Ducentésima Novena

Memoria
Anual 2022
Ducentésima Novena
Memoria Anual
2022

150 Años
 Ducentésima Novena
Memoria Anual
2022

Presentada por el Directorio

a los Señores Accionistas

Banco Nacional de Bolivia S.A.

Miembro de:
Federación Latinoamericana de Bancos
Asociación de Bancos Privados de Bolivia

Sucre - Estado Plurinacional de Bolivia

Enero de 2023
Índice
1. Directorio y Personal Ejecutivo........................................................................................... 7
Composición del Directorio del Banco Nacional de Bolivia S.A...................................8
Directorio..................................................................................................................................9
Personal ejecutivo de Oficina Nacional........................................................................... 10
Gerentes................................................................................................................................. 12
Personal ejecutivo por regiones y sucursales................................................................ 13
2. Carta del Presidente del Directorio ................................................................................ 17
3. Contexto económico internacional ............................................................................... 25
4. La economía boliviana durante 2022 ............................................................................. 31
Sistema Bancario Nacional................................................................................................. 41
5. Informe del Síndico ............................................................................................................ 47
6. Estados Financieros .......................................................................................................... 55
Informe de los Auditores Independientes......................................................................59
Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2022 y 2021........................67
Estado de ganancias y pérdidas........................................................................................68
Estado de cambios en el patrimonio neto.................................................................... 69
Estado de flujo de efectivo................................................................................................70
Notas a los estados financieros........................................................................................ 71
7. Análisis de la gestión financiera ................................................................................... 179
8. Gestión crediticia y de riesgo ......................................................................................... 191
9. Aspectos institucionales ................................................................................................ 199
10. Responsabilidad Social Empresarial ............................................................................ 227
11. Red de sucursales y agencias ........................................................................................ 237
12. Bancos corresponsales en el exterior ........................................................................ 245

La información numérica y las cifras de esta Memoria tienen como fuentes al Banco Central de Bolivia, a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, al
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas de Bolivia, al Instituto Nacional de Estadística, a instituciones y organismos internacionales y a otras fuentes. Algu-
nas cifras son oficiales y otras son preliminares o estimadas, como puede haber sido señalado en cada caso. Asimismo, algunas cifras incluidas en el texto, en
los cuadros y en los gráficos, pueden ser diferentes a las cifras correspondientes de memorias anteriores debido a que, al momento de escribirlas, se trabaja,
en muchos casos, con cifras preliminares que posteriormente son o no confirmadas por las autoridades.

5
01

Directorio
y Personal Ejecutivo
Composición
del Directorio del
Banco Nacional de Bolivia S.A.
Presidente
Pablo Bedoya Sáenz

Primer Vicepresidente
Gonzalo Argandoña Fernández de Córdova

Segundo Vicepresidente
Tonchi Eterovic Nigoevic

Secretario
Jorge Galindo Canedo

Vocal
Mario Solares Sánchez

Vocal
Jorge Escobari Urday

Vocal Suplente
Arturo Bedoya Bayá

Vocal Suplente
Milton Careaga Alurralde

Síndico Titular
Rolando Kempff Bacigalupo

Síndico Suplente
Carlos de la Rocha Cardozo

8
Directorio

Pablo Bedoya Sáenz Gonzalo Argandoña Fernández de Córdova Tonchi Eterovic Nigoevic
Presidente Primer Vicepresidente Segundo Vicepresidente

Jorge Galindo Canedo Mario Solares Sánchez Jorge Escobari Urday

Secretario Vocal Vocal

Arturo Bedoya Bayá Milton Careaga Alurralde Rolando Kempff Bacigalupo

Vocal Suplente Vocal Suplente Síndico Titular

9
Personal
ejecutivo de
Oficina Nacional

Vicepresidentes

Antonio Valda Careaga

Vicepresidente Ejecutivo

Gonzalo Abastoflor Sauma

Vicepresidente Gestión de Riesgos (hasta el 9 de mayo de 2022)
Vicepresidente Adjunto (desde el 10 de mayo de 2022)

Patricio Garrett Mendieta

Vicepresidente Finanzas e Internacional

Álvaro Espinoza Wieler

Vicepresidente Negocios Banca Corporativa y Empresas

Jorge Ortuño Thames

Vicepresidente Negocios Banca Masiva (hasta el 30 de septiembre de 2022)
Vicepresidente Gestión de Activos Improductivos (desde el 1 de octubre de 2022)

Jorge Orías Vargas

Vicepresidente Asuntos Jurídicos

Rolando Achá Lemaitre

Vicepresidente Operaciones (hasta el 30 de septiembre de 2022)
Vicepresidente Negocios Banca Masiva (desde el 1 de octubre de 2022)

Carlos Mojica Ribera

Vicepresidente Innovación y Transformación Digital

Freddy Rubín de Celis Monroy

Gerente de Gestión de Riesgos Región Occidente (hasta el 9 de mayo de 2022)
Vicepresidente Gestión de Riesgos (desde el 10 de mayo de 2022)

Alejandro Calbimonte Gutierrez

Gerente de Sucursal Tarija (hasta el 30 de septiembre de 2022)
Vicepresidente Operaciones (desde el 1 de octubre de 2022)

10
Personal ejecutivo de Oficina Nacional

Antonio Valda Careaga Gonzalo Abastoflor Sauma Patricio Garrett Mendieta

Vicepresidente Ejecutivo Vicepresidente Adjunto Vicepresidente Finanzas
e Internacional

Álvaro Espinoza Wieler Jorge Ortuño Thames

Vicepresidente Negocios Vicepresidente Gestión de
Banca Corporativa y Empresas Activos Improductivos

Jorge Orías Vargas Rolando Achá Lemaitre Carlos Mojica Ribera

Vicepresidente Vicepresidente Negocios Vicepresidente Innovación
Asuntos Jurídicos Banca Masiva y Transformación Digital

Freddy Rubín de Celis Monroy Alejandro Calbimonte Gutierrez

Vicepresidente Gestión de Riesgos Vicepresidente Operaciones

11
Gerentes
Gonzalo Díaz Villamil Gómez Gerente Operaciones Centralizadas
Edgar Morales Cabrera Gerente de Administración y Contabilidad
Erick Grundner Echeverria Gerente de Tesorería e Inversiones
Stella Álvarez Monasterios Gerente de Cumplimiento
José Luis Zalles Espinoza Gerente Organización y Métodos
Erlan Vargas Eduardo Gerente de Gestión Financiera
Mayti Torres Salvador Gerente Auditoría
Hugo Lahore Manríquez Gerente de Procesos Centrales
Lorena Benavides Ascarrunz Gerente Desarrollo Humano
Patrick Martinez Gerente Centro de Innovación
Nicolás Klapp Ramírez Gerente Marketing
(hasta el 17 de noviembre de 2022)
Gerente de Marketing y Comunicaciones
(desde el 18 de noviembre de 2022)

Antonio Plata Maldonado Gerente de Tecnología

Rony Rojas Belaunde Gerente de Inteligencia de Negocios
Jaime Jaldín Calvo Gerente de Normalización de Cartera y Activos Improductivos
(hasta el 27 de octubre de 2022)
Gerente Gestión Activos Improductivos
(desde el 28 de octubre de 2022)

Pamela Giacoman Alborta Gerente de Banca Masiva Región Oriente

(hasta el 30 de septiembre de 2022)
Gerente Banca Personas
(desde el 1 de octubre de 2022)

Jorge Medrano Dorado Gerente Experiencia del Cliente

Mauricio Telleria Espinoza Gerente de Sucursal El Alto
(hasta el 30 de septiembre de 2022)
Gerente Banca Microcrédito
(desde el 1 de octubre de 2022)

12
Personal ejecutivo
por regiones y sucursales
Región Occidente
Roberto Zenteno Mendoza
Gerente Banca Corporativa y Empresas Región Occidente

Orlando Quiroga Iriarte

Gerente de Banca Masiva Región Occidente (hasta el 30 de septiembre de 2022)
Gerente Banca Personas Región Occidente (desde el 1 de octubre de 2022)

Limbert Laura Garzofino

Subgerente Banca Masiva (hasta el 17 de octubre de 2022)
Gerente Banca Microcrédito Región Occidente (desde el 18 de octubre de 2022)

Andrez Zelada Oliver

Gerente de Gestión de Riesgos Región Centro (hasta el 9 de mayo de 2022)
Gerente de Gestión de Riesgos Región Occidente (desde el 10 de mayo de 2022)

Jorge Maldonado Zamora

Gerente de Servicios y Operaciones Región Occidente

Patricia Kaune Sarabia

Gerente de Asuntos Jurídicos Región Occidente

Cristian Solares Muñoz

Gerente Banca Mediana y Pequeña Empresa Región Occidente (hasta el 25 de enero de 2022)
Gerente Banca Empresas Región Occidente (desde el 26 de enero de 2022)

Germán Azuga Dalence

Gerente de Sucursal Oruro

Fernando Vega Zubieta

Subgerente Banca Masiva Región Occidente (hasta el 30 de septiembre de 2022)
Gerente Sucursal El Alto (desde el 1 de octubre de 2022)

13
Memoria Anual 2022

Región Oriente
Ramiro Argandoña Céspedes
Gerente Banca Corporativa y Empresas Región Oriente

Franz Dominguez Garcia

Subgerente Banca Masiva Región Oriente (hasta el 30 de septiembre de 2022)
Gerente de Banca Personas Región Oriente (desde el 1 de octubre de 2022)

Gaston Mendoza Hassenteufel

Gerente Banca Microcrédito Región Oriente (desde el 7 de noviembre de 2022)

Delia Zea O’phelan Salvatierra

Gerente de Gestión de Riesgos Región Oriente

Silvia Rodríguez Ibáñez de Sossa

Gerente de Servicios y Operaciones Región Oriente

Ignacio Arce Jofré

Gerente de Asuntos Jurídicos Región Oriente

Claudia Callau de Urenda

Gerente Banca Mediana y Pequeña Empresa Región Oriente (hasta el 25 de enero de 2022)
Gerente Banca Empresas Región Oriente (desde 26 de enero de 2022)

Julio César Domínguez Añez

Gerente de Sucursal Beni

Álvaro Bonilla Arancibia

Subgerente de Sucursal Pando

14
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Región Centro
Sergio Doering Moreno
Gerente Banca Corporativa y Empresas Región Centro

Martha Canedo de Pañoni

Gerente de Banca Masiva Región Centro (hasta el 30 de septiembre de 2022)
Gerente Banca Personas Región Centro (desde el 1 de octubre de 2022)

Raul Velasco Claros

Subgerente Banca Masiva Región Centro (hasta el 17 de octubre de 2022)
Gerente Banca Microcrédito Región Centro (desde el 18 de octubre de 2022)

Gustavo Zubieta Vargas

Analista de Riesgo de Crédito (hasta el 9 de mayo de 2022)
Gerente de Gestión de Riesgos Región Centro (desde el 10 de mayo de 2022)

Mirtha Asunción Vilar de Mayan

Gerente de Servicios y Operaciones Región Centro

Alfonso Siles Moscoso

Gerente de Asuntos Jurídicos Región Centro

Gonzalo López García

Gerente Banca Mediana y Pequeña Empresa Región Centro (hasta el 25 de enero de 2022)
Gerente Banca Empresas Región Centro (desde el 26 de enero de 2022)

Adrián Arata Forest

Gerente de Sucursal Sucre

Juan Daniel Moscoso Cid

Gerente de Sucursal Potosí (hasta el 30 de septiembre de 2022)
Gerente de Sucursal Tarija (desde 1 de octubre de 2022)

Edgar Garrett Echazu

Subgerente Banca Masiva Región Centro (hasta el 30 de septiembre de 2022)
Gerente de Sucursal Potosí (desde el 1 de octubre de 2022)

15
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

02

Carta del Presidente

del Directorio

17
Carta del
presidente
del Directorio
Distinguidos señores accionistas:

En los ciento cincuenta años de vida del

banco, constituye para esta Presidencia un
privilegio único el presentarles la Ducen-
tésima Novena memoria anual del Banco
Nacional de Bolivia S.A., que contempla el
acontecer institucional e incluye el Balan-
ce General y el Estado de Resultados de
2022 auditados externamente.

En el sesquicentenario del banco, se divi-

só no solamente la consolidación de una
hazaña corporativa bancaria de 15 déca-
das en nuestro país, sino también, valió
la circunstancia para implantar renovados
bríos que apuntalan nuestro desarrollo
con ilusión y personalidad, consagrando
nuestros esfuerzos y de quienes nos su-
Sr. Pablo Bedoya Sáenz
cedan en perpetuar una obra empresa-
rial que enorgullece a Bolivia, sin alejar al
banco de sus raíces culturales y de buen
ciudadano corporativo.

Tuvimos la fortuna de celebrar con nues-

tros clientes y amigos este importante
acontecimiento, para agradecerles por ser
el banco de su predilección y reivindicar-
les nuestra vocación de trabajo en su be-
neficio y el de nuestra nación.

19
Memoria Anual 2022

El BNB ha sido correspondido en con varias condecoraciones, premios y reconocimien-

tos, entre los que se destaca la “Medalla al Mérito empresarial de la Confederación de
Empresarios Privados de Bolivia” en el grado de “Empresa Destacada”, un aliciente que
muy pocas empresas en el país la recibieron.

Por otro lado, en el análisis de la coyuntura, los efectos colaterales de las medidas de
contención implementadas contra la pandemia del COVID-19 generaron tensiones eco-
nómicas a nivel global y los perjuicios de la guerra entre Rusia y Ucrania, que comenzó
en febrero, configuraron un escenario macroeconómico caracterizado por un repunte
inflacionario global de la mano de los precios de la energía y los alimentos. Esto obligó
a los bancos centrales a restringir sus políticas incrementando sus tasas de interés y
aplicar menores flexibilidades monetarias. Las condiciones de financiamiento se endu-
recieron, las monedas de países emergentes se depreciaron y las salidas de capitales
no remitieron, dando lugar a revisiones a la baja de las previsiones de crecimiento del
año 2023. En varios países vecinos acontecieron conflictos políticos y sociales, con
repercusiones económicas, y Bolivia no fue la excepción, ya que un paro de varias se-
manas en el Oriente del país marcó una nueva agenda política a ser atendida en los
próximos años.

El crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB) boliviano se colocó en el orden del 4%
anual con un progresivo dinamismo de las actividades agropecuaria y mineras, que se
beneficiaron de los precios internacionales. El aporte del sector externo dio cuenta de
una balanza comercial excedentaria, advirtiéndose tendencias decrecientes, mientras
que el tipo de cambio se mantuvo estable con, a decir del Banco Central de Bolivia
(BCB), el objeto de controlar las presiones inflacionarias externas y continuar apoyando
a la bolivianización. Debe tomarse debida nota del detrimento del volumen de Reservas
Internacionales Netas (RIN) y del continuo déficit fiscal que no cede, mientras que la
subvención a los hidrocarburos crece.

La inflación del año terminó en 3,12% favorecida por una buena producción interna de
alimentos, la subvención a los hidrocarburos y por la política cambiaria.

En definitiva, se han configurado grandes retos económicos y es manifiesta la preocu-

pación de algunos agentes sobre el devenir en la materia, en contraste con el perma-
nente optimismo del gobierno sobre el acontecer económico.

El sistema bancario tuvo un desempeño favorable con respecto al año anterior en va-
rios aspectos, entre los que se destacan la evolución de los activos en un 5,6% hasta
alcanzar un monto de USD42,7 mil millones y la de la cartera bruta que registró un
avance del 7,39%, sellando una marca histórica de más de USD28,2 mil millones, aun-
que se advierte que la cartera en mora aumentó grandemente en un 50%. En el lado
del pasivo, las obligaciones con el público brutas se acrecentaron en menor medida

20
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

que la cartera de créditos, un 5,66% o USD1,6 mil millones hasta superar la barrera de
los USD30,4 mil millones, presionando, consecuentemente, a la liquidez del conjunto
de bancos. Esta última variable debe ser motivo de un escrutinio permanente dado el
contexto de incertidumbre externa y la enervación de algunos fundamentos económi-
cos internos. El resultado neto de 2022 fue superior a los USD253 millones para forta-
lecer el patrimonio neto en un 5,6% o USD189 millones, hasta situarse en USD2,9 mil
millones. La denominada bolivianización alcanzó al 99,2% y al 86,3% de la cartera y de
los depósitos, respectivamente.

Los activos del BNB mantuvieron la tendencia al alza e incrementaron en USD106 mi-
llones en el año para superar la barrera de los USD4,7 mil millones. Las cuentas de
cartera de créditos bruta y de inversiones favorecieron ese cometido, la primera con un
monto de USD108 millones y la segunda con USD113 millones, aunque, como ocurrió
con el sistema financiero, el indicador de mora se acrecentó de 1,6% en 2021 a 2,2% en
2022. Empero lo anterior, el 97,28% del total de la cartera directa de créditos cuenta
con calificaciones de riesgo de alta calidad.

El banco adecuó sus políticas de reprogramación y refinanciamiento, adecuándolas

para los diferentes sectores económicos, en atención al grado de recuperación de las
actividades después de la peor época de la pandemia mundial. Por otro lado, acatando
instrucciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), atendió y
analizó las solicitudes de reprogramación de los prestatarios que hubieran sido afecta-
dos por la coyuntura social de los meses de octubre y noviembre de 2022, para lo cual
adecuó sus procesos de análisis y evaluación crediticia.

El patrimonio neto se consolidó en USD314 millones al terminar el ejercicio y se generó

una utilidad neta de USD28 millones, lo que implica un Retorno sobre el Patrimonio
(ROE) del 9,67%. Les informo que, una vez más la ASFI instruyó a los bancos que, luego
de constituir las reservas legales y reglamentarias pertinentes, capitalicen el 50% de
las utilidades netas correspondientes a la gestión 2022, y mediante decreto supremo
el gobierno determinó que el 6% de estás utilidades se destinen al cumplimiento de la
función social de los servicios financieros. Considero que, en aras de mantener niveles
de solvencia indispensables para competir en una coyuntura absolutamente desafian-
te, nos obliguemos como accionistas a atender futuras capitalizaciones en caso de ser
necesarias.

En el terreno de los asuntos institucionales, destaco el esfuerzo que se ha impreso

en mejorar la atención al público mediante la implementación de diferentes políticas,
medidas y acciones de manera que el cliente sea el eje articulador del actuar del ban-
co. Sin embargo, admito que todavía hemos dejado espacios sin cubrir para optimizar
la difícil tarea de servir al cliente con excelencia; por esa razón, en el plan estratégico

21
Memoria Anual 2022

de 2023 hemos dedicado mucha energía identificando las áreas de oportunidad para
cumplir el cometido de prestar los mejores servicios financieros.

El seguir impulsando la banca electrónica aportará decisivamente a mejorar la ex-

periencia del cliente, más aún si el 89% de las transacciones monetarias se realizan
mediante los canales digitales. Ha sido consiguientemente menester fortalecer la in-
fraestructura tecnológica y modernizamos el sistema de transacciones monetarias.
Asimismo, con el objetivo de reducir el tiempo de respuesta, se automatizó el proceso
crediticio en sus etapas de control previo y validación, además de concretar la oferta
de créditos de consumo y de tarjetas de crédito a través de un novedoso canal deno-
minado Video Banca.

En 2022 se reforzó la plantilla del banco con más personal calificado y se concreta-
ron iniciativas en el ámbito de la dotación de personal competente, en la capacitación
permanente, en el bienestar de los colaboradores y en una comunicación interna más
expedita y objetiva. Se puso en marcha un programa de potenciamiento dirigido a for-
talecer las habilidades comerciales y de liderazgo entrenando a un buen contingente
de líderes y se realizaron 8.361 eventos de capacitación impartiendo 61.989 horas de
formación efectiva. Por cuarto año consecutivo, el banco fue certificado como un Gran
Lugar para Trabajar (Great Place to Work en inglés) ya que el estudio identificó un 80%
de satisfacción promedio con la gestión y experiencia de los colaboradores.

En el ámbito de la Responsabilidad Social Empresarial (RSE) se vigorizaron los progra-

mas de educación financiera, los programas sociales y la promoción de la salud integral
y el bienestar de los colaboradores. De igual manera, se cumplió con publicar la décima
segunda Memoria de Responsabilidad Social Empresarial o Informe de Responsabilidad
Social Empresarial (IRSE) armada en base a la metodología la Global Reporting Initiati-
ve (GRI), versión “Estándares GRI” y examinada por una empresa externa. AESA Ratings
emitió un informe en el que asigna la máxima calificación de desempeño a la institu-
ción en RSE, correspondiente a R1+.

Con motivo del sesquicentenario, el banco publicó un libro denominado “Una gran his-
toria. BNB 150 años” en el que se relata de forma amena, práctica, cronológica y muy
bien documentada la historia del banco, haciendo énfasis en la vida institucional de la
última década. Dice el texto que “trasluce en esta historia – refiriéndose al libro -que el
BNB es mucho más que un lugar de trabajo: es un proyecto de vida”. Indubitablemente
me identifico con la frase porque esta casa bancaria ha sido y es el hogar de miles de
trabajadores y de distinguidos profesionales bolivianos.

El banco esbozó con la debida anterioridad un plan de sucesión de los ejecutivos.

Como parte fundamental de ese régimen, después de cuarenta años de trabajar en

22
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

la institución en diferentes cargos hasta llegar a ejercer la Vicepresidencia Ejecutiva,

al señor Antonio Valda Careaga se le encomendó nuevamente la administración como
máximo ejecutivo de BNB Corporación S. A., la empresa propietaria y controladora del
banco, a partir del 1 de enero de 2023. El Directorio y mi persona deseamos manifes-
tar ante esta asamblea nuestro agradecimiento al Sr. Valda por su dedicación y alta
competencia en la administración del banco. Su contribución profesional, su visión y
su carácter innovador han sido determinantes para el muy buen desempeño de esta
organización en los últimos tiempos. ¡Muchas gracias, Antonio!

Como señalé en la publicación a la que me referí párrafos arriba, ha sido para mí un

privilegio presidir esta histórica casa bancaria en su sesquicentenario. Mi gratitud es
inmensa para con los accionistas por entregarme su confianza, con los directores, con
los ejecutivos por la alta profesionalidad con que administran el banco y con todo el
personal que posiblilita que las cosas sucedan.

Atentamente.

Pablo Bedoya Sáenz

Presidente del Directorio

23
03

Contexto económico
internacional
Contexto
económico
internacional
Actividad mundial
Durante 2022, el mundo registró un nuevo to de magnitud cobró relevancia. Esta vez,
periodo de alta volatilidad e incertidum- las tensiones geopolíticas visibles hace
bre en virtud de eventos de diversa natu- ya un tiempo, culminaron en el ataque de
raleza: factores económicos, geopolíticos Rusia a Ucrania, guerra que comenzó en
y los evidentes cambios ecológicos, que febrero y continúa al cierre del año.
impactan el panorama global y las pers-
Los efectos devastadores en tierras ucra-
pectivas.
nianas: como la destrucción de infraes-
La pandemia COVID-19, cuyas medidas de tructura, bajas en términos de vidas
contención hicieron estragos a la econo- humanas, crisis humanitaria -que des-
mía, a la fecha continúa con su proceso encadenó en emergencia migratoria- y el
de transformación a una endemia, aunque detenimiento de los envíos de productos
continúa generando problemas en la me- agrícolas y minerales, muy importantes
dida en que surgen nuevos brotes (olas) y para algunas regiones, empeoraron consi-
mutaciones de la cepa original. Al cierre derablemente las condiciones de la eco-
del año, la predominancia de una nueva nomía mundial. Cabe anotar que, entre
sub variante de ómicron despertaba una ambos países, se aglutina una provisión
nueva ola de contagios en la generali- preponderante de trigo, aceites vegeta-
dad de los países, siendo China un país les, níquel, gas natural, petróleo y otros
insumos de gran importancia para países
especialmente afectado por contagios y
de Europa y África, culminando en un in-
medidas duras de contención en virtud a
cremento de los precios de estos insu-
la política COVID cero. En consecuencia,
mos a nivel mundial, con transmisión al
continuaron las tensiones en los diversos
nivel general de precios al consumidor y
eslabones de la cadena de suministros
productor; en una época de retiro del es-
global, aunque con menor intensidad que
tímulo fiscal activado en la pandemia. Es-
el máximo deterioro mostrado en meses
timaciones sugieren que el gasto en ener-
pasados.
gía, como proporción del ingreso nacional,
A pesar de que el mundo transitaba hacia ascendió abruptamente a cifras en torno a
una recuperación diferenciada y en oca- 18% (incluyendo carbón, petróleo, gas na-
siones endeble -dos años después de la tural y energía eléctrica); cifra no observa-
irrupción de la pandemia- un nuevo even- da desde los años 70.

27
Memoria Anual 2022

Inflación mundial (En porcentaje)

18,00 Alimentos
Energía, transporte, y vivienda
16,00 15,3
Otros
14,00 IPC Total
12,00 10,6
9,7 10,1
10,00
8,00 6,7
6,6 6,3 6,0
6,00 4,9 5,3
4,00 3,0 2,9 2,9
2,00 0,4 0,2
0,00
20 21 22 20 21 22 20 21 22 20 21 22 20 21 22
-2,00
Africa Subsahariana Asia y Pacífico Europa Medio Oriente y Hemisferio
Asia Central Occidental

Fuente: FMI

En consecuencia, el repunte inflaciona- Dos consecuencias surgieron a partir del

rio global, apuntalado por el costo de la ajuste de la política monetaria: en primer
energía y alimentos, se posicionó como el lugar, las condiciones de financiamiento
factor más importante de incertidumbre en los mercados tendieron a encarecer,
entre los hacedores de política y agentes con efecto diseminador a los mercados
privados en sus tomas de decisiones. de liquidez global. En efecto, en el trans-
curso del año se observaron aumento en
En efecto, los consumidores vieron afec- las tasas de interés reales de corto pla-
tada su restricción presupuestaria, en zo que figuraban en umbrales negativos
tanto que el repunte inflacionario afectó en tiempos de pandemia, especialmente
con mayor severidad a los más pobres. en el mundo avanzado. Empero, el mayor
impacto se reflejó en los mercados emer-
Frente a este panorama, los bancos cen-
gentes, con el resultado colateral de sa-
trales del mundo comenzaron a restringir
lidas de capitales y depreciación de las
su política monetaria, a través de subidas
monedas. De hecho, la apreciación del
de tasas de interés y menores flexibilida-
dólar alcanzó cifras no vistas en años.
des monetarias, según corresponda. En
efecto, los entes emisores más influyen- Por su parte, otra secuela de relevancia
tes incrementaron la tasa de interés de fue la renovada pérdida de ritmo del cre-
política a un ritmo decidido, con magni- cimiento económico. De hecho, surgieron
temores fundados sobre la posibilidad de
tudes equiparables a los registrados en
irrupción de una nueva recesión global. Al
la recesión de 2008. Justamente, se es-
respecto, la proporción de economías en
pera que aquel umbral sea superado en
contracción aumentó rápidamente duran-
los meses venideros y que las tasas per-
te el año, y las principales economías re-
manezcan en niveles altos por un tiempo gistraron retrocesos de la actividad en el
adicional. segundo trimestre.

28
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Tasa de interés reales de corto plazo del sistema financiero (En porcentaje)
Estados Unidos Zona Euro Brazil China
2 10
Japón Reino Unido Russia South Africa
5
0
0
-2
-5
-4
-10
-6 -15

-8 -20

2019Q1
2019Q2
2019Q3
2019Q4
2020Q1

2021Q1
2020Q2
2020Q3

2021Q2
2021Q3
2020Q4

2021Q4
2022Q1
2022Q2
2022Q3
2022Q4
2019Q1
2019Q2
2019Q3
2019Q4
2020Q1

2021Q1
2020Q2
2020Q3

2021Q2
2021Q3
2020Q4

2021Q4
2022Q1
2022Q2
2022Q3
2022Q4

Fuente: FMI

Los indicadores parciales de actividad re- En otro orden, los precios de las materias
feridas a empleo, manufactura y otros; primas -que tuvieron efectos negativos en
muestran dinamismos que no descartarían el mundo avanzado- beneficiaron a expor-
una recesión. Las sucesivas revisiones a la tadores de estos productos en Latinoamé-
baja de las previsiones de crecimiento, per- rica y otras latitudes. En efecto, se eviden-
sistencia de la inflación y mala perspectiva ciaron ganancias importantes en todos los
por la guerra en Ucrania, continuidad de la rubros, aunque llegando a un máximo en el
política monetaria restrictiva y el debilita- tercer trimestre del año en curso, a partir
miento de la economía China, configuran del cual se espera una moderación orde-
un panorama lleno de riesgos predominan- nada desde fin de año y continuando en
tes a la baja que condicionaran el dinamis- 2023. Con todo, los países exportadores
mo en los meses venideros. se beneficiaron con impulsos a sus cuen-
tas externas en un contexto post pande-
mia delicado.

Índices de precios de commodities y proyección (Índice 2016=100)

400,00
Commodities Minerales Alimentos Energía
350,00

300,00

250,00

200,00

150,00

100,00

50,00

0,00
2015M1
2015M5
2015M9

2018M1

2018M9
2016M1
2016M5
2016M9

2018M5

2019M1
2019M5
2019M9

2021M01

2021M09
2021M05
2020M1
2020M5
2020M9

2022M01
2022M05
2017M1
2017M5
2017M9

2022Q3
2023Q3

Fuente: FMI

29
Memoria Anual 2022

En consecuencia, las previsiones al cre- texto de inflación aún elevada, aunque en

cimiento señalan mayores desaceleracio- paulatina declinación en el bienio que si-
nes, especialmente en 2023, en un con- gue.

Proyección del crecimiento e inflación global (En porcentajes)

8,0
Mundo
Mundo
Avanzadas 12,0
7,0 Avanzadas
6,6 Emergentes y en Desarrollo
Emergentes y en Desarrollo
6,0 9,9
6,0 10,0
5,2 8,8
5,0 8,1
8,0 7,2
4,3
3,7 3,7
4,0
6,0 5,9 6,5
3,2 3,2 5,3
3,0 2,7 4,7
2,4
4,1
4,0 4,4
2,0 3,1
1,6
1,1 2,4
2,0
1,0

0,0 0,0
2021 2022 2023 2024 2021 2022 2023 2024

Fuente: FMI
Nota: Líneas punteadas representan la proyección previa

30
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

04

La economía boliviana
durante el 2022

31
La economía
boliviana
durante 2022
Actividad económica

La actividad nacional registró un dinamis- actividades productivas muestren prota-

mo acumulado de 4,13% y 3,37% en térmi- gonismo en el período post confinamiento.
nos anuales al cabo del segundo trimestre. Hay que recordar que previo a 2020, las ma-
Mientras las cifras toman la trayectoria a la yores incidencias del crecimiento las regis-
convergencia o dilución del fuerte choque traban las actividades no productivas. Cabe
que significó el confinamiento, se eviden- apuntar que la única actividad productiva
ció en 2022 la solidez de la actividad agro- que registró caída fue hidrocarburos (-9,81%
pecuaria, que junto con la minería –apun- a junio), en virtud a escasas inversiones en
talada por la coyuntura de buenos precios exploración y, fundamentalmente, al decai-
internacionales- contribuyeron a que las miento de la extracción de gas.

Crecimiento acumulado del PIB productivas y no productivas

(En porcentajes)

15,00
Productivas No Productivas Imptos. y otros PIB pm

10,00

5,00 4,13

0,00

-5,00

-10,00

-15,00
2012-T1
2012-T3
2013-T1
2013-T3
2014-T1
2014-T3
2015-T1
2015-T3
2016-T1
2016-T3
2017-T1
2017-T3
2018-T1
2018-T3
2019-T1
2019-T3
2020-T1
2020-T3
2021-T1
2021-T3
2022-T1
2022-T3

Fuente: INE

33
Memoria Anual 2022

Al interior de las actividades no producti- 2022 y 2023, respectivamente. Debe to-

vas, el transporte, servicios financieros y marse en cuenta, sin embargo, que se
otros servicios (donde se imputa la activi- habría registrado una baja ejecución de
dad hotelera y de restaurantes), anotaron la inversión pública y, entre octubre y no-
importantes dinamismos. Las proyeccio- viembre, el departamento de Santa Cruz
nes para cierre de gestión y el siguiente realizó un paro indefinido que duró 37
año del Presupuesto General del Estado días, en virtud del rechazo de las condi-
otorgan avances de 5,10% y 4,86% para ciones de realización del nuevo censo.

Crecimiento del Producto Interno Bruto por el lado de la oferta

(En porcentajes)

dic-22 dic-23
dic-19 dic-20 jun-21 dic-21 jun-22
PGE PGE

PIB 2,22 -8,74 1,89 6,11 4,13 5,10 4,86

PIB PRODUCTIVAS 1,55 -7,55 3,77 7,08 2,62
PIB NO PRODUCTIVAS 3,51 -8,51 0,45 4,79 5,27
Agropecuario 5,3 3,13 2,96 1,81 5,73
Hidrocarburos -10,31 -6,55 4,65 4,82 -9,81
Minería -2,04 -28,53 10,78 28,59 2,32
Industria 3,19 -7,99 3,05 6,44 2,78
Elect Gas y 2,83 -3,53 5,03 8,66 7,03
Construcción 2,17 -13,85 3,28 8,39 6,07
Comercio 2,83 -3,53 5,03 8,66 3,97
Transporte y almac. 1,91 -19,03 0,94 11,29 10,45
Comunicaciones 3,53 -5,94 4,3 7,38 2,87
Estab. Financ. Y otros 4,41 -4,75 -0,77 0,01 4,17
- Servicios Financieros 4,82 -2,17 -2,8 -3,03 4,35
Serv. Públicos 4,13 2,35 0,87 0,99 2,96
Otros servicios 4,08 -18,09 -5,72 -2,61 8,65
Impuestos 0,66 -11,01 -1,46 1,29 3,89

Fuente: INE

Desde el enfoque de la demanda, el apor- parte de 2022, se observó un leve apor-

te de la demanda interna, liderada por el te positivo de la demanda externa neta,
consumo privado y la inversión pública, producto de los beneficios que trajo las
fue determinante, aunque en la última buenas cotizaciones de commodities.

34
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Incidencias en el crecimiento del Producto Interno Bruto por el lado de la demanda

(En puntos porcentuales y porcentajes)

15,00 Demanda Interna Demanda Externa Neta PIB pm

10,00

5,00

0,00

-5,00

-10,00

-15,00

-20,00
2012-T1
2012-T3
2013-T1
2013-T3
2014-T1
2014-T3
2015-T1
2015-T3
2016-T1
2016-T3
2017-T1
2017-T3
2018-T1
2018-T3
2019-T1
2019-T3
2020-T1
2020-T3
2021-T1
2021-T3
2022-T1
Fuente: INE

Las proyecciones de organismos interna- nores a los PGE, denotando mayores ries-
cionales, como el FMI, otorgan cifras me- gos a la baja.

Pronóstico de la actividad para el bienio en curso según el FMI

(En porcentajes)

2021 2022 2023

7,0
6,0
5,0
4,0
3,0 6,1
2,0 3,8 3,2
1,0
0,0

Bolivia
(FMI)

Fuente: FMI

35
Memoria Anual 2022

Sector fiscal

Sobre las cuentas fiscales, el PGE 2023 78% del PIB). El Gobierno prevé recaudar
consigna un déficit de 7,5%, levemente en torno a 6% más que en 2022, principal-
inferior al previsto hace un año (8%), su- mente en impuestos de renta interna, ya
poniendo un aumento de 4% en el pre- que se establece una caída de los ingre-
supuesto agregado (Bs243 mil millones, sos por hidrocarburos cercana a 8%.

Resultado fiscal del sector público no financiero (SPNF) y financiamiento

(En porcentaje del PIB)
20,0

15,0

10,0

5,0 4,5
3,2 1,8 0,6
1,7 0,1 1,7 0,8
0,0

-5,0 -3,4 -7,2 -7,5

-8,0
-6,9 -7,2 -7,8 -8,1
-10,0 -8,5

-15,0 -13,2
2006

2007

2008

2009

2010

2011

2014

2015
2012

2013

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023
Fuente: MEFP

En lo que corresponde a los gastos, se es- de 2022, es decir, la importación de hidro-

tablece que el gasto corriente sería cu- carburos continuaría ejerciendo presión
bierto por los ingresos corrientes. Pero sobre las cuentas fiscales y externas del
por otro lado, la empresa YPFB realizaría país. De hecho, la subvención a hidrocar-
un mayoreo de hidrocarburos en torno a buros sumaría USD1.114 millones.
USD3.537 millones, 14% adicional al valor

Subvenciones del Gobierno (En millones de USD)

1200 1114

1000

800

600

400

200 64
0
Alimentos Hidrocarburos

Fuente: MEFP

36
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

El endeudamiento interno, con cifras terno habría cedido levemente, pero se

preliminares a septiembre, continuó in- esperan mayores desembolsos. En suma,
crementándose en virtud de las coloca- los continuos desbalances fiscales si-
ciones de letras del tesoro financiados guen presionando los valores de endeu-
por las AFP, sumando USD13.885 millo- damiento, debilitando paulatinamente el
nes. Por otro lado, el endeudamiento ex- espacio fiscal.

Endeudamiento Externo
(En millones de USD y porcentaje del PIB)

13.120
13.125
12.171
14.000 60

11.268
51,7

10.178
12.000 50

9.317
10.000 7.268
40
6.613
6.036

8.000
5.584

30
4.947

32,4
31,7
4.611

6.000

30,0
3.929

27,4
28,5

17,0

17,5

17,2

25,1
14,9

25,6

20
4.000
21,3
19,9
18,2
18,1
16,9
16,3
3.285

3.401

10
3.048

2.000
2.505
2007 2.250

0 0
2008
2005

2006

2009

sep-22
2011

2014

2015

2016

2018

2021P
2010

2019
2012

2013

2017

2020

MM de $us %PIB

Fuente: MEFP

Inversión 2023 se programó un gasto de capital de

USD4.006 millones, constituyéndose nue-
La inversión pública programada para vamente, en el fundamento de la previsión
2022 fue de algo más de USD5.000 millo- de crecimiento del año.
nes, esperando una baja ejecución. Para

37
Memoria Anual 2022

Inversión pública ejecutada y presupuestada

(En millones de USD)

5.066
4.892

5.015
4.772
4.507

4.457

4.006
3.781

3.770
1244,9

1216
2.898

2.646
2.182

1999,7

1.784
1961
1.522
1.438
1.351
1.005
879
630

1647,1

1350
2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2014

2015
2012

2013

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022PGE

2023PGE
Multisectorial Social Productivo Infraestructura Total

Fuente: MEFP.

