOTAL ACTIVO 318,422.56 424,029.54 390,449.54 379,909.54 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 318,422.56 424,029.54 390,449.54 379,909.54
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RUC: 20608139908
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
* SOLES *
ACTUAL PROYECTADO
2021 2022 2023 2024
INGRESOS OPERACIONALES:
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 372,552.00 525,366.00 541,127.00 557,361.00
Otros Ingresos Operacionales 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Ingresos Brutos 372,552.00 525,366.00 541,127.00 557,361.00
COSTO DE VENTAS:
Costo de Ventas (Operacionales) -195,099.44 -261,922.02 -241,247.00 -230,324.00
Otros Costos Operacionales 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Costos Operacionales -195,099.44 -261,922.02 -241,247.00 -230,324.00
UTILIDAD BRUTA 177,452.56 263,443.98 299,880.00 327,037.00
Gastos de Ventas -7,915.00 -12,142.00 -12,145.00 -13,451.00
Gastos de Administración -14,631.00 -15,566.00 -30,541.00 -32,335.00
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros Gastos 0.00 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD OPERATIVA 154,906.56 235,735.98 257,194.00 281,251.00
Ingresos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos Financieros -1,542.00 -1,641.00 -1,688.00 -1,741.00
Participación en los Resultados 0.00 0.00 0.00 0.00
Ganancia (Pérdida) por Inst.Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00
RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA 153,364.56 234,094.98 255,506.00 279,510.00
Participación de los Trabajadores 0.00 0.00 0.00 0.00
Impuesto a la Renta -32,373.00 -55,603.00 -60,896.00 -67,977.00
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DE ACT. CONT. 120,991.56 178,491.98 194,610.00 211,533.00
Ingreso (Gasto) Neto de Oper. Discont. 0.00 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 120,991.56 178,491.98 194,610.00 211,533.00
0.3247642208336 0.33974787100802 0.35963831041512 0.37952601635206
RATIOS DE RENTABILIDAD
1. RENTABILIDAD FINANCIERA
ACTUAL PROYECTADO
2021 2022 2023 2024
UTILIDAD NETA RENTABILIDAD FINANCIERA (ROE) 45% 52% 57% 60%
RENTABILIDAD FINANCIERA (ROE) = = %
PATRIMONIO
2021
RENTABILIDAD FINANCIERA (ROE)
120,991.56
RENTABILIDAD FINANCIERA (ROE) = = 45% 70%
267,535.56
60% 60%
57%
% DE RENDIMIENTO
2022 50% 52%
45%
40% RENTABILIDAD FINANCIERA
178,491.98 30% (ROE)
RENTABILIDAD FINANCIERA (ROE) = = 52%
346,027.54
20%
10%
2023
0%
2021 2022 2023 2024
194,610.00
RENTABILIDAD FINANCIERA (ROE) = = 57% EJERCICIOS CONTABLES
340,637.54
2024
211,533.00 Significa que por cada UM que el dueño mantiene en el 2021 genera un rendimiento del
RENTABILIDAD FINANCIERA (ROE) = = 60% 36% sobre el patrimonio. Es decir, mide la capacidad de la empresa para generar utilidad a
352,170.54 favor del propietario.
RATIOS DE RENTABILIDAD
2. RENTABILIDAD ECONÓMICA
ACTUAL PROYECTADO
2021 2022 2023 2024
UTILIDAD NETA RENTABILIDAD ECONÓMICA (ROA) 38% 42% 50% 56%
RENTABILIDAD ECONÓMICA (ROA) = = %
ACTIVO TOTAL
2019
RENTABILIDAD ECONÓMICA (ROA)
120,991.56
RENTABILIDAD ECONÓMICA (ROA) = = 38% 60%
318,422.56 56%
50% 50%
% DE RENDIMIENTO
2020 42%
40% 38%
RENTABILIDAD ECONÓMICA
178,491.98 30% (ROA)
RENTABILIDAD ECONÓMICA (ROA) = = 42%
424,029.54 20%
10%
2021
0%
2021 2022 2023 2024
194,610.00
RENTABILIDAD ECONÓMICA (ROA) = = 50% EJERCICIOS CONTABLES
390,449.54
2022
211,533.00 Significa que cada UM invertido en el 2021 en los activos, produjo ese año un rendimiento
RENTABILIDAD ECONÓMICA (ROA) = = 56% de 17% sobre la inversión. Indicadores altos expresan un mayor rendimiento en las ventas y
379,909.54 del dinero invertido.