Inflación tores explicaron la estabilidad de precios

nacional: la buena producción interna de
Una mirada especial requiere el nivel de alimentos, junto con la subvención del go-
precios interno que si bien señaló un re- bierno, la subvención a hidrocarburos, la
punte respecto al cierre de 2021 (3,2% política cambiaria y las bajas presiones in-
preliminarmente a noviembre, con previ- flacionarias de demanda; es decir, el cre-
sión oficial de 3,4% al cabo del año), se cimiento económico por debajo del po-
mantuvo en niveles bajos si se compara tencial. Algunos rubros de servicios como
con la escalada de precios de la generali- el transporte, alimentos y bebidas fuera
dad de los países del mundo. Algunos fac- del hogar, y servicios de salud, aportaron
positivamente al IPC.

38
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Inflación acumulada (En porcentajes)

11,73 11,85

7,18
6,9
6,48
4,91 5,2
3,94 4,00 3,57
4,62 4,95 4,54 3,4
2,71
2,95 1,47
0,22 0,9
0,26 1,51

2023P
2022P
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Fuente: INE y BCB

Finalmente, se anunció que la inflación a Netas (RIN) que durante 2022 continuaron
fin de año se situó en el orden del 3,1% descendiendo, llegando en algunos meses
anual. a niveles por debajo de USD4.000 millo-
nes, y con una menor cantidad de reser-
Política cambiaria vas en divisas. Al 20 de diciembre, las RIN
se posicionaron en USD4.000 millones,
En el transcurso de 2022, el Banco Central señalando un leve incremento respecto
de Bolivia mantuvo la política cambiaria sin al mes anterior, por la modificación del
variación, fijación que data de noviembre reglamento encaje legal llevada adelante
de 2011. El fundamento para esta postu- por el ente emisor. Al final del período las
ra constituye las Reservas Internacionales Reservas Internacionales Netas se ubica-
ron en USD3.796 millones.

Reservas Internacionales Netas (En millones de USD)

15.123
14.430
13.927

13.056
12.019

10.261
10.081
9.730

5.294

4.753
8.946

4.000
6.468

6.326

20-dic-22
2-oct-20
2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

Fuente: BCB

39
Memoria Anual 2022

Cabe resaltar que el nivel de RIN se apro- ción producto de la corrección de los pre-
ximó a los niveles de 3,5 meses de im- cios de commodities a nivel internacional.
portaciones. En consecuencia, la decisión
de mantener el tipo de cambio requerirá Al interior de las exportaciones, destacó
medidas para fortalecer las divisas nece- un impulso importante de las no tradicio-
sarias para sostener la paridad cambiaria, nales (62%) por aumentos en los envíos
lo cual es una pieza fundamental del es- de zinc, antimonio y estaño principalmen-
quema imperante. te, aunque todos los minerales reportaron
incremento, salvo la plata (-14%). Por otro
Sector externo lado, las importaciones anotaron impulso
en virtud de las compras de hidrocarburos
En lo que concierne a las cuentas exter- (144%) y los bienes de capital (30%), sien-
nas, se evidenció superávit en la balanza do los primeros un importante aspecto
comercial de USD766 millones a noviem- estructural a enfrentar (baja producción
bre de 2022. A mediados de año, el mismo de líquidos por el declive de la producción
se situó en cifras en torno mil millones de gas natural, subvención a los hidrocar-
de dólares, lo que implica una desacelera- buros que se importan y precio fijo hace
varios años atrás).

Exportaciones e importaciones
(En miles de millones de USD)

11.572,7
10.985,6

10.806,9
10.818,5
10.046,2

9.618,1
8.969,1

8.795,9

7.115,8
6.915,3

1.367,5
-2.022,6

765,8
-1.077,1

-200,5

nov-22
2018

2019

2020

2021

Exportaciones Importaciones Saldo

Fuente: INE.

40
Sistema
Bancario
Nacional
Durante 2022, El sistema bancario nacio- aliado fundamental a la digitalización de
nal continuó con el proceso de recupe- procesos y prestación de servicios. Es
ración de cartera diferida, en virtud de la decir, la banca continuó ofreciendo servi-
otorgación de facilidades de reprograma- cios financieros en el marco de su misión,
ción y/o refinanciamiento a sus clientes, constante modernización y en cumpli-
acorde a sus necesidades. En efecto, lue- miento de la normativa vigente, que esta-
go de la pausa en el cobro de las cuotas blece umbrales de cartera productiva y de
de crédito, por la cuarentena rígida, du- vivienda de interés social, tasas de interés
rante la irrupción inicial de la pandemia de techo, constitución de fondos de garantía
la COVID-19, y algunas nuevas demandas y otros.
de sectores sociales en 2021, se evidenció
la reactivación del pago de los créditos. Cartera de créditos
Se reanudaron las relaciones financieras,
restableció la moral de pagos y, en algu- Durante 2022, la banca nacional aceleró
nos casos, recuperaó activos en garantía. el crecimiento de las colocaciones, que
registraron un aumento anual de 7,4%,
Como se esbozará en el presente acápi- similar al guarismo anotado previo a la
te, las principales variables del sistema irrupción de la pandemia. Al cabo de la
bancario mejoraron notoriamente luego gestión, el stock de cartera fue USD28.235
del desafiante período del encierro y la millones, USD1.944 millones superior a la
continuidad de la incertidumbre política del año anterior, constituyéndose en un
y social, demostrando solidez y aportan- punto de giro luego de los crecimientos
do de manera decidida a la estabilidad bajos de los dos años previos. Es bueno
financiera y macroeconómica; aspectos destacar que se registró una paulatina
que apuntalaron la confianza de los agen- reanudación del pago de créditos y recu-
tes en general y los consumidores finan- peración de cartera diferida (que en 2020
cieros en particular. En concreto, se evi- llegó a 9,1% de la cartera bancaria bruta y
denció un mayor aumento de la cartera descendió a menos de 4% en 2022), una
y depósitos, mejora de la rentabilidad y buena señal de la recuperación de la mo-
un continuo fortalecimiento patrimonial. ral de pagos y las condiciones económicas
Adicionalmente, las entidades bancarias de los clientes, en un contexto en el que
continuaron adecuándose a la dinámica los bancos ofrecieron facilidades como
tecnológica del momento, teniendo como reprogramaciones y/o refinanciamientos

41
Memoria Anual 2022

de los saldos adeudados. Nótese, acorde (22%), dato que fue disminuyendo pau-
a cifras oficiales, que el índice de cartera latinamente durante la gestión en virtud
reprogramada de todo el Sistema Finan- principalmente, al desempeño de la car-
ciero anotó un máximo en enero de 2022 tera bancaria.

Cartera de créditos
(Stock en millones de USD y crecimiento en porcentaje)

28.235
26.291
25.270
30.000 20,0

24.249
18,5

22.597
18,0
20.196

25.000 17,4 16,0

16,0 14,0
20.000 11,9
12,0
12,8
17.910

15.000 10,0
15.444

7,4 8,0
13.032

10.000
7,3 6,0
4,0
5.000 4,2 4,0
2,0
0 0,0
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Cartera Crec.

Fuente: ASFI.

En tal contexto, la cartera en mora con- ta el monto de estos créditos, la pesadez

tinuó en niveles acotados, representando originada sería muy superior. Asimismo, la
2,14% del stock total. Si bien el dato es posición de la banca frente al riesgo de
bajo, se debe notar que la reprogramación crédito mejoró notoriamente, lo cual se
de créditos -en el marco del diferimien- tradujo en menores previsiones por in-
to- incidió notoriamente en este resul- cobrables que la gestión previa, aunque
tado. De hecho, la cartera reprogramada éstas continúan elevadas en un proceso
alcanzó su máximo nivel en 2021, ingre- de normalización de la cartera que tomará
sando a un período de normalización des- algún tiempo más.
de 2022. Sin embargo, si se toma en cuen-

42
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Ratios de mora y previsiones

(En porcentaje)
25,00 331% 3,50
317%
287% 296% 289%
3,00
20,00 255%
243%
229% 2,50
2,14
15,00
217% 2,00
1,67 1,70 204%
1,58
1,45 1,47 1,49 1,83
1,50
10,00 1,50 1,52
1,00
5,00
0,50

0,00 0,00
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Mora+Reprogramada Mora Previsiones/Mora

Fuente: ASFI.

Depósitos del público 2020-2021, que demandan mayor liquidez

a los agentes. Es decir, las familias po-
Las captaciones del público anotaron drían estar priorizando el consumo para
un aumento de 5,7%, alcanzando un ni- satisfacer sus necesidades y las empresas
vel de USD30.463 millones; esto signifi- podrían preferir tenencias de liquidez para
ca USD1.631 millones adicionales al dato hacer frente a disrupciones en los pagos
de 2021, representando 69,6% del PIB. En (ingresos) y la incertidumbre predominan-
consecuencia, se evidenció un menor rit- te. Con todo, los depósitos institucionales
mo en el incremento de los ahorros del continuaron fortaleciendo las captaciones
público en los bancos en comparación durante 2022 con mayor ritmo que las ca-
con 2021, señal de las aún imperantes jas de ahorro (8,0% en comparación del
dificultades colaterales al difícil período aumento de 5,6% de las segundas).

43
Memoria Anual 2022

Depósitos del público

(Saldos en millones de USD y crecimiento en porcentaje)

35.000 25,0

30.000
20,0

30.463
28.832
25.000

26.955
18,7 20,4

24.420
24.487
15,0

23.255
20.000

21.022
20.506
10,7
15.000
17.087

10,0
11,2
10.000 5,9
7,1 5,0
5.000 5,7

3,1 0,5
0 0,0
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Depósitos Crec. Depósitos

Fuente: ASFI.

En efecto, una mirada por tipo de depó- de Fondos de Pensiones (AFP). En tanto,
sito señala que los de plazo fijo (DPF) las cajas de ahorro y depósitos vista se-
aumentaron notablemente en USD1.092 ñalaron incrementos de USD504 y USD95
millones respecto a 2021, influenciados millones, respectivamente; mientras que
por los institucionales, donde predomi- otros depósitos registraron un retroceso
nan los depósitos de las Administradoras de USD60 millones.

Depósitos del público por tipo

(Saldos en millones de USD)
16.000 Depósitos a la vista Cajas de ahorro
Depósitos a plazo fijo Otros depósitos
14.000
14.645
13.553

12.000
12.671
11.865

10.000
10.937

9.549

8.000
9.045
8.489
8.049

7.304

6.000
5.598
5.503
5.170

4.000
4.880

4.583

730
668

670

2.000
625
621

0
2018 2019 2020 2021 2022

Fuente: ASFI.

44
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Patrimonio, utilidades En consecuencia, al cabo de 2022, la ban-

ca originó utilidades por USD260 millo-
y rentabilidad
nes, continuando con la senda de recu-
peración de las cifras registradas en años
El patrimonio del sistema bancario as-
anteriores, pero aún inferior a los guaris-
cendió a USD2.896 millones, anotando un
mos máximos registrados en el pasado
aumento de USD196 millones. La cifra es
reciente. Por lo tanto, la rentabilidad de
resultado de la reinversión de utilidades
los bancos múltiples, medida a través del
por parte de los bancos en capital interno,
indicador ROE registró 9,4% en la presen-
dando continuidad al fortaleciendo de su
te gestión, levemente superior al de un
patrimonio, para apuntalar un apalanca-
año antes, pero que otorga una señal im-
miento creciente, necesario para expandir
portante de viabilidad a las operaciones
el crédito bancario que tiene efectos mul-
del sector.
tiplicadores en la economía nacional.

Patrimonio y utilidades
(En millones de USD)

3.500 400
333 350
3.000 321
285 300
2.500 259,90
250
2.000 209
200
1.500 140
150
1.000
2.486,42
2.272,47

100
2.126,66

2.896,18
2.700,13
2.485,41

500 50

0 0
2017 2018 2019 2020 2021 2022

Patrimonio Utilidades

Fuente: ASFI.

Finalmente, la liquidez total durante 2022 de liquidez y umbrales de tolerancia intra-

permaneció casi inalterada. Las disponi- diaria fueron monitoreados detenidamen-
bilidades anotaron un leve aumento, así te por las entidades bancarias, en procura
como las inversiones temporarias, aunque del correcto balance entre los distintos ti-
se evidenció un retroceso de la disponi- pos de inversiones, además del equilibrio
bilidad restringida. Cabe notar que tanto entre las necesidades de operación de los
la liquidez total como los distintos ratios bancos, la demanda de retiros de los de-

45
Memoria Anual 2022

positantes y las nuevas colocaciones. La cas que afrontará el mundo) e interno (in-
liquidez continuará siendo una variable de ternalización de las condiciones externas,
análisis muy importante en una situación los acontecimientos políticos y sociales, y
de alta incertidumbre derivada del contex- debilitamiento de los fundamentos reales
to externo (por las debilidades económi- y monetarios de la economía).

46
05

Informe
del Síndico
Informe
del Síndico

La Paz, 30 de enero de 2023

Señores:
ACCIONISTAS DEL BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
Presente.-

Distinguidos señores accionistas:

Me complace elevar a conocimiento de la Asamblea el Informe del Síndico.

1. De acuerdo con el Reglamento para el Síndico, Inspector de Vigilancia y Fiscaliza-

dor Interno establecido en el Libro 3°, Título IX, Capítulo I de la Recopilación de
Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisión del Sis-
tema Financiero, el Artículo 335° del Código de Comercio y los Estatutos del Banco
Nacional de Bolivia S.A., tengo a bien informarles lo siguiente:

- He asistido a las reuniones de Juntas de Accionistas y de Directorio y he toma-

do conocimiento de las decisiones adoptadas.

- He vigilado el cumplimiento de la Ley 393 de Servicios Financieros, normas y

disposiciones legales vigentes, así como los Estatutos del Banco Nacional de
Bolivia S.A. y las disposiciones de la Junta de Accionistas y he considerado el
seguimiento efectuado por parte del Comité de Auditoría de las responsabili-
dades y funciones del Auditor Interno, Gerencia del Banco, Directorio, Audito-
res Externos y Calificadoras de Riesgo, verificando su razonable cumplimiento,
durante la gestión concluida el 31 de diciembre de 2022.

- He tomado conocimiento de las infracciones comunicadas al Banco Nacional

de Bolivia S.A. en la gestión 2022, las mismas que han sido informadas en las
reuniones de Directorio del Banco, no existiendo aspectos importantes sobre
infracciones a la Ley 393 de Servicios Financieros, normas y disposiciones
legales, reglamentos internos, ni a los correspondientes estatutos del Banco
Nacional de Bolivia S.A. que merezcan reportarse en esta Junta. Adicionalmen-

49
Memoria Anual 2022

te, he verificado que no se han reportado suspensiones e inhabilitaciones que

afecten la gestión del Banco y no he tomado conocimiento de observaciones
importantes pendientes de resolución que se encuentren fuera del plazo com-
prometido y que deban ser informadas a la Junta de Accionistas o al Directorio.

- He verificado que no existen notificaciones de cargo pendientes de atención

por parte del Banco al 31 de diciembre de 2022, ni notificación de sanciones
pendientes de cumplimiento.

- He examinado la Memoria referente al ejercicio terminado al 31 de diciembre

de 2022.

- De acuerdo con lo descrito en el informe del Auditor Interno GAU/INF/006/2023

– “Revisión relacionada con la Confiabilidad de los Estados Financieros del
Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2022” de fecha 20 de
enero de 2023, he verificado que la contabilidad del Banco se ha llevado de
forma regular y de acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para
Entidades Financieras.

- He revisado los libros, documentos y estados de cuenta que he visto necesa-

rios, relacionados con los estados financieros del Banco Nacional de Bolivia
S.A., al 31 de diciembre de 2022.

- He verificado la constitución de fianzas para el ejercicio del cargo de los direc-

tores, síndico, gerentes y administradores del Banco Nacional de Bolivia S.A.

- He tomado conocimiento sobre las políticas relacionadas a los sistemas de

control interno y de gestión de riesgos del Banco y he verificado que las mis-
mas se hayan aplicado uniformemente durante la gestión. Estos sistemas de
control y de gestión de riesgos, son responsabilidad de la Gerencia del Banco.

- He tomado conocimiento de las decisiones adoptadas en las reuniones de

Directorio del Banco Nacional de Bolivia S.A. durante la gestión 2022 y su cum-
plimiento por parte del personal ejecutivo del Banco.

- He tomado conocimiento de los niveles alcanzados por el Banco en cuanto a

su cartera productiva y cartera de vivienda social al cierre de la gestión 2022,
cuyo índice de cumplimiento al 31 de diciembre de 2022 asciende a 64,50%
(tomando en cuenta las inversiones en empresas del sector productivo).

50
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

- He tomado conocimiento que el Directorio ha considerado y aprobado los

cambios en la estructura organizacional del Banco Nacional de Bolivia S.A. du-
rante la gestión 2022.

- He tomado conocimiento sobre las decisiones tomadas por la Sociedad rela-

cionadas con la gestión de Gobierno Corporativo durante la gestión 2022.

- Durante la gestión 2022 no tuve necesidad de convocar a juntas ordinarias ni

extraordinarias del Banco además de las que fueron llevadas a cabo. Adicional-
mente, no he visto necesario solicitar la inclusión de ningún asunto en el orden
del día de las Juntas de Accionistas llevadas a cabo durante la gestión 2022.

Me complace informarles adicionalmente a lo detallado anteriormente, que se han

llevado acciones importantes por parte del Directorio para el cumplimiento de lo dis-
puesto en la Ley 393 de Servicios Financieros, sus reglamentos y demás disposiciones.
Para todo ello, detallo a continuación algunos de los aspectos más importantes con-
siderados por el Directorio del Banco Nacional de Bolivia S.A. durante la gestión 2022,
para el cumplimiento de la normativa antes citada:

- El Directorio revisó y aprobó la base normativa del Banco, la misma que incluye
las políticas internas que se encuentran enmarcadas en las disposiciones para
la Gestión Integral de Riesgos de la Ley 393 de Servicios Financieros, consi-
derando la gestión de Riesgo Operativo, Riesgo Crediticio, Riesgo de Mercado,
Riesgo Liquidez, entre otros.

- El Directorio revisó y aprobó adecuaciones a las norma de Gobierno Corporati-

vo del Banco, mismas que incluyen, políticas, Reglamentos y conformación de
Comités, en el marco de las Directrices para un Buen Gobierno Corporativo de
la ASFI.

- El Directorio ha tomado conocimiento de las circulares, requerimientos y de-

más comunicaciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI), así como de sus observaciones y las acciones y plazos com-
prometidos para la implementación de medidas correctivas.

- El Directorio ha considerado y aprobado los cambios realizados en la estruc-

tura organizacional del Banco durante la gestión 2022.

- El Directorio ha tomado conocimiento de los informes mensuales comparati-

vos del Balance y Estado de Resultados e informes pormenorizados sobre el

51
Memoria Anual 2022

Control Presupuestario del Banco y cumplimiento de las proyecciones y metas

previstas, presentados por la Alta Gerencia.

- El Directorio ha considerado los Estados Financieros y destino de utilidades

así como la Memoria Anual, de forma previa a su aprobación por la Junta de
Accionistas.

- El Directorio ha considerado la apertura y cierre de puntos de atención finan-

ciera durante la gestión 2022.

Con referencia al trabajo que se me ha asignado, según lo detallado en los puntos

anteriores, nada llamó mi atención que me lleve a creer que el Banco Nacional de
Bolivia S.A. hubiera incumplido la Ley 393 de Servicios Financieros, reglamentos,
políticas, normas internas y disposiciones vigentes que rigen el Sistema Financiero,
al 31 de diciembre de 2022. He obtenido las informaciones y explicaciones que he
considerado necesarias, no existiendo por lo tanto observaciones que formular.

Adicionalmente, he revisado el Estado de Situación Patrimonial del Banco Nacio-

nal de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2022 y los correspondientes Estados de
Ganancias y Pérdidas, de Cambios en el Patrimonio Neto y Flujo de Efectivo por
el ejercicio terminado en la fecha señalada, habiendo tomado conocimiento del
informe de auditoría de la firma KPMG S.R.L. de fecha 19 de enero de 2023, en el
cual los auditores externos emitieron una opinión no modificada, que indica que
los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos mate-
riales la situación patrimonial y financiera del Banco al 31 de diciembre de 2022, así
como sus resultados y flujos de efectivo, correspondientes al ejercicio terminado
en esa fecha, de conformidad con normas contables emitidas por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Estos Estados Financieros son respon-
sabilidad de la Gerencia del Banco. Mi responsabilidad es emitir un informe sobre
dichos Estados Financieros basado en mi revisión.

2. En base a las tareas descritas anteriormente y en la Auditoría de los Estados Fi-

nancieros del Banco Nacional de Bolivia S.A. efectuada por la firma KPMG S.R.L.,
informo que no he tomado conocimiento de ninguna modificación importante que
deba hacerse a los Estados Financieros mencionados en el párrafo anterior. Por
lo tanto, recomiendo a la Junta de Accionistas, aprobar la Memoria y los Estados
Financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2022.

52
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

También deseo elevar a conocimiento de los accionistas que, a lo largo de la gestión

2022, he constatado la dedicación e idoneidad de los miembros del Directorio. A esto
se suma el impecable desempeño de los ejecutivos y el esfuerzo demostrado por el
resto de los funcionarios, especialmente con el cumplimiento a las disposiciones le-
gales.

Hago propicia la ocasión para reiterar una vez más, las expresiones de mi más alta y
distinguida consideración.

Dr. Rolando Kempff B.

Síndico

53
06

Estados
Financieros
Estados
Financieros
al 31 de diciembre de 2022 y 2021

CONTENIDO

Informe de los auditores independientes

Estado de situación patrimonial
Estado de ganancias y pérdidas
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Notas a los estados financieros

Bs = Boliviano
USD = Dólar estadounidense
UFV = Unidad de Fomento a la Vivienda

57
Informe
del Auditor
Independiente

A los Señores
Accionistas y Directores de
Banco Nacional de Bolivia S.A.

Opinión

Hemos auditado los estados financieros de Banco Nacional de Bolivia S.A. (“el Banco”),
que comprende el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2022, los esta-
dos de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo,
correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas
de los estados financieros, que incluyen un resumen de las políticas contables signi-
ficativas.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en

todos los aspectos materiales, la situación patrimonial y financiera del Banco al 31 de
diciembre de 2022, así como sus resultados y flujos de efectivo, correspondientes al
ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con normas contables emitidas por
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Fundamento de la opinión

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Ge-
neralmente Aceptadas en Bolivia y con el Reglamento para la Realización de Auditorías
Externas emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Nues-
tras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en
la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados
financieros de nuestro informe. Somos independientes del Banco de conformidad con
el Código Internacional de Ética para Contadores Profesionales del Consejo de Normas
Internacionales de Ética para Contadores (Código IESBA, por sus siglas en inglés) junto
con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoría de los estados

59
Memoria Anual 2022

financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de con-

formidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que
hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

Párrafo de énfasis – Base contable de propósito específico

Llamamos la atención sobre la nota 2.1 de los estados financieros, en la que se describe
el marco de referencia para la preparación y presentación de los estados financieros
de propósito específico, los cuales han sido preparados para permitir al Banco cumplir
con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad.
Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión.

Cuestiones clave de auditoría

Las cuestiones clave de auditoría son aquellos asuntos que, a nuestro juicio profe-
sional, fueron de mayor relevancia en nuestra auditoría de los estados financieros del
ejercicio actual. Estos asuntos fueron abordados en el contexto de nuestra auditoría
de los estados financieros en su conjunto, y en la formación de nuestra opinión sobre
estos, y no expresamos una opinión por separado sobre estas cuestiones.

Calificación y previsión de la cartera de créditos empresarial y pyme

Ver notas 2.2.c) y 8.b.8) de los estados

Cómo se abordó la cuestión clave en

Cuestión clave de auditoría
nuestra auditoría

La cartera de créditos de tipo empresarial Nuestros procedimientos de auditoría

y pyme constituye un activo representati- efectuados incluyeron entre otros, los si-
vo del Banco y la principal fuente de ge- guientes:
neración de ingresos, cuya modalidad de • Obtuvimos entendimiento de las políti-
evaluación y calificación de cartera y su cas crediticias, procedimientos y con-
respectiva constitución de previsiones, si- troles establecidos por el Banco, que
guen criterios específicos, basados princi- incluye también para las operaciones
palmente en la evaluación de la capacidad refinanciadas y/o reprogramadas de cré-
de pago del deudor, en el marco de los ditos con cuotas diferidas, y realizamos
criterios establecidos en el “Reglamen- pruebas de diseño, implementación y
to para la Evaluación y Calificación de la eficacia operativa de los controles en el

60
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Cartera de Créditos” emitido por la Auto- proceso crediticio en la determinación

ridad de Supervisión del Sistema Finan- de la calificación y previsión para cartera
ciero (ASFI) y políticas y procedimientos incobrable.
establecidos por el Banco para el proceso • Seleccionamos una muestra estadística
de evaluación, calificación y previsión de de créditos y evaluamos la calificación
la cartera de créditos. y previsión en base al análisis efectua-
do por el Banco sobre la capacidad y el
Asimismo, como efecto del COVID-19, al comportamiento de pago del deudor,
cierre del ejercicio, el Banco mantiene car- la garantía valuada por perito indepen-
tera empresarial y pyme refinanciada y/o diente y los criterios establecidos en el
reprogramada con cuotas diferidas, con “Reglamento para la Evaluación y Califi-
características específicas establecidas cación de la Cartera de Créditos”.
por la ASFI, en lo referido principalmen- • Efectuamos pruebas sobre los controles
te a periodos de gracia, planes de pago y automatizados identificados en el pro-
garantías. ceso crediticio.
• Reprocesamos los cálculos hechos por
Las previsiones para cartera incobrable la Administración del Banco para el re-
deben ser calculadas y constituidas de gistro contable de la previsión para car-
acuerdo con la normativa emitida por la tera incobrable, considerando los cri-
ASFI, que requiere principalmente apli- terios establecidos en el “Reglamento
car porcentajes de previsión establecidos para la Evaluación y Calificación de la
de acuerdo con la calificación asignada a Cartera de Créditos” emitido por la ASFI.
cada cliente y considerando el valor de las • Para una muestra estadística, probamos
garantías reales en favor del Banco. el cumplimiento de las disposiciones
emitidas por la ASFI, en lo que respecta
El proceso de evaluación y calificación de
a las directrices para el tratamiento de
cartera conlleva la constitución de previ-
operaciones refinanciadas y/o reprogra-
siones de créditos empresariales y pyme
madas de créditos con cuotas diferidas,
con criterios específicos, uno de los prin- principalmente en los aspectos relacio-
cipales estimados contables, por ende, nados con los periodos de gracia, planes
consideramos estos aspectos sobre los de pago y garantías.
cuales enfatizamos nuestra auditoría de • Evaluamos la presentación y revelación
los estados financieros. de los saldos de la cartera de créditos
y previsión para cartera incobrable, en
las notas a los estados financieros del
Banco.

61
Memoria Anual 2022

Sistemas de Tecnología de Información

Cómo se abordó la cuestión clave en

Cuestión clave de auditoría
nuestra auditoría

El Banco a través de aplicaciones informá- Nuestros procedimientos de auditoría

realizados, con la asistencia de especia-
ticas, procesa las operaciones cuyo volu-
listas de tecnología de información (TI),
men transaccional y nivel de automatiza-
incluyeron entre otros, los siguientes:
ción es elevado.
• Obtuvimos entendimiento de las po-
La segregación de funciones, la transfe- líticas, procedimientos y controles de
rencia de datos entre diferentes aplica- las áreas responsables de Tecnologías
ciones y los controles automáticos, se y Seguridad de la Información (TI) es-
constituyen en aspectos importantes para tablecidos por el Banco y efectuamos
disminuir el riesgo inherente y validar el pruebas de diseño e implementación y
correcto procesamiento de la información de eficacia operativa de los controles
generales relevantes de TI, para lo cual
para preparar los estados financieros y
consideramos las Normas Internaciona-
garantizar la continuidad del negocio del
les de Auditoría con este propósito.
Banco. • Evaluamos la apropiada asignación de
perfiles de usuarios, transferencia de
Asimismo, por la naturaleza de la entidad datos y controles automáticos de las di-
son complejos los sistemas de informa- ferentes aplicaciones consideradas re-
ción del Banco, que procesan información levantes dentro del alcance de auditoría,
financiera para la preparación de estados que soportan los procesos de negocios
financieros. Estados importante consi- más relevantes para la preparación de
derar la gestión de tecnología de la in- los estados financieros.
• Realizamos pruebas de eficacia operati-
formación (TI) en los aspectos como: la
va para identificar si existieron controles
organización del área de tecnología y ope-
apropiados para verificar la integridad y
raciones, los controles sobre el manteni- exactitud de los estados financieros, en
miento y el desarrollo de las aplicaciones, las aplicaciones informáticas y bases de
la seguridad física y lógica y la continuidad datos que tienen incidencia directa en
de estos sistemas, aspectos que conside- nuestro alcance de auditoría.
ramos relevantes para nuestra auditoría. • Probamos el cumplimiento por parte del
Banco con el “Reglamento para la Ges-
tión de Seguridad de Información” emi-
tida por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI).

62
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Responsabilidades de la Administración del Banco y de los responsables del gobierno del

Banco en relación con los estados financieros

La Administración del Banco es responsable de la preparación y presentación razona-

ble de los estados financieros adjuntos de conformidad con normas contables emiti-
das por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), y del control interno
que la Administración del Banco considere necesario para permitir la preparación de
estados financieros libres de incorrección material, ya sea por fraude o error.

En la preparación de los estados financieros, la Administración del Banco es respon-

sable de evaluar la capacidad del Banco para continuar como empresa en funciona-
miento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en
funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, ex-
cepto que el gobierno del Banco tenga la intención de liquidar el Banco o de cesar sus
operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

Los responsables del gobierno del Banco son responsables de la supervisión del pro-
ceso de información financiera del Banco.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financie-
ros en su conjunto están libres de incorrección material, ya sea por fraude o error, y
emitir un informe de auditoría que incluya nuestra opinión. Seguridad razonable es un
alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad
con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detectará una
incorrección material cuando exista. Las incorrecciones pueden surgir debido a frau-
de o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada puede
preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios
toman basándose en los estados financieros.

Como parte de una auditoría de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente

Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud
de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:

• Identificamos y evaluamos los riesgos de incorreción material en los estados finan-

cieros, ya sea debido a fraude o error, diseñamos y realizamos procedimientos de
auditoría para responder a esos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría sufi-
ciente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no
detectar una incorrección material debido a fraude es mayor que el resultante de
error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones intenciona-
les, manifestaciones intencionalmente erróneas o la elusión del control interno.

63
Memoria Anual 2022

• Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría con el

fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las
circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la efectividad del
control interno del Banco.

• Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas, la razonabilidad de las

estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Adminis-
tración del Banco.

• Concluimos sobre la adecuada utilización, por parte de la Administración del Banco,

del principio contable de empresa en funcionamiento y, con base en la evidencia de
auditoría obtenida, concluimos sobre si existe una incertidumbre material relacio-
nada con eventos o condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la
capacidad del Banco para continuar como empresa en funcionamiento. Si conclui-
mos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención
en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en
los estados financieros o, si dichas revelaciones son inadecuadas, modificar nuestra
opinión. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta
la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, eventos o condiciones futu-
ros pueden ser causa de que el Banco deje de ser una empresa en funcionamiento.

• Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de los estados fi-

nancieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan
las transacciones y eventos subyacentes de un modo que logre una presentación
razonable.

Nos comunicamos con los responsables del gobierno del Banco en relación con, entre
otros asuntos, el alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoría planifi-
cados y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia signi-
ficativa en el sistema de control interno que identificamos en el transcurso de nuestra
auditoría.

También proporcionamos, a los responsables del gobierno del Banco, una declaración
de que hemos cumplido con los requisitos éticos aplicables en relación con la inde-
pendencia y de que les hemos comunicado todas las relaciones y otros asuntos de los
que se puede esperar razonablemente que pueden afectar a nuestra independencia y,
en su caso, las correspondientes salvaguardas.

Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del
gobierno del Banco determinamos los asuntos que fueron más relevantes en la au-

64
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

ditoría de los estados financieros del ejercicio actual y que son, en consecuencia, las
cuestiones clave de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestro informe de
auditoría a menos que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar pú-
blicamente la cuestión o, en circunstancias extremadamente poco frecuentes, deter-
minemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe
razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los
beneficios de interés público de la misma.

KPMG S.R.L

Lic. Aud. Rene Vargas S. (Socio)

Reg. N° CAUB-0062

La Paz, 19 de enero de 2023

65
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Estado de Situación Patrimonial

al 31 de diciembre de 2022 y 2021

Nota 2022 2021 Nota 2022 2021

Bs Bs Bs Bs Bs Bs

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

ACTIVO PASIVO

Disponibilidades 8.a) [Link] [Link] Obligaciones con el público 8.h) [Link] [Link]

Obligaciones con instituciones

Inversiones temporarias 8.c.1) [Link] [Link] 8.i) 19.789.020 10.835.909
fiscales

Obligaciones con bancos y enti-

Cartera: [Link] [Link] 8.j) [Link] [Link]
dades de financiamiento
Cartera vigente 8.b.1) [Link] [Link]

Cartera vencida 8.b.2) 46.880.413 41.044.068 Otras cuentas por pagar 8.k) 656.819.486 588.751.073

Cartera en ejecución 8.b.3) 129.397.891 160.216.460

Cartera reprogramada o rees-
8.b.4) [Link] [Link] Previsiones 8.l) 278.346.253 264.683.509
tructurada vigente
Cartera reprogramada o rees-
8.b.5) 93.692.899 64.015.919
tructurada vencida
Cartera reprogramada o rees-
8.b.6) 175.904.869 49.861.974 Valores en circulación 8.m) 461.427.209 564.023.923
tructurada en ejecución
Productos financieros deven-
8.b.7) 753.831.859 846.568.708 Obligaciones subordinadas 8.n) 300.390.203 370.871.778
gados por cobrar sobre cartera
Previsión para cartera inco-
8.b.8) (532.919.715) (508.822.882)
brable
Obligaciones con empresas
8.o) [Link] [Link]
públicas

Otras cuentas por cobrar 8.d) 150.157.942 201.237.074 Total del pasivo [Link] [Link]

Bienes realizables 8.e) 28.177.360 21.317.426 PATRIMONIO NETO

Capital social 9.b) [Link] [Link]

Inversiones permanentes 8.c.2) [Link] [Link] Aportes no capitalizados 9.b) - 82.056.686

Reservas 9.c) 262.892.863 243.130.304

Bienes de uso 8.f) 333.218.186 344.731.213 Resultados acumulados 9.b) 192.942.192 219.929.753

Otros activos 8.g) 33.728.497 32.452.169 Total del patrimonio neto [Link] [Link]

Total del pasivo y patrimonio

Total del activo [Link] [Link] [Link] [Link]
neto

Cuentas contingentes acree-

Cuentas contingentes deudoras 8.w) [Link] [Link] 8.w) [Link] [Link]
doras

Cuentas de orden deudoras 8.x) [Link] [Link] Cuentas de orden acreedoras 8.x) [Link] [Link]

Las notas 1 a 14 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.

Antonio Valda C. Alejandro Calbimonte G. Edgar Morales C.

Vicepresidente Ejecutivo Vicepresidente Operaciones Gerente de Administración y Contabilidad

67
Memoria Anual 2022

Estado de ganancias y pérdidas

por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021

Nota 2022 2021

Bs Bs

Ingresos financieros 8.p) [Link] [Link]

Gastos financieros 8.p) (677.327.804) (651.514.334)

Resultado financiero bruto 824.530.975 820.412.685

Otros ingresos operativos 8.s) 456.551.347 458.804.004

Otros gastos operativos 8.s) (222.624.625) (253.088.733)

Resultado de operación bruto [Link] [Link]

Recuperación de activos financieros 8.q) 213.278.434 207.587.442

Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8.r) (341.367.863) (242.426.069)

Resultado de operación después de incobrables 930.368.268 991.289.329

Gastos de administración 8.u) (487.327.708) (455.373.843)

Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) 8.u) (112.338.442) (109.765.173)

Resultado de operación neto 330.702.118 426.150.313

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 314.815 279.817

Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y manteni-
331.016.933 426.430.130
miento de valor
Ingresos extraordinarios 8.t) 1.985.741 2.304.367
Gastos extraordinarios (112.587) -
Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anterio-
332.890.087 428.734.497
res
Ingresos de gestiones anteriores - -
Gastos de gestiones anteriores 8.v) (7.906.894) -
Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la
324.983.193 428.734.497
inflación
Ajuste contable por efectos de la inflación - -

Resultado antes de impuestos 324.983.193 428.734.497

Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) - Impuesto a
8.u) (132.334.458) (209.098.202)
las Transacciones (IT)
Resultado neto del período 192.648.735 219.636.295

Las notas 1 a 14 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.

Antonio Valda C. Alejandro Calbimonte G. Edgar Morales C.

Vicepresidente Ejecutivo Vicepresidente Operaciones Gerente de Administración y Contabilidad

68
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Estado de cambios en el patrimonio neto

por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021

APORTES
RESERVAS
NO CAPITALIZADOS
Aportes para Reserva Reserva por
RESULTADOS TOTAL
CAPITAL futuros Reserva voluntaria otras dispo-
Total Total ACUMULA- PATRIMONIO
SOCIAL aumentos legal no distri- siciones no
DOS NETO
de capital buible distribuible
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs

Saldos al 1 de enero de 2021 [Link] 364 364 226.500.933 7 5.065.895 231.566.835 93.913.249 [Link]
Constitución de "Reserva legal" por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2020,
- - - 9.362.347 - - 9.362.347 (9.362.347) -
dispuesta por Junta Ordinaria de Accionistas, celebrada el 4 de febrero de 2021.
Constitución de "Reserva voluntaria no distribuible" dispuesta por Junta Ordinaria de
- - - - 2.201.122 - 2.201.122 (2.201.122) -
Accionistas, celebrada el 4 de febrero de 2021.
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital prima-
rio del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los bonos subordi- - 3.433.361 3.433.361 - - - - (3.433.361) -
nados BNB III Emisión 1 Serie A, efectivizadas el 3 de febrero de 2021.
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital pri-
mario del Banco, como resultado de la cancelación del crédito subordinado con la - 27.440.000 27.440.000 - - - - (27.440.000) -
Corporación Andina de Fomento (CAF), efectivizadas el 23 de marzo de 2021.
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital prima-
rio del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los bonos subordi- - 6.860.000 6.860.000 - - - - (6.860.000) -
nados BNB II Emisión 1 Serie C efectivizada el 5 de abril de 2021.
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital prima-
rio del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los bonos subordi- - 17.014.800 17.014.800 - - - - (17.014.800) -
nados BNB II Emisión 2 Series A, B y C efectivizadas el 9 de abril de 2021.
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital prima-
rio del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los bonos subordi- - 3.433.361 3.433.361 - - - - (3.433.361) -
nados BNB III Emisión 1 Serie A, efectivizadas el 2 de agosto de 2021.
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital prima-
rio del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los bonos subordi- - 6.860.000 6.860.000 - - - - (6.860.000) -
nados BNB II Emisión 1 Serie C efectivizada el 1 de octubre de 2021.
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital prima-
rio del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los bonos subordi- - 17.014.800 17.014.800 - - - - (17.014.800) -
nados BNB II Emisión 2 Series A, B y C efectivizadas el 6 de octubre de 2021.
Resultado neto del ejercicio - - - - - - - 219.636.295 219.636.295
Saldos al 31 de diciembre de 2021 [Link] 82.056.686 82.056.686 235.863.280 2.201.129 5.065.895 243.130.304 219.929.753 [Link]
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital prima-
rio del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los bonos subordi- - 13.716.365 13.716.365 - - - - (13.716.365) -
nados BNB III Emisión 1 Series A y B efectivizadas el 31 de enero de 2022
Constitución de "Reserva legal" por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2021,
- - - 21.963.629 - - 21.963.629 (21.963.629) -
dispuesta por Junta Ordinaria de Accionistas, celebrada el 23 de febrero de 2022
Constitución de "Reserva voluntaria no distribuible" dispuesta por Junta Ordinaria de
- - - - 29.034.005 - 29.034.005 (29.034.005) -
Accionistas, celebrada el 23 de febrero de 2022
Constitución del 6% de las utilidades netas al 31 de diciembre de 2021 destinado al
cumplimiento de la función social de los servicios financieros, conforme a Decreto
- - - - - - - (13.178.178) (13.178.178)
Supremo Nº 4666 dispuesta por Junta Ordinaria de Accionistas, celebrada el 23 de
febrero de 2022
Distribución de dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. dis-
- - - - - - - (85.658.155) (85.658.155)
puesta por Junta Ordinaria de Accionistas, celebrada el 23 de febrero de 2022
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital prima-
rio del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los bonos subordi- - 10.264.800 10.264.800 - - - - (10.264.800) -
nados BNB III Emisión 2 Series B y C efectivizadas el 4 de abril de 2022
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital prima-
rio del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los bonos subordi- - 13.716.364 13.716.364 - - - - (13.716.364) -
nados BNB III Emisión 1 Series A y B efectivizadas el 28 de julio de 2022
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital prima-
rio del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los bonos subordi- - 27.440.000 27.440.000 - - - - (27.440.000) -
nados BNB II Emisión 1 Serie B efectivizadas el 26 de septiembre de 2022
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital prima-
rio del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los bonos subordi- - 4.664.800 4.664.800 - - - - (4.664.800) -
nados BNB II Emisión 2 Serie C efectivizadas el 3 de octubre de 2022
Capitalización de reservas para futuros aumentos de capital, dispuesta por la Junta
General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 23 de noviembre de 2022 y au-
183.094.090 (151.859.015) (151.859.015) - (31.235.075) - (31.235.075) - -
torizada por ASFI según Resolución 263146/2022, incrementando el capital pagado
del Banco.
Resultado neto del ejercicio - - - - - - - 192.648.735 192.648.735
Saldos al 31 de diciembre de 2022 [Link] - - 257.826.909 59 5.065.895 262.892.863 192.942.192 [Link]
Las notas 1 a 14 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.

Antonio Valda C. Alejandro Calbimonte G. Edgar Morales C.

Vicepresidente Ejecutivo Vicepresidente Operaciones Gerente de Administración y Contabilidad

69
Memoria Anual 2022

Estado de flujo de efectivo

por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021
Nota 2022 2021
Bs Bs Bs Bs
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado neto del ejercicio 192.648.735 219.636.295
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio que no han generado movimiento de fondos:
Productos devengados no cobrados (457.727.936) (943.908.999)
Cargos devengados no pagados [Link] [Link]
Previsiones para inversiones temporarias y permanentes 7.867.331 13.564.406
Previsiones para incobrables 124.399.544 23.100.330
Previsiones para desvalorización 25.712.440 17.011.972
Previsiones para beneficios sociales 16.617.695 16.118.041
Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 8.u) 143.610.813 221.234.180
Depreciaciones y amortizaciones 35.569.136 [Link] 35.543.470 516.427.912

Fondos obtenidos en el resultado del ejercicio [Link] 736.064.207

Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores

Cartera de préstamos 8.b) 439.927.150 692.135.629
Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes 97.340.291 113.287.697
Obligaciones con el público ([Link]) ([Link])
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (26.639.967) (58.010.621)
Obligaciones subordinadas (2.787.147) (3.397.439)
Valores en circulación 8.m) (6.453.923) (6.119.380)
Obligaciones con empresas públicas 8.o) (24.390.936) (602.950.994) (19.744.379) (292.589.531)

Impuestos a las utilidades pagados en el ejercicio, provisionados en ejercicios anteriores (221.234.180) (145.863.102)

(Incremento) disminución neto de otros activos:

Otras cuentas por cobrar 24.167.060 (25.262.079)
Bienes realizables:
Venta de bienes realizables 33.759.172 28.341.412
Otros activos y bienes diversos 5.143.879 63.070.111 (7.829.295) (4.749.962)
Incremento (disminución) neto de otros pasivos:
Otras cuentas por pagar 129.074.085 129.074.085 82.946.299 82.946.299

Flujo neto originado en actividades de operación (excepto actividades de intermediación) 731.532.562 375.807.911

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓN

Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación:

Obligaciones con el público:
Depósitos a la vista 8.h) (115.372.292) 267.035.742
Depósitos en caja de ahorros 8.h) 101.990.711 182.028.148
Depósitos a plazo hasta 360 días 8.h) (3.238.285) (89.499.861)
Depósitos a plazo por más de 360 días 8.h) [Link] (302.847.512)
Obligaciones con el público restringidas 8.h) (46.124.340) [Link] (70.943.626) (14.227.109)
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento: 8.j)
A corto plazo (57.855.439) 6.056.984
A mediano y largo plazo [Link] [Link] 181.072.667 187.129.651
Otras operaciones de intermediación:
Obligaciones con instituciones fiscales 8.953.112 564.720
Obligaciones con empresas públicas ([Link]) ([Link]) 549.664.336 550.229.056
Disminución (incremento) de colocaciones:
Créditos otorgados en el ejercicio:
A corto plazo ([Link]) ([Link])
A mediano y largo plazo más de un año ([Link]) ([Link])
Créditos recuperados en el ejercicio [Link] (866.812.436) [Link] (239.789.514)

Flujo neto originado en actividades de intermediación (272.046.274) 483.342.084

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Incremento (disminución) neto en:

Títulos valores en circulación 8.m) (102.000.000) 6.453.923
Obligaciones Subordinadas 8.n) (69.802.328) (82.056.323)
Cuentas de accionistas:
Constitución 6% función social de servicios financieros 9.b) (13.178.178) -
Pago de dividendos 9.b) (85.658.155) (270.638.661) - (75.602.400)

Flujo neto originado en actividades de financiamiento (270.638.661) (75.602.400)

FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Disminución (incremento) neto en:

Inversiones temporarias 8.c) 276.605.815 (456.027.546)
Inversiones permanentes 8.c) ([Link]) (695.417.290)
Dividendos de las inversiones permanentes cobrados en el ejercicio 9) 6.298.834 -
Bienes de uso 8.f) (17.393.890) (37.646.066)
Cargos diferidos 8.g) (13.082.425) (807.724.086) (289.138) ([Link])

Flujo neto aplicado en actividades de inversión (807.724.086) ([Link])

Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio (618.876.459) (405.832.445)

Disponibilidades al inicio del ejercicio 8.a) [Link] [Link]

Disponibilidades al cierre del ejercicio [Link] [Link]

Las notas 1 a 14 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.

Antonio Valda C. Alejandro Calbimonte G. Edgar Morales C.

Vicepresidente Ejecutivo Vicepresidente Operaciones Gerente de Administración y Contabilidad

70
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Notas a los estados financieros

al 31 de diciembre de 2022 y 2021

NOTA 1 – ORGANIZACIÓN

a) Organización del Banco (Naturaleza y Objeto)

El Banco Nacional de Bolivia S.A., es una sociedad anónima boliviana constituida el 4

de marzo de 1872, autorizada para operar por la ex Superintendencia de Bancos y En-
tidades Financieras, actualmente denominada Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI). De acuerdo con sus estatutos, la duración de la Sociedad es hasta el
30 de junio del año 2100. El domicilio legal del Banco está situado en la calle España
N°90 de la ciudad de Sucre del departamento de Chuquisaca, Bolivia.

En su calidad de Banco Múltiple, su objeto social es favorecer el desarrollo de las ac-

tividades comerciales y productivas del país. Con este fin, está facultado a captar y
colocar recursos financieros y brindar todo tipo de servicios financieros de acuerdo
con la Ley de Servicios Financieros N° 393, la Ley del Banco Central de Bolivia (texto
ordenado) Nº 1670, disposiciones legales vigentes aplicables y sus estatutos.

La Misión del Banco es “Generar Valor para: nuestros clientes, brindándoles apoyo y
asistencia financiera para ayudarles a realizar sus emprendimientos; accionistas, velan-
do por la solvencia, rentabilidad y valor del Banco; sociedad comunidad, contribuyendo
activamente al desarrollo, reactivación y progreso del país, en el marco de la función
social de los servicios financieros; y, colaboradores, ofreciéndoles oportunidades para su
desarrollo y crecimiento, convirtiendo al BNB en el mejor lugar para trabajar”.

La Visión del Banco es “Ser un Banco solvente, capaz de adaptarse rápidamente a en-
tornos complejos y cambiantes, enfocado en la transformación digital para brindar una
excelente experiencia al cliente en el marco de la función social de los servicios finan-
cieros”.

El Banco Nacional de Bolivia S.A., forma parte del Grupo Financiero BNB conformado
por las empresas BNB SAFI S.A. Sociedad Administradora de Fondos de Inversión; BNB
Valores S.A. Agencia de Bolsa; BNB Leasing S.A. y BNB Valores Perú S.A. Sociedad Agen-
te de Bolsa (S.A.B.), todas bajo control de BNB Corporación S.A. Sociedad Controladora.

Cuenta con seiscientos veinte (620) Puntos de Atención Financiera en funcionamiento

ubicados en La Paz, El Alto, Santa Cruz, Cochabamba, Sucre, Oruro, Potosí, Tarija, Beni

71
Memoria Anual 2022

y Pando, los cuales se dividen en una (1) Oficina Central, diez (10) sucursales, cincuenta
y dos (52) agencias, diez (10) autobancos, catorce (14) BNB Express, cinco (5) puntos de
caja externa, ciento veinticinco (125) corresponsales no financieros, cuatrocientos uno
(401) cajeros automáticos y dos (2) puntos promocionales fijos.

Al 31 de diciembre de 2022 el Banco cuenta con 1.833 funcionarios de planta a nivel

nacional, en relación a los 1.743 funcionarios registrados al 31 de diciembre de 2021.

b) Hechos importantes sobre la situación del Banco

i) Modificaciones en el régimen tributario

- Impuesto a las transacciones financieras (ITF)

El Banco actúa como agente de retención del impuesto a las transacciones financieras
(ITF) en las operaciones sujetas del impuesto realizadas en moneda extranjera y en
moneda nacional con mantenimiento de valor respecto a cualquier moneda, aplicando
una alícuota, sobre el monto bruto de las transacciones gravadas.

Al respecto, mediante disposición adicional de la Ley N° 1135 de fecha 20 de diciembre

de 2018, se modifica la Ley Nº 3446 de fecha 21 de julio de 2006, ampliando la vigencia
del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) hasta el 31 de diciembre de 2023,
con una alícuota del 0,30%, disponiéndose su vigencia desde el 01 de enero de 2019.

- Régimen Complementario al Impuesto al Valor Agregado (RC-IVA)

A través del Decreto Supremo N° 3890 de fecha 1 de mayo de 2019 se determina que
los saldos de crédito fiscal a favor de los dependientes pueden ser utilizados en la si-
guiente fuente laboral.

Al respecto, el Banco actúa como agente de retención constituyéndose a la vez en

agente de información según establece la normativa legal vigente.

- Ley N° 1356

Mediante la Ley del Presupuesto General del Estado Gestión 2021, que en su disposi-
ción adicional octava modifica la Ley 771 de 29 de diciembre de 2015 y Ley 921 de 29
de marzo de 2017, se incluye a las empresas de Arrendamiento Financiero, Almacenes
Generales de Depósito, Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión (SAFIs),
Agencias de Bolsa y Sociedades de Titularización y a las Entidades Aseguradoras y

72
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Reaseguradoras, en la determinación de la AA-IUE cuando el ROE exceda el seis por

ciento (6%), las utilidades netas imponibles de estas entidades estarán gravadas con
una Alícuota Adicional del veinticinco por ciento (25%).

En su disposición adicional novena modifica el numeral 2 del Artículo 12 de la Ley N°

2196 de 4 de mayo de 2001, dejando sin efecto el beneficio de no imponibilidad del
IUE para las ganancias de capital, así como los rendimientos de inversiones en valores
de procesos de titularización y los ingresos que generen los Patrimonios Autónomos
conformados para este fin.

En su disposición adicional décima, modifica El Artículo 117 de la Ley N° 1834 del Mer-
cado de Valores de fecha 31 de marzo de 1998; la cual fue sustituida previamente por el
Numeral 13 del Artículo 29 de la Ley Nº 2064 de fecha 03 de abril de 2000, donde las ga-
nancias de capital generadas por la compra venta de acciones a través de una bolsa de
valores no estarán gravadas por el IVA, excluyendo de este beneficio al RC-IVA y al IUE.

Finalmente, el Decreto Supremo Nº 4434 reglamento de la Ley del Presupuesto Gene-

ral del Estado de la gestión 2021 promulgado el 30 de diciembre de 2020, establece la
puesta en vigencia a partir del 1 de enero de 2021 y establece su vigencia para la gestión
fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021.

- Sistema de Facturación Electrónica

A través de Resolución Normativa de Directorio N° 102100000011 y RND 102100000012

de fecha 11 de agosto de 2021 se determina el cambio del Sistema de Facturación
Virtual por el Sistema de Facturación Electrónica, con vigencia a partir de fecha 1 de
diciembre de 2021.

Mediante Resolución Normativa de Directorio RND N° 102100000021 de fecha 18 de no-

viembre de 2021 y la Resolución Normativa de Directorio N° 102100000023 de fecha 1
de diciembre de 2021, la implementación de facturación electrónica en línea se realizó
de manera progresiva hasta el día 1 de marzo de 2022.

- Sistema Integrado de la Administración Tributaria en Línea

A través de Resolución Normativa de Directorio N° 102200000022 y RND 102100000012

de fecha 29 de septiembre de 2022 determina Implementar el Sistema Integrado de la
Administración Tributaria en Línea (SIAT en Línea) disponible en la página Web www.
[Link] para el cumplimiento de las obligaciones tributarias de los contri-
buyentes.

73
Memoria Anual 2022

Finalmente se aprueba la 5ta versión de los formularios 200 (IVA) y 400 (IT) entrando
en vigencia desde el 1 de octubre de 2022.

ii) Ley Nº 393 de Servicios Financieros

En el marco de lo dispuesto por la Ley N° 393 de Servicios Financieros, se destacan los

siguientes Decretos Supremos:

- Decreto Supremo N° 4666

En el marco de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, en fecha 2 de febrero de 2022

se aprobó el Decreto Supremo N° 4666 que determina el porcentaje de las utilidades
netas de la gestión 2021 que los Bancos Múltiples deberán destinar al cumplimiento de
la función social de los servicios financieros.

Al respecto, cumpliendo con lo establecido en el citado Decreto, en fecha 23 de febre-

ro de 2022 la Junta General Ordinaria de Accionistas aprobó destinar el 6% de utilidad
neta del Banco correspondiente a la gestión 2021 a este fin.

iii) Resumen de la situación económica y del ambiente financiero

El mundo registró, durante 2022, un nuevo periodo de alta volatilidad e incertidumbre

en virtud a eventos de diversa naturaleza: factores económicos, geopolíticos y los evi-
dentes cambios ecológicos, que impactan el panorama global y las perspectivas, de
manera marcada.

La pandemia de la COVID-19, cuyas medidas de contención hicieron estragos a la eco-

nomía, a la fecha continúa con su proceso de transformación a una endemia, acorde
a opiniones de expertos, aunque sigue generando problemas en la medida que surgen
nuevos brotes (olas) y mutaciones a la cepa original. Al cierre del año, la predominancia
de la sub-variante de ómicron “perro del infierno” despertaba una nueva ola de con-
tagios en la generalidad de los países, siendo la China un país especialmente afectado
por contagios y medidas duras de contención en virtud a la política Covid Cero. En
consecuencia, continuaron las tensiones en los diversos eslabones de la cadena de
suministros global, aunque con menor intensidad que el máximo deterioro mostrado
en meses pasados. A pesar de que el mundo transitaba hacia una recuperación dife-
renciada y en ocasiones endeble, dos años después de la irrupción de la pandemia,
un nuevo evento de magnitud cobró relevancia. Esta vez, las tensiones geopolíticas
visibles hace ya un tiempo, culminaron en el ataque de Rusia a Ucrania, guerra que co-
menzó en febrero y continúa al cierre de esta gestión. En consecuencia, las previsiones
al crecimiento señalan mayores desaceleraciones en todas las zonas, especialmente
en 2022, en un contexto de inflación aún elevada; aunque en paulatina declinación en
el bienio que sigue.

74
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

La actividad nacional registró un dinamismo acumulado de 4,13% y 3,37% en términos

anuales; cifra insuficiente para activar el pago del doble aguinaldo. Mientras las cifras
toman la trayectoria a la convergencia o dilución del fuerte choque que significó el
confinamiento, se evidenció en 2022 la solidez de la actividad agropecuaria, que junto
con la minería –apuntalada por la coyuntura de buenos precios internacionales- con-
tribuyeron a que las actividades productivas muestren protagonismo en el período
post-confinamiento. Hay que recordar que previo a 2020, las mayores incidencias del
crecimiento las registraban las actividades no productivas. Cabe apuntar que la única
actividad productiva que registró caída fue hidrocarburos (-9,81% a junio), en virtud a
escasas inversiones en exploración y fundamentalmente al decaimiento de la extrac-
ción de gas.

Sobre las cuentas fiscales, el PGE 2022 consignó un déficit de 7,5%, levemente inferior
al previsto hace un año (8%), suponiendo un aumento de 4% en el presupuesto agre-
gado (Bs243 mil millones, 78% del PIB). El Gobierno prevé recaudar en torno a 6% más
que en 2022, principalmente en impuestos de renta interna, ya que se establece una
caída de los ingresos por hidrocarburos cercana a 8%. En consecuencia, el supuesto
de crecimiento es el principal fundamento para los mejores ingresos tributarios, que
se prevé en 4,86%, con una inflación de 3,6% e inversión pública de UD4 mil millones.

En lo que concierne a las cuentas externas, se evidenció superávit en la balanza co-

mercial de USD 766 millones a noviembre de 2022. A mediados de año, el mismo se
situó en cifras en torno mil millones de dólares, lo que implica una desaceleración pro-
ducto de la corrección de los precios de commodities a nivel internacional. Al interior
de las exportaciones, destacó un impulso importante de las no tradicionales (62%) por
aumentos en los envíos de zinc, antimonio y estaño principalmente, aunque todos los
minerales reportaron aumento, salvo la plata (-14%). Por otro lado, las importaciones
anotaron impulso en virtud a las compras de hidrocarburos (144%) y los bienes de capi-
tal (30%), siendo los primeros, un importante aspecto estructural que el gobierno debe
enfrentar (baja producción de líquidos por el declive de la producción de gas natural,
subvención a los hidrocarburos que se importan y precio fijo hace varios años atrás).
Cabe destacar, que, durante el transcurso de 2022, el Banco Central de Bolivia mantuvo
la política cambiaria sin variación, fijación que data de noviembre de 2011. El funda-
mento para esta postura constituye las Reservas Internacionales Netas (RIN) que du-
rante 2022 continuaron descendiendo, llegando en algunos meses a niveles por debajo
de USD 3.800 millones, con menos de USD 800 millones en divisas. Al 20 de diciembre,
las RIN se posicionaron en USD 4 mil millones, señalando un leve incremento respecto
al mes anterior, por la modificación del reglamento encaje legal llevada adelante por el
ente emisor.

75
Memoria Anual 2022

Finalmente, el sistema financiero en cumplimiento a la normativa, continuó con el

paulatino cobro de créditos diferidos durante la pandemia y, asimismo, atendió nuevas
solicitudes derivadas de los conflictos sociales en Santa Cruz. Además, comenzó a di-
namizar sus colocaciones en línea con mejores condiciones de captación de ahorros.
Un contexto de liquidez favorable será importante para el correcto desempeño de las
entidades de intermediación.

iv) Coyuntura sanitaria y su impacto

Ante la difícil coyuntura económica y social que se generó en el país como producto
de la pandemia del COVID-19, las autoridades emitieron una serie de disposiciones en
aras de reducir el impacto de la misma; entre las cuales se contempló el diferimiento
en el pago de cuotas de créditos con la finalidad de permitir a los deudores del sistema
financiero nacional acomodarse de mejor manera para poder afrontar el impacto de la
crisis, reflejado en menor ritmo de actividad, disminución de ingresos y un sostenido
incremento en los niveles de desempleo.

La pandemia sumergió al mundo en una situación incierta y en la gestión 2021, durante

las distintas olas de la enfermedad, la prioridad siguió siendo frenar la propagación del
COVID-19 a través de medidas de apoyo a los sectores económicos impulsadas por el
gobierno que permitieron enfrentar con mayor efectividad la crisis sanitaria, estable-
ciendo un mayor equilibrio entre economía y salud.

Por otra parte, durante la gestión 2021 se impulsó la vacunación de primeras y segun-
das dosis, con un porcentaje de 57.7% de población completamente vacunada en Boli-
via, situación que mitigó los efectos de la pandemia en la cobertura sanitaria del país.

v) Diferimiento de créditos

Las entidades de intermediación financiera (EIF) que operan en territorio nacional de-
bieron realizar el diferimiento automático del pago de las amortizaciones de crédito a
capital e intereses y otro tipo de gravámenes por el tiempo que duró la Declaratoria de
Emergencia por la Pandemia del Coronavirus (COVID-19), ampliándose este diferimiento
hasta las cuotas correspondientes al mes de diciembre 2020.

En fecha 2 de diciembre de 2020, a través del Decreto Supremo Nº4409, reglamentado

con Circular ASFI/DNP/CC-8200/2020 de fecha 7 de diciembre, se instruyó a las entida-
des financieras que realicen el refinanciamiento y/o reprogramación de las operaciones
de crédito diferidas, para lo cual las mismas debían adecuar sus procesos de análisis y
evaluación crediticia, pudiendo incorporar en la evaluación de la capacidad de pago de
sus prestatarios, la proyección de flujos de caja.

76
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

En las gestiones 2021 y 2022 no se emitió nueva reglamentación referida a diferimiento

de créditos.

vi) Reprogramación de créditos

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, emitió la Circular ASFI/669/2021

de fecha 14 de enero de 2021 referida al tratamiento de refinanciamiento y/o reprogra-
mación de créditos con cuotas que fueron diferidas, estableciendo que las entidades
de intermediación financiera, concluido el periodo de diferimiento, podían convenir con
los prestatarios, en función a la situación económica y capacidad de pago de éstos,
el refinanciamiento y/o reprogramación de las operaciones de crédito, cuyas cuotas
fueron diferidas; asimismo, la Circular ASFI/668/2021 de fecha 05 de enero de 2021
incorpora en el concepto de “Periodo de gracia”, que establece que los créditos cuyas
cuotas fueron diferidas en el marco del D.S. 4409 deben contar con un periodo de gra-
cia de al menos cuatro (4) meses. En atención a ello, el Banco adecuó sus procesos de
análisis y evaluación crediticia, incorporando en la evaluación de la capacidad de pago
de sus prestatarios, la proyección de flujos de caja, para lo cual modificó sus políticas
y normas, estableciendo procedimientos digitales para viabilizar la reprogramación de
operaciones, concentrando todos los esfuerzos de la plataforma comercial en esta
tarea.

Hasta el primer semestre de 2021, toda la fuerza comercial estuvo dedicada a la aten-
ción y evaluación de solicitudes de reprogramación, asignando el periodo de prórroga
correspondiente a las solicitudes en trámite de reprogramación y/o refinanciamiento
y un periodo de gracia mínimo de seis (6) meses a las operaciones efectivamente re-
programadas y/o refinanciadas. A partir del segundo semestre de 2021, el flujo de so-
licitudes de reprogramación fue disminuyendo, haciéndose evidente la necesidad de
coadyuvar el proceso de reactivación económica del país a través del dinamismo en
las colocaciones y la expansión del crédito con una administración efectiva del riesgo
crediticio.

En este sentido, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero estableció medidas

excepcionales y transitorias que permitieron flexibilizar los criterios para la evaluación
y calificación de deudores con microcréditos. Asimismo, con el propósito de incenti-
var la dinámica de colocación de nuevos créditos para la recuperación económica, se
establecieron medidas referidas al régimen de previsiones específicas para créditos
de banca empresarial, PyME, microcrédito y vivienda, asignando previsión de 0% para
deudores con calificación A en tanto mantengan esa calificación. Ante el cambio de
calificación a una categoría de mayor riesgo se retorna a la calificación que le corres-
ponde por tipo de crédito según normativa en vigencia.

77
Memoria Anual 2022

Posteriormente, según carta Circular ASFI/DNP/CC-10810/2021 de fecha 03 de noviem-

bre de 2021, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero aclaró que las entida-
des deben contar con estrategias, políticas y procedimientos internos que contemplen
las etapas de solicitud, análisis y evaluación, aprobación, desembolso, seguimiento y
recuperación de los créditos, mismos que deben contemplar la determinación de los
tiempos máximos de tramitación para cada etapa, incluyendo el periodo de prórroga.
Al respecto, cada entidad estableció mecanismos que demuestren las gestiones rea-
lizadas con la finalidad de que el prestatario tome conocimiento de estos plazos y el
consecuente estado de su situación crediticia. Estas propuestas fueron presentadas a
ASFI antes de su difusión y se están aplicando a partir del mes de diciembre de 2021.

Durante la gestión 2022, el Banco ha ajustado sus políticas de reprogramación y refi-

nanciamiento adecuándolas a los diferentes sectores económicos en atención al grado
de recuperación del negocio.

Del mismo modo, en fecha 11 de noviembre de 2022, a través de la carta Circular ASFI/
DNP/CC-13514/2022, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero instruyó aten-
der y analizar las solicitudes de reprogramación de aquellos prestatarios que hubieran
sido afectados en su actividad económica por la coyuntura social vivida en los meses
de octubre y noviembre en el país, evaluándolos de manera individual en función a la
valoración de la situación y afectación particular en cada caso considerando su nueva
capacidad de pago y perspectivas futuras. Asimismo, se instruyó contemplar la inclu-
sión de periodos de gracia y otros aspectos necesarios que faciliten las condiciones
ante el nuevo contexto ya mencionado. En atención a ello, el Banco adecuó sus proce-
sos de análisis y evaluación crediticia, con la finalidad de poder atender de manera ágil
las nuevas solicitudes de reprogramación, enmarcándose en las condiciones indicadas
en la circular ASFI/DNP/CC-13514/2022. Las mismas han sido atendidas a requerimien-
to de los clientes que se vieron afectados por esta coyuntura.

vii) Gobierno Corporativo y Código de Ética

La Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., celebrada
en fecha 24 de enero de 2022, designó al actual Directorio de la Sociedad.

Al encontrarse adecuada a la normativa de la Autoridad de Supervisión del Sistema

Financiero (ASFI), la relacionada a Gobierno Corporativo y el Código de Ética y su co-
rrespondiente reglamento, no fueron considerados para la presente gestión.

viii) Capital Regulatorio del Banco

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los accionistas del Banco, fortalecieron el capital

78
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

regulatorio, dándole una mayor solvencia y cumpliendo lo establecido en los planes

estratégicos que se elaboraron al respecto, según se detalla a continuación:

• Aumento de capital pagado del Banco por Bs183.094.090, a través de la capitali-

zación de aportes para futuros aumentos de capital y reservas voluntarias no dis-
tribuibles aprobado en Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada en
fecha 23 de noviembre de 2022 disponiendo la nueva emisión de acciones y auto-
rizado por ASFI mediante resolución ASFI/DSR I/R-263146/2022.
• Reinversión de utilidades por reemplazo de amortizaciones de capital de los Bonos
Subordinados BNB II y BNB III Emisión 1, efectivizadas el 31 de enero, 4 de abril,
28 de julio, 26 de septiembre y 3 de octubre de 2022, acumulando un total de
Bs151.859.015.
• Reinversión de utilidades por reemplazo de amortizaciones de capital de los Bonos
Subordinados BNB III Emisión 1, Bonos Subordinados BNB II Emisión 1 y por reem-
plazo de las amortizaciones del crédito subordinado con la Corporación Andina de
Fomento (CAF), efectivizadas el 3 de febrero, 23 de marzo, 5 de abril, 9 de abril, 2 de
agosto, 1 de octubre y 6 de octubre de 2021, acumulando un total de Bs82.056.686.
• Constitución de reservas voluntarias no distribuibles dispuesta por Junta General
Ordinaria de Accionistas en fecha 4 de febrero de 2021 por Bs2.201.122.

Producto de los esfuerzos realizados para la consecución de los objetivos, el Banco

Nacional de Bolivia S.A., ha generado resultados positivos, permitiendo la distribución
de dividendos, conforme lo siguiente:

• Distribución de dividendos, dispuesta por la Junta de Accionistas de fecha 23 de

febrero de 2022 por Bs85.658.155, correspondiente a los resultados obtenidos al 31
de diciembre de 2021.

ix) Cambios en los criterios de constitución de Encaje Legal

Durante la gestión 2022, el Banco Central de Bolivia, mediante Resolución de Directo-

rio N° 107/2022 de fecha 15 de noviembre de 2022, determinó modificar los criterios
insertos en el Reglamento de Encaje Legal reduciendo las tasas de encaje legal tanto
en MN y MNUFV como ME y MVDOL las cuales entraron en vigencia a partir del 12 de
diciembre de 2022.

El Banco ha dado cumplimiento a las modificaciones emitidas por el Banco Central de

Bolivia (BCB) y la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) respecto al
Reglamento de Encaje Legal.

79
Memoria Anual 2022

- Aportes al Fondo CPVIS II

En fecha 24 de abril de 2018 Directorio del Banco Central de Bolivia (BCB) aprobó la
constitución del Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de
Interés Social II (CPVIS II) a partir de los recursos liberados por reducción de encaje
legal, los mismos sirven como garantía a préstamos de liquidez en MN que soliciten al
BCB.

En fecha 26 de agosto de 2022 el Directorio del Banco Central de Bolivia (BCB), modifi-
có las fechas en las cuales las instituciones de intermediación financiera podrán hacer
nuevos aportes voluntarios al Fondo CPVIS II y solicitar préstamos de liquidez hasta el
30 noviembre de 2023 y fijó la vigencia del CPVIS II hasta el 29 de diciembre de 2023.

- Aportes al Fondo CPVIS III

En fecha 24 de enero de 2019 el Directorio del Banco Central de Bolivia (BCB), aprobó
la constitución del Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda
de Interés Social III a partir de los recursos liberados por reducción de encaje legal, los
mismos sirven como garantía a préstamos de liquidez en MN que soliciten al BCB con
una vigencia hasta el 1 de febrero de 2021.

En fecha 13 de diciembre de 2022, el BCB determina que los préstamos de liquidez po-
drán ser solicitados hasta el 1 de diciembre de 2023 y amplía el plazo del Fondo hasta
el 29 de diciembre de 2023.

- Aportes al Fondo CAPROSEN

En fecha 29 de junio de 2020 el Directorio del Banco Central de Bolivia (BCB), aprobó
la constitución del fondo para Créditos en MN para la adquisición de Productos Nacio-
nales y el Pago de Servicios de Origen Nacional (Fondo CAPROSEN) con la finalidad de
garantizar prestamos de liquidez en MN que soliciten al BCB, estableciendo su vigencia
hasta el 30 de diciembre de 2022.

En fecha 13 de diciembre de 2022, el Directorio del Banco Central de Bolivia (BCB) re-
suelve ampliar el plazo del Fondo hasta el 29 de diciembre de 2023 y determina que
los plazos de vencimiento de los préstamos de liquidez será 28 de diciembre de 2023.

- Aportes al Fondo FIUSSER

En fecha 13 de agosto de 2021 el Directorio del Banco Central de Bolivia (BCB), aprobó la
constitución del Fondo de Incentivo para el Uso de Energía Eléctrica y Renovable (FIU-

80
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

SEER) con los recursos de CAPROSEN que no se encontraban garantizando préstamos

de liquidez con el BCB al momento de su creación. La vigencia del fondo fue estable-
cida hasta el 31 de agosto de 2022.

En fecha 26 de agosto del 2022, el Directorio del Banco Central de Bolivia (BCB) re-
suelve ampliar la vigencia del Fondo hasta el 29 de diciembre de 2023 y las EIF podrán
solicitar los préstamos de liquidez hasta el 30 de noviembre de 2023.

- Aportes al Fondo CPRO

En fecha 28 de diciembre de 2021 el Directorio del Banco Central de Bolivia (BCB) crea-
ción del “Fondo para créditos destinados al sector productivo (CPRO)”. Los recursos
del Fondo CPRO servirán como garantía de préstamos dirigidos al sector productivo y
podrán ser solicitados hasta el 30 de diciembre de 2022 y tendrán vencimiento el 31 de
marzo de 2025

En fecha 15 de noviembre de 2022, el Banco Central de Bolivia extendió la fecha en la

cual las EIF podrán solicitar préstamos en MN con garantía del Fondo CPRO, ampliando
la referida hasta el 29 diciembre 2023. Así mismo, extendió la fecha de realización de
aportes propios hasta el 29 de diciembre de 2023.

x) Transformación digital

La transformación digital es un proceso de evolución constante que tiene a disposición

un conjunto de tecnologías que, en sinergia con una cultura organizacional innovadora,
permiten tener un impacto en beneficio de la sociedad. El BNB es un participante pio-
nero de este cambio disruptivo que está presente para personas naturales y personas
jurídicas en la región.

En atención a la visión estratégica de transformación digital establecida para la gestión

2022, el Banco en su categoría de Master Digital impulsó y lideró diversos proyectos de
innovación y tecnología con los siguientes objetivos:

1. Potenciar la Banca Digital: El banco trabaja en otorgar la mejor experiencia para que
sus clientes realicen órdenes electrónicas de transferencias de fondos a través de
los canales digitales que dispone el banco. Este servicio es el de mayor importancia
debido a la alta demanda de poder realizar transferencias a cuentas de terceros,
cuentas de otros bancos, cuentas del exterior.

2. Posicionamiento de BNB Móvil como canal principal: En la gestión se logró consoli-

dar el aplicativo BNB Móvil como el canal que proceso mayor cantidad de transac-

81
Memoria Anual 2022

ciones monetarias y no monetarias. Los diferentes servicios y seguridad que otorga

el canal móvil logro captar la preferencia de los usuarios del banco.

3. Automatización y desarrollo de nuevos sistemas: La automatización de procesos

operativos permite a los funcionarios del banco centrarse en la atención al cliente
y la venta de los productos financieros. Los desarrollos tecnológicos realizados au-
mentan la productividad de las diferentes áreas que componen el banco.

4. Canal de atención Video Banca: En el mes de septiembre, el BNB marcó un nuevo

hito en su proceso de transformación digital con el lanzamiento del nuevo canal
¨Video Banca¨, un canal único en el mercado financiero que combina un entorno
virtual con la calidez de atención humana.

5. Banco Abierto: El banco logro importantes metas de atención de servicios digitales

a clientes de Banca Empresa, a través de la plataforma Open Banking que por me-
dio de APIs (Interfaz de programación de aplicaciones) permiten lograr un compro-
miso digital entre organizaciones.

La percepción de nuestros usuarios y la diferenciación que el BNB viene marcando

en la industria financiera se reflejan en los resultados obtenidos a lo largo de este
año.

xi) Proyectos de Responsabilidad Social Empresarial

El Banco Nacional de Bolivia, cuenta con una amplia trayectoria en materia de Res-
ponsabilidad Social Empresarial; para ello cuenta con políticas y lineamientos que
encaminan su accionar en la consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible de
las Naciones Unidas (ODS), con este cometido, ha ejecutado a cabalidad las acciones
contempladas en el plan estratégico, orientadas a sus diferentes grupos de interés; al
respecto, en cumplimiento a la normativa vigente y a los lineamientos de RSE estable-
cidos por la institución, relacionados a la rendición de cuentas y transparencia, se han
elaborado y difundido los siguientes documentos:

• Informe de cumplimiento del Plan Anual de Educación Financiera 2021 y Plan Anual
de Educación Financiera 2022, según Guía emanada por el regulador.
• Calificación de Desempeño de RSE.- Por tercer año consecutivo, la consultora AESA
Ratings realizó el proceso de evaluación para la Calificación del Desempeño en
Responsabilidad Social Empresarial de la gestión 2021, la cual hizo una valoración
de los indicadores establecidos por ASFI y de indicadores aprobados internacional-
mente y ponderó al banco con la máxima calificación, denominada “Muy alto com-
promiso” Nivel R1+. Este informe fue presentado a ASFI, en atención a normativa
establecida.