RATIOS DE RENTABILIDAD
3. RENTABILIDAD MARGEN DE UTILIDAD NETA
ACTUAL PROYECTADO
2021 2022 2023 2024
UTILIDAD NETA RENTABILIDAD MARGEN DE UTILIDAD NETA 32% 34% 36% 38%
RENTABILIDAD MARGEN DE UTILIDAD NETA = = %
VENTAS NETAS
2019
RENTABILIDAD MARGEN DE UTILIDAD NETA
120,991.56
RENTABILIDAD MARGEN DE UTILIDAD NETA = = 32% 39%
372,552.00
38% 38%
37%
% DE RENDIMIENTO
2020 36% 36%
35%
RENTABILIDAD MARGEN DE UTIL-
178,491.98 34% 34% IDAD NETA
RENTABILIDAD MARGEN DE UTILIDAD NETA = = 34% 33%
525,366.00 32%
32%
31%
2021 30%
29%
2021 2022 2023 2024
194,610.00
RENTABILIDAD MARGEN DE UTILIDAD NETA = = 36% EJERCICIOS CONTABLES
541,127.00
2022
211,533.00 Esto quiere decir que en el 2021 por cada UM que vendió la empresa, obtuvo una utilidad de 4%.
RENTABILIDAD MARGEN DE UTILIDAD NETA = = 38%
557,361.00 Este ratio permite evaluar si el esfuerzo hecho en la operación durante el período de análisis, está
produciendo una adecuada retribución para el empresario.
RATIOS DE RENTABILIDAD
4. UTILIDAD ACTIVO
ACTUAL PROYECTADO
2021 2022 2023 2024
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS UTILIDAD ACTIVO 48% 55% 65% 74%
UTILIDAD ACTIVO = = %
ACTIVO
2019
UTILIDAD ACTIVO
153,364.56
UTILIDAD ACTIVO = = 48% 80%
318,422.56 74%
70%
65%
% DE RENDIMIENTO
2020 60%
55%
50% 48%
234,094.98 40% UTILIDAD ACTIVO
UTILIDAD ACTIVO = = 55% 30%
424,029.54
20%
2021 10%
0%
2021 2022 2023 2024
255,506.00
UTILIDAD ACTIVO = = 65% EJERCICIOS CONTABLES
390,449.54
2022
279,510.00 Nos está indicando que la empresa genera una utilidad de 19% por cada UM invertido en
UTILIDAD ACTIVO = = 74%
379,909.54 sus activos en el año 2021.
RATIOS DE RENTABILIDAD
5. UTILIDAD VENTAS
ACTUAL PROYECTADO
2021 2022 2023 2024
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS UTILIDAD VENTAS 41% 45% 47% 50%
UTILIDAD VENTAS = = %
VENTAS
2019
UTILIDAD VENTAS
153,364.56
UTILIDAD VENTAS = = 41% 60%
372,552.00
50% 50%
47%
% DE RENDIMIENTO
2020 45%
40% 41%
234,094.98 30% UTILIDAD VENTAS
UTILIDAD VENTAS = = 45%
525,366.00 20%
10%
2021
0%
2021 2022 2023 2024
255,506.00
UTILIDAD VENTAS = = 47% EJERCICIOS CONTABLES
541,127.00
2022
279,510.00
UTILIDAD VENTAS = = 50% Es decir, que por cada UM vendida se ha obtenido como utilidad el 4% en el 2021.
557,361.00
TOMAREMOS EL INDICE DE CRECIMIENTO DEL PBI PUBLICADO POR EL
DETERMINAR LAS PROYECCIONES DE
DEL PBI PUBLICADO POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU AL 2022, PARA
NAR LAS PROYECCIONES DE LOS AÑOS 2023 Y 2024