82
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

• Memoria/Informe de Responsabilidad Social Empresarial.- Utilizando la metodología

internacional del Global Reporting Inciative (GRI), el Banco elaboró su doceava me-
moria/informe de RSE, la misma que fue revisada y avalada por un tercero, en este
caso AESA Ratings. Este documento se encuentra disponible a todos los grupos de
interés a través del portal [Link] y ha sido entregado al ente regulador,
de acuerdo a normativa vigente.
• Función Social.- El Directorio aprobó el Balance Social 2021 para su remisión al ente
rector, el mismo ha sido elaborado bajo las directrices de la normativa vigente.
• Metas Función Social 2022.- En cumplimiento de la función social, el Directorio
aprobó las metas para el Balance Social 2022 para su inclusión en el Plan Estraté-
gico de la entidad, el mismo ha sido elaborado bajo las directrices de la normativa
vigente.
• Informe sobre servicios financieros orientados a la función social, el Directorio apro-
bó el informe correspondiente a la mejora y/o nuevos servicios y productos finan-
cieros orientados a la función social, que fueron implementados durante la gestión
2021, documento que fue remitido al regulador.
• Plan Anual de Educación Financiera.- Con la aprobación del Directorio de la entidad
se elaboró y ejecutó el Plan Anual de la gestión 2022 “Aprendiendo con el BNB”,
programa que comprende varias iniciativas, para brindar información y educar a
la población sobre temas financieros, destacándose: “Aprendiendo con el BNB en
colegios”; “Aprendiendo con el Bus del BNB”; “Capacitación clientes PyME y MyPE”,
“Aprendiendo con el BNB” – difusión masiva de información. Este documento fue
enviado al ente regulador en el mes de enero.
• Informe de cumplimiento del Plan Anual de educación Financiera 2021, este docu-
mento recoge la información y los resultados de la aplicación del programa de edu-
cación financiera “Aprendiendo con el BNB”, el mismo fue enviado al ente regulador,
quien aprobó el cumplimento de las metas trazadas.

En cuanto al contexto de RSE, el Banco ejecuta su estrategia en el marco de los li-

neamientos de Responsabilidad Social Empresarial (RSE) internos y el Reglamento de
Responsabilidad Social Empresarial emitido por la Autoridad de Supervisión del Siste-
ma Financiero (ASFI) que norma su aplicación como una materia transversal al negocio
bancario y entre otros, establece un reglamento específico para el cumplimiento de la
Función Social de los servicios financieros.

Luego de la mejora en el contexto sanitario, se han reiniciado las acciones contenidas

en el Plan estratégico de RSE, es así que se han implementado los programas sociales
orientados a comunidades vulnerables, en el marco de las políticas y lineamientos de
Responsabilidad Social Empresarial (RSE) del Banco.

83
Memoria Anual 2022

De esta manera, se reactivaron de manera presencial los siguientes programas:

• Aprendiendo con el BNB, para la Educación Financiera, activó sus programas “Apren-
diendo con el BNB Colegios” a nivel nacional; asimismo, el Bus de Educación finan-
ciera visitó todos los departamentos del país, con excepción de Pando; por otra
parte, los circuitos cerrados de las agencias difunden las temáticas aprobadas en
el plan anual de educación financiera, al igual que la difusión de cuñas radiales en
emisoras de todo el país; “Capacitación PyME, MyPE, Microempresarios”, se ejecutó
un ciclo de tres talleres internacionales, en el que participaron clientes y no clien-
tes del banco.
• Programa de salud visual “Veo Veo” fue implementado en a Paz, Oruro, Tarija, Potosí,
Sucre, Cochabamba y Santa Cruz habiendo beneficiado a niños y jóvenes con disca-
pacidad intelectual, niños y jóvenes de hogares de acogida y adultos mayores con
evaluaciones oftalmológicas de calidad y la entrega de lentes de manera gratuita,
en alianza con instituciones especializadas en salud visual como Fundación Adolfo
Kolping y la Fundación Ojos del Mundo
• Programa “Agua Valoramos la Vida” en alianza con Visión Mundial para dotar de agua
a las comunidades más necesitadas, en la gestión 2022 se benefició a poblaciones
de Santa Cruz, Cochabamba y Chuquisaca.
• Programas Internos.- Comprende acciones desarrolladas por el Banco para mejorar
la salud integral y la calidad de vida de sus colaboradores, a través del programa
“Primero tu Salud” cuyas herramientas son el “Portal Primero tu Salud”, que con-
tiene información orientada a prevenir factores de riesgo identificados en el “Diag-
nóstico de salud del colaborador BNB” aplicada periódicamente. Asimismo, dada la
coyuntura de emergencia sanitaria, el Banco puso a disposición de los funcionarios,
sesiones de apoyo psicológico individuales, para atender la salud emocional de
quienes soliciten una cita virtual.
• Programas para el cuidado del medio ambiente.- Comprende los programas de
medición de la “Huella de Carbono” y promoción del cuidado del medio ambiente
a través de la participación y apoyo en “la Hora del Planeta”; reciclaje de papel y
equipos eléctricos y electrónicos y la instalación de equipamiento que permiten el
ahorro de energía y agua.
• Contribuciones a obras sociales - Donaciones.- El Banco cuenta con una cartera
de proyectos sociales gestionados directamente desde el área de RSE. En 2022 se
ejecutaron las donaciones correspondientes a los programas de salud visual “Veo
Veo” y “Agua valoramos la Vida”, en alianza con instituciones especializadas en cada
una de las causas. Adicionalmente, apoya a causas sociales con enfoque en los
derechos de la niñez, como es la Legión Cruceña de Combate al Cáncer, mediante
contribuciones al Instituto Oncológico del Oriente Boliviano de Santa Cruz para la
atención de niños y niñas con cáncer.

84
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

xii) Gestión Integral de Riesgos

La gestión integral de riesgos obedece a un modelo de definición de políticas, manua-

les y procedimientos, así como a un esquema de alertas, acciones ejecutivas, aplica-
ción de controles integrales y mecanismos de reporte a la alta gerencia y otros niveles
de la organización.

El Directorio es responsable por el establecimiento y seguimiento de la estructura de

manejo de riesgos del Banco y con este propósito cuenta con un sistema de gobierno
corporativo en línea con las recomendaciones y tendencias internacionales, adaptado a
la realidad regulatoria nacional y adecuado a las prácticas más avanzadas de los mer-
cados en que desarrolla su actividad.

La gestión y control de riesgos se encuentra estructurada a partir de las etapas de

identificación, medición, monitoreo, control, mitigación y divulgación, permitiendo una
gestión eficiente desarrollada a partir de la estrategia general del Banco.

La definición y establecimiento del apetito de riesgo genérico y para cada tipo de ries-
go, es consistente con el modelo de negocios y la cultura institucional de gestión de
riesgos, por tanto, alineada con la misión, visión, valores y objetivos estratégicos.

En ese marco la entidad cuenta con herramientas y controles para cada tipo de riesgo
que le permiten realizar un análisis y evaluación de las variables que pudieran repre-
sentar una amenaza para el negocio, todo ello bajo una perspectiva integral y en coor-
dinación con la Sociedad Controladora BNB Corporación S.A., a fin de obtener informa-
ción oportuna para la identificación de riesgos y permitir la toma de decisiones acordes
a las necesidades y a las definiciones sobre apetito al riesgo del Banco. Las estrategias,
herramientas y análisis son revisados, actualizados y ajustados continuamente para
una constante mejora de la gestión integral de riesgos del Banco.

En la gestión 2021, se incorporaron herramientas para la gestión integral de riesgos con

un enfoque dirigido a la gestión de riesgo de crédito y liquidez, dada la coyuntura pro-
ducto de la pandemia, cuya aplicación se mantuvo a lo largo de la gestión 2022.

- Gestión del Riesgo de Crédito

La gestión del riesgo de crédito en Banco Nacional de Bolivia S.A. está apoyada en
políticas, estrategias y procedimientos definidos. La misma ha alcanzado un grado de
madurez que permite el desarrollo de las actividades comerciales en un entorno de se-
guridad y control aceptable, en el marco del apetito y tolerancia al riesgo que el Banco
está dispuesto a asumir en el desarrollo de sus actividades.

85
Memoria Anual 2022

La gestión de riesgo de crédito aplica criterios de riesgo máximo por deudor, por grupo
económico, por sector económico, por moneda, por tipo de crédito, por región y concen-
tración de garantías, revisando continuamente los límites establecidos en atención a la
dinámica del sector, lo que permite mantener una cartera equilibrada.

Para la evaluación de los segmentos de la cartera de banca masiva (dependientes asala-

riados), se aplican modelos de score, fortaleciendo así la gestión de riesgos a través de la
implementación de mejores prácticas y metodologías internacionales. El seguimiento de
la cartera masiva se realiza mediante la generación periódica de indicadores de cartera
y comportamiento.

En cumplimiento a normativa del regulador establecida en Decretos Supremos y Circula-

res emitidas por ASFI, el Banco estableció lineamientos para la reprogramación y refinan-
ciamiento de créditos diferidos, incorporados en políticas internas. En la gestión 2021 se
establecieron procedimientos específicos para la atención de estas solicitudes para los
diferentes tipos de canales de atención presenciales y digitales y hasta el primer semes-
tre de la gestión 2022, se concretaron todas las solicitudes de reprogramación pendien-
tes en el marco de la Política Excepcional de Créditos COVID-19, estableciéndose linea-
mientos complementarios para la reprogramación y/o refinanciamiento de créditos para
el resto de las operaciones. Asimismo, a partir de noviembre 2022 se aplicaron nuevas
medidas de reprogramación para los deudores afectados por la situación política y social
del departamento de Santa Cruz, atendiendo los requerimientos de forma individual.

Producto de la terminación de los programas de alivio de cartera, se ejecutaron procesos

de revisión permanentes sobre la calidad de la cartera afectada para evitar su deterioro.

Con el objetivo de apoyar la recuperación económica a través del ofrecimiento de crédito,

las áreas de riesgo han adelantado de forma consecuente actualizaciones, metodologías
y análisis sectoriales para gestionar activamente las perspectivas de riesgo y soportar de
forma adecuada las iniciativas de los distintos negocios. En tal sentido, a lo largo de la
gestión 2022, se impulsó nuevamente la colocación de cartera en sectores menos afec-
tados por la coyuntura, en el marco de políticas crediticias modificadas.

Con las medidas de diferimiento adoptadas en la gestión 2020 y las medidas de repro-
gramación aplicadas en la gestión 2021, la calidad de la cartera se mantuvo dentro de los
umbrales establecidos por la institución.

- Gestión del Riesgo Operativo

El riesgo operativo al que se expone el Banco se encuentra asociado principalmente a

cinco factores que podrían incidir negativamente en su actividad. Estos factores se rela-
cionan con errores humanos, fallas en los sistemas tecnológicos, procesos inadecuados,

86
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

deficiencias de control interno y fraudes externos/internos que afecten la seguridad y/o

gestión operativa interna. En este sentido, el objetivo central de la gestión consiste en
controlar y mitigar los factores de riesgo operativo asociados a procesos y actividades
del negocio.

Para tal efecto el Banco reconoce que una gestión eficaz e integrada del riesgo operativo
debe estar alineado con el modelo de tres líneas de defensa (ejecutores del proceso,
riesgos y auditoría) que establece las respectivas responsabilidades de la gestión del
riesgo operativo, sustentando la estructura general de gobierno del Banco y orientado
por la declaración de apetito de riesgo operativo del Banco.

La metodología que aplica la segunda línea de defensa incluye las fases de precalifica-
ción, calificación y encuestas para determinar la probabilidad de ocurrencia y severidad
para finalmente contar con el mapa de riesgos que establece la cantidad de riesgos a
los que están expuestos los procesos, así como su ubicación en el mapa de calor. Esta
dinámica se repite con frecuencia anual para todos los procesos nuevos y/o modificados,
de tal manera de tener el perfil de riesgos actualizado.

Durante la gestión 2021, la gestión de riesgo operativo estuvo enfocada en la revisión de

la nueva normativa y procesos establecidos para el refinanciamiento y/o reprogramación
de créditos a los fines de identificación de posibles riesgos y el cumplimiento de la nue-
va reglamentación emitida por el regulador en esta gestión. Por otra parte, en la gestión
2022, se dio prioridad a la revisión de procesos modificados para hacer más eficiente la
gestión de otorgamiento de créditos con la apertura de nuevos canales de atención y el
apoyo de la tecnología y automatización de procesos.

Asimismo, en cumplimiento a normativa establecida, se generó el reporte de la Central

de Información de Riesgo Operativo (CIRO) para envío a la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI), así como el reporte de errores operativos, ambos con cortes
trimestrales.

- Gestión de Riesgos de Liquidez y Mercado

La gestión de tesorería y la administración de activos y pasivos tiene el soporte de he-

rramientas tecnológicas internas que proveen información integra y oportuna.

La gestión y control de riesgos de liquidez y mercado pone énfasis en el control de

cumplimiento de límites establecidos en normativa emitida por la Autoridad de Super-
visión del Sistema Financiero (ASFI) y políticas propias. Estas tareas se complementan
con el monitoreo de los escenarios de estrés, tanto en indicadores de liquidez (RCL)
como de tipos de cambio y tasas de interés.

87
Memoria Anual 2022

A fin de tener un control más cercano del comportamiento de la liquidez, en la gestión

2021 se desarrolló un indicador de cobertura de liquidez basado en los principios de
Basilea III, cuyo comportamiento genera alertas para tomar decisiones con antelación,
para una adecuada gestión de fondeo y la activación del Plan de Contingencia de Liqui-
dez cuando corresponda. Durante 2022, se aplicaron pruebas de estrés a fin de medir
el impacto de eventos adversos en el comportamiento de este indicador, con resulta-
dos satisfactorios en toda su dimensión.

El proceso de control de calce de vencimientos y tasas de interés de los activos y pa-

sivos es fundamental, con el fin de determinar si los vencimientos de los activos serán
suficientes para cumplir con el pago de las obligaciones en todas las bandas estable-
cidas y cubrir cualquier aceleración no prevista en el vencimiento de las obligaciones.

Asimismo, ante cualquier variación en las captaciones o en las condiciones de merca-

do, el Banco administra un flujo de caja semanal, indicadores de cobertura de liquidez
diarios y un plan de contingencia de liquidez que permite definir las fuentes de fondeo
para contar con la liquidez necesaria ante diferentes escenarios de estrés.

La gestión de riesgos de mercado está orientada al seguimiento del cumplimiento de

los límites establecidos por el ente regulador y modelos internos de gestión de riesgo
por tasa de interés y tipos de cambio, así como en el seguimiento del comportamiento
de precios de mercado de las inversiones realizadas por el Banco y consecuente cál-
culo de previsiones por desvalorización de precios de mercado.

Estos riesgos se encuentran minimizados considerando que el Banco cuenta con políti-
cas y normas de definición de tasas de interés, cuya aplicación contribuye a minimizar
cualquier resultado adverso. Uno de los principales mitigantes corresponde al reajuste
de tasas que se realiza en las colocaciones, toda vez que una aceptable porción de la
cartera de créditos se encuentra constituida a tasa variable, considerando como factor
de actualización a la TRE (tasa de interés de referencia) la cual se ajusta en función a la
variación de tasas pasivas. El resto de la cartera se encuentra colocada a tasas de in-
terés reguladas en cumplimiento a las metas de cartera establecidas, en cumplimiento
a disposiciones del Gobierno.

- Gestión de Seguridad de la Información

La gestión de seguridad de la información tiene la misión de velar por la confidenciali-

dad, integridad, y disponibilidad de la información gestionada por el Banco. Para dicho
fin, se cuenta con Sistema de Gestión de Seguridad de la Información (SGSI) articulado
por una Política de Seguridad de la Información (PSI) y normativa específica que se
desprende de la misma.

88
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

A lo largo de la gestión 2022, la Subgerencia de Seguridad de la Información continuó

con sus tareas de control y monitoreo de seguridad en el marco de lo establecido en la
normativa regulatoria de ASFI, así como en su normativa interna. Durante este periodo
se concluyeron con las pruebas al plan de contingencia tecnológico con el objetivo de
verificar la eficacia de este, así como el plan de continuidad del negocio cuyas pruebas
permiten aseverar la eficacia de ambos.

xiii) Gestión de los Riesgos relacionados con Legitimación de Ganancias Ilícitas, Finan-
ciamiento del Terrorismo, Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destruc-
ción Masiva y/o Delitos Precedentes (LGI, FT, FP y/o DP)

El Banco Nacional de Bolivia S.A. a través de la Unidad de Cumplimiento, durante la

gestión 2022, ha continuado realizando la evaluación y medición de la exposición de
riesgo LGI/FT/FP y/o DP., asimismo y con la visión de alinear los controles y mitigadores,
se han previsto acciones de reforzamiento y fortalecimiento orientados a prevenir es-
tos riesgos. En la misma línea, se han gestionado los riesgos mediante procedimientos
de debida diligencia adecuados en función al nivel de riesgo identificado, ello dentro
del marco regulatorio de la legislación boliviana, los instructivos de prevención emi-
tidos por los entes reguladores y siguiendo las recomendaciones y mejores prácticas
internacionales en la materia.

Según lo anterior, el modelo de gestión de riesgo de LGI/FT/FP y/o DP, es revisado,

ajustado y calibrado de forma periódica a fin de prevenir la posibilidad de que los
productos y servicios del Banco sean utilizados para la realización de actividades de
legitimación de ganancias ilícitas, financiamiento del terrorismo, financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva y otros delitos precedentes.

En este contexto, señalar que el Banco ha contratado los servicios de una empresa de
prestigio internacional con el objeto de validar la metodología de gestión de riesgo de
LGI/FT FP y/o DP e identificar oportunidades de mejora en la gestión de tales riesgos,
como resultado, se cuenta con una metodología de gestión de riesgo validada por una
instancia independiente.

Asimismo, y de forma complementaria, el Banco cuenta con un programa de capaci-

tación diverso y enfocado en tareas, el cual permite fortalecer, fomentar y forjar una
cultura de prevención del riesgo de LGI/FT/FP y/o DP en todos sus niveles.

xiv) Gestión de Seguridad Física

La gestión de seguridad física en el Banco, se desarrolla en el marco de su política de

seguridad física orienta fundamentalmente a precautelar la vida de clientes, usuarios y
funcionarios así como a salvaguardar el patrimonio de la entidad.

89
Memoria Anual 2022

La gestión de seguridad física se desarrolla bajo un enfoque basado en la gestión de

riesgos, el cual se encuentra alineado al “Reglamento para la gestión de seguridad físi-
ca” emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

xv) Modificaciones a la Reglamentación de Cartera de Inversiones

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) durante la gestión 2022, ha

efectuado las siguientes modificaciones a la normativa relacionada al manejo de car-
tera de inversiones:

• Circular ASFI/718/2022 del 04/02/2022, modifica el Reglamento de Inversiones en

Activos Fijos y Operaciones con Entidades del Exterior precisando que a efectos
del cálculo del límite para las inversiones y depósitos a la vista en el exterior, se
excluye del saldo de las cuentas analíticas 124.05.M.02 Bonos soberanos emitidos,
127.02.M.06 Bonos soberanos emitidos, 164.05.M.02 Bonos soberanos emitidos y
167.02.M.06 Bonos soberanos emitidos, a partir de la gestión 2021, las inversiones
en Bonos de Deuda Soberana, emitidos en el extranjero por el Estado Plurinacional
de Bolivia, relacionadas con ofertas de canje, solicitudes de consentimiento y/o
recompras de mercado abierto de las emisiones de las gestiones 2012, 2013 y 2017,
que lleve adelante el Estado Plurinacional de Bolivia.
• Circular ASFI/677/2021 del 17/03/2021, modifica el Reglamento de Inversiones en
Activos Fijos y Operaciones con Entidades del Exterior, incluyendo en cálculo del
límite para inversiones y depósitos a la vista en el exterior las inversiones en Bonos
Soberanos Bolivia emitidos a partir del año 2021.
• Circular ASFI/674/2021 del 26/02/2021, modifica el Reglamento de Inversiones en
Activos Fijos y Operaciones con Entidades del Exterior, que establece que el límite
para inversiones y depósitos a la vista en el exterior es del 10% con relación al Ca-
pital Regulatorio.
En la modificación al “Reglamento para Sociedades Administradoras de Fondos de
Inversión y de los Fondos de Inversión” se establece que no serán considerados en
el porcentaje de inversiones en el extranjero los importes alcanzados y reportados
al 31 de enero de 2022, de las inversiones en Bonos de Deuda Soberana, emitidos
en el extranjero por el Estado Plurinacional de Bolivia, relacionadas con ofertas de
canje, solicitudes de consentimiento y/o recompras de mercado abierto de las emi-
siones de las gestiones 2012, 2013 y 2017, que lleve adelante el Estado Plurinacional
de Bolivia.

xvi) Modificaciones a la Reglamentación de Cartera de Créditos

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) durante las gestiones 2022
y 2021, ha efectuado modificaciones a la Recopilación de Normas para Servicios Finan-

90
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

cieros en lo referido a Cartera de Créditos, aplicables desde su publicación, siendo las

más importantes las siguientes:
• ASFI/737/2022 del 25/07/2022, modifica el Reglamento para la Evaluación y Cali-
ficación de Cartera de Créditos, incorporando el artículo 22° “Previsión Genérica
Voluntaria para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional compu-
table como parte del Capital Regulatorio”, el cual incluye lineamientos que deben
ser considerados por las Entidades de Intermediación Financiera, para que hasta un
máximo de 50% de la previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores
de riesgo adicional, pase a computar como parte del Capital Regulatorio a través
de su constitución en la subcuenta 253.04 “Previsión genérica voluntaria para inco-
brabilidad de cartera por factores de riesgo adicional”. El plazo para solicitar la No
objeción a ASFI era el 31 de agosto 2022.
• ASFI/731/2022 del 09/06/2022, modifica las Directrices Generales para la Gestión
de Riesgo de Crédito de acuerdo con lo siguiente: Se incorpora el artículo 15° que
determina que las entidades deben contar con políticas y procedimientos para la
otorgación de créditos destinados al sector gremial, hasta el 30 de junio de 2022.
Se modifica el Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos
incluyendo el Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Gremial (FOGAGRE),
como un tipo de garantía real permitida, exponiendo el régimen de previsiones es-
pecíficas que le corresponde.
• ASFI/727/2022 del 11/04/2022, modifica el Reglamento para la Evaluación y Califi-
cación de Cartera de Créditos incluyendo el Fondo de Garantía para el Desarrollo
de la Industria Nacional (FOGADIN), como un tipo de garantía real permitida, expo-
niendo el régimen de previsiones específicas que le corresponde.
• ASFI/725/2022 del 16/03/2022, modifica las Directrices Generales para la Gestión
de Riesgo de Crédito de acuerdo con lo siguiente: Se aclara que el material infor-
mativo sobre los beneficios referidos a las Políticas de Incentivos al Pago Pleno y
Oportuno deben estar publicados en los sitios web de las entidades financieras,
además de ser difundidos por éstas a los consumidores financieros.
• ASFI/705/2021 del 06/09/2021, modifica el Reglamento para Operaciones de Crédi-
to de Vivienda de Interés Social de acuerdo a lo siguiente: Se incluye una disposi-
ción transitoria que permite que las Entidades de Intermediación Financiera (EIF),
de manera excepcional y en tanto persista la suspensión de la otorgación de la
Certificación Nacional de No Propiedad por parte de la autoridad competente, po-
drán considerar en la evaluación de los créditos hipotecarios de vivienda de interés
social, la presentación de una Declaración Jurada del sujeto de crédito, donde éste
afirme que no posee vivienda alguna, debiendo las EIF requerir la regularización
de la mencionada certificación, en un plazo no mayor a noventa (90) días hábiles
administrativos, computables a partir de la reanudación de la emisión de dicho do-
cumento.

91
Memoria Anual 2022

• ASFI/696/2021 del 26/07/2021, modifica el Reglamento para Evaluación y Califica-

ción de Cartera de Créditos de acuerdo con lo siguiente: Se incluyen como financia-
miento al sector productivo, las operaciones de crédito destinadas a la fabricación,
ensamblaje y compra de vehículos automotores eléctricos e híbridos, así como la
fabricación, ensamblaje y adquisición de maquinaria agrícola eléctrica e híbrida.

• ASFI/693/2021 del 29/06/2021, modifica el Reglamento para Evaluación y Califica-

ción de Cartera de Créditos de acuerdo a lo siguiente: Se incorporan los artículos
20° y 21° referidos a una modificación transitoria en la velocidad de cambio de ca-
lificación A y B para deudores de banca microcrédito cuyas cuotas fueron diferidas
(art. 20°) y, se incorpora un régimen excepcional de previsiones específicas para la
otorgación de nuevos créditos en moneda nacional, para el sector empresarial, mi-
crocrédito, PYME y vivienda, durante el periodo comprendido entre el 2 de agosto
de 2021 y el 29 de julio de 2022, por el que estos créditos tendrán un porcentaje de
previsión específica igual al cero por ciento (0%), en tanto mantengan la calificación
en la categoría A (art. 21°).

• ASFI/686/2021 del 17/05/2021, modifica el Reglamento para Evaluación y Califica-

ción de Cartera de Créditos de acuerdo a lo siguiente: Se incluye el artículo 19° que
establece que las entidades, para constituir las previsiones específicas de
cartera, en concordancia con sus políticas y procedimientos, podrán utilizar
las disminuciones de la subcuenta 139.09 (Previsión genérica para incobrabilidad
de cartera por otros riesgos), hasta el importe equivalente al incremento re-
gistrado en la citada subcuenta, durante la gestión 2020 y siempre que con
dichas disminuciones no afecten los saldos correspondientes a las previsiones por
riesgo adicional a la morosidad, constituidas voluntariamente con base en criterios
de prudencia, resultantes de las revisiones del riesgo crediticio, efectuadas por el
auditor externo y las unidades de control de riesgo de las EIF.

• ASFI/669/2021 del 14/01/2021, modifica el Reglamento para Evaluación y Califica-

ción de Cartera de Créditos de acuerdo a lo siguiente: Se incorporan definiciones
y lineamientos para el tratamiento de los refinanciamientos y/o reprogramaciones
de crédito cuyas cuotas fueron diferidas, en el marco del Decreto Supremo N°
4409, aclarando las situaciones en las que se aplica el periodo de gracia y periodo
de prórroga, así como otras aclaraciones referidas al pago de capital e intereses y
requisitos para efectivizar las reprogramaciones.

xvii) Área de Procesos Centrales

La gestión 2022, las Gerencias de Operaciones Centralizadas y Procesos Centrales, bajo

un concepto de mejora continua sostenida, han encarado de forma directa la optimi-

92
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

zación de variables específicas del proceso crediticio y de los procesos de soporte a

las plataformas de toda la red de agencias, con el fin máximo de mejorar la experiencia
del cliente. Estas variables se relacionan con: tiempos de respuesta, automatización de
tareas recurrentes y horarios escalonados de atención al cliente interno.

En ese orden de cosas, se han realizado avances importantes en la automatización de

contratos de créditos así como los desembolsos respectivos, aprovechando la oportu-
nidad que brinda la plataforma BNBWorkFlow para la captura, sistematización y uso de
datos pertinentes del proceso; en este sentido surge como una nueva plataforma en el
proceso crediticio el “Gestor de Créditos BNB”.

Asimismo, se ejecutaron una serie de acciones resultante de evaluación y análisis per-

manente de los procesos de operaciones, involucrando a los principales actores, iden-
tificando áreas de oportunidad para la reducción de tiempos de respuesta y la descen-
tralización de algunos procesos.

- Área de Contact Center

El Contact Center durante la gestión 2022, se mantiene como un canal esencial para
atender distintos requerimientos, los clientes muestran una tendencia cada vez más
marcada hacia la digitalización, autoservicio y atención a [Link] esta gestión
se recibieron 599.699 llamadas, 251.052 contactos por WhatsApp y 47.628 autoservi-
cios a través del bot de IVR.

Asimismo, a partir de junio 2022, se ha implementado la línea gratuita 800 17 7272,

constituyéndose en un canal alternativo y que cuenta con todos los beneficios de la
línea 7878 7272.

- Centro de Asistencia al Cliente

En la gestión 2022, el Centro de Asistencia al Cliente se ha incorporado al proceso de

pre-venta de productos crediticios, realizando la depuración de leads que ingresan a
través de los canales digitales, minimizando de esta manera el esfuerzo comercial en
la conversión de los mismos, desde el 23 de marzo se atendió 11,009 leads, de tal for-
ma que después de un filtro adecuado sean derivados a los OONN para que puedan
convertirse en operaciones de crédito, brindando asistencia personalizada y buscando
mejorar la experiencia del consumidor financiero.

Asimismo, el Centro de Asistencia al Cliente, manteniendo la línea de brindar una ex-

celente experiencia a los usuarios, otorgando la sensación de una atención presencial,
con un nivel alto de satisfacción, en cuanto a calidad de respuestas y eficiencia.

93
Memoria Anual 2022

xviii) Nuevo crédito “Plan Empleo”

A partir de la promulgación del Decreto Supremo N° 4216 del 14 de abril de 2020, el

Banco orientó sus esfuerzos al cumplimiento de lo establecido dentro del Plan de
Emergencia de Apoyo al Empleo y Estabilidad Laboral, cuyo propósito fue otorgar un
alivio en el pago de salarios a los trabajadores de las empresas legalmente constituidas
en el país registradas en el Sistema Integral de Pensiones, mediante la otorgación de
créditos a través del sistema financiero. La reglamentación fue emitida por el Minis-
terio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP) mediante Resolución Ministerial N° 160,
siendo los beneficiarios de dicha disposición micro, medianas y grandes empresas que
no hubieran contado con créditos o hayan tenido créditos vigentes al 29 de febrero de
2020, bajo las categorías de calificación de riesgo A, B y C.

Enmarcándose en las disposiciones antes mencionadas, el Banco Nacional de Bolivia

S.A. brindó la posibilidad a sus clientes de obtener financiamientos bajo el tipo de cré-
dito de apoyo al empleo, cumpliendo de esta manera con las disposiciones del Gobier-
no Central y la reglamentación vigente.

Finalmente, resaltar que la totalidad de las operaciones otorgadas con este fin tuvieron
como vencimiento final el mes diciembre de la gestión 2021, razón por la cual, actual-
mente el Banco no cuenta con operaciones vigentes de este tipo, habiendo cumplido a
cabalidad lo establecido por el Gobierno Central y el ente regulador.

xix) Cartera destinada al sector productivo y vivienda de interés social

De acuerdo a lo instruido en el Decreto Supremo N° 4408 del 2 de diciembre de 2020

en el artículo cuarto; respecto a niveles mínimos de cartera. El Banco Nacional de Bo-
livia S.A. supera los niveles mínimos de colocación de créditos destinados al sector
productivo y los créditos de vivienda de interés social.

xx) Excelencia en Atención al Cliente

En la búsqueda constante de alcanzar la excelencia en Atención al Cliente el BNB ha

adoptado la Gestión de Experiencia del Cliente como parte fundamental en el Plan
Estratégico para la presente gestión y ha conformado la Gerencia de Experiencia del
Cliente.

Es por eso que el trabajo de mejora continua de la experiencia del cliente abarca varios
canales, en los que se trabaja desde la continuidad del servicio, la escucha del cliente
y el descubrimiento de oportunidades con el objetivo de hacer cada interacción me-
morable para el cliente.

94
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Una vez consolidad la Gerencia de Experiencia del Cliente, el Banco está trabajando
en resolver las fricciones identificadas que generan sensaciones negativas a clientes y
usuarios.

En la presente gestión se ha consolidado la Gerencia de Experiencia del Cliente es-

tableciendo metodologías para la identificación y priorización de las fricciones más
importantes. De la misma manera se han identificado y priorizado fricciones que se
atenderán la siguiente gestión.

xxi) Apertura, traslado y cierre de sucursales, agencias y oficinas externas

Durante las gestiones 2022 y 2021, se registraron las siguientes aperturas, traslados y
cierres de agencias y oficinas externas:

Apertura de Agencias
Punto de atención Fecha de inicio Dirección
Agencia La Florida 25 de octubre de 2021 Av. Arequipa Nro. 8277, La Florida,
zona Sur
Apertura de Oficinas Externas
Punto de Atención Fecha apertura Dirección
BNB Autobanco Urubó 6 de junio de 2022 Av. Primera esq. Puente Urubó 91,
Plaza Comercial Urubó, Zona No-
roeste
BNB Autobanco La Florida 22 de octubre de 2021 Av. Arequipa Nro. 8277, La Florida,
zona Sur
Traslados
Punto de Atención Fecha de inicio Nueva dirección
Oficina Nacional 7 de octubre de 2021 Av. Los Sauces Nro.189, La Flori-
da, zona Sur
Cierre de Puntos de Atención
Punto Promocional Fijo BNB Ovando (Cerrado el 1 de julio de 2022)
Agencia Mype Sud-Sucursal Cochabamba (Cerrada el 29 de enero de 2021)
Agencia Heroínas-Sucursal Cochabamba (Cerrada el 2 de enero de 2021)

xxii) Principales reconocimientos del Banco Nacional de Bolivia S.A.

Durante las gestiones 2022 y 2021, el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha sido merecedor
de varios premios, entre los que destacan:

• Ranking GPTW “Las Mejores Empresas para Trabajar” posicionó al Banco Nacio-
nal de Bolivia S.A. en el puesto N°4 del ranking. Otorgado por Great Place To Work
(GPTW) en marzo 2022.

95
Memoria Anual 2022

• Medalla “Heroína Juana Azurduy de Padilla” por nuestros 150 años de vida institu-
cional. Otorgado por el Concejo Municipal de Sucre en marzo 2022.
• Galardón Mercurio de Platino, en conmemoración de 150 años de vida empresarial,
de trabajo incansable, promoviendo los valores empresariales basados en la con-
fianza y apuesta por nuestro país, contribuyendo al desarrollo y bienestar del Es-
tado, generando empleo digno para las familias bolivianas. Otorgado por la Cámara
Nacional de Comercio (CNC) en marzo 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. por sus 150 años. Otorgado por el
Gobierno Autónomo Departamental de Chuquisaca, en marzo 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. en el sesquicentenario de su
fundación por su valiosa contribución al desarrollo de Chuquisaca y del país en su
conjunto. Otorgado por la Federación Empresarios Privados de Chuquisaca, en mar-
zo 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. en sus 150 años de fundación.
Otorgado por Archivo y Biblioteca Nacionales de Bolivia, en marzo 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. por 150 años de trayectoria en la
banca boliviana, por su destacada labor en beneficio de los emprendedores bolivia-
nos y su contribución al crecimiento del sistema financiero del país. Otorgado por
Asociación de Bancos Privados de Bolivia (ASOBAN), en marzo 2022.
• Reconocimiento a nuestra labor en RSE. Otorgado por la Revista Cosas, Banco Mun-
dial y Unión Europea en Bolivia en marzo de 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. por su 150 aniversario e importan-
te trayectoria como la entidad bancaria líder en innovación respecto a la contribu-
ción del desarrollo y progreso de Bolivia. Otorgado por la Notaria N°107 Villavicencio,
marzo 2022.
• Premio País 2022 con el primer lugar en la categoría Business Model Inovation. Otor-
gado por Fintech Américas, reconocidos como un Banco Innovador a nivel mundial
por quinto año consecutivo en abril de 2022.
• Empresa con Mejor Reputación del Sector Financiero. Otorgado por MERCO, en abril
de 2022.
• Puesto N°6 del Ranking de “Empresas de Mayor Reputación de Bolivia”. Otorgado
por MERCO, en abril de 2022.
• Puesto N°2 en el ranking Líder de Mayor Reputación de Bolivia. Otorgado a Pablo
Bedoya, Presidente de Directorio, por MERCO en abril 2022.
• Puesto N°4 en el Ranking Merco Responsabilidad ESG (Environment, Social y Gover-
nance). Otorgado por MERCO, en abril 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. en mérito al aporte del desarrollo
a la banca boliviana, el apoyo a empresas y emprendedores del país en sus 150 años
de vida. Otorgado por el Directorio de la Asociación de Bancos Privados de Bolivia
(ASOBAN), en abril 2022.

96
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. por sus 150 años de trayectoria y
liderazgo nacional en la banca, aportando al trabajo y desarrollo del Departamento
de Santa Cruz y del país. Otorgado por el Gobierno Autónomo Departamental de
Santa Cruz, en abril 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. por su valioso aporte al desarrollo
económico de Bolivia, una exitosa trayectoria empresarial y la confianza depositada
en la corporación. Otorgado por Grupo Empresarial de Inversiones Nacional Vida
S.A., en abril 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. por sus 150 años de vida institu-
cional. Otorgado por Cámara de Industria y Comercio (CAINCO), en abril 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. por sus 150 años de trayectoria
institucional y liderazgo a nivel nacional en la prestación de servicios financieros.
Otorgado por la Asamblea Legislativa Departamental de Santa Cruz, en abril 2022.
• Distinción al Banco Nacional de Bolivia S.A. “Entidad meritoria líder en servicios
financieros” en sus 150 años de trayectoria, aporte al desarrollo económico y lide-
razgo a nivel nacional. Otorgado por el Gobierno Autónomo Municipal de Santa Cruz
de la Sierra, en abril 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. por la conmemoración de sus 150
años de vida empresarial, de trabajo incansable, promoviendo los calores empresa-
riales basados en la confianza y apuesta por nuestro país, contribuyendo al desa-
rrollo y bienestar del Estado, generando empleo digno para las familias bolivianas.
Otorgado por la Cámara Nacional de Comercio (CNC), en abril 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. al conmemorar 150 años de exis-
tencia, prestando extraordinarios servicios a nuestra comunidad en el campo fi-
nanciero y realizando un notable aporte al desarrollo socio-económico de nuestro
país. Otorgado por la Federación de Empresarios Privados de Santa Cruz (FEPSC),
en abril 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. por sus 150 años de vida institu-
cional, otorgado por La Boliviana Ciacruz, en abril 2022.
• Reconocimiento por el sesquicentenario del Banco Nacional de Bolivia, muchas
felicidades por todos estos años de contribución al desarrollo de la economía de
Bolivia. Otorgado por la Cámara de Comercio e Industria Boliviano – Alemana, en
junio 2022.
• Reconocimiento por los 150 años de vida institucional apoyando el crecimiento
empresarial del país. Otorgado por la Cámara Americana de Comercio de Bolivia
(AMCHAM), en junio 2022.
• Reconocimiento por los 150 años de vida institucional, destacada en el ámbito
financiero, solides y prestigio, apoyo al sector empresarial paceño y aporte al de-
sarrollo socioeconómico del País. Otorgado por la Federación de Empresarios Pri-
vados de La Paz, en junio 2022.

97
Memoria Anual 2022

• Reconocimiento por la conmemoración de sus 150 años de vida empresarial, de

trabajo incansable, promoviendo los valores empresariales basados en la confianza
y apuesta por nuestro país, contribuyendo al desarrollo y bienestar del Estado, ge-
nerando empleo digno para las familias bolivianas. Otorgado por la Cámara Nacional
de Comercio, en junio 2022.
• Reconocimiento en conmemoración de loa 150 años de vida empresarial y perma-
nente respaldo al sector industrial nacional. Otorgado por la Cámara Nacional De
Industrias, en junio 2022.
• Condecoración al “Medalla al Mérito empresarial de la Confederación de Empresa-
rios Privados de Bolivia” en el grado de “Empresa Destacada”. Otorgado por Confe-
deración de Empresarios Privados de Bolivia, en junio 2022.
• Reconocimiento Municipal al Esfuerzo y Constancia “Emilio Villanueva Peñaranda”
por sus 150 años de vida en el sistema financiero en beneficio del desarrollo del
país y el municipio de La Paz. Otorgado por el Gobierno Autónomo Municipal de la
Ciudad de La Paz, en junio 2022.
• Certificado de Reconocimiento por la activa y ardua labor de calidad y crecimiento
institucional son el resultado de un trabajo diario y gestión permanente orientado al
desarrollo socioeconómico, demostrando a lo largo de los años un alto compromi-
so, responsabilidad y desprendimiento con la sociedad civil aportando al Desarrollo
del Departamento de La Paz y el Estado Plurinacional de Bolivia. Otorgado por la
Directiva de la Asamblea Legislativa Departamental De La Paz, en junio 2022.
• Certificado de Reconocimiento por la activa y ardua labor con calidad y crecimiento
institucional, son el resultado de un trabajo diario y gestión permanente orientado
al desarrollo socioeconómico, demostrando a lo largo de los años un alto compro-
miso de responsabilidad y desprendimiento con la sociedad civil aportando al De-
sarrollo del Departamento de La Paz y el Estado Plurinacional de Bolivia. Otorgado
por la Asamblea Legislativa Departamental De La Paz y los Asambleístas, en junio
2022.
• Reconocimiento por el 150 aniversario del Banco Nacional de Bolivia, fortaleciendo
la actividad económica del País. Otorgado por Belmed Ltda – Wella Bolivia, en junio
2022.
• Reconocimiento por 150 años de aporte al desarrollo sostenible de miles de fa-
milias a través de proyectos que brindan agua limpia y mejoran la calidad de vida
y salud de las niñas y niños más vulnerables de nuestro país, otorgado por World
Vision Bolivia, en junio 2022.
• Máxima Calificación de Desempeño de RSE: Nivel R1+, según la escala de la califi-
cadora AESA Ratings, en junio 2022.
• Reconocimiento en la categoría “Cumplimiento normativo emisores 2021”. Otorgado
por la Bolsa Boliviana de Valores.
• Galardón de Premios Maya 2022, en la categoría categoría 150 años de Trayectoria
Empresarial.

98
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

• Reconocimiento por la celebración de los “150 años”, de trayectoria en la banca

nacional, por el fiel compromiso con la población al acompañar los emprendimien-
tos, proyectos, ambiciones y el importante aporte al desarrollo económico del país.
Otorgado por el Gobierno Autónomo Municipal de Cochabamba, agosto 2022.
• Reconocimiento por la celebración de los 150 años de vida institucional. Otorgado
por Jorge Saitis Triantáfilo, a nombre personal, agosto 2022. (Exfuncionario)
• Reconocimiento en mérito al 150 aniversario del Banco Nacional de Bolivia, desta-
cando su excelencia en servicio al cliente como banco líder en innovación enfocado
en la transformación digital. Otorgado por Gobierno Departamental de Cochabam-
ba, agosto 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia en conmemoración por el 150 Aniver-
sario de labor ininterrumpida con solidez, confianza y credibilidad que son el resul-
tado del compromiso de una administración con transparencia y responsabilidad
empresarial que incentiva la dinámica de la economía y el desarrollo de nuestro
Municipio y del País. Otorgado por el Concejo Municipal del Gobierno Autónomo
Municipal de Cochabamba, agosto 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia, por su aporte al desarrollo social y
económico del país, su visión y excelencia en la transformación digital integrándo-
nos a un nuevo paradigma. Otorgado por ASOBAN (Asociación de Bancos Privados
de Bolivia Cochabamba) agosto 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia, por sus 150 años de vida institucio-
nal, compromiso y aporte al desarrollo socioeconómico del Cochabamba y el país.
Otorgado por la Cámara de Industria, Comercio y Servicios de Cochabamba ICAM,
agosto 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia por los 150 años de su destacada labor
al servicio del país que permite generar fuentes de empleo, promover e impulsar el
desarrollo económico y social para que unidos, levantemos Cochabamba. Otorga-
do por la Federación de Entidades Empresariales Privadas de Cochabamba, agosto
2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia en celebración de sus 150 años de
vida institucional, destacando su invaluable contribución a la economía boliviana y
al desarrollo de importantes sectores de Bolivia. Otorgado por la Fundación FEICO-
BOL, agosto 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia por sus 150 años de vida empresarial,
hito histórico caracterizado por una relevante trayectoria en beneficio del desarro-
llo del país. Otorgado por la Cámara Departamental de la Construcción de Cocha-
bamba, agosto 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia por sus 150 años de esfuerzo incan-
sable contribuyendo al desarrollo del país. Otorgado por la Cámara Departamental
de Exportadores de Cochabamba CADEXCO, agosto 2022.

99
Memoria Anual 2022

• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia en el sesquicentenario de su funda-

ción en mérito a la valiosa contribución que –a lo largo de 150 años de vida institu-
cional- ha brindado al desarrollo económico, social y productivo del departamento
y del país. Otorgado por la Universidad Mayor de San Simón, agosto 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. en mérito a su relevante trayec-
toria en beneficio del desarrollo del país en sus 150 años de vida. Otorgado por
ASOBAN Tarija, octubre 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. en sus 150 años de vida institu-
cional en el país y su presencia en Tarija desde 1883, prestigiosa institución bancaria
que coadyuvo al desarrollo de Bolivia en diferentes fases de la historia nacional.
Otorgado por el Gobierno Autónomo Municipal de Tarija, octubre 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. en conmemoración a sus 150 años
de vida empresarial, por su invaluable aporte, compromiso y trayectoria en bene-
ficio del desarrollo de nuestro país. Otorgado por el Gobierno Autónomo Municipal
de Tarija (Dirección de Turismo y cultura), octubre 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. por sus 150 años, su relevante
trayectoria en beneficio y desarrollo del país. Otorgado por la Federación de Em-
presarios Privados de Tarija, octubre 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. en conmemoración a los 150 años
de vida empresarial y el compromiso con el desarrollo de nuestro país. Otorgado
por la Cámara de Industria, Comercio, Exportaciones, Promoción de Inversiones,
Servicios y Turismo de Tarija CAINCOTAR, octubre 2022.
• Reconocimiento de Homenaje y Distinción al Banco Nacional de Bolivia S.A. al con-
memorar sus 150 años de trayectoria empresarial en beneficio del desarrollo eco-
nómico de nuestro país. Otorgado por la Gobernación del Departamento de Tarija,
octubre 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. en mérito a sus 150 años de
trayectoria, siendo la institución pionera en el rubro bancario, que a través del fi-
nanciamiento de inversiones a todos los sectores de la economía ha contribuido a
concretar proyectos que generan un efecto multiplicador de empleos, crecimiento
económico y desarrollo del país. Otorgado por la Fundación de Desarrollo Agrícola
Santa Cruz – FUNDACRUZ, octubre 2022.
• Reconocimiento a la Resiliencia 2022 al Banco Nacional de Bolivia S.A. por su con-
tribución al desarrollo de Bolivia. Otorgado por Unión Europea, la Cámara Nacional
de Industrias, la revista Gente Motivando Gente e INFORSE, noviembre 2022.
• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. por formar parte de la primera
promoción de empresas en hacer dos mediciones ELSA para prevenir el acoso se-
xual laboral. Otorgado por el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y ELSA by
Genderlab, noviembre, 2022.

100
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

• Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. como Mejor Banco para Ahorrar,
destacando en las áreas de Innovación Tecnológica y Responsabilidad Social Em-
presarial (RSE). Otorgado por el Semanario Bolivian Business, en su Ranking de
Marcas 2022, diciembre, 2022.

NOTA 2 – NORMAS CONTABLES

Las normas contables más significativas aplicadas por el Banco son las siguientes:

2.1 Bases de preparación de los estados financieros

Los presentes estados financieros han sido preparados a valores históricos de acuerdo
con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI), las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos con las Normas
de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del
ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación), según se explica a conti-
nuación:

De acuerdo con la Circular SB/585/2008 emitida por la actual Autoridad de Supervisión

del Sistema Financiero (ASFI), se dispone la suspensión del reconocimiento integral de
la inflación.

De acuerdo con la Norma de Contabilidad N°3 (revisada y modificada en septiembre de

2007) emitida por el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio
de Auditores o Contadores Públicos de Bolivia, los estados financieros deben ser re-ex-
presados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo cual debe considerarse
la valuación de la Unidad de Fomento de Vivienda como índice de reexpresión.

En fecha 08 de diciembre de 2020, el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Conta-

bilidad mediante Resolución CTNAC Nº 003/2020, establece la suspensión del ajuste
integral por ajuste por inflación de estados financieros de acuerdo con la Norma de
Contabilidad Nº 3, señala que para reiniciar la reexpresión el ente señalado debe pro-
nunciarse. La aplicación de dicha medida es desde el 11 de diciembre de 2020.

La preparación de los estados financieros, de acuerdo con normas contables de la

Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), requiere que la Gerencia del
Banco realice algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y
la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros,
así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían
ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento
del marco contable y normativo vigente.

101
Memoria Anual 2022

2.2 Presentación de estados financieros

Como se indica en la Nota 2.1 anterior, los presentes estados financieros al 31 de di-
ciembre de 2022 y 2021, no reconocen los efectos de la inflación, en aplicación de
normas contables establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. Estos estados financieros
surgen de la combinación de los estados financieros de las oficinas del Banco situadas
en Sucre, La Paz, El Alto, Santa Cruz, Cochabamba, Oruro, Potosí, Tarija, Beni y Pando.

a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad de fo-

mento de vivienda

Los activos y pasivos en moneda extranjera, en moneda nacional con mantenimiento

de valor y las operaciones indexadas en Unidad de Fomento de Vivienda, se convierten
y reexpresan, respectivamente, de acuerdo con los tipos de cambio y/o cotizaciones vi-
gentes informadas por el Banco Central de Bolivia a la fecha de cierre de cada ejercicio.

En las operaciones indexadas al dólar estadounidense se utiliza el tipo de cambio de

compra de esa divisa. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente,
resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de cada ejercicio, la
contrapartida de estos ajustes se refleja en la cuenta contable “Ajuste por diferencia
de cambio y mantenimiento de valor”.

El tipo de cambio oficial vigente del dólar estadounidense al 31 de diciembre de 2022 y

de 2021, es de Bs6,86 por USD 1 para ambos ejercicios. La UFV vigente al 31 de diciem-
bre de 2022 y 2021 es de Bs2,40898 y Bs2,37376 por UFV 1, respectivamente.

b) Inversiones temporarias y permanentes

Las inversiones financieras son clasificadas y contabilizadas en temporarias y perma-

nentes dependiendo del plazo residual y de la intencionalidad del Banco al momento
de adquirir cada inversión.

La intencionalidad está relacionada con la decisión de negociar las inversiones antes de

su vencimiento en el mercado secundario o de mantenerlas dentro del portafolio hasta
su vencimiento en relación a sus escenarios de estrés y los probables requerimientos
de liquidez. Los criterios relacionados con la intencionalidad son los siguientes:

• Plazo: Preferentemente se considera permanentes las inversiones de mayor plazo.

• Tasa: Las inversiones de mayor rendimiento son preferibles para mantener hasta su
vencimiento.

102
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

• Realización: Que las inversiones puedan o no realizarse en un plazo no mayor a 30

días.

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el importe total de las inversiones temporarias in-

cluye previsiones por Bs0 y Bs63.880, respectivamente, las cuales son consideradas
suficientes en caso de existir cualquier impacto en el valor de mercado de dichas in-
versiones.

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el importe total de las inversiones permanentes

incluye previsiones por Bs830.532 y Bs1.770.414, respectivamente, las cuales son con-
sideradas suficientes en caso de existir cualquier impacto en el valor de mercado de
dichas inversiones.

Inversiones en entidades financieras del exterior

Son aquellas inversiones en instrumentos de renta fija emitidos por entidades públicas
o privadas que se encuentren fuera del territorio nacional y han sido adquiridas direc-
tamente por el Banco o a través de un Broker Dealer o Agencia de Bolsa autorizado por
la Gerencia.

Estas inversiones están sujetas a los límites establecidos en la Sección 3 del Capítulo
I, Título III del Libro 2° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros emiti-
da por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y a las disposiciones
comprendidas en la Política de Inversiones del Banco.

i) Inversiones temporarias

De acuerdo con lo establecido en la Política de Inversiones, el Banco registra en este

rubro los depósitos en otras entidades de intermediación financiera “supervisadas”,
depósitos en el Banco Central de Bolivia y los valores representativos de deuda ad-
quiridos por el Banco; inversiones que han sido realizadas conforme con la política
establecida, con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes
temporales de liquidez y que puedan ser convertidas en disponibilidades en un plazo
no mayor a treinta (30) días. Las inversiones en valores representativos de deuda que
son emitidos en el país se encuentran inscritas en el “Registro del Mercado de Valores”.
Las inversiones en títulos del exterior se encuentran inscritas en un registro equivalen-
te en el país donde han sido emitidos.

De acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y

en la Política de Inversiones, el Banco realiza mensualmente un análisis de las inversio-
nes temporarias locales y del exterior comparando los valores contabilizados más los

103
Memoria Anual 2022

productos devengados por cobrar con su valor de mercado o valor presente, constitu-
yendo previsiones para desvalorización de inversiones si se determina que el valor de
mercado o valor presente es menor.

Por su naturaleza, las inversiones temporarias se encuentran expuestas a riesgos de

mercado y de crédito.

- Inversiones adquiridas con pacto de reventa y otras

Se valúan a su costo de adquisición, más los productos financieros devengados.

- Depósitos en entidades financieras supervisadas

Se valúan al monto original del depósito actualizado y se reconocen los intereses de-
vengados pendientes de cobro en la cuenta correspondiente, independientemente de
su adquisición en mercado primario o secundario.

- Inversiones en entidades financieras del exterior

Las inversiones que el Banco mantiene en entidades financieras del exterior se valúan
al que resulte menor entre el costo de adquisición más los productos financieros de-
vengados y su valor de mercado o su valor presente, según corresponda.

- Inversiones en otras entidades no financieras

Se valúan al que resulte menor entre el costo de adquisición más los productos finan-
cieros devengados y su valor de mercado o su valor presente, según corresponda.

- Fondos de Inversión y Fondo RAL

Los saldos de Fondos de inversión y Fondo RAL se valúan al valor de la cuota de par-
ticipación determinado por el administrador del Fondo a la fecha de cierre. El Fondo
RAL proviene de fondos originados por encaje legal en títulos constituidos en el Banco
Central de Bolivia (BCB).

ii) Inversiones permanentes

De acuerdo con lo establecido en la normativa vigente, el Banco registra en este rubro

todas las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera
“supervisadas”, depósitos en el Banco Central de Bolivia, valores representativos de
deuda y certificados de deuda emitidos por el sector público no negociables en bolsa.

104
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Estas inversiones no son de fácil convertibilidad en disponibilidades o, siendo de fácil

liquidación, se manifieste la intención de mantenerlas por más de 30 días o hasta su
vencimiento.

Asimismo, el Banco registra las inversiones permanentes bajo los criterios de valuación
establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y definirá en el marco
de sus políticas su registro como inversión permanente.

- Inversiones en entidades financieras del país supervisadas

Se valúan al monto original del depósito actualizado y se reconocen los intereses de-
vengados pendientes de cobro en la cuenta correspondiente, independientemente de
su adquisición en mercado primario o secundario.

- Inversiones en otras entidades no financieras

Se valúan al que resulte menor entre el costo de adquisición más los productos finan-
cieros devengados y su valor de mercado o su valor presente, según corresponda.

- Inversiones en entidades financieras del exterior

Se valúan al que resulte menor entre el costo de adquisición más los productos finan-
cieros devengados y su valor de mercado o su valor presente, según corresponda.

- Inversiones en entidades financieras y afines

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco Nacional de Bolivia S.A. no mantiene inver-

siones donde se tenga influencia significativa mayor al 50%.

Las inversiones en las que el Banco tiene influencia significativa por participación en el
Directorio al 31 de diciembre de 2022 y 2021, son las siguientes:

Cantidad Cantidad de Porcentaje de

Entidades financieras y afines de acciones acciones poseídas participación
emitidas por el BNB BNB

Administradora de Tarjetas de Crédito S.A 446.004 111.490 24,9975%

Empresa Transportadora de Valores S.A 325.346 81.330 24,9980%

Administradora de Cámaras de Compen-

130.000 4.888 3,76%
sación y Liquidación S.A.

105
Memoria Anual 2022

Se valúan con el método de Valor Patrimonial Proporcional según establece el Manual

de Cuentas para Entidades Financieras de la Autoridad de Supervisión del Sistema Fi-
nanciero.

- Inversiones en entidades públicas no financieras del país

Se valúan al que resulte menor entre el costo de adquisición más los productos finan-
cieros devengados y su valor de mercado o su valor presente, según corresponda.

- Otras inversiones

Las otras inversiones se valúan al costo de adquisición.

c) Cartera

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los saldos de cartera se exponen por el capital

prestado más los productos financieros devengados por cobrar al cierre del período,
excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F, la cartera vencida y la cartera en
ejecución, por lo que no se registran los productos financieros devengados por cobrar.
La previsión específica para incobrabilidad de cartera está calculada en función de la
evaluación y calificación efectuada por el Banco sobre toda la cartera existente. Para
dicha evaluación el Banco ha realizado la calificación de la cartera de créditos aplican-
do los criterios establecidos en el Capítulo IV – Reglamento para la Evaluación y Califi-
cación de Cartera de Créditos, Título II del Libro 3º de la Recopilación de Normas para
Servicios Financieros, emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI).

La previsión específica para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2022 y 2021, as-

ciende a Bs297.878.929 y Bs263.977.592, respectivamente.

Asimismo, al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se ha registrado previsión específica para

cartera contingente por Bs56.384.396 y Bs46.317.860, respectivamente.

Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se tiene constituida una previsión

genérica para cartera por incobrabilidad por Bs235.040.786 y Bs244.845.290 respecti-
vamente y previsiones genéricas voluntarias por Bs117.850.929 y Bs116.052.843, respec-
tivamente.

Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la Resolución 165/2008 de la Autoridad de

Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a partir del 31 de octubre de 2008, registra
mensualmente en el pasivo como parte del grupo “Previsiones” una previsión genéri-

106
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

ca cíclica, como un mecanismo que le permitirá contar con una reserva constituida
en momentos en los que el deterioro de la cartera aún no se haya materializado y
pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsión de cartera sean mayores.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se tiene constituida previsión genérica cíclica por
Bs208.221.857 y Bs204.625.649, respectivamente.

Este nivel de previsiones específicas y genéricas es considerado suficiente para cubrir

las probables pérdidas que pudieran producirse por incobrabilidad de cartera.

d) Otras cuentas por cobrar

Los saldos de las otras cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de
algunas operaciones de intermediación financiera no incluidos en el grupo de cartera,
pagos anticipados y créditos diversos a favor del Banco, registrados a su valor de cos-
to. Al respecto, al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se tiene constituida una previsión
específica para cuentas por cobrar diversas de Bs34.899.246 y Bs9.558.978, respectiva-
mente. Este nivel de previsiones específicas es considerado suficiente para cubrir las
probables pérdidas que pudieran producirse por incobrabilidad de otras cuentas por
cobrar.

e) Bienes realizables

Los bienes realizables están registrados a sus valores de adjudicación, valores de libros
o valores estimados de realización, el que fuese menor. Dichos bienes, de acuerdo con
lo establecido por las normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI), son sujetos a la constitución de una previsión por desvalorización si es que no
son vendidos dentro de un plazo de tenencia.

A partir del 1 de enero de 2003, los plazos de tenencia vuelven a ser los que establece
el Manual de Cuentas, de acuerdo al Art. 461º de la Ley Nº 393 Ley de Servicios Finan-
cieros, para bienes incorporados con anterioridad al 31 de diciembre de 1998, los bie-
nes muebles o inmuebles que pasen a ser propiedad de una entidad de intermediación
financiera deberán ser vendidos en el plazo de un año desde su adjudicación. El valor
de los bienes realizables, considerado en su conjunto, no supera su valor de mercado.

Según lo dispuesto en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la Au-

toridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), si el Banco se adjudica o recibe
en dación de pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a capital, tales como
intereses, recuperación de gastos y otros, éstos deben registrarse a valor de Bs1.

Las previsiones por desvalorización de bienes realizables y por exceso en el plazo de

tenencia al 31 de diciembre de 2022 y 2021, ascienden a Bs61.864.085 y Bs50.024.970,
respectivamente.

107
Memoria Anual 2022

Estos importes son considerados suficientes para cubrir las pérdidas que pudieran
producirse en la realización de estos bienes.

f) Bienes de uso

Los bienes de uso del Banco están contabilizados a los valores resultantes de revalúos
técnicos practicados por peritos independientes al 31 de diciembre de 1985 y 1987 y al
30 de septiembre de 1990, reexpresados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007.
La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta en base a los años
de vida útil determinados por los peritos técnicos que efectuaron las revalorizaciones,
según los siguientes porcentajes establecidos en el Decreto Supremo Nº 24051 Regla-
mento del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas:

Bienes de uso Años de vida útil Porcentaje de depreciación

Edificios 40 2,50%

Mobiliario y enseres 10 10,00%

Equipos e instalaciones 8 12,50%

Equipos de computación 4 25,00%

Vehículos 5 20,00%

Las incorporaciones posteriores a los respectivos revalúos están valuadas a su costo

de adquisición, reexpresados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. La depre-
ciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes
para extinguir los valores al final de la vida útil estimada.

Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida

útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren. El
valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no supera el valor de mercado.

- Obras de arte

Las obras de arte están valuadas a los valores resultantes de un revalúo técnico prac-
ticado por peritos independientes al 25 de octubre y 12 de noviembre de 1991, reexpre-
sados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. Las incorporaciones posteriores
están valuadas a su valor de compra.

- Obras en construcción

Las obras en construcción se encuentran valuadas al costo.

108
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

g) Otros activos

- Bienes diversos

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los bienes diversos se registran a valor de costo

de adquisición; la papelería, útiles y material de servicio están valuados a su valor de
costo.

- Cargos diferidos

Se registra el importe de las mejoras en inmuebles alquilados por el Banco para su uso
y se amortizan mensualmente en un plazo no superior a la vigencia del contrato de
alquiler.

- Partidas pendientes de imputación

Las partidas pendientes de imputación se refieren, en su mayoría, a operaciones tran-

sitorias a ser regularizadas durante los primeros treinta días siguientes a su contabili-
zación, de ser aplicable, pasado dicho plazo se constituye una previsión por irrecupe-
rabilidad del 100%.

- Activos intangibles

De acuerdo con la Circular SB/624/2009 de 30 de abril de 2009, a partir de agosto de

2009 los programas y aplicaciones informáticas se registran bajo el grupo “Otros Acti-
vos” a su valor de adquisición y se amortizan linealmente por un periodo estimado de
vida útil no mayor a cinco años.

h) Previsiones y provisiones

Las previsiones y provisiones tanto en el activo como en el pasivo se efectúan en cum-

plimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financie-
ro (ASFI) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, Circulares específicas y
regulaciones legales vigentes.

En la Nota 2 – Normas Contables, Numeral 2.2 “Presentación de estados financieros”,

inciso c) Cartera, se exponen las previsiones constituidas al 31 de diciembre de 2022 y
2021.

i) Valores en circulación y obligaciones subordinadas

Los valores de deuda en circulación corresponden a los bonos emitidos por el Banco
así como los bonos considerados como obligaciones subordinadas, ambos son valua-
dos a su valor nominal más los correspondientes cargos financieros devengados por
pagar.

109
Memoria Anual 2022

j) Provisión para indemnizaciones al personal

Para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio. Según
las disposiciones legales vigentes, transcurridas más de noventa días de antigüedad en
su empleo, en los casos de retiro voluntario o forzoso, el personal ya es acreedor a la
indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio y/o el equivalente
a duodécimas de un sueldo por un periodo menor a un año de servicio.

k) Patrimonio Neto

Los saldos de capital social, reservas y resultados acumulados del Patrimonio han sido
reexpresados por ajuste por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007, los mismos no
presentan reexpresión al 31 de diciembre de 2022 y 2021.

Respecto al efecto de la reexpresión mencionada en el párrafo anterior, el saldo acu-

mulado del efecto al 31 de diciembre de 2007, fue capitalizado conjuntamente con
otros saldos existentes en las reservas patrimoniales, de acuerdo con lo dispuesto en
la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 20 de enero de 2010 y aproba-
do por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Resolución
ASFI N° 1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010.

l) Aportes irrevocables pendientes de capitalización (Aportes para futuros aumentos

de capital)

Los saldos registrados en esta cuenta contable, corresponden a los montos aportados
efectivamente y en forma irrevocable con destino a capital del Banco, así como los
montos que en la reinversión de utilidades han sido destinados irrevocablemente para
reemplazar obligaciones subordinadas amortizadas, conforme con lo establecido en la
Resolución ASFI N°454/2011 Modificaciones al Manual de Cuentas para Entidades Fi-
nancieras y al Reglamento de obligaciones subordinadas computables como parte del
patrimonio neto de las entidades de intermediación financiera de fecha 27 de mayo de
2011.

m) Operaciones a futuro de moneda extranjera

El Banco ha realizado operaciones a futuro de moneda extranjera, cuyos contratos

corresponden a operaciones de venta de moneda extrajera a futuro (Dólares) con ter-
ceros, bajo la modalidad de Non Delivery, lo que significa que no se realiza el inter-
cambio de moneda, tan sólo se transfiere el diferencial cambiario, dichas operaciones
presentan distintos plazos de vencimiento no superando los 360 días. Las operaciones
se registran en la cuenta contable 867.00 (cuentas de orden) al valor nominal de los
contratos de compra y venta de divisas.

110
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

n) Resultado neto del ejercicio

El Banco determina los resultados del ejercicio de acuerdo con normas contables de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), establecidas en el Manual de
Cuentas para Entidades Financieras.

o) Productos financieros y comisiones ganadas

Los productos financieros ganados se registran por el método de devengado sobre

la cartera vigente, excepto los correspondientes a aquellos créditos calificados D, E y
F. Los productos financieros ganados sobre la cartera vencida y en ejecución y sobre
cartera vigente con calificación D, E y F no se reconocen hasta el momento de su per-
cepción.

Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias e inversiones

permanentes de renta fija son registrados en función del método de devengado. Las
comisiones ganadas se contabilizan por el método de devengado, excepto las comisio-
nes fijas que son reconocidas en el momento de su percepción.

p) Cargos financieros

Los cargos financieros son contabilizados por el método de devengado.

q) Ingresos extraordinarios

Los ingresos extraordinarios se registran por el método de devengado.

r) Ingresos y gastos de gestiones anteriores

Los ingresos y gastos de gestiones anteriores se registran por el método de realizado.

s) Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)

La provisión del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas ha sido contabilizada
en base a lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

t) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

Los estados financieros y sus notas se han preparado conforme a disposiciones es-
tablecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). En caso de
existir situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican Normas de Conta-

111
Memoria Anual 2022

bilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y Normas Internacionales de Contabilidad

(NIIF/NIC), optando por la alternativa más conservadora.

u) Absorciones o fusiones de otras entidades

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco Nacional de Bolivia S.A. no ha participado en

la fusión, transformación o absorción de otras entidades dentro su grupo económico.

NOTA 3 – CAMBIO DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Al 31 de diciembre de 2022, no han existido cambios en las políticas y prácticas conta-

bles respecto al 31 de diciembre de 2021.

NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existían activos gravados ni de disponibilidad

restringida, excepto por lo siguiente:

2022 2021
Bs Bs

Cuenta corriente y de encaje en el BCB [Link] [Link]

Cuenta fondos fiscales por operaciones de gestiones anteriores 1.078.454 1.222.156
Inversiones temporarias de disponibilidad restringida:
Cuotas de participación Fondos RAL afectados a encaje legal 476.566.870 886.351.372
Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de
759.588.107 611.916.849
reventa
Títulos valores de entidades no financieras adquiridos con pacto
23.141.833 (1) 25.501.835
de reventa
Importes entregados en garantía 98.415 76.506
Inversiones permanentes de disponibilidad restringida:
Cuotas de participación Fondo para créditos destinados al sector
257 257
productivo y a vivienda de interés social
Cuotas de participación Fondo CPVIS cedidos en garantía de
[Link] (2) [Link]
préstamos de liquidez del BCB
Cuotas de participación Fondo CAPROSEN cedidos en garantía
- (3) 7.516.172
de préstamos de liquidez del BCB
Cuotas de participación Fondo FIUSEER 428.377.894 (3) 420.861.670
Cuotas de participación Fondo CPRO 377.250.117 (3) -
[Link] [Link]

(1) Corresponde a aportes voluntarios realizados en el fondo CPVIS.

(2) Corresponde a títulos valores que fueron adquiridos con pacto de reventa de em-
presas constituidas en el país.

112
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

(3) Corresponde a cuotas de participación adquiridas por la constitución de los Fondos

CAPROSEN, FIUSEER y CPRO, respectivamente.

Según la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Libro 2°, Título II, Capítulo
VIII, las tasas de encaje legal para depósitos del público a la vista, ahorro y plazo fijo,
en moneda nacional, MNUFV, MVDOL y en moneda extranjera y para financiamientos
externos a corto plazo, son:

En Moneda Nacional y MNUFV:

• Cinco coma cinco por ciento (5,5%), para encaje en efectivo

• Tres por ciento (3%), para encaje en títulos

En Moneda Extranjera y MVDOL:

• Diez por ciento (10%) para encaje en efectivo

• Cuatro por ciento (4%) para encaje en títulos para DPF mayores a 720 días y cinco
por ciento (5%) para el resto de pasivos.

La tasa de encaje legal para otros depósitos (Otras obligaciones con el público, con
empresas públicas y con Bancos y Entidades de Financiamiento) es del cien por ciento
(100%) en efectivo.

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la constitución de encaje legal realizada por el Ban-

co, considera las modificaciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI).

La posición de encaje legal del Banco, respecto al encaje legal requerido y constituido es:

Al 31 de diciembre de 2022:

DEPÓSITOS SUJETOS A ENCAJE

Financia-
Caja de Obligaciones
Moneda A la vista A plazo mientos Otros
ahorro restringidas
externos

Bs Bs Bs Bs Bs Bs

Moneda Nacional [Link] [Link] [Link] 29.620.228 178.844.715 270.743.957

Moneda Extranjera [Link] [Link] 495.485.440 18.053.668 46.335.146 42.677.050

Con Mantenimiento
- - - - - -
de Valor

Unidad de Fomento
- 168.307 - - - -
a la Vivienda

113
Memoria Anual 2022

ENCAJE EN EFECTIVO ENCAJE EN TÍTULOS

Requeri- Requeri-
Requeri-
miento Requeri- miento Requeri-
Moneda Requerido Constituido miento nor- Constituido
adicional/ miento total adicional/ miento total
mal
(Deducción) (Deducción)
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs

Moneda Nacional 749.674.445 - 749.674.445 [Link] 311.361.671 - 311.361.671 310.510.707

Moneda Extranjera 344.250.764 - 344.250.764 559.795.689 167.797.578 - 167.797.578 166.051.112
Con Mantenimiento
- - - - - - - -
de Valor
Unidad de Fomento
3.421.634 - 3.421.634 10.612.922 5.049 - 5.049 5.051
a la Vivienda

Al 31 de diciembre de 2021:
DEPÓSITOS SUJETOS A ENCAJE

Financia-
Caja de Obligaciones
Moneda A la vista A plazo mientos Otros
ahorro restringidas
externos

Bs Bs Bs Bs Bs Bs

Moneda Nacional [Link] [Link] [Link] 78.916.210 440.488.089 60.935.740

Moneda Extranjera [Link] [Link] 198.385.002 30.623.794 51.374.708 58.433.393

Con Mantenimiento
- - - - - -
de Valor

Unidad de Fomento
- 165.896 - - 2.825.140 -
a la Vivienda

ENCAJE EN EFECTIVO ENCAJE EN TÍTULOS

Requeri- Requeri-
Reque-
miento Requeri- miento Requeri-
Moneda Requerido Constituido rimiento Constituido
adicional/ miento total adicional/ miento total
normal
(Deducción) (Deducción)
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs

Moneda Nacional [Link] - [Link] [Link] 535.264.452 - 535.264.452 527.326.069

Moneda Extranjera 369.494.748 - 369.494.748 798.635.671 362.887.852 - 362.887.852 359.007.591
Con Mantenimiento
- - - - - - - -
de Valor
Unidad de Fomento
2.834.265 - 2.834.265 5.085.816 7.465 - 7.465 17.712
a la Vivienda

NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

La clasificación de activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de

2022 y 2021, se compone como sigue:

114
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

2022 2021
Bs Bs

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades [Link] [Link]
Inversiones Temporarias [Link] [Link]
Cartera [Link] [Link]
Otras Cuentas por Cobrar 86.888.707 118.888.250
Inversiones Permanentes 480.320.000 431.669.677
Otros Activos (1) 756.370.531 856.092.369

ACTIVO NO CORRIENTE
Disponibilidades 813.974.302 [Link]
Inversiones Temporarias [Link] [Link]
Cartera [Link] [Link]
Otras Cuentas por Cobrar 429 137
Inversiones Permanentes [Link] [Link]
Otros Activos (1) 478.517.637 373.147.369
TOTAL ACTIVO [Link] [Link]
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones con el público [Link] [Link]
Obligaciones con bancos y ent. de fin. 843.085.848 288.563.976
Otras cuentas por pagar 295.502.443 192.743.102
Valores en circulación 27.372.800 102.000.000
Obligaciones Subordinadas 59.552.657 69.802.328
Obligaciones con empresas públicas 571.846.763 [Link]
Otros Pasivos (2) 392.365.864 438.483.188

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con el público [Link] [Link]
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento [Link] [Link]
Otras cuentas por pagar 141.818.293 207.458.055
Valores en circulación 428.197.200 455.570.000
Obligaciones Subordinadas 238.729.646 298.282.303
Obligaciones con empresas públicas 609.510.618 [Link]
Otros Pasivos (2) [Link] [Link]
TOTAL PASIVO [Link] [Link]

PATRIMONIO NETO
Capital social [Link] [Link]
Aportes para futuros aumentos de capital - 82.056.686
Reservas 262.892.863 243.130.304
Resultados acumulados 192.942.192 219.929.753
TOTAL PATRIMONIO NETO [Link] [Link]
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO [Link] [Link]

(1) Incluye las cuentas de bienes realizables, bienes de uso y otros activos
(2) Incluye las cuentas de obligaciones con instituciones fiscales y previsiones

115
Memoria Anual 2022

La posición de calce financiero por plazos es la siguiente:

A partir del 1 de enero de 2023:

SALDO PLAZO
RUBROS INICIAL A 30 DÍAS A 60 DÍAS A 90 DÍAS A 180 DÍAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS +720 DÍAS
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs

ACTIVO Y CONTINGENTE [Link] [Link] [Link] 971.422.754 [Link] [Link] [Link] [Link]
Disponibilidades [Link] [Link] 16.379.505 20.020.457 29.228.642 49.215.302 13.411.115 800.563.187
Inversiones temporarias [Link] [Link] 247.679.591 2.061.998 125.354.310 463.547.081 [Link] 647.882.429
Cartera vigente [Link] 287.650.421 294.128.434 32.771.610 [Link] [Link] [Link] [Link]
Otras cuentas por cobrar 86.889.135 15.172.299 2.143.014 - 24.287.497 45.285.896 429 -
Inversiones permanentes [Link] - 480.320.000 - - - [Link] 773.675.569
Otras operaciones activas [Link] 485.979.437 26.370.869 19.078.744 121.321.753 103.619.727 102.725.272 375.792.366
Cuentas contingentes [Link] 336.836.993 396.303.202 477.489.945 227.566.734 328.584.948 410.211.705 243.350.178
PASIVO [Link] [Link] 791.768.211 618.711.590 702.014.956 [Link] [Link] [Link]
Obligaciones con el público - vista [Link] 186.513.762 165.680.285 171.903.678 188.705.900 170.367.335 156.190.017 [Link]
Obligaciones con el público - aho-
[Link] 76.353.412 70.088.214 68.507.986 68.510.509 64.684.300 60.565.621 [Link]
rro
Obligaciones con el público - a
[Link] 21.399.011 8.598.068 85.277.193 216.355.781 510.322.360 696.588.653 [Link]
plazo
Obligaciones con el público res-
324.407.298 293.476.728 17.560.590 1.462.642 2.166.074 6.217.039 1.149.500 2.374.725
tringidas
Oblig. Con empresas con partic.
493.959.794 20.605.588 18.245.317 18.803.470 20.630.495 18.579.714 17.077.056 380.018.154
Estatal - vista
Oblig. Con empresas con partic.
168.817.588 1.833.466 1.681.415 1.633.525 1.657.545 1.596.230 1.540.337 158.875.070
Estatal - ahorro pasivo
Oblig. Con empresas con partic.
304.895.613 40.895.613 - 212.000.000 - - - 52.000.000
Estatal - a plazo
Oblig. Con empresas con partic.
213.684.386 966.991 - - - 212.717.395 - -
Estatal - restringidas
Financiamientos bcb [Link] - 480.320.000 - - - [Link] -
Financiamientos ent. Financieras
[Link] 8.612.696 10.263.283 9.325.087 151.413.067 182.877.315 518.001.030 372.032.808
del país
Financiamientos externos 274.400 274.400 - - - - - -
Otras cuentas por pagar 437.320.736 269.022.454 4.183.676 10.290.606 12.005.707 - - 141.818.293
Títulos valores 455.570.000 - - 12.000.000 - 15.372.800 69.361.800 358.835.400
Obligaciones subordinadas 298.282.303 27.432.728 - 4.687.200 - 27.432.729 86.944.326 151.785.320
Otras operaciones pasivas [Link] 228.416.326 15.147.363 22.820.203 40.569.878 85.412.096 159.126.976 [Link]
BRECHA SIMPLE (Activo + Cont. -
[Link] [Link] 671.556.404 352.711.164 914.415.824 [Link] [Link] ([Link])
Pasivo)
BRECHA ACUMULADA [Link] [Link] [Link] [Link] [Link] [Link] [Link]

116
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

A partir del 1 de enero de 2022:

SALDO PLAZO
RUBROS INICIAL A 30 DÍAS A 60 DÍAS A 90 DÍAS A 180 DÍAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS +720 DÍAS
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs

ACTIVO Y CONTINGENTE [Link] [Link] [Link] 630.600.519 [Link] [Link] [Link]

[Link]
Disponibilidades [Link] [Link] 19.425.211 16.456.378 28.138.428 35.363.846 13.463.448 [Link]
Inversiones temporarias [Link] [Link] 221.027.446 28.433.428 327.381.756 435.702.070 464.249.261 [Link]
Cartera vigente [Link] 387.922.475 325.798.326 359.998.185 949.265.575 [Link] [Link] [Link]
Otras cuentas por cobrar 118.888.387 14.330.922 3.129.698 - 35.458.247 65.969.383 137 -
Inversiones permanentes [Link] - 410.203 - - 431.259.474 [Link] 390.524.371
Otras operaciones activas [Link] 565.837.883 26.688.994 24.305.245 133.736.172 105.524.076 68.946.808 304.200.561
Cuentas contingentes [Link] 561.357.206 557.748.513 201.407.283 259.219.679 322.749.294 144.304.429 248.198.547
PASIVO [Link] [Link] 610.764.223 465.986.928 860.641.801 [Link] [Link] [Link]
Obligaciones con el público - vista [Link] 196.698.658 179.780.803 170.257.956 144.048.400 141.023.724 148.550.307 [Link]
Obligaciones con el público - aho-
[Link] 64.570.950 61.296.380 62.644.608 58.019.618 57.765.511 67.010.614 [Link]
rro
Obligaciones con el público - a
[Link] 22.363.636 50.327.578 24.628.539 252.146.238 363.930.597 363.366.571 [Link]
plazo
Obligaciones con el público res-
370.531.641 333.879.866 15.872.123 5.664.799 2.333.902 9.572.374 438.202 2.770.375
tringidas
Oblig. Con empresas con partic.
[Link] 79.886.197 71.415.069 67.056.375 56.558.166 55.387.764 58.832.751 [Link]
Estatal - vista
Oblig. Con empresas con partic.
96.227.751 926.864 879.958 910.165 855.294 869.735 971.364 90.814.371
Estatal - ahorro pasivo
Oblig. Con empresas con partic.
[Link] - 202.220.000 70.000.000 54.440.803 623.616.826 - 82.000.000
Estatal - a plazo
Oblig. Con empresas con partic.
236.897.212 455.086 - - 23.724.731 212.717.395 - -
Estatal - restringidas
Financiamientos bcb [Link] - - - - - [Link] -
Financiamientos ent. Financieras
867.984.643 8.426.038 12.302.626 40.317.580 63.691.694 163.551.637 147.299.261 432.395.807
del país
Financiamientos externos 274.400 - - - 274.400 - - -
Otras cuentas por pagar 400.201.156 153.640.707 6.243.306 15.242.345 17.615.260 1.483 - 207.458.055
Títulos valores 557.570.000 - - - 90.000.000 12.000.000 27.372.800 428.197.200
Obligaciones subordinadas 368.084.631 13.716.364 - - 10.264.800 45.821.164 59.552.657 238.729.646
Otras operaciones pasivas [Link] 261.361.041 10.426.380 9.264.561 86.668.495 70.762.711 99.160.715 [Link]
BRECHA SIMPLE (Activo + Cont. -
[Link] [Link] 543.464.168 164.613.591 872.558.056 [Link] [Link] ([Link])
Pasivo)
BRECHA ACUMULADA [Link] [Link] [Link] [Link] [Link] [Link] [Link]

117
Memoria Anual 2022

NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco mantiene saldos de operaciones activas y

pasivas con sociedades relacionadas – BNB Corporación S.A. (Sociedad Controladora
del Grupo Financiero BNB) y empresas financieras integrantes del grupo (a partir de la
constitución de la sociedad controladora) (BNB SAFI S.A., BNB Valores S.A., BNB Valores
Perú S.A. Sociedad Agente de Bolsa - S.A.B. y BNB Leasing S.A.) y con accionistas de la
Sociedad.

Las operaciones mencionadas en el párrafo anterior han originado ingresos y egresos

reconocidos en cada periodo, los cuales no son significativos respecto de los siguien-
tes totales: del total del activo; del total del pasivo; del total de los ingresos financie-
ros; del total de los gastos financieros del Banco. Asimismo, no exceden los límites
establecidos en la Ley de Servicios Financieros, las regulaciones de la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y la Ley del Banco Central de Bolivia (texto
ordenado).

NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen el equivalente de saldos en

otras monedas (principalmente dólares estadounidenses) y Unidades de Fomento de
Vivienda (UFV).

Los saldos en moneda extranjera y Unidad de Fomento de Vivienda, son los siguientes:

Al 31 de diciembre de 2022:
Total Total
Total
ME UFV

Bs Bs Bs

ACTIVO

Disponibilidades 702.779.500 10.612.922 713.392.422

Inversiones temporarias 522.433.299 23.734.926 546.168.225

Cartera 63.577.980 - 63.577.980

Otras cuentas por cobrar 1.240.046 - 1.240.046

Inversiones permanentes [Link] 6.090 [Link]

Otros activos 174.291 - 174.291

Total activo [Link] 34.353.938 [Link]

118
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

PASIVO
Obligaciones con el público [Link] 3.580.684 [Link]
Obligaciones con instituciones fiscales 163.996 - 163.996
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 10.741.388 - 10.741.388
Otras cuentas por pagar 75.611.703 - 75.611.703
Previsiones 10.400.250 674.986 11.075.236
Obligaciones subordinadas 295.643.547 - 295.643.547
Obligaciones con empresas públicas 86.949.656 - 86.949.656
Total pasivo [Link] 4.255.670 [Link]
Posición neta - activa (pasiva) 799.239.687 30.098.268 829.337.955

Al 31 de diciembre de 2021:

Total Total
Total
ME UFV

Bs Bs Bs

ACTIVO

Disponibilidades [Link] 5.085.816 [Link]

Inversiones temporarias 764.047.277 23.181.819 787.229.096

Cartera 85.081.758 - 85.081.758

Otras cuentas por cobrar 574.865 - 574.865

Inversiones permanentes [Link] 3.520 [Link]

Otros activos 162.383 - 162.383

Total activo [Link] 28.271.155 [Link]

PASIVO
Obligaciones con el público [Link] 2.991.036 [Link]
Obligaciones con instituciones fiscales 392.125 - 392.125
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 33.260.106 - 33.260.106
Otras cuentas por pagar 82.636.679 - 82.636.679
Previsiones 6.616.262 892.398 7.508.660
Obligaciones subordinadas 351.059.173 - 351.059.173
Obligaciones con empresas públicas 111.464.918 - 111.464.918
Total pasivo [Link] 3.883.434 [Link]
Posición neta - activa (pasiva) 547.802.796 24.387.721 572.190.517

119
Memoria Anual 2022

El tipo de cambio oficial vigente del dólar estadounidense al 31 de diciembre de 2022 y

2021 es de Bs6,86 por USD 1 para ambos ejercicios. La UFV vigente al 31 de diciembre
de 2022 y 2021, es de Bs2,40898 y Bs2,37376 por UFV 1, respectivamente.

El Banco Nacional de Bolivia S.A. basa su estrategia de administración de la posición

cambiaria en moneda extranjera (USD) cumpliendo los límites establecidos por la nor-
mativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco Nacional de Bolivia S.A. mantiene una

posición corta en moneda extranjera (USD), dentro de los límites establecidos por la
normativa vigente aplicable.

De la misma manera, la posición del Banco en UFV (Unidad de Fomento de Vivienda)

cumplió los límites establecidos por la normativa emitida por la Autoridad de Supervi-
sión del Sistema Financiero (ASFI).

NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

a) DISPONIBILIDADES

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021
Bs Bs

Caja
Billetes y monedas nominativo por moneda 786.165.445 763.872.143
Metales preciosos nominativo por metal 622.853 622.853
Fondos asignados a cajeros automáticos 142.917.421 108.496.864
Banco Central de Bolivia
Cuenta corriente y de encaje entidades bancarias [Link] (1) [Link]
Cuenta compras bolsín BCB - 1.000.000
Cuenta fondos fiscales por operaciones de gestiones anteriores 1.078.454 1.222.156
Bancos y Corresponsales del país
Bancos y corresponsales del país nominativo por entidad - 766.000
Bancos y Corresponsales del exterior
Bancos y Corresponsales del exterior nominativo por corresponsal 133.460.382 170.840.183
Documentos de cobro inmediato
Documentos para cámara de compensación nominativo por entidad 12.321.232 22.328.728
Órdenes electrónicas de pago a través de cámaras de compensación y
257.168.895 219.188.661
liquidación
[Link] [Link]

120
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

1) Corresponde a disminución de obligaciones con entidades públicas del país.

b) CARTERA

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

b.1) CARTERA VIGENTE

2022 2021
Bs Bs

Adelantos en cuenta corriente vigentes 15.095.015 12.629.011

Documentos descontados vigentes 1.236.349 4.783.072

Préstamos a plazo fijo vigentes [Link] 999.855.758

Préstamos amortizables vigentes [Link] [Link]

Deudores por venta de bienes a plazo vigentes 123.187 386.418

Deudores por tarjetas de crédito vigentes 165.068.391 136.263.938

Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vigentes [Link] [Link]

Deudores por cartas de crédito diferidas vigentes 274.400 274.400

Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vigentes 346.451.239 275.854.737

Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigentes [Link] [Link]

Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vigentes 172.612.307 186.529.550

Préstamos a entidades públicas vigentes 18.560.451 19.190.981

Préstamos diferidos vigentes 210.384.620 (1) 331.887.846

[Link] [Link]

1) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de esta cuenta corresponde a los prés-

tamos diferidos cuya última directriz de fecha 14 de enero de 2021 se emite la cir-
cular ASFI/669/2021 con el propósito de apoyar a la reactivación de las actividades
económicas de los prestatarios cuyos ingresos se vieron afectados por la pandemia
del coronavirus (COVID-19), a través del establecimiento de directrices específicas
para el tratamiento del refinanciamiento y/o reprogramación de créditos con cuotas
que fueron diferidas, estableciendo la obligación de las entidades de contar con un
procedimiento para atender oportunamente estas solicitudes, generando un regis-
tro para su respectivo control.

121
Memoria Anual 2022

b.2) CARTERA VENCIDA

2022 2021
Bs Bs

Adelantos en cuenta corriente vencidos 449.679 -

Préstamos a plazo fijo vencidos 360.943 559.025
Préstamos amortizables vencidos 16.152.111 19.741.629

Deudores por tarjetas de crédito vencidos 2.417.932 1.923.026

Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vencidos 7.827.338 4.611.383
Deudores por garantías vencidos nominativo por clase de garantía -

Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vencidos 670.293 1.048.424

Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vencidos 14.471.833 6.132.771
Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vencidos 1.742.788 -
Préstamos diferidos vencidos 2.787.496 (1) 7.027.810
46.880.413 41.044.068

1) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de esta cuenta corresponde a los prés-

tamos diferidos cuya última directriz de fecha 14 de enero de 2021 se emite la cir-
cular ASFI/669/2021 con el propósito de apoyar a la reactivación de las actividades
económicas de los prestatarios cuyos ingresos se vieron afectados por la pandemia
del coronavirus (COVID-19), a través del establecimiento de directrices específicas
para el tratamiento del refinanciamiento y/o reprogramación de créditos con cuotas
que fueron diferidas, estableciendo la obligación de las entidades de contar con un
procedimiento para atender oportunamente estas solicitudes, generando un regis-
tro para su respectivo control.

b.3) CARTERA EN EJECUCIÓN

2022 2021
Bs Bs

Adelantos en cuenta corriente en ejecución 1.477.997 1.576.205

Préstamos a plazo fijo en ejecución 3.845.253 5.333.935
Préstamos amortizables en ejecución 46.378.374 75.546.547
Deudores por venta de bienes a plazo en ejecución 882.992 882.992
Deudores por tarjetas de crédito en ejecución 1.919.332 2.583.228
Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado en ejecución 25.958.151 34.993.948
Deudores por garantías en ejecución nominativo por clase de garantía 12.878.988 11.476.979
Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria en ejecución 769.255 2.892.434
Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social en ejecución 23.066.088 21.857.500
Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria en ejecución 566.210 1.361.507
Préstamos diferidos en ejecución 11.655.251 (1) 1.711.185
129.397.891 160.216.460

122
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

1) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de esta cuenta corresponde a los prés-

tamos diferidos cuya última directriz de fecha 14 de enero de 2021 se emite la cir-
cular ASFI/669/2021 con el propósito de apoyar a la reactivación de las actividades
económicas de los prestatarios cuyos ingresos se vieron afectados por la pandemia
del coronavirus (COVID-19), a través del establecimiento de directrices específicas
para el tratamiento del refinanciamiento y/o reprogramación de créditos con cuotas
que fueron diferidas, estableciendo la obligación de las entidades de contar con un
procedimiento para atender oportunamente estas solicitudes, generando un regis-
tro para su respectivo control.

b.4) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE

2022 2021
Bs Bs

Préstamos a plazo fijo reprogramados vigentes 4.986.933 10.452.595

Préstamos amortizables reprogramados vigentes [Link] [Link]

Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vigentes 103.383 106.350

Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vigentes 692.165.210 761.480.023

Préstamos de vivienda sin garantia hipotecaria reprogramados vigentes 57.844.977 65.551.622

Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vigentes [Link] [Link]

Préstamos de vivienda de interés social sin garantia hipotecaria reprograma-

36.142.691 53.157.670
dos vigentes

Otros préstamos reprogramados vigentes 12.673.644 13.683.863

Préstamos reprogramados o reestructurados diferidos vigente 248.008.660 (1) 308.713.187

[Link] [Link]

De acuerdo a la normativa emitida por el ente regulador, las cuentas de préstamos

reprogramados incluyen las reprogramaciones de operaciones crediticias con cuotas
diferidas.

1) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de esta cuenta corresponde a los prés-

tamos diferidos cuya última directriz de fecha 14 de enero de 2021 se emite la cir-
cular ASFI/669/2021 con el propósito de apoyar a la reactivación de las actividades
económicas de los prestatarios cuyos ingresos se vieron afectados por la pandemia
del coronavirus (COVID-19), a través del establecimiento de directrices específicas
para el tratamiento del refinanciamiento y/o reprogramación de créditos con cuotas
que fueron diferidas, estableciendo la obligación de las entidades de contar con un
procedimiento para atender oportunamente estas solicitudes, generando un regis-
tro para su respectivo control.

123
Memoria Anual 2022

b.5) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA

2022 2021
Bs Bs

Préstamos amortizables reprogramados vencidos 30.601.633 28.281.882

Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vencidos - 315.460
Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos 2.403.549 817.641
Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vencidos 19.506.826 7.197.137
Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria
29.711.794 22.123.244
reprogramados vencidos
Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogra-
1.590.034 752.204
mados vencidos
Otros préstamos reprogramados vencidos 5.329 -
Préstamos reprogramados o reestructurados diferidos vencidos 9.873.734 (1) 4.528.351
93.692.899 64.015.919

De acuerdo a la normativa emitida por el ente regulador, las cuentas de préstamos

reprogramados incluyen las reprogramaciones de operaciones crediticias con cuotas
diferidas.

1) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de esta cuenta corresponde a los prés-

tamos diferidos cuya última directriz de fecha 14 de enero de 2021 se emite la cir-
cular ASFI/669/2021 con el propósito de apoyar a la reactivación de las actividades
económicas de los prestatarios cuyos ingresos se vieron afectados por la pandemia
del coronavirus (COVID-19), a través del establecimiento de directrices específicas
para el tratamiento del refinanciamiento y/o reprogramación de créditos con cuotas
que fueron diferidas, estableciendo la obligación de las entidades de contar con un
procedimiento para atender oportunamente estas solicitudes, generando un regis-
tro para su respectivo control.

b.6) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN

2022 2021
Bs Bs

Préstamos a plazo fijo reprogramados en ejecución 5.578.040 5.341.061

Préstamos amortizables reprogramados en ejecución 67.687.550 16.908.247
Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados en ejecución 256.019 -
Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados
21.979.309 803.236
en ejecución
Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados en
1.022.208 143.023
ejecución
Préstamos de vivienda de interés social reprogramados en ejecución - no
41.446.958 -
renegociados
Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados en
2.054.032 1.468.911
ejecución
Otros préstamos reprogramados en ejecución 11.826.885 11.467.380
Préstamos reprogramados o reestructurados diferidos en ejecución 24.053.868 (1) 13.730.116
175.904.869 49.861.974

124
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

De acuerdo a la normativa emitida por el ente regulador, las cuentas de préstamos

reprogramados incluyen las reprogramaciones de operaciones crediticias con cuotas
diferidas.

1) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de esta cuenta corresponde a los prés-

tamos diferidos cuya última directriz de fecha 14 de enero de 2021 se emite la cir-
cular ASFI/669/2021 con el propósito de apoyar a la reactivación de las actividades
económicas de los prestatarios cuyos ingresos se vieron afectados por la pandemia
del coronavirus (COVID-19), a través del establecimiento de directrices específicas
para el tratamiento del refinanciamiento y/o reprogramación de créditos con cuotas
que fueron diferidas, estableciendo la obligación de las entidades de contar con un
procedimiento para atender oportunamente estas solicitudes, generando un regis-
tro para su respectivo control.

b.7) PRODUCTOS FINANCIEROS DEVENGADOS POR COBRAR SOBRE CARTERA

2022 2021
Bs Bs

Productos devengados por cobrar cartera vigente 104.751.565 107.353.274

Productos devengados por cobrar cartera vencida 316.542 228.065

Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada
241.377.280 261.946.116
vigente

Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada vencida 744.913 831.930

Productos devengados por cobrar de préstamos diferidos vigentes 204.823.958 (1) 255.516.655

Productos devengados por cobrar de préstamos reprogramados o reestruc-

197.585.187 (1) 217.287.839
turados diferidos vigentes

Productos devengados por cobrar de préstamos diferidos vencidos 728.953 (1) 600.199

Productos devengados por cobrar de préstamos reprogramados o reestruc-

3.503.461 (1) 2.804.630
turados diferidos vencidos

753.831.859 846.568.708

De acuerdo a la normativa emitida por el ente regulador, las cuentas de préstamos

reprogramados incluyen las reprogramaciones de operaciones crediticias con cuotas
diferidas.

1) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de esta cuenta corresponde a los prés-

tamos diferidos cuya última directriz de fecha 14 de enero de 2021 se emite la cir-
cular ASFI/669/2021 con el propósito de apoyar a la reactivación de las actividades
económicas de los prestatarios cuyos ingresos se vieron afectados por la pandemia
del coronavirus (COVID-19), a través del establecimiento de directrices específicas

125
Memoria Anual 2022

para el tratamiento del refinanciamiento y/o reprogramación de créditos con cuotas

que fueron diferidas, estableciendo la obligación de las entidades de contar con un
procedimiento para atender oportunamente estas solicitudes, generando un regis-
tro para su respectivo control.

b.8) PREVISIÓN PARA CARTERA INCOBRABLE

2022 2021
Bs Bs

Previsión específica para cartera vigente 60.371.213 56.673.239

Previsión específica para cartera vencida 11.281.714 9.767.086
Previsión específica para cartera en ejecución 70.230.265 105.460.278
Previsión específica para cartera reprogramada vigente 40.018.934 41.863.672
Previsión específica para cartera reprogramada vencida 16.864.172 8.985.877
Previsión específica para cartera reprogramada en ejecución 70.847.651 20.524.165
Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo
117.676.606 (1) 117.676.606
adicional
Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 117.364.180 (2) 127.168.684
Previsión específica para incobrabilidad de préstamos diferidos vigentes 1.853.059 (3) 4.156.592
Previsión específica para incobrabilidad de préstamos reprogramados o reestruc-
3.861.866 (3) 4.604.707
turados diferidos vigentes
Previsión específica para incobrabilidad de préstamos diferidos vencidos 1.605.706 (3) 3.945.515
Previsión específica para incobrabilidad de préstamos reprogramados o
3.790.882 (3) 1.367.945
reestructurados diferidos vencidos
Previsión específica para incobrabilidad de préstamos diferidos en ejecución 5.451.961 (3) 1.099.914
Previsión específica para incobrabilidad de préstamos reprogramados o
11.701.506 (3) 5.528.602
reestructurados diferidos en ejecución
532.919.715 508.822.882

1) El saldo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, corresponde a la constitución de previ-

sión genérica requerida por ASFI mediante Cartas ASFI/DSR II/R-251663/2017 de 29
de diciembre de 2017, ASFI/DSR I/R-198375/2013 de 30 de diciembre de 2013 y ASFI/
DSR I/R-138624/2011 de 23 de diciembre de 2011 (previsión genérica por revisión de
créditos de vivienda, consumo, microcrédito y PyME calificados por días mora), por
factores de riesgo por incobrabilidad adicional a la morosidad, alcanzando la suma
de USD 17.154.024 (equivalente a Bs117.676.606).

2) El saldo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, corresponde a la previsión genérica vo-

luntaria para incobrabilidad de cartera por otros riesgos y cartera masiva identifica-
dos por criterios de prudencia.

3) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de esta cuenta corresponde a los prés-

tamos diferidos cuya última directriz de fecha 14 de enero de 2021 se emite la cir-
cular ASFI/669/2021 con el propósito de apoyar a la reactivación de las actividades
económicas de los prestatarios cuyos ingresos se vieron afectados por la pandemia
del coronavirus (COVID-19), a través del establecimiento de directrices específicas

126
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

para el tratamiento del refinanciamiento y/o reprogramación de créditos con cuotas

que fueron diferidas, estableciendo la obligación de las entidades de contar con un
procedimiento para atender oportunamente estas solicitudes, generando un regis-
tro para su respectivo control.

b.9) COMPOSICIÓN DE LA CARTERA DIRECTA Y CONTINGENTE

b.9.i) La clasificación de cartera y contingente según calificación de créditos, es la

siguiente:

Al 31 de diciembre de 2022:
En Ejecución + Previsión específica
Vigente + Vencida +
Reprogramada en Contingente para incobrables y
Reprogramada Vigente Reprogramada Vencida
Ejecución Bs contingentes
Calificación Bs Bs
Bs Bs

Monto % Monto % Monto % Monto % Monto %

A [Link] 97% - 0% - 0% [Link] 95% 72.732.266 12%

B 445.963.380 2% 59.486.592 42% 1.398.705 0% 12.853.231 1% 11.701.124 2%
C 121.482.408 1% 28.803.590 20% 19.305.002 6% 18.910.447 1% 22.621.725 4%
D 22.730.053 0% 19.412.163 14% 15.032.068 5% 16.751.449 1% 21.944.242 4%
E 16.383.768 0% 13.632.573 10% 79.837.349 27% 5.794.959 0% 50.430.843 8%
F 7.630.601 0% 19.238.394 14% 189.729.636 62% 36.830.450 2% 174.833.125 30%
Sub total [Link] 100% 140.573.312 100% 305.302.760 100% [Link] 100% 354.263.325 60%
Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 235.040.786 40%
Total Cartera : [Link] 100% 140.573.312 100% 305.302.760 100% [Link] 100% 589.304.111 100%

Al 31 de diciembre de 2021:
En Ejecución + Previsión específica
Vigente + Vencida +
Reprogramada en Contingente para incobrables y
Reprogramada Vigente Reprogramada Vencida
Ejecución Bs contingentes
Calificación Bs Bs
Bs Bs

Monto % Monto % Monto % Monto % Monto %

A [Link] 97% 6.581.590 6% 215.653 0% [Link] 97% 67.717.204 12%

B 425.526.857 2% 38.962.128 37% 56.364 0% 14.806.081 1% 10.431.284 2%
C 122.058.092 1% 27.880.703 27% 1.522.960 1% 6.666.178 0% 18.514.681 3%
D 52.654.541 0% 10.207.639 10% 145.638 0% 4.364.880 0% 17.584.645 3%
E 11.001.156 0% 7.468.734 7% 24.433.846 12% 4.053.003 0% 20.988.746 4%
F 9.129.739 0% 13.959.193 13% 183.703.973 87% 36.318.671 2% 175.058.892 32%
Sub total [Link] 100% 105.059.987 100% 210.078.434 100% [Link] 100% 310.295.452 56%
Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 244.845.290 44%
Total Cartera : [Link] 100% 105.059.987 100% 210.078.434 100% [Link] 100% 555.140.742 100%

127
Memoria Anual 2022

[Link]) La concentración de la cartera y contingente por número de clientes, es la si-

guiente:

Al 31 de diciembre de 2022:
En Ejecución + Previsión específica
Vigente + Vencida +
Reprogramada en Contingente para incobrables y
Reprogramada Vigente Reprogramada Vencida
Ejecución Bs contingentes
Número de prestatarios Bs Bs
Bs Bs

Monto % Monto % Monto % Monto % Monto %

De 1 a 10 mayores prestatarios [Link] 8% - 0% - 0% 941.472.874 39% 582.901 0%

De 11 a 50 mayores prestatarios [Link] 13% - 0% - 0% 348.103.665 14% 2.112.572 0%

De 51 a 100 mayores prestatarios [Link] 7% - 0% 2.332.773 1% 196.553.575 8% 43.569.954 8%

Otros [Link] 72% 140.573.312 100% 302.969.987 99% 934.213.590 39% 307.997.898 52%

Subtotal [Link] 100% 140.573.312 100% 305.302.760 100% [Link] 100% 354.263.325 60%

Previsión Genérica: - 0% - 0% - 0% - 0% 235.040.786 40%

Total Cartera: [Link] 100% 140.573.312 100% 305.302.760 100% [Link] 100% 589.304.111 100%

Al 31 de diciembre de 2021:
En Ejecución + Previsión específica
Vigente + Vencida +
Reprogramada en Contingente para incobrables y
Reprogramada Vigente Reprogramada Vencida
Ejecución Bs contingentes
Número de prestatarios Bs Bs
Bs Bs

Monto % Monto % Monto % Monto % Monto %

De 1 a 10 mayores prestatarios [Link] 9% - 0% - 0% 822.100.733 35% 13.287 0%

De 11 a 50 mayores prestatarios [Link] 13% - 0% - 0% 455.813.204 20% 1.814.810 0%

De 51 a 100 mayores prestatarios [Link] 7% - 0% 2.332.773 1% 173.157.668 8% 51.564.927 10%

Otros [Link] 71% 105.059.987 100% 207.745.661 99% 843.913.346 37% 256.902.428 46%

Subtotal [Link] 100% 105.059.987 100% 210.078.434 100% [Link] 100% 310.295.452 56%

Previsión Genérica: - 0% - 0% - 0% - 0% 244.845.290 44%

Total Cartera: [Link] 100% 105.059.987 100% 210.078.434 100% [Link] 100% 555.140.742 100%

128
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

[Link]) La clasificación de cartera por tipo de garantía y estado del crédito, es la si-
guiente:

Al 31 de diciembre de 2022:

Vigente + Vencida + En Ejecución + Previsión específica

Reprogramada Vi- Reprogramada Ven- Reprogramada en Contingente para incobrables y
gente cida Ejecución Bs contingentes
Tipo de garantía
Bs Bs Bs Bs

Monto % Monto % Monto % Monto % Monto %

Créditos Autoliquidables 478.503.433 2% 210.085 0% - 0% [Link] 46% - 0%

Garantía Hipotecaria [Link] 78% 114.844.290 82% 269.955.009 88% 345.192.004 14% 255.566.948 43%

Garantía Prendaria [Link] 9% 2.800.016 2% 9.052.992 3% 128.860.067 5% 42.192.945 7%

Garantía Personal [Link] 9% 17.383.380 12% 20.620.490 7% 795.476.130 33% 44.588.067 8%

Fondos de Garantía 185.150.124 1% 2.605.141 2% 3.275.058 1% - 0% 3.796.596 1%

Otros 189.666.900 1% 2.730.400 2% 2.399.211 1% 47.227.224 2% 8.118.769 1%

Subtotal [Link] 100% 140.573.312 100% 305.302.760 100% [Link] 100% 354.263.325 60%

Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 235.040.786 40%

Total Cartera: [Link] 100% 140.573.312 100% 305.302.760 100% .420.343.704 100% 589.304.111 100%

Al 31 de diciembre de 2021:

Vigente + Vencida + En Ejecución + Previsión específica

Reprogramada Vi- Reprogramada Ven- Reprogramada en Contingente para incobrables y
gente cida Ejecución Bs contingentes
Tipo de garantía
Bs Bs Bs Bs

Monto % Monto % Monto % Monto % Monto %

Créditos Autoliquidables 556.936.323 3% 145.052 0% - 0% [Link] 50% - 0%

Garantía Hipotecaria [Link] 76% 83.120.040 79% 172.692.134 82% 313.942.625 13% 214.313.661 38%

Garantía Prendaria [Link] 10% 2.097.935 2% 11.804.558 5% 119.014.181 5% 43.576.334 8%

Garantía Personal [Link] 9% 15.378.764 15% 18.817.901 9% 631.871.608 28% 40.345.902 7%

Fondos de Garantía 199.486.462 1% 2.298.930 2% 1.262.319 1% - 0% 3.177.201 1%

Otros 250.495.163 1% 2.019.266 2% 5.501.522 3% 82.957.476 4% 8.882.354 2%

Subtotal [Link] 100% 105.059.987 100% 210.078.434 100% [Link] 100% 310.295.452 56%

Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 244.845.290 44%

Total Cartera: [Link] 100% 105.059.987 100% 210.078.434 100% [Link] 100% 555.140.742 100%

129
Memoria Anual 2022

[Link]) La clasificación de cartera por tipo de crédito, es la siguiente:

Al 31 de diciembre de 2022:
Vigente + Vencida + En Ejecución + Previsión específica
Reprogramada Vi- Reprogramada Ven- Reprogramada en Contingente para incobrables y
Tipo de crédito gente cida Ejecución Bs contingentes
Bs Bs Bs Bs
Monto % Monto % Monto % Monto % Monto %

Empresarial [Link] 27% - 0% 26.609.151 9% [Link] 67% 56.253.721 10%

PYME [Link] 17% 25.477.559 18% 91.839.767 30% 446.464.075 18% 92.533.452 16%

Microcrédito DG 555.383.375 3% 9.493.007 7% 27.174.208 9% 46.585.571 2% 22.072.689 4%

Microcrédito No DG 154.189.367 1% 8.607.225 6% 22.095.199 7% 43.388.479 2% 25.084.467 4%

De Consumo DG 19.526.213 0% 27.280 0% 5.152.690 2% 634.690 0% 5.230.756 1%

De Consumo No DG [Link] 8% 17.344.466 12% 13.415.995 4% 261.448.023 11% 77.155.139 13%

De Vivienda [Link] 41% 72.820.206 52% 114.352.919 37% - 0% 65.836.394 11%

De Vivienda sin garantía hipotecaria 621.388.108 3% 6.803.569 5% 4.662.831 2% - 0% 10.096.707 2%

Subtotal [Link] 100% 140.573.312 100% 305.302.760 100% [Link] 100% 354.263.325 60%

Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 235.040.786 40%

Total Cartera: [Link] 100% 140.573.312 100% 305.302.760 100% [Link] 100% 589.304.111 100%

Al 31 de diciembre de 2021:
Vigente + Vencida + En Ejecución + Previsión específica
Reprogramada Vi- Reprogramada Ven- Reprogramada en Contingente para incobrables y
Tipo de crédito gente cida Ejecución Bs contingentes
Bs Bs Bs Bs
Monto % Monto % Monto % Monto % Monto %

Empresarial [Link] 28% 6.200.000 6% 16.604.465 8% [Link] 72% 68.253.467 12%

PYME [Link] 17% 19.492.729 19% 76.019.390 36% 368.534.753 16% 71.292.066 13%

Microcrédito DG 599.866.745 3% 10.620.584 10% 22.793.967 11% 55.210.057 2% 20.007.940 4%

Microcrédito No DG 233.854.871 1% 9.520.716 9% 15.222.239 7% 150.746 0% 19.773.735 4%

De Consumo DG 25.676.871 0% 254.811 0% 6.449.502 3% 632.780 0% 7.058.357 1%

De Consumo No DG [Link] 8% 14.455.608 14% 9.247.588 4% 227.834.590 10% 67.444.441 12%

De Vivienda [Link] 40% 41.254.247 39% 59.272.876 29% - 0% 47.297.733 8%

De Vivienda sin garantía hipotecaria 593.425.624 3% 3.261.292 3% 4.468.407 2% - 0% 9.167.713 2%

Subtotal [Link] 100% 105.059.987 100% 210.078.434 100% [Link] 100% 310.295.452 56%

Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 244.845.290 44%

Total Cartera: [Link] 100% 105.059.987 100% 210.078.434 100% [Link] 100% 555.140.742 100%

130
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

b.9.v) La clasificación de cartera por sector económico, es la siguiente:

Al 31 de diciembre de 2022:
Vigente + Vencida + En Ejecución + Previsión específica
Reprogramada Reprogramada Reprogramada en Contingente para incobrables y
Vigente Vencida Ejecución Bs contingentes
Sector económico Bs Bs Bs Bs

Monto % Monto % Monto % Monto % Monto %

Agricultura y Ganadería [Link] 7% 1.244.044 1% 3.368.851 1% 14.481.703 1% 5.870.421 1%

Caza, silvicultura y pesca 1.344.730 0% - 0% - 0% 678 0% 11.268 0%

Extracción de petróleo crudo y gas

12.962.518 0% - 0% - 0% 5.937.331 0% 48.814 0%
natural

Minerales metálicos y no metálicos 67.504.431 0% 98.076 0% 867.702 0% 3.527.435 0% 1.153.994 0%

Industria manufacturera [Link] 17% 11.363.285 8% 39.903.943 13% 253.265.794 10% 32.698.792 6%

Producción y distribución de energía,

417.130.918 2% - 0% - 0% 359.551.921 15% 15.019 0%
gas y agua

Construcción [Link] 5% 6.400.161 5% 44.958.683 15% 390.773.983 16% 82.466.670 14%

Venta al por mayor y menor [Link] 11% 27.676.158 20% 66.297.306 22% 146.390.107 6% 59.551.601 10%

Hoteles y restaurantes 325.057.551 2% 6.712.639 5% 5.814.666 2% 5.233.534 0% 6.517.058 1%

Transporte almacenamiento y comu-

662.682.724 3% 4.646.333 3% 9.009.864 3% 15.198.354 1% 14.056.118 2%
nicaciones

Intermediación Financiera 470.416.981 2% 2.658.602 2% 2.139.526 1% 880.737.375 37% 2.878.738 0%

Servicios inmobiliarios, empresariales

[Link] 11% 26.567.998 19% 57.505.827 18% 170.648.096 7% 44.828.182 8%
y de alquiler

Administración Pública, defensa y segu-

46.635.040 0% 1.365.269 1% 2.339.476 1% 223.229 0% 1.692.119 0%
ridad social obligatoria

Educación 158.397.493 1% 76.935 0% 2.447.926 1% 2.264.046 0% 2.126.358 0%

Servicios sociales, comunales y per-

[Link] 39% 51.763.812 36% 70.648.990 23% 170.830.765 7% 100.267.093 18%
sonales

Servicio de Hogares privados que con-

- 0% - 0% - 0% 6.860 0% - 0%
tratan servicio doméstico

Servicio de organizaciones y órganos

2.754.562 0% - 0% - 0% 203.437 0% 10.769 0%
extraterritoriales

Actividades atípicas 6.714.831 0% - 0% - 0% 1.069.056 0% 70.311 0%

Subtotal [Link] 100% 140.573.312 100% 305.302.760 100% [Link] 100% 354.263.325 60%

Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 235.040.786 40%

Total Cartera : [Link] 100% 140.573.312 100% 305.302.760 100% 100% 589.304.111 100%
[Link]

131
Memoria Anual 2022

Al 31 de diciembre de 2021:
Vigente + Vencida + En Ejecución + Previsión específica
Reprogramada Reprogramada Reprogramada en Contingente para incobrables y
Vigente Vencida Ejecución Bs contingentes
Sector económico
Bs Bs Bs Bs

Monto % Monto % Monto % Monto % Monto %

Agricultura y Ganadería [Link] 7% 940.704 1% 7.106.651 3% 11.380.472 0% 10.979.488 2%

Caza, silvicultura y pesca 1.439.447 0% - 0% - 0% 29.139 0% 13.950 0%

Extracción de petróleo crudo y gas

22.747.419 0% - 0% - 0% 33.383.478 1% 208.458 0%
natural

Minerales metálicos y no metálicos 80.476.734 0% 29.470 0% 128.764 0% 8.001.522 0% 370.771 0%

Industria manufacturera [Link] 18% 11.519.037 10% 33.109.588 15% 193.399.343 8% 29.671.308 5%

Producción y distribución de ener-

557.641.003 3% - 0% - 0% 409.454.139 19% 20.122 0%
gía, gas y agua

Construcción [Link] 5% 13.357.439 14% 40.048.732 18% 326.329.533 15% 75.044.038 14%

Venta al por mayor y menor [Link] 11% 23.115.992 22% 55.934.617 27% 135.226.894 6% 49.133.098 9%

Hoteles y restaurantes 348.431.729 2% 2.098.064 2% 3.192.741 2% 4.879.819 0% 7.325.014 1%

Transporte almacenamiento y co-

736.260.813 4% 4.281.391 4% 7.353.558 4% 19.454.246 1% 18.694.937 3%
municaciones

Intermediación Financiera 409.233.745 2% 785.417 1% 2.329.093 1% 842.150.060 37% 3.029.522 1%

Servicios inmobiliarios, empresaria-

[Link] 11% 21.947.812 21% 22.810.648 11% 159.000.961 7% 33.414.800 6%
les y de alquiler

Administración Pública, defensa y

59.833.226 0% 1.508.476 1% 1.116.784 1% 222.824 0% 870.375 0%
seguridad social obligatoria

Educación 162.399.135 1% 41.369 0% 2.099.041 1% 2.522.526 0% 2.338.550 0%

Servicios sociales, comunales y

[Link] 36% 25.389.762 24% 34.848.217 17% 148.138.848 6% 79.054.074 15%
personales

Servicio de Hogares privados que

2.798 0% - 0% - 0% 6.860 0% 84 0%
contratan servicio doméstico

Servicio de organizaciones y órga-

2.986.423 0% - 0% - 0% 217.190 0% 13.564 0%
nos extraterritoriales

Actividades atípicas 8.069.386 0% 45.054 0% - 0% 1.187.097 0% 113.299 0%

Subtotal 100% 105.059.987 100% 210.078.434 100% 100% 310.295.452 56%

[Link] [Link]

Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 244.845.290 44%

Total Cartera : [Link] 100% 105.059.987 100% 210.078.434 100% [Link] 100% 555.140.742 100%

132
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

[Link]) La clasificación de cartera por destino de crédito, es la siguiente:

Al 31 de diciembre de 2022:
Vigente + Vencida + En Ejecución + Previsión específica
Reprogramada Reprogramada Reprogramada en Contingente para incobrables y
Vigente Vencida Ejecución Bs contingentes
Destino del crédito Bs Bs Bs Bs

Monto % Monto % Monto % Monto % Monto %

Agricultura y Ganadería [Link] 8% 1.183.330 1% 1.794.602 1% 3.344.712 0% 3.850.191 1%

Caza, silvicultura y pesca 7.823 0% - 0% - 0% - 0% - 0%

Extracción de petróleo crudo y gas

9.080.000 0% - 0% - 0% 5.770.207 0% 11.219 0%
natural

Minerales metálicos y no metálicos 49.572.853 0% 115.413 0% 779.157 0% 2.213.079 0% 1.547.650 0%

Industria manufacturera [Link] 15% 4.746.650 3% 32.733.954 11% 238.746.069 10% 26.431.727 4%

Producción y distribución de ener-

415.508.970 2% - 0% - 0% 359.353.933 15% - 0%
gía, gas y agua

Construcción [Link] 16% 19.908.558 14% 73.462.003 24% 340.779.938 14% 102.049.381 17%

Venta al por mayor y menor [Link] 10% 21.359.390 15% 48.535.030 16% 123.990.242 5% 75.146.876 13%

Hoteles y restaurantes 128.909.428 1% 2.018.508 1% 1.074.510 0% 3.150.430 0% 3.022.558 1%

Transporte almacenamiento y co-

461.700.664 2% 3.677.963 3% 6.163.986 2% 10.930.095 0% 8.463.008 1%
municaciones

Intermediación Financiera 531.750.380 3% 3.051.834 2% 2.228.156 1% [Link] 48% 16.048.653 3%

Servicios inmobiliarios, empresaria-

[Link] 39% 75.387.216 54% 131.477.571 43% 128.627.475 5% 85.510.176 15%
les y de alquiler

Administración Pública, defensa y

- 0% - 0% - 0% - 0% - 0%
seguridad social obligatoria

Educación 51.602.187 0% 158.975 0% 812.470 0% 45.451 0% 1.517.761 0%

Servicios sociales, comunales y

752.836.057 4% 8.965.475 7% 6.241.321 2% 51.250.796 3% 30.664.125 5%
personales

Servicio de Hogares privados que

- 0% - 0% - 0% 6.860 0% - 0%
contratan servicio doméstico

Servicio de organizaciones y órga-

- 0% - 0% - 0% - 0% - 0%
nos extraterritoriales

Actividades atípicas - 0% - 0% - 0% - 0% - 0%

Subtotal [Link] 100% 140.573.312 100% 305.302.760 100% [Link] 100% 354.263.325 60%

Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 235.040.786 40%

Total Cartera : [Link] 100% 140.573.312 100% 305.302.760 100% [Link] 100% 589.304.111 100%

133
Memoria Anual 2022

Al 31 de diciembre de 2021:
Vigente + Vencida + En Ejecución + Previsión específica
Reprogramada Reprogramada Reprogramada en Contingente para incobrables y
Vigente Vencida Ejecución Bs contingentes
Destino del crédito Bs Bs Bs Bs

Monto % Monto % Monto % Monto % Monto %

Agricultura y Ganadería [Link] 7% 6.330.419 6% 5.124.024 2% 3.248.486 0% 8.594.774 2%

Caza, silvicultura y pesca 42.555 0% - 0% - 0% 27.366 0% - 0%

Extracción de petróleo crudo y gas

11.394.100 0% - 0% - 0% 33.140.325 1% 155.249 0%
natural

Minerales metálicos y no metálicos 59.726.883 0% 65.952 0% 19.380 0% 6.853.614 0% 853.756 0%

Industria manufacturera [Link] 17% 8.299.093 8% 21.382.596 10% 186.411.413 8% 21.366.132 4%

Producción y distribución de ener-

555.015.642 3% - 0% - 0% 409.364.508 18% - 0%
gía, gas y agua

Construcción [Link] 16% 13.730.947 13% 59.391.250 29% 315.145.742 14% 97.270.798 18%

Venta al por mayor y menor [Link] 10% 22.710.535 22% 42.628.874 21% 109.379.075 5% 67.009.275 12%

Hoteles y restaurantes 146.158.123 1% 810.833 1% 626.531 0% 2.778.100 0% 4.785.899 1%

Transporte almacenamiento y
540.495.352 3% 2.118.600 2% 6.210.084 3% 16.389.449 1% 7.589.441 1%
comunicaciones

Intermediación Financiera 424.793.022 2% 3.108.871 3% 2.762.422 1% [Link] 45% 14.668.799 3%

Servicios inmobiliarios, empresaria-

[Link] 38% 41.414.395 39% 66.498.549 32% 155.849.265 7% 62.199.762 11%
les y de alquiler

Administración Pública, defensa y

- 0% - 0% - 0% - 0% - 0%
seguridad social obligatoria

Educación 47.684.882 0% 17.884 0% 812.470 0% 125.212 0% 1.057.555 0%

Servicios sociales, comunales y

652.879.327 3% 6.452.458 6% 4.622.254 2% 12.791.567 1% 24.744.012 4%
personales

Servicio de Hogares privados que

- 0% - 0% - 0% 6.864 0% - 0%
contratan servicio doméstico

Servicio de organizaciones y órga-

- 0% - 0% - 0% - 0% - 0%
nos extraterritoriales

Actividades atípicas - 0% - 0% - 0% - 0% - 0%

Subtotal [Link] 100% 105.059.987 100% 210.078.434 100% [Link] 100% 310.295.452 56%

Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 244.845.290 44%

Total Cartera : [Link] 100% 105.059.987 100% 210.078.434 100% [Link] 100% 555.140.742 100%

134
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

[Link]) La evolución de las previsiones para cartera y contingentes al 31 de diciembre

de 2022, 2021 y 2020, es la siguiente:
Concepto 2022 2021 2020
Bs Bs Bs

Previsión Inicial 773.506.391 829.707.984 657.304.230

(-) Castigos de créditos y/o quitas de capital (37.342.492) (36.242.870) (17.398.317)
(-) Castigos contables por adjudicación de bienes
(18.283.255) (178.665.506) (10.309.113)
realizables, efecto por diferencia de cambio y ajustes
(-) Recuperaciones (4.102.149) (3.648.924) (1.702.967)
(+) Previsión constituida con cargo a resultados 97.487.473 162.355.707 201.814.151
Previsión Final 811.265.968 773.506.391 829.707.984

b.10) EVOLUCIÓN DE LA CARTERA EN LAS ÚLTIMAS TRES GESTIONES

La evolución de cartera al 31 de diciembre de 2022, 2021 y 2020, es la siguiente:

2022 2021 2020
Bs Bs Bs

Cartera vigente [Link] [Link] [Link]

Cartera vencida 46.880.413 41.044.068 13.223.915
Cartera en ejecución 129.397.891 160.216.460 232.362.730
Cartera reprogramada o reestructurada vigente [Link] [Link] 690.774.059
Cartera reprogramada o reestructurada vencida 93.692.899 64.015.919 2.105.812
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 175.904.869 49.861.974 53.286.262
Cartera contingente [Link] [Link] [Link]
Previsión específica para incobrabilidad 297.878.929 263.977.592 334.355.845
Previsión genérica para incobrabilidad 235.040.786 244.845.290 223.561.796
Previsión para activos contingentes 56.384.396 46.317.860 44.496.011
Previsión genérica cíclica (*) 208.221.857 204.625.649 213.554.331
Cargos por previsión específica para incobrabilidad 254.558.357 151.814.149 237.312.388
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad - 21.283.494 91.885.190
Cargos por previsión para activos contingentes 14.586.586 6.245.370 32.241.774
Cargos por previsión genérica cíclica 31.570.643 28.015.805 35.993.283
Productos por cartera (ingresos financieros) [Link] [Link] [Link]
Productos en suspenso 113.043.183 93.991.003 94.492.870
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas [Link] [Link] [Link]
Créditos castigados 318.320.447 285.058.948 253.077.862
Número de prestatarios 62.789 63.273 65.563

(*) Incluye las cuentas 255 + 253

135
Memoria Anual 2022

b.11) ÍNDICE DE MORA

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el índice de mora respecto a la cartera bruta es de

2,19% y 1,61% respectivamente y el índice de cobertura de previsiones específicas y ge-
néricas de cartera respecto a la mora es de 119,52% y 161,46%, respectivamente. Con-
siderando además las previsiones cíclicas, contingentes y voluntarias, estos índices de
cobertura alcanzaron niveles de 181,95% y 245,45%, respectivamente, evidenciándose
indicadores de cobertura suficientes para la cartera en mora, con tendencia positiva.

b.12) GRADO DE REPROGRAMACIONES DE CARTERA E IMPACTO

b.12.i) EVOLUCIÓN DE LA CARTERA REPROGRAMADA

La evolución de la cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2022, 2021 y 2020, es la

siguiente:

2022 2021 2020

Bs Bs Bs

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

Préstamos reprogramados FERE recursos propios - - -

Préstamos reprogramados FERE recursos BDP - - -

Otros préstamos reprogramados [Link] [Link] 690.774.059

[Link] [Link] 690.774.059

Cartera reprogramada o reestructurada vencida

Otros préstamos reprogramados 93.692.899 64.015.919 2.105.812

93.692.899 64.015.919 2.105.812

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución

Préstamos reprogramados FERE recursos propios - - -

Préstamos reprogramados FERE recursos BDP - - -

Otros préstamos reprogramados 175.904.869 49.861.974 53.286.262

175.904.869 49.861.974 53.286.262

Total Cartera Reprogramada o Reestructurada [Link] [Link] 746.166.133

Porcentaje sobre el total de la Cartera Bruta del Banco 23,82% 27,85% 3,82%

De acuerdo a la normativa emitida por el ente regulador, la cuenta de otros préstamos

reprogramados incluye las reprogramaciones de operaciones crediticias con cuotas
diferidas.

136
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

[Link]) EVOLUCIÓN DE INGRESOS FINANCIEROS DE CARTERA REPROGRAMADA

La evolución de los ingresos financieros por cartera reprogramada al 31 de diciembre

de 2022, 2021 y 2020, es la siguiente:
2022 2021 2020
Bs Bs Bs

Productos por cartera reprogramada o reestructurada vigente 133.888.512 105.681.781 5.279.319

Productos por cartera reprogramada o reestructurada vencida 4.283.413 2.263.028 78.081
Productos por cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 184.184 39.938 14.645
138.356.109 107.984.747 5.372.025
Porcentaje sobre el total de ingresos financieros por cartera 10,70% 8,39% 0,41%

De acuerdo a la normativa emitida por el ente regulador, las cuentas de productos por
cartera reprogramada (vigente, vencida y en ejecución) incluye las reprogramaciones de
operaciones crediticias con cuotas diferidas.

b.13) LÍMITES LEGALES PRESTABLES DEL BANCO SEGÚN NORMAS VIGENTES

Límite legal 2022 2021 2020

Límite de exposición para créditos otorgados a un

20% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple
solo grupo prestatario

Límite de operaciones contingentes contragaranti-

zadas a primer requerimiento por bancos extranje- 30% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple
ros de primera línea.

Límite Coeficiente de Adecuación Patrimonial cal-

culado sobre el total de activos y contingentes
ponderados en función de sus riesgos, cuyo Patri-
10% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple
monio Neto es la suma del Capital Primario y del
Secundario, deducidos los ajustes determinados
por la ASFI.

Límite para conceder créditos a un solo prestatario

o grupo prestatario con garantía personal o quiro- 5% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple
grafaria.

Límite de constitución de Previsiones Genéricas

Voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no 2% del Total activo Cumple Cumple Cumple
identificadas.

Prohibición de realizar operaciones con garantía de

0% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple
sus propias acciones.

Prohibición de conceder créditos destinados a la

0% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple
adquisición de acciones del propio Banco.

Prohibición de realizar operaciones de crédito con

sus administradores, excepto a empleados no eje- 1,5% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple
cutivos.

137
Memoria Anual 2022

c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES

c.1) Inversiones temporarias

c.1.i) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021

Bs Bs

Inversiones en entidades financieras del país:

Depósitos a plazo fijo [Link] [Link]

Otros títulos valores de entidades financieras del país 89.540.710 53.802.768

Inversiones en entidades financieras del exterior:

Otros títulos valores de entidades financieras del exterior 2.057.959 3.258.356

Inversiones en entidades públicas no financieras del país:

Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero 59.639 46.192

Inversiones en otras entidades no financieras:

Títulos valores de entidades privadas no financieras del país 33.104.212 70.023.093

Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exte-

3.464.300 7.052.995
rior

Participación en fondos de inversión 667.446.325 494.802.466

Inversiones de disponibilidad restringida:

Cuotas de participación del fondo RAL afectadas a encaje legal 476.566.870 886.351.372

Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de re-

759.588.107 611.916.849
venta

Títulos valores de entidades no financieras adquiridos con pacto de

23.141.833 25.501.835
reventa

Productos devengados por cobrar inversiones temporarias 101.921.286 89.239.132

Previsión para inversiones temporarias - (63.880)

[Link] [Link]

138
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

[Link]) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, las variaciones más importantes son:

Decremento de Bs271 millones en inversiones temporarias, equivalente al 6% del total

de la cuenta en relación al 31 de diciembre de 2021. Esta variación responde princi-
palmente al incremento de Participación en fondos de inversión por Bs172 millones
que representa un 35% y el decremento de Títulos valores de entidades privadas no
financieras del país por Bs36 millones y Cuotas de participación Fondo RAL afectados
a encaje legal por Bs409 millones, que representan un 53% y 46% respectivamente.

[Link]) Tasas de rendimiento de inversiones temporarias

Las tasas de interés promedio ponderadas al 30 de septiembre de 2022 y 31 de diciem-

bre de 2021, son las siguientes:

2022 2021

% %

Inversiones en el Banco Central de Bolivia 0,00% 0,00%

Inversiones en entidades financieras del país 4,18% 4,38%

Inversiones en entidades financieras del exterior 5,25% 5,24%

Inversiones en entidades públicas no financieras del país 4,10% 4,23%

Inversiones en otras entidades no financieras 1,99% 2,05%

Inversiones de disponibilidad restringida 1,73% 2,68%

[Link]) Composición de las inversiones temporarias del exterior

Al 31 de diciembre de 2022, el Banco mantiene en inversiones del exterior el 0.13% del

total de su cartera de inversiones temporarias, porcentaje menor al registrado al 31 de
diciembre de 2021 de 0.23% debido al vencimiento de inversiones en el extranjero. Es-
tas inversiones se encuentran diversificadas.

139
Memoria Anual 2022

c.2) Inversiones permanentes

c.2.i) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021

Bs Bs

Inversiones en entidades financieras del país:

Depósitos a plazo fijo 29.000.000 29.000.000

Otros títulos valores de entidades financieras del país - 189.744

Inversiones en entidades financieras del exterior:

Otros títulos valores de entidades financieras del exterior 61.786.579 24.279.838

Inversiones en entidades públicas no financieras del país:

Bonos Soberanos 219.485.022 218.199.855

Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero 26.472.172 34.183.816

Participación en entidades financieras y afines:

Participación en cámaras de compensación 1.311.950 1.281.262

Participación en empresas transportadoras de material monetario

20.950.064 22.218.220
y valores

Participación en empresas administradoras de tarjetas electrónicas 9.451.384 8.276.199

Otras participaciones en entidades financieras y afines 115.098 116.549

Inversiones en otras entidades no financieras:

Participación en entidades de servicios públicos 1.602.899 1.602.900

Participación en entidades sin fines de lucro 309.699 309.699

Títulos valores de entidades privadas no financieras del país 84.402.886 98.075.491

Inversiones de disponibilidad restringida:

Cuotas de participación fondo para créditos destinados al sector

257 257
productivo y a vivienda de interés social

Cuotas de participación fondo CPVIS cedidos en garantía de présta-

[Link] [Link]
mos de liquidez del BCB

Cuotas de participación Fondo CAPROSEN cedidos en garantía de

- 7.516.172
préstamos de liquidez del BCB

Cuotas de participación Fondo FIUSEER 428.377.894 420.861.670

Cuotas de participación Fondo CPRO 377.250.117 -

Productos devengados por cobrar 8.616.349 8.101.159

Previsión para inversiones permanentes (830.532) (1.770.414)

[Link] [Link]

140
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

[Link]) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, las variaciones más importantes son:

Incremento de Bs1.054 millones en inversiones permanentes, equivalente al 38% del

total de la cuenta respecto al 31 de diciembre de 2021, originado principalmente en
el incremento de Otros títulos valores de entidades financieras del exterior por Bs37
millones, Cuotas de participación Fondo CPRO por Bs377 millones y Cuotas de parti-
cipación Fondo CPVIS cedidos en garantía de préstamo de liquidez del BCB por Bs658
millones equivalentes al 154%, 100% y 35% respectivamente y decremento de Otros
títulos valores de entidades financieras del país por Bs189 miles y Cuotas de participa-
ción Fondo CAPROCEN cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB por Bs7
millones, equivalentes al 100% en ambos casos.

[Link]) Las tasas de interés promedio ponderadas al 30 de septiembre de 2022 y 31 de

diciembre de 2021, son las siguientes:
2022 2021

% %

Inversiones en el Banco Central de Bolivia 0,00% 0,00%

Inversiones en entidades financieras del país 3,05% 3,06%

Inversiones en entidades financieras del exterior 8,98% 3,21%

Inversiones en entidades públicas no financieras del país 5,19% 4,76%

Inversiones en entidades públicas no financieras del país y otras

4,86% 4,74%
entidades no financieras

Inversiones de disponibilidad restringida 0,00% 0,00%

[Link]) Composición de las inversiones permanentes del exterior

Al 31 de diciembre de 2022, el Banco mantiene en inversiones permanentes del exterior

el 1.62% respecto al total de su cartera de inversiones permanentes, porcentaje mayor
al registrado al 31 de diciembre de 2021 que ascendía a 0.88%. Esto debido a la mayor
incursión en inversiones en el extranjero debido a la coyuntura favorable para ello.

Debe mencionarse que el fondo CPVIS II, CAPROSEN, FIUSEER y CPRO se encuentran
dentro de las inversiones permanentes, lo que hace que la participación de las inver-
siones en el extranjero se reduzca en relación al total registrado como inversiones per-
manentes, sin embargo, debe aclararse que estos fondos no son una inversión.

La composición de estas inversiones se encuentra diversificada en términos de plazo

y emisores.

141
Memoria Anual 2022

c.3) Participación en entidades financieras y afines

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco presenta influencia significativa en las si-

guientes empresas:

ADMINISTRADORA DE TARJETAS DE CRÉDITO S.A.

2022 2021
Bs Bs

Porcentaje de participación en el capital 24,99753% 24,99753%

Cantidad de acciones poseídas 111.490 111.490
Clase de acciones poseídas Ordinarias Ordinarias
Porcentaje de votos que poseen 24,99753% 24,99753%
Monto de utilidades no distribuidas - -
Valor Patrimonial Proporcional de cada acción 188,99 195,70
Resumen de cuentas del Balance General:
Total activos 160.493.181 162.771.046
Total pasivos 76.203.297 75.486.265
Total patrimonio neto 84.289.884 87.284.780
Resumen de cuentas del Estado de Resultados:
Resultado financiero y operativo 82.953.978 81.053.958
Resultado operativo neto 21.900.649 22.836.403
Resultado neto del ejercicio 19.224.369 19.489.867
Ganancia Básica por acción 43,10 43,70
Ganancia Diluida por acción 43,10 43,70

EMPRESA TRANSPORTADORA DE VALORES S.A.

2022 2021
Bs Bs

Porcentaje de participación en el capital 24,9980% 24,9980%

Cantidad de acciones poseídas 81.330 77.341
Clase de acciones poseídas Ordinarias Ordinarias
Porcentaje de votos que poseen 24,9980% 24,9980%
Monto de utilidades no distribuidas 1.596.190 (790.264)
Valor Patrimonial Proporcional de cada acción 116,21 107,01
Resumen de cuentas del Balance General:
Total activos 65.828.180 59.397.259
Total pasivos 27.698.490 25.951.542
Total patrimonio neto 38.129.690 33.445.708
Resumen de cuentas del Estado de Resultados:
Resultado financiero y operativo 64.834.845 56.140.026
Resultado operativo neto 1.742.830 (1.762.933)
Resultado neto del ejercicio 3.452.635 (1.864.492)
Ganancia Básica por acción 10,61 (6,03)
Ganancia Diluida por acción 10,61 (6,03)

142
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

ADMINISTRADORA DE CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN S.A.

2022 2021
Bs Bs

Porcentaje de participación en el capital 3,76% 3,76%

Cantidad de acciones poseídas 4.888 4.888
Clase de acciones poseídas Ordinarias Ordinarias
Porcentaje de votos que poseen 3,76% 3,76%
Monto de utilidades no distribuidas - -
Valor Patrimonial Proporcional de cada acción 268,40 252,47
Resumen de cuentas del Balance General:
Total activos 42.749.750 39.759.852
Total pasivos 7.846.802 6.938.361
Total patrimonio neto 34.902.947 32.821.490
Resumen de cuentas del Estado de Resultados:
Resultado financiero y operativo 29.244.021 27.765.168
Resultado operativo neto 18.031.853 17.034.235
Resultado neto del ejercicio 13.535.015 12.719.174
Ganancia Básica por acción 104,12 97,84
Ganancia Diluida por acción 104,12 97,84

d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021
Bs Bs

Pagos anticipados:
Pago anticipado del Impuesto a las Transacciones 80.837.616 82.300.838
Anticipo por compra de bienes y servicios 11.065.777 (1) 3.345.357
Alquileres pagados por anticipado 1.037.183 1.636.656
Seguros pagados por anticipado 5.227.477 4.624.813
Diversas:
Comisiones por cobrar 2.393.091 1.902.125
Primas de seguros por cobrar 43.279.585 (2) -
Certificados tributarios 5.176.133 6.862.164
Gastos por recuperar 31.877.669 (3) 90.517.557
Indemnizaciones reclamadas por siniestros 85.602 -
Crédito fiscal del Impuesto al Valor Agregado 349.669 311.482
Contratos anticréticos 720.300 240.100
Importes entregados en garantía 98.415 76.506
Cuentas por cobrar - comisiones por pago de bonos sociales 141.689 586.923
Partidas pendientes por tarjetas de débito y crédito 311.316 143.342
Partidas pendientes por giros 241.126 218.729
Partidas pendientes por seguros 91.176 (4) 14.441.589
Partidas pendientes por servicios de AFP 639.835 1.222.133
Otras partidas pendientes de imputación 1.483.529 (5) 2.365.738
185.057.188 210.796.052
Menos: Previsión para otras cuentas por cobrar (34.899.246) (9.558.978)
150.157.942 201.237.074

143
Memoria Anual 2022

(1) Anticipo por la compra de licencias de software bajo contratos suscritos durante la
gestión 2022.
(2) Los anticipos de seguros que se encontraban contabilizados como gastos por re-
cuperar fueron registrados en primas de seguros por cobrar bajo las condiciones
establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras emitido por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
(3) Pago de primas de seguros por parte de la compañía La Boliviana Ciacruz S.A. y
traspaso de saldos al grupo anticipo de seguros por cobrar bajo las condiciones
establecidas en el Manual de Cuentas para Servicios Financieros de la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero.
(4) Pago de indemnizaciones de siniestros por cobrar de Seguro de Desgravamen Hipo-
tecario.
(5) Corresponde a partidas conciliatorias al corte por la recaudación de servicios y par-
tidas ACH pendientes de cobro.

e) BIENES REALIZABLES

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021

Bs Bs

Bienes excedidos en el plazo de tenencia:

Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 3.351.603 3.351.603

Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 3.636.455 6.120.966

Bienes dentro del plazo de tenencia:

Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 403.718 767.308

Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 80.562.270 59.015.121

Bienes fuera de uso 2.087.398 2.087.398

90.041.444 71.342.396

Previsión por desvalorización:

Previsión por desvalorización de bienes (53.630.929) (39.307.303)

Previsión por exceso en el plazo de tenencia de bienes (8.233.155) (10.717.667)

(61.864.084) (50.024.970)

28.177.360 21.317.426

144
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

f) BIENES DE USO Y DEPRECIACIONES ACUMULADAS

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

Valores originales Depreciaciones acumuladas Valores netos
2022 2021 2022 2021 2022 2021
Bs Bs Bs Bs Bs Bs

Terrenos 53.654.841 52.382.457 - - 53.654.841 52.382.457

Edificios 341.986.990 341.986.990 (120.950.922) (112.136.083) 221.036.068 229.850.907
Mobiliario y enseres 59.786.052 59.188.733 (46.582.558) (43.056.497) 13.203.494 16.132.236
Equipo e instalaciones 148.280.448 143.333.757 (120.563.757) (111.657.136) 27.716.691 31.676.621
Equipos de computación 85.391.897 78.446.477 (74.898.149) (70.384.232) 10.493.748 8.062.245
Vehículos 15.260.085 14.789.763 (13.855.987) (12.298.791) 1.404.098 2.490.972
Obras de arte 4.021.930 4.015.345 - - 4.021.930 4.015.345
Obras en construcción (*) 1.687.316 120.430 - - 1.687.316 120.430
710.069.559 694.263.952 (376.851.373) (349.532.739) 333.218.186 344.731.213

Las depreciaciones de bienes de uso, cargadas a los resultados por los ejercicios ter-
minados al 31 de diciembre de 2022 y 2021, alcanzaron a Bs28.906.917 y Bs29.240.348,
respectivamente.

(*) El saldo de la cuenta al 31 de diciembre de 2022 y 2021 incluye los desembolsos

por trabajos de remodelación y construcción en las oficinas de Santa Cruz y Oficina
Nacional.

g) OTROS ACTIVOS

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021
Bs Bs

Bienes diversos
Papelería y formularios 1.441.866 1.213.379
Títulos Valores por utilizar 6.297.384 (1) 3.693.943
Otros bienes diversos 1.855.317 1.444.404
Cargos diferidos 9.483.353 (2) 10.282.196
Amortización cargos diferidos (6.031.671) (5.913.243)
Partidas Pendientes de imputación:
Partidas pendientes de tarjetas de crédito 7.095.061 14.972.504
Partidas pendientes por pagos a cuenta de terceros - 139.114
Partidas pendientes de tarjetas y cajeros automáticos 2.677.638 2.518.875
Otras partidas pendientes de imputación 92.915 621.840
Activos intangibles - Programas y aplicaciones informáticas 42.815.817 37.292.899
Amortización Activos intangibles (31.999.183) (33.813.742)
33.728.497 32.452.169

145
Memoria Anual 2022

Las amortizaciones de cargos diferidos, cargadas a los resultados al 31 de diciembre de

2022 y 2021, alcanzaron a Bs6.662.219 y Bs6.303.122, respectivamente.

1) Corresponde principalmente al aprovisionamiento de papel valorado para cheques

de gerencia, cheques de caja y chequeras para clientes en moneda nacional y mo-
neda extranjera.
2) Corresponde a las adecuaciones realizadas en las instalaciones de inmuebles al-
quilados utilizados para el funcionamiento de las operaciones del Banco.

h) OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022, 2021 y 2020, es la siguiente:

2022 2021 2020

Bs Bs Bs

Obligaciones con el público a plazo

Corto Plazo - a menos de un año (*) 147.827.099 151.065.384 240.565.246

Largo Plazo - a más de un año (*) [Link] [Link] [Link]

[Link] [Link] [Link]

Obligaciones con el público a la vista [Link] [Link] [Link]

Obligaciones con el público por cuentas de ahorro [Link] [Link] [Link]

Obligaciones con el público restringidas 324.407.298 370.531.638 441.475.264

Cargos financieros devengados por pagar [Link] [Link] [Link]

[Link] [Link] [Link]

(*) Se consideran plazos pactados, que incluyen saldos existentes por obligaciones
con el público a plazo con anotación en cuenta.

i) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021
Bs Bs

Obligaciones fiscales a la vista:

Depósitos por tributos fiscales 18.502.681 9.314.127
Obligaciones a traspasar al TGN por cuentas inactivas 30.171 299.626
Obligaciones por traspasar al TGN por fallas de caja 177.714 -
Obligaciones fiscales restringidas (retenciones judiciales) 1.078.454 1.222.156
19.789.020 10.835.909

146
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de depósitos por tributos fiscales, corres-

ponden a la recaudación tributaria realizada por el Banco, como corresponsal del Ser-
vicio de Impuestos Nacionales.

j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO

j.1) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021
Bs Bs

Obligaciones con Bancos y Entidades Financieras a la vista:

Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país no
39.111.903 30.262.480
sujetos a encaje
Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país suje-
4.836.023 71.540.885
tos a encaje
Obligaciones con el BCB a plazo:
Obligaciones con el BCB a mediano plazo [Link] [Link]
Obligaciones con Bancos y Otras Entidades Financieras del País a Plazo:
Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país no su-
92.942.963 54.053.708
jetos a encaje legal
Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país sujetos
- 5.421
a encaje legal
Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país no sujetos a
- 242.420.000
encaje
Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país con anota-
[Link] 469.702.151
ción en cuenta no sujetos a encaje
Otros financiamientos internos a plazo:
Otros financiamientos internos a mediano plazo - 114.885.530
Financiamientos de Entidades del Exterior a Plazo:
Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo 274.400 274.400
[Link] [Link]
Cargos devengados por pagar 67.087.374 26.639.967
[Link] [Link]

Al 31 de diciembre de 2022 el Banco incrementó sus obligaciones en Bs1.193 millones

equivalentes al 46% en relación al 31 de diciembre de 2021, debido principalmente al
incremento de Obligaciones con el BCB a mediano plazo, en Crédito de Liquidez con
Garantías Fondo RAL y Crédito de Liquidez con Garantía CPVIS III por un total de Bs823
millones, Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país no sujetos a
encaje por Bs38 millones y Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país con
anotación en cuenta no sujetos a encaje por Bs645 millones, equivalentes al 56%, 72%

147
Memoria Anual 2022

y 138% respectivamente y al decremento en Depósitos en caja de ahorros de entidades

financieras del país sujetos a encaje por Bs5 miles, Depósitos a plazo fijo de entidades
financieras del país no sujetos a encaje por Bs242 millones y Otros financiamientos
internos a mediano plazo por Bs114 millones equivalentes al 100% cada uno.

j.2) Los datos generales de los financiamientos recibidos de Bancos y Entidades Finan-
cieras, líneas de crédito obtenidas y saldos no utilizados al 31 de diciembre de 2022
y 2021, son los siguientes:
31 de diciembre de 2022 31 de diciembre de 2021
Otorgado Utilizado Disponible Otorgado Utilizado Disponible
Detalle Bs Bs Bs Bs Bs Bs

Banco de la Provincia de
- - - 17.150.000 - 17.150.000
Buenos Aires

Commerzbank 58.589.913 9.936.104 48.653.809 62.118.691 22.822.244 39.296.447

Deutsche Bank 34.300.000 34.300.000 - 34.300.000 27.222.373 7.077.627

Banco do Brasil 13.720.000 - 13.720.000 13.720.000 - 13.720.000

TFFP - BID 102.900.000 - 102.900.000 102.900.000 - 102.900.000

GTFP - IFC 68.600.000 - 68.600.000 68.600.000 - 68.600.000

Bank of America - - - 13.720.000 - 13.720.000

Banco de Comercio Exterior - - - 20.580.000 - 20.580.000

Banco Latinoamericano de
82.320.000 8.291.387 74.028.613 82.320.000 2.968.727 79.351.273
Comercio Exterior

Sumitomo Mitsui Banking

- - - 137.200.000 - 137.200.000
Corporation

BNDES 137.200.000 274.400 136.925.600 137.200.000 823.200 136.376.800

Corporación Andina de Fo-

137.200.000 - 137.200.000 137.200.000 - 137.200.000
mento

Caixabank SA 5.675.898 5.675.898 - 6.017.748 6.017.748 -

Banco De Crédito Del Perú 5.488.000 5.488.000

JP Morgan Chase Bank N.A. 20.580.000 20.580.000 - - - -

666.573.811 84.545.789 582.028.022 833.026.439 59.854.292 773.172.147

Banco Central de Bolivia -

212.753.859 - 212.753.859 200.019.877 - 200.019.877
CCR Aladi

j.3) Todas las líneas de crédito otorgadas al Banco tienen como destino (objeto) la
confirmación de cartas de crédito y garantías internacionales y algunas de ellas
permiten obtener fondeo de corto plazo para financiar operaciones de comercio
internacional.

148
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

k) OTRAS CUENTAS POR PAGAR

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021
Bs Bs

Intermediación financiera 197.225.385 88.622.632

Diversas:
Cheques de gerencia 42.837.874 37.993.698
Retenciones por orden de autoridades públicas 45.368 45.368
Acreedores fiscales por retenciones a terceros 4.766.939 4.707.290
Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad 143.610.813 (1) 221.234.180
Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 1.769.524 1.679.773
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 2.288.922 2.152.592
Dividendos por pagar 16.148.376 15.005.653
Acreedores por retenciones a funcionarios - 8.850
Ingresos diferidos 6.979.670 (2) 8.964.749
Acrredores varios por cartera 10.155.225 9.622.465
Acrredores varios Comex 182.077 56.429
Acreedores varios por servicios 2.962.592 1.338.462
Acrredores varios Money Gram 32.933 66.335
Acrredores varios BNB Net 575.447 318.967
Acreedores varios tarjetas de débito y crédito 6.382.660 6.662.826

Otros acreedores varios 1.356.933 1.720.889

(3)
Provisiones 106.950.763 (4) 101.950.530
Partidas pendientes de imputación:
Fallas de caja 1.056.174 5.393.285
Primas de seguros 21.045.084 18.494.665
Transacciones en cajeros automáticos 71.885.421 41.644.014
Transacciones con bancos del exterior 9.383.119 16.216.424
Otras partidas pendientes de imputación 9.178.187 (5) 4.850.997
656.819.486 588.751.073

(1) El saldo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, corresponde principalmente al Impuesto

sobre las Utilidades de las Empresas.
(2) Corresponde a ingresos diferidos por la emisión de bonos del Banco, bonos BNB
I emisiones 2, 3, 4 y 5, bonos BNB II emisiones 1 y 2 y bonos BNB IV emisión 1, en
moneda nacional y extranjera.
(3) Corresponde principalmente a operaciones relacionadas con servicios (principal-
mente cobros por terceros).

149
Memoria Anual 2022

(4) Corresponde a provisiones para indemnizaciones, aportes al Fondo de Reestructu-

ración Financiera e impuestos principalmente.
(5) Corresponde a obligaciones contraídas por el Banco por concepto de servicios va-
rios.

l) PREVISIONES

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021

Bs Bs

Previsión para activos contingentes 56.384.395 46.317.860

Previsión genérica voluntaria 13.740.000 (1) 13.740.000

Previsión genérica voluntaria cíclica 104.110.929 (2) 102.312.843

Previsión genérica cíclica 104.110.929 (2) 102.312.806

278.346.253 64.683.509

(1) Corresponde a una Previsión Voluntaria para otros Riesgos por un valor de USD
2.000.000, lo cual incrementó el saldo de la cuenta Previsión Genérica Voluntaria en
Bs13.740.000. De acuerdo a la Sección 3, Capítulo I, Título VI del Libro 3° de la Re-
copilación de Normas para Servicios Financieros, la Previsión Voluntaria para otros
Riesgos computa como parte del Capital Secundario del Banco.
(2) Corresponde a la previsión Genérica Cíclica y Voluntaria Cíclica.

m) VALORES EN CIRCULACIÓN

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021

Bs Bs

Bonos representados por títulos 455.570.000 (1) 557.570.000

Cargos devengados por pagar bonos 5.857.209 6.453.923

461.427.209 564.023.923

(1) Estos importes corresponden: a) al programa de bonos BNB I, Emisiones 3 y 4, por

Bs140.000.000 y por Bs100.000.000 para ambos ejercicios, b) al Programa de bonos
BNB I, Emisión 5, serie B por Bs0 y Bs90.000.000 respectivamente y c) al programa
de bonos BNB II, Emisión 1 por Bs61.250.000, Emisión 2 por Bs81.000.000 y Emisión
3 por Bs85.320.000 para ambos ejercicios.

150
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Las emisiones del programa de bonos BNB I, se realizaron bajo las siguientes condi-
ciones:

- Emisión 3

Monto total Tasa de Cantidad de Fecha

Serie Moneda Valor nominal Plazo de emisión
de cada serie interés valores vencimiento

Serie 4.320 días

Bs Bs140.000.000 Bs10.000 4,00% 14.000 17/2/2028
Única calendario

- Emisión 4

Monto total Tasa de Cantidad de Fecha

Serie Moneda Valor nominal Plazo de emisión
de cada serie interés valores vencimiento

Serie 3.600 días

Bs Bs100.000.000 Bs10.000 3,85% 10.000 28/2/2026
Única calendario

Las emisiones del programa de bonos BNB II, se realizaron bajo las siguientes condi-
ciones:

- Emisión 1

Monto total Tasa de Cantidad de Fecha

Serie Moneda Valor nominal Plazo de emisión
de cada serie interés valores vencimiento

Serie 3.060 días

Bs Bs 140.000.000 Bs 10.000 4,90% 14.000 15/8/2028
Única calendario

- Emisión 2

Monto total Tasa de Cantidad de Fecha

Serie Moneda Valor nominal Plazo de emisión
de cada serie interés valores vencimiento

Serie 2.880 días

Bs Bs 140.000.000 Bs 10.000 4,85% 14.000 18/2/2028
Única calendario

- Emisión 3

Monto total Tasa de Cantidad de Fecha

Serie Moneda Valor nominal Plazo de emisión
de cada serie interés valores vencimiento

Serie 2.700 días

Bs Bs 131.600.000 Bs 10.000 4,80% 13.160 22/8/2027
Única calendario

Para todas las emisiones mencionadas la entidad calificadora de riesgo AESA Ratings,
sobre saldos al 30 de septiembre de 2022 y 31 de diciembre de 2021 (vigentes al 31 de
diciembre de 2022), otorgó la calificación de riesgo “AAA” que corresponde a aquellos
valores que cuentan con muy alta capacidad de pago de capital e intereses en los tér-
minos y plazos pactados.

151
Memoria Anual 2022

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad ha cumplido con los compromisos fi-

nancieros, relacionados al Coeficiente de Adecuación Patrimonial, Índice de Liquidez e
Índice de Cobertura de Previsiones sobre Cartera en Mora establecidos en los Progra-
mas.

n) OBLIGACIONES SUBORDINADAS

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021
Bs Bs

Obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos:

Bonos subordinados BNB II, BNB III y BNB IV 298.282.303 368.084.632
Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumen-
2.107.900 2.787.146
tadas mediante bonos
300.390.203 370.871.778

(1) Bonos Subordinados

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco, cuenta con tres programas de “Bonos Su-
bordinados”, correspondientes a los Bonos Subordinados BNB II, Bonos Subordinados
BNB III y Bonos Subordinados BNB IV según el siguiente detalle:

- Bonos subordinados BNB II: Constituido por Bs294.200.000. El saldo al 31 de di-

ciembre de 2022 y 2021 asciende a Bs0 y Bs27.440.000 (equivalentes a USD 0 y
USD 4.000.000), respectivamente, correspondiente a la Emisión 1 y Bs4.687.200 y
Bs19.616.800 (equivalentes a USD 683.265 y USD 2.859.592), respectivamente, co-
rrespondiente a la Emisión 2.

- Bonos subordinados BNB III: Constituido por Bs170.814.000. El saldo al 31 de di-

ciembre de 2022 y 2021 asciende a Bs122.781.103 y Bs150.213.832 (equivalentes a
USD 17.898.120 y USD 21.897.060) respectivamente, correspondientes a la Emisión 1.

- Bonos subordinados BNB IV: Constituido por Bs170.814.000. El saldo al 31 de di-

ciembre de 2022 y 2021 asciende a Bs170.814.000 (equivalente a USD24.900.000), en
ambos ejercicios correspondientes a la Emisión 1.

152
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

La empresa calificadora de riesgo AESA Ratings asignó las calificaciones AA y AA+ a los
Bonos Subordinados BNB II, BNB III y BNB IV, sobre saldos al 30 de septiembre de 2022
y 31 de diciembre de 2021 (vigentes al 31 de diciembre de 2022).

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, las empresas calificadoras de riesgo Moody´s Lo-

cal PE y AESA Ratings asignaron la calificación AAA como emisor al Banco Nacional de
Bolivia S.A.

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad ha cumplido con los compromisos fi-

nancieros, relacionados al Coeficiente de Adecuación Patrimonial, Índice de Liquidez e
Índice de Cobertura de Previsiones sobre Cartera en Mora establecidos en los Progra-
mas.

o) OBLIGACIONES CON EMPRESAS PÚBLICAS

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021

Bs Bs

Obligaciones con empresas públicas a la vista 493.959.794 (1) [Link]

Obligaciones con empresas públicas por cuentas de ahorro 168.817.588 96.227.752

Obligaciones con empresas públicas restringidas 213.684.387 236.897.212

Obligaciones con empresas públicas a plazo fijo con anotacion en

304.895.612 (2) [Link]
cuenta

Cargos devengados por pagar con empresas públicas 10.173.736 24.390.936

[Link] [Link]

1) Corresponde a una disminución en cuentas corrientes en moneda nacional de em-

presas con participación estatal en el rubro de distribución de energía eléctrica.
2) Corresponde al vencimiento de depósitos a plazo fijo en moneda nacional de em-
presas con participación estatal.

153
Memoria Anual 2022

p) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS

p.1) La composición de los grupos al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021

Bs Bs

Ingresos financieros

Productos por disponibilidades 843.237 512.418

Productos por inversiones temporarias 143.767.746 124.699.047

Productos por cartera vigente [Link] [Link]

Productos por cartera vencida 45.544.462 18.260.495

Productos por cartera en ejecución 4.306.375 6.808.431

Productos por otras cuentas por cobrar 53.735 111.693

Productos por inversiones permanentes 21.227.581 22.293.712

Comisiones de cartera y contingente 43.090.204 37.865.838

[Link] [Link]

Gastos financieros

Cargos por obligaciones con el público 529.471.042 507.249.631

Cargos por obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 31.254.461 19.671.141

Cargos por otras cuentas por pagar y comisiones financieras 10.266 8.584

Cargos por valores en circulación 21.228.396 23.509.653

Cargos por obligaciones subordinadas 10.489.100 13.209.706

Cargos por obligaciones con empresas públicas 84.874.539 87.865.619

677.327.804 651.514.334

p.2)Las tasas de rendimiento y costo de activos y pasivos correspondientes a los in-

gresos y gastos financieros de los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2022
y 2021, son las siguientes:

154
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

2022 2021

Detalle MN ME MNMV UFV MN ME MNMV UFV

% % % % % % % %

Activos financieros

Disponibilidades - 0,51 - - - 0,26 - -

Inversiones temporarias 3,26 1,98 - 2,00 2,96 1,19 - 3,30

Inversiones permanentes 1,93 0,51 - - 3,32 0,60 - -

Cartera bruta con crecimiento de cartera y contingente 6,45 9,07 - - 6,59 6,95 - -

Pasivos financieros

Obligaciones con el público 2,95 0,17 - - 2,86 0,19 - -

Obligaciones con el público a la vista 1,62 0,03 - - 1,54 0,07 - -

Obligaciones con el público por cuentas de ahorro 1,67 0,01 - 0,01 1,63 0,01 - 0,01

Obligaciones con el público a plazo 4,31 1,51 - - 4,28 1,90 - -

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 1,11 - - - 0,95 0,42 - -

Al 31 de diciembre de 2022, el rendimiento de la cartera de inversiones temporarias

presenta un incremento de 30 bps (*) en moneda nacional; un incremento de 79 bps
(*) en moneda extranjera y una reducción de 130 bps (*) en UFV respecto a 2021. En
relación a los rendimientos en inversiones permanentes, estos cayeron debido al ven-
cimiento de inversiones que tenían tasa alta y que no pudieron ser recambiadas a me-
jores condiciones debido a la coyuntura del mercado.

Por su parte, las obligaciones con el público al 31 de diciembre de 2022, tuvieron un

incremento de 9 bps (*) en moneda nacional, originado principalmente por cargos por
obligaciones en vista y con entidades de financiamiento.

(*) El bp (o bps en plural) corresponde a la denominación de puntos básicos, unidad

de medida empleada para cuantificar el cambio de porcentajes

155
Memoria Anual 2022

q) RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021
Bs Bs

Recuperaciones de activos financieros castigados 4.294.906 3.789.188

Disminución de previsión para créditos y otras cuentas por cobrar:
Disminución de previsión específica para incobrabilidad de cartera 170.725.541 143.900.758
Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar 3.679.715 16.426.658
Disminución de previsión para activos contingentes 4.474.154 4.364.973
Disminución de previsión genérica cíclica 28.028.418 36.989.213
Disminución de previsión para inversiones temporarias 2.075.700 2.116.652
213.278.434 207.587.442

Los saldos de la disminución de previsiones expuestos anteriormente corresponden a

los importes de las reversiones contables de previsiones específicas, genéricas y cícli-
cas en agencias y sucursales del Banco.

r) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021
Bs Bs

Pérdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar:

Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera 254.558.357 151.814.149
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos - 21.283.494
Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar 30.591.786 17.423.115
Cargos por previsión para activos contingentes 14.586.586 6.245.370
Cargos por previsión genérica cíclica 31.570.643 28.015.805
Pérdida por inversiones temporarias 10.044.321 17.641.892
Castigo de productos financieros 16.170 2.244
341.367.863 242.426.069

Los importes correspondientes a la constitución de previsión para cartera incobrable y

contingente al 31 de diciembre de 2022 y 2021, alcanzan a Bs97 y Bs162 millones, res-
pectivamente. Los saldos expuestos anteriormente corresponden a los importes de las
previsiones específicas, genéricas y cíclicas constituidas en agencias y sucursales del
Banco.

156
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

s) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS

La composición de los grupos al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021
Bs Bs

Otros ingresos operativos

Comisiones por Servicios:
Comisiones administración de cuentas corrientes 39.307 44.440
Comisiones giros transferencias y ordenes de pago 114.080.738 119.248.457
Comisiones recaudaciones tributarias 3.430.090 2.859.822
Comisiones cheques certificados 33.815 38.351
Comisión administración de valores y bienes 392.899 388.840
Comisión administración de valores al cobro 2.221.631 2.201.228
Comisión administración de fideicomisos 1.135.160 1.066.025
Comisiones tarjetas de crédito 26.523.262 23.923.219
Comisiones tarjetas de débito 11.196.551 9.505.473
Comisiones banca a domicilio 340.527 1.104.248
Comisiones cajeros automáticos 2.828.107 3.322.058
Comisiones billetera móvil 267 1.327
Comisiones varias:
Comisiones servicios instituciones educativas y afines 207.581 165.748
Comisiones por rechazo de cheques de ahorros 3.306 3.175
Comisiones por servicios (*) 4.166.896 2.576.097
Comisiones servicio cobranza primas de seguros 41.434.373 35.867.245
Comisiones por servicio de pago de sueldos 311.230 259.068
Comisiones por servicios BNB Net y BNB Puntos 933.134 893.854
Comisión servicio emisión certificaciones 464.307 464.055
Comisión por servicios AFP 363.453 725.997
Comisión programa salones VIP-Priority Pass 32.712 -
Cargos por rechazo atribuible al cliente 210.186 180.988
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 191.964.455 205.107.951
Ingresos por venta de bienes realizables 33.413.714 27.501.122
Ingresos por inversiones permanentes no financieras 6.824.321 7.929.977
Ingresos Operativos Diversos:
Ingresos por gastos recuperados 8.064.014 7.696.360
Ingresos por oficina jurídica - 957
Ingresos por alquiler de bienes 2.465.981 2.585.486
Ingresos por generación de CF - IVA 3.465.905 3.137.412
Otros ingresos operativos diversos 3.425 5.024
456.551.347 458.804.004

157
Memoria Anual 2022

2022 2021
Bs Bs

Otros Gastos Operativos

Comisiones por Servicios 80.702.329 77.363.996
Costo de Bienes Realizables:
Costo de venta de bienes recibidos en recuperación de créditos 2.740.685 913.503
Costo de mantenimiento de bienes realizables 7.302.087 8.760.749
Constitución de previsión por tenencia 25.712.440 17.011.972
Pérdidas por inversiones permanentes no financieras 50.645 239.921
Gastos Operativos Diversos:
Gastos por compensación del IT a través del pago del IUE 3.392.644 6.676.235
Pérdidas por operaciones de cambio y arbitraje 91.252.682 126.557.122
Gastos por avalúos, registro en derechos reales y notariales 256.389 364.701
Gastos diversos ATC 6.073.232 7.626.068
Gastos de promoción por producto 59.717 -
Otros gastos operativos diversos 1.300.519 5.454.921
Cargos por redención Programa Lealtad 3.781.256 2.119.545
222.624.625 253.088.733

(*) Incluye servicio por pago de facturas varias, ATM y Entel

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los ingresos operativos netos generan un resultado

positivo de Bs233 millones, este resultado es mayor al generado al 31 de diciembre de
2021, mismo que ascendía a Bs205 millones.

t) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:

2022 2021

Bs Bs

Ingresos extraordinarios 1.985.741 2.304.367

1.985.741 2.304.367

Gastos extraordinarios 112.587 -

112.587 -

En la cuenta contable Ingresos extraordinarios al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se

registra el ingreso diferido correspondiente a la diferencia del valor de colocación y el
valor nominal de los bonos BNB I Emisiones 3, 4 y 5, de los bonos BNB II Emisiones 1 y
2, de los bonos Subordinados BNB III Emisión 1 y BNB IV Emisión 1.

158
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

u) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021
Bs Bs

Gastos de personal 267.573.693 250.960.099

Servicios contratados 54.689.225 53.787.585
Seguros 10.851.748 9.027.027
Comunicaciones y traslados 13.683.318 11.958.916
Impuestos 4.327.622 3.213.702
Mantenimiento y reparaciones 11.004.315 9.662.931
Depreciación y desvalorización de bienes de uso 28.906.917 29.240.348
Amortización de cargos diferidos y activos intangibles 6.662.219 6.303.122
Otros Gastos de Administración:
Gastos notariales y judiciales 6.507.011 6.001.644
Alquileres 18.641.518 18.814.172
Energía eléctrica, agua y calefacción 8.185.672 7.823.092
Papelería, útiles y materiales de servicio 9.379.913 8.421.142
Suscripciones y afiliaciones 362.931 358.217
Propaganda y publicidad 9.226.004 4.532.786
Gastos de representación 266.498 76.908
Aportes Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero 33.843.699 33.071.835
Aportes otras entidades 293.195 248.476
Donaciones 1.259.078 656.180
Multas Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero 35.891 9.160
Gastos en comunicación y publicaciones en prensa 307.895 164.242
Diversos 1.319.346 1.042.259
487.327.708 455.373.843
Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) 112.338.442 109.765.173
599.666.150 565.139.016

Al 31 de diciembre de 2022, los gastos de administración incrementaron en Bs23 mi-

llones, que representa un 4% respecto al 31 de diciembre de 2021. Esta variación co-
rresponde principalmente al incremento de Seguros por Bs2 millones. Comunicaciones
y traslados por Bs1 millón, Impuestos por Bs1 millón, Mantenimiento y reparaciones
por Bs1 millón y Otros gastos de administración por Bs15 millones equivalentes al 35%,
111%, 43%, 17% y 8% respectivamente.

Impuesto sobre las utilidades de las empresas

Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, el Banco ha registrado el gasto por la provisión

del IUE en la cuenta “Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas” Bs132.334.458 y
Bs209.098.202, respectivamente.

159
Memoria Anual 2022

v) GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021
Bs Bs

Gastos de Gestiones Anteriores 7.906.894 -

7.906.894 -

Corresponde, a la devolución de intereses devengados sobre saldos de capital de ope-

raciones de crédito diferidas y canceladas en la gestión 2021, según D.S. 4206 de 1 de
abril de 2020 y D.S. 4409 de 2 de diciembre de 2020, según carta ASFI/DSR I/R-249950.

w) CUENTAS CONTINGENTES

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 31 de diciembre de 2021, es la

siguiente:
2022 2021
Bs Bs

Cartas de Crédito:
Cartas de crédito emitidas a la vista 32.809.715 16.360.572
Cartas de crédito emitidas diferidas 9.241.106 1.564.080
Cartas de crédito confirmadas 22.991.046 14.288.480
Cartas de crédito con prepagos - 1.678.600
Cartas de crédito Stand By 31.599.722 46.170.264
Garantías Otorgadas:
Boletas de garantía contragarantizadas (*) 754.880.178 736.681.956
Boletas de garantía [Link] [Link]
Líneas de Crédito Comprometidas:
Obligaciones por créditos acordados en cuenta corriente 142.319.831 110.626.359
Obligaciones por créditos acordados para tarjetas de crédito 279.987.854 245.028.158
[Link] [Link]

Al 31 de diciembre de 2022, las cuentas contingentes incrementaron en Bs125 millones

equivalente a un 5% respecto al 31 de diciembre de 2021; esta variación corresponde
principalmente al incremento de Cartas de crédito emitidas a la vista por Bs16 millo-
nes, Cartas de crédito emitidas diferidas por Bs7 millones, Cartas de crédito confir-
madas por Bs8 millones, Boletas de garantía contragarantizadas por Bs18 millones,
Boletas de garantía no contragarantizadas por Bs23 millones, Créditos acordados en
cuenta corriente por Bs31 millones y Créditos acordados por tarjetas de crédito por
Bs34 millones, que equivalen al 101%, 491%, 61%, 2%, 2%, 29% y 14% respectivamente.

160
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

(*) Las principales entidades financieras del exterior que contragarantizan boletas de
garantía a clientes del Banco son: Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A., Bank of Chi-
na Limited, Caixabank S.A., Deutsche Bank AG, Keb Hana Bank, Banco Bilbao Vizcaya
Argentaria S.A. Hong Kong Branch, entre otros.

x) CUENTAS DE ORDEN

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:

2022 2021
Bs Bs

Valores y bienes recibidos en custodia [Link] [Link]

Valores en cobranza 26.829.582 26.406.714
Garantias recibidas:
Garantías hipotecarias [Link] [Link]
Garantías en títulos valores 115.702.932 119.210.335
Otras garantías prendarias
Maquinaria, equipo e instalaciones [Link] [Link]
Bienes, muebles y enseres 2.632.854 5.760.591
Mercaderías en almacén [Link] [Link]
Otras garantías prendarias
Prenda sin desplazamiento cosecha 427.132.572 330.878.117
Prenda sin desplazamiento merc carta de crédito imp no negociada 23.223.347 16.470.929
Prenda sin desplazamiento otras garantías 6.174.000 6.174.000
Prenda con desplazamiento otras garantías 18.480 122.132
Bonos de prenda 191.322.917 197.375.067
Depósitos en la entidad financiera 332.078.490 406.066.192
Garantías de otras entidades financieras [Link] [Link]
Bienes embargados 2.265.311 2.265.304
Otras garantías 407.326.212 355.894.082
Cuentas de registro:
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas [Link] [Link]
Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas 983.431.882 973.192.023
Cheques exterior 911 911
Documentos y valores de la entidad [Link] [Link]
Cuentas incobrables castigadas y condonadas 387.617.361 352.784.178
Productos en suspenso 113.043.183 93.991.003
Operaciones a futuro de moneda extranjera 229.464.498 469.578.218
Cartas de crédito notificadas 754.600 3.715.727
Otras cuentas de registro [Link] 472.806.428
Cuentas deudoras de los patrimonios autónomos constituidos con recursos priva-
425.503.193 347.345.014
dos
[Link] [Link]

161
Memoria Anual 2022

Al 31 de diciembre de 2022, las cuentas de orden tuvieron un incremento de Bs1.790

millones equivalentes al 4% respecto al 31 de diciembre de 2021, esta variación co-
rresponde principalmente al incremento de Cobranzas en comisión remitidas por Bs11
millones, Garantías hipotecarias por Bs1.364 mil millones, Otras garantías por Bs51
millones, Productos en suspenso por Bs20 millones y Otras cuentas de registro por
Bs782 millones, equivalentes al 433%, 5%, 14%, 20% y 166% respectivamente y decre-
mento de Otros valores y bienes recibidos en custodia por Bs189 millones, Cobranza
en comisiones recibidas por Bs11 millones, Operaciones de compra y venta a futuro en
moneda extranjera por Bs240 millones y Cartas de crédito notificadas por Bs2 millones,
equivalentes al 10%, 11%, 51% y 80% respectivamente.

y) FIDEICOMISOS Y PATRIMONIOS AUTÓNOMOS ADMINISTRADOS

La composición de los fondos administrados al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la

siguiente:
2022 2021
Bs Bs

a) PATRIMONIO AUTÓNOMO FIDEICOMISO IATA (1)

DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Disponibilidades 1.905.099 6.596.039
1.905.099 6.596.039
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Gastos 192.493 175.373
192.493 175.373
TOTAL 2.097.592 6.771.412

FONDO NETO
Fondo neto - Fideicomiso BNB – IATA 5.884.031 10.383.803
Superávit (Déficit) acumulados (3.787.764) (3.613.574)
2.096.267 6.770.229
INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Ingresos 1.325 1.183
1.325 1.183
TOTAL 2.097.592 6.771.412

b) PATRIMONIO AUTÓNOMO FIDEICOMISO BNB – E-FECTIVO (2)

DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Disponibilidades 27.952.442 27.924.260
27.952.442 27.924.260
TOTAL 27.952.442 27.924.260

FONDO NETO
Fondo neto – Fideicomiso BNB – E-FECTIVO 27.777.852 27.777.852
Superávit (Déficit) acumulados 146.408 119.363
27.924.260 27.897.215
INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Ingresos 28.182 27.045
28.182 27.045
TOTAL 27.952.442 27.924.260

162
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

2022 2021
Bs Bs

c) PATRIMONIO AUTÓNOMO FOGAVISP (3)

DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Disponibilidades 3.533.055 1.624.684
Inversiones 32.526.682 32.655.313
Cartera 192.122.309 194.636.526
228.182.046 228.916.523
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Gastos 2.447.843 1.147.415
2.447.843 1.147.415
TOTAL 230.629.889 230.063.938

FONDO NETO
Fondo neto – FOGAVISP 34.843.398 32.207.763
Superávit (Déficit) acumulados 1.593.285 1.271.919
Otras cuentas por pagar 531.809 478.949
36.968.492 33.958.631
INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Ingresos 1.578.759 1.468.781
1.578.759 1.468.781

CUENTAS DE ORDEN CONTINGENTE 192.081.563 194.635.451

CUENTAS DE ORDEN 1.075 1.075
192.082.638 194.636.526
TOTAL 230.629.889 230.063.938

d) PATRIMONIO AUTÓNOMO FOGACP (4)

DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Disponibilidades 3.653.858 2.352.626
Inversiones 18.240.970 18.902.984
Cartera 122.429.589 60.099.478
144.324.417 81.355.088
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Gastos 1.256.404 773.627
1.256.404 773.627
TOTAL 145.580.821 82.128.715

FONDO NETO
Fondo neto – FOGACP 24.975.529 24.975.529
Superávit (Déficit) acumulados (4.052.852) (4.320.342)
Otras cuentas por pagar 314.092 332.932
21.236.769 20.988.119
INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Ingresos 1.914.463 1.041.119
1.914.463 1.041.119

CUENTAS DE ORDEN CONTINGENTE 121.933.922 59.603.810

CUENTAS DE ORDEN 495.667 495.667
122.429.589 60.099.477
TOTAL 145.580.821 82.128.715

163
Memoria Anual 2022

2022 2021
Bs Bs

e) PATRIMONIO AUTÓNOMO JARDINES DEL URUBÓ S.A. (5)

DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Disponibilidades 286.662 423.760
286.662 423.760
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Gastos 32.928 32.928
32.928 32.928
TOTAL 319.590 456.688

FONDO NETO
Fondo neto - Fideicomiso Jardines del Urubó S.A. 423.697 528.439
Superávit (Déficit) acumulados (104.676) (71.824)
319.021 456.615
INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Ingresos 569 73
569 73
TOTAL 319.590 456.688

f) PATRIMONIO AUTÓNOMO LÍNEA AÉREA ECOJET S.A. (6)

DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Disponibilidades 828.380 -
828.380 -
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Gastos 347.557 -
347.557 -
TOTAL 1.175.937 -

FONDO NETO
Fondo Neto - Fideicomiso ECOJET S.A. 1.175.125 -
1.175.125 -
INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Ingresos 812 -
812 -
TOTAL 1.175.937 -

164
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

2022 2021
Bs Bs

g) PATRIMONIO AUTÓNOMO FOGAGRE (7)

DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Disponibilidades 532.310 -
Inversiones 10.216.105
Cartera 6.875.021
17.623.436 -
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Gastos 123.486 -
123.486 -
TOTAL 17.746.922 -

FONDO NETO
Fondo neto – FOGAVISP 10.542.542 -
Superávit (Déficit) acumulados 74.052 -
10.616.594 -
INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Ingresos 255.307 -
255.307 -

CUENTAS DE ORDEN CONTINGENTE 6.875.021 -

CUENTAS DE ORDEN 6.875.021 -
TOTAL 17.746.922 -

TOTAL FONDOS ADMINISTRADOS 425.503.193 347.345.014

(1) Fideicomiso IATA

En fecha 28 de agosto del 2013 se suscribió el contrato de fideicomiso entre el Banco

Nacional de Bolivia S.A. e IATA Sucursal Bolivia, con una vigencia de 30 años, con el
objeto de transmitir a favor del BNB S.A. los fondos percibidos por contratos de ser-
vicio entre IATA y agencias de viaje con quienes IATA mantiene una relación comercial,
administrando tres cuentas fiduciarias para el funcionamiento de los sistemas de liqui-
dación de IATA en el BNB S.A., a través de órdenes de pago enviadas y gestionadas por
personal autorizado por IATA.

Mediante Escritura Pública N° 4021/2019 de 21 de noviembre de 2019, suscrita ante

Notaría de Fe Pública N° 044 del Municipio de La Paz, a cargo de la Dra. Patricia Rivera
Sempertegui, se suscribió una adenda al contrato a fin de incluir dos nuevas cuentas
para el manejo de los pagos a ser realizados bajo la modalidad EasyPay. Este nuevo
mecanismo es parte de la estructura de la empresa para recibir pagos adelantados y
respecto del Banco no implican cambio alguno en cuanto a la administración de las
cuentas conforme las condiciones del Contrato de Fideicomiso.

165
Memoria Anual 2022

(2) Fideicomiso BNB - E- FECTIVO

En fecha 10 de octubre del 2014 se suscribió el contrato de fideicomiso entre el Banco

Nacional de Bolivia S.A. y Servicios de Pago Móvil E-Fectivo ESPM S.A., con una vigencia
de cinco años, mediante el cual E-Fectivo cede los recursos económicos de las aper-
turas de billetera móvil de sus clientes al BNB S.A., con el fin de garantizar la efectivi-
zación del dinero electrónico depositado en las billeteras móviles de los clientes del
servicio, cuando E-Fectivo se encuentre imposibilitado de realizarlo.

En fecha 8 de agosto de 2016 mediante testimonio N° 1481/2016 suscrito ante la No-

taría 61 de la ciudad de Santa Cruz, se suscribió una adenda mediante la cual se in-
crementan los bienes fideicomitidos hasta un monto de Bs10.317.852 (diez millones
trescientos diecisiete mil ochocientos cincuenta y dos 00/100 bolivianos).

En fecha 29 de noviembre de 2018, se suscribió la Escritura Pública 12221/2018, ante

la la Notaría 52 de la ciudad de Santa Cruz en suplencia de la Notaría 106, documento
mediante el cual se adecúa el Contrato de Fideicomiso a las disposiciones establecidas
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el Reglamento para
Empresas de Servicios de Pago Móvil y en el Reglamento de Fideicomiso, mediante
Carta Circular ASFI/548/2018, respecto a la cobertura del “repositorio electrónico del
canal de distribución de Billetera Móvil” y la posibilidad de realizar inversiones en valo-
res emitidos por entidades de intermediación financiera, excepto de la entidad fiducia-
ria. Adicionalmente, mediante este documento se incrementa el monto de los bienes
fideicomitidos por la suma de Bs 6.960.000 incrementándose las tasas pasivas de las
cuentas del fideicomiso. Con esta modificación el monto total fideicomitido asciende
a la suma de Bs17.277.852.

En fecha 9 de octubre de 2019, se suscribió una adenda de ampliación de plazo del

Fideicomiso, extendiendo su duración por un plazo adicional de 5 años, es decir hasta
el 10 de octubre de 2024. La adenda fue protocolizada por Notaría de Fe Pública de
Santa Cruz N° 106 a cargo de la Dra. Ingrid Leigue Suarez, conforme consta en Escritura
Pública 1168/2019 de 19 de noviembre de 2019.

En fecha 16 de diciembre de 2020, se suscribió una quinta adenda al Contrato de Fi-

deicomiso, incrementando el monto cedido por Bs. 6.5 millones adicionales. Con este
incremento de los fondos cedidos a la administración del fideicomiso, el monto total
administrado por el Banco alcanza a Bs. 16.817.852. Esta adenda fue protocolizada por
Notaría de Fe Pública de Santa Cruz N° 106 a cargo de la Dra. Ingrid Leigue Suarez, con-
forme consta en Escritura Pública 880/2020 de 24 de diciembre de 2020.

166
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Mediante Escritura Pública 435/2021 de 13 de abril de 2021 suscrita ante Notaría de

Fe Pública de Santa Cruz N° 106 a cargo de la Dra. Ingrid Leigue Suarez, las partes
realizan una adenda al Contrato de Fideicomiso, ampliando el monto fideicomitido en
Bs4.000.000 (cuatro millones 00/100 bolivianos), alcanzando el monto total cedido en
fideicomiso a Bs20.817.852 (veinte millones ochocientos diecisiete mil ochocientos cin-
cuenta y dos 00/100 bolivianos).

(3) Fondo de Garantía FOGAVISP

En fecha 09 de marzo de 2015 se suscribió el Contrato de Administración de Fondo de

Garantía de Crédito de Vivienda de Interés Social entre el Ministerio de Economía y Fi-
nanzas Públicas y el Banco Nacional de Bolivia S.A., por un plazo indefinido, mediante el
cual se delega al Banco la administración del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda
de Interés Social, al cual por lo dispuesto en Decreto Supremo Nº 2137 el Banco debe
destinar el 6% de sus utilidades netas de la gestión 2014, con el fin de que los fondos
garanticen créditos de vivienda de interés social, bajo las condiciones de otorgamiento,
vigencia, cobertura, restitución del fondo, establecidas en dicho Decreto Supremo.

En el marco de la disposición contenida en el Decreto Supremo N° 3036 de fecha 28 de

diciembre de 2016 y Resolución Ministerial N° 055 de 10 de febrero de 2017 se dispuso
que los Bancos múltiples debían disponer el 6% de sus utilidades de la gestión 2016,
sin embargo, el 3% irán destinados al Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda Social
de Bs6.796.273.

En fecha 27 de enero de 2017, el Banco convocó a la Junta General Ordinaria de Accio-

nistas, instancia que aprobó destinar el 6% de la utilidad neta del Banco correspon-
diente a la gestión 2016, al cumplimiento de la función social de los servicios financie-
ros por Bs13.592.546.

En cumplimiento del Decreto Supremo N° 3764 de fecha 02 de enero de 2019, en Junta

General Ordinaria de Accionistas, celebrada en fecha 28 de enero de 2019, se aprobó
destinar el 3% de la utilidad neta del Banco correspondiente a la gestión 2018, al cum-
plimiento de la función social de los servicios financieros por Bs6.644.717.

En cumplimiento del Decreto Supremo N° 4131 de fecha 9 de enero de 2020, en Junta

General Ordinaria de Accionistas, celebrada en fecha 04 de febrero de 2020 y recti-
ficada por Junta Ordinaria de Accionistas celebrada en fecha 26 de febrero de 2020,
se aprobó destinar el 2% de la utilidad neta del Banco correspondiente a la gestión
2019, al cumplimiento de la función social de los servicios financieros por un monto de
Bs5.065.895.

167
Memoria Anual 2022

En cumplimiento del Decreto Supremo Nº 4666 de fecha 02 de febrero de 2022, en

Junta General de Accionistas, celebrada en fecha 23 de febrero de 2022, se aprobó
destinar el 2% de la utilidad neta del Banco correspondiente a la gestión 2020, al cum-
plimiento de la función social de los servicios financieros por Bs6.589.089.

(4) Fondo de Garantía FOGACP

De acuerdo con lo dispuesto en el Decreto Supremo N° 2614, el Banco Nacional de Bo-

livia S.A. a través de la Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 29 de enero
de 2016, realizó la constitución del “Fondo de Garantía para Créditos al Sector Produc-
tivo”, destinando el seis por ciento (6%) de sus utilidades netas correspondientes a la
gestión 2015, por Bs13.264.917, con el fin de que los fondos garanticen créditos desti-
nados al sector productivo, bajo las condiciones de otorgamiento, vigencia, cobertura,
restitución del fondo, establecidas en dicho Decreto Supremo. En el mes de agosto
2016 se suscribió el Contrato de Administración del Fondo de Garantía de Crédito al
Sector Productivo – FOGACP.

En cumplimiento del Decreto Supremo N° 3764 de fecha 02 de enero de 2019, en Junta

General Ordinaria de Accionistas, celebrada en fecha 28 de enero de 2019, se aprobó
destinar el 3% de la utilidad neta del Banco correspondiente a la gestión 2018, al cum-
plimiento de la función social de los servicios financieros por Bs6.644.717.

En cumplimiento del Decreto Supremo N° 4131 de fecha 09 de enero de 2020, en Junta

General Ordinaria de Accionistas, celebrada en fecha 04 de febrero de 2020 y recti-
ficada por Junta Ordinaria de Accionistas celebrada en fecha 26 de febrero de 2020,
se aprobó destinar el 2% de la utilidad neta del Banco correspondiente a la gestión
2019, al cumplimiento de la función social de los servicios financieros por un monto de
Bs5.065.895.

En cumplimiento del Decreto Supremo Nº 4666 de fecha 02 de febrero de 2022, en

Junta General de Accionistas, celebrada en fecha 23 de febrero de 2022, se aprobó
destinar el 2% de la utilidad neta del Banco correspondiente a la gestión 2020, al cum-
plimiento de la función social de los servicios financieros por Bs6.589.089.

(5) Fideicomiso Jardines del Urubó S.A.

En fecha 22 de noviembre de 2018, mediante Escritura No. 1181/2018 extendida ante la

Notaría 106 del Municipio de Santa Cruz, se suscribió un Contrato de Fideicomiso con
la Empresa Constructora e Inmobiliaria Jardines del Urubó cuyo objeto es constituir en
forma irrevocable un fideicomiso de administración, mediante la transmisión o cesión
del Aporte Inicial de Bs1.430.000 (un millón cuatrocientos treinta mil 00/100 bolivianos)

168
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

y de los Derechos sobre los flujos futuros que provengan de la venta de inmuebles y
cobranzas realizadas por el Fideicomitente, con la finalidad de garantizar la correcta
inversión de los fondos y crear un mecanismo de recepción y administración de los
mismos para cumplir con los pagos de la construcción de las Estaciones de Bombeo y
Redes de Alcantarillado Sanitario en las Urbanizaciones Florida I, Florida II y Alta Vista,
pagos que deberán efectuarse a favor de las empresas constructoras beneficiarias.

Mediante documento privado de fecha 22 de noviembre de 2019 se amplió la vigencia

del Contrato de Fideicomiso, hasta por un año adicional, es decir hasta el 23 de no-
viembre de 2020. La protocolización de la adenda de ampliación de plazo fue realiza-
da ante Notaría N° 086 a cargo del Dr. José Ernesto Aponte Ribera, conforme consta
en Escritura Pública 216/2020 de fecha 12 de febrero de 2020. El tiempo transcurrido
entre la firma del documento privado y su protocolización responde a causa de fuerza
mayor.

Mediante Escritura Pública 1405/2020 de 19 de noviembre de 2020, se suscribió una

adenda de ampliación de la vigencia del Contrato de Fideicomiso, hasta por un año
adicional, hasta el 30 de noviembre de 2021. Adicionalmente, se incluyó una nueva
empresa beneficiaria, misma que ha sido contratada a fin de concluir con los trabajos
de Redes de Alcantarillado Sanitario de las distintas Urbanizaciones. La ampliación del
plazo así como la contratación de una nueva empresa, se dan debido a retrasos en los
tiempos de entrega, como consecuencia de la cuarenta nacional que rigió en el país
durante la gestión 2020.

Mediante Escritura Pública 1303/2021 de 1 de septiembre de 2021, suscrita ante la

Notaría N° 106 de Santa Cruz, a cargo de la Dra. Ingrid Leigue Suarez de Aponte, se
procedió a la exclusión del Beneficiario Empresa Constructora y Servicios Generales
Rivadeneira y Rodriguez S.R.L., por haber éste incumplido con las obras contratadas,
procediéndose a incluir en su lugar a un nuevo Beneficiario de modo que no se per-
judique el avance de las obras. El Beneficiario excluido fue debidamente notificado
tanto por el Fideicomitente (mediante carta notariada) como por el Fiduciario.

Mediante minuta suscrita en fecha 29 de noviembre de 2021, protocolizada mediante

Escritura Pública 3049/2021 de 8 de diciembre de 2021, las partes acordaron la am-
pliación del plazo del Contrato de Fideicomiso por un año, es decir hasta el 30 de no-
viembre de 2022. Ampliación que ha sido realizada en consideración a la existencia de
trabajos que deben ser concluidos por las empresas constructoras.

Mediante minuta suscrita en fecha 28 de noviembre de 2022, protocolizada mediante

Escritura Pública 3594/2022 de fecha 20 de diciembre de 2022, las partes acordaron la
ampliación del plazo del Contrato de Fideicomiso por un periodo adicional de 8 meses,

169
Memoria Anual 2022

es decir a partir del 01 de diciembre de 2022 hasta el 31 de julio de 2023. Ampliación

que ha sido realizada en consideración a que los Proyectos objeto del contrato de fidei-
comiso sufrieron demoras y no han sido concluidos, encontrándose en su etapa final.

(6) Fideicomiso Línea Aérea Ecojet S.A.

En fecha 14 de enero de 2022, mediante Escritura No. 115/2022 extendida ante la No-
taría N° 74 del Municipio de Santa Cruz, se suscribió un Contrato de Fideicomiso con
la Línea Aérea ECOJET S.A. cuyo objeto es la cesión irrevocable de derechos de flujos
futuros mediante el cual, La Empresa, de forma libre y voluntaria y sin que medie vicio
de consentimiento alguno, cede y transfiere en forma absoluta e irrevocable en térmi-
nos jurídicos y contables al Fideicomiso el 100% de sus flujos futuros provenientes de
sus ventas de servicios aéreos regulares y no regulares, nacionales e internacionales
de transporte de pasajeros, carga y correo, así como cualquier otro ingreso que perci-
ba La Empresa por cualquier concepto hasta la cancelación total de las obligaciones
existentes y por suscribir por La Empresa a sus acreedores financieros o de acuerdo a
lo establecido en el Reglamento del Fideicomiso de Cesión de Flujos Futuros ECOJET,
el plazo de este fideicomiso es de 5 años desde la fecha de suscripción.

(7) Fondo de Garantía FOGAGRE

De acuerdo con lo dispuesto en el Decreto Supremo N° 4666 de 2 de febrero de 2022, y

la Resolución Ministerial 043 emitida por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas,
el Banco Nacional de Bolivia S.A. a través de la Junta General Ordinaria de Accionistas,
celebrada el 23 de febrero de 2022, realizó la constitución del “Fondo de Garantía para
Créditos al Sector Gremial”, destinando el cuatro punto ocho por ciento (4.8%) de sus
utilidades netas correspondientes a la gestión 2021, por Bs. 10.542.542,18, con el fin de
que los fondos garanticen créditos destinados al sector gremial, bajo las condiciones
de otorgamiento, vigencia, cobertura, restitución del fondo, establecidas en dicho De-
creto Supremo y su correspondiente Reglamento. El Contrato de Administración del
Fondo de Garantía de Crédito al Sector Gremial – FOGAGRE – BNB, fue suscrito el 29
de abril de 2022.

NOTA 9 – PATRIMONIO

a) CAPITAL AUTORIZADO

Mediante Resolución ASFI N°921/2015 de fecha 6 de noviembre de 2015, la Autoridad

de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) aprobó modificaciones a los Estatutos del
Banco, incluyendo el incremento del capital autorizado de la Sociedad hasta la suma
de Bs2.000.000.000 (dos mil millones 00/100 bolivianos). Dichas modificaciones se ins-

170
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

trumentaron mediante Testimonio N° 2782 de fecha 18 de noviembre de 2015 otorgado

ante Notaría de Fe Pública N° 99 a cargo de la Dra. Mabel Fernández.

b) CAPITAL SOCIAL Y APORTES NO CAPITALIZADOS

- Acciones emitidas y redimidas durante el ejercicio

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) a través de nota ASFI/DSR

I/R-263146/2022 autorizó al Banco Nacional de Bolivia S.A. el aumento de capital paga-
do por reinversión de utilidades y capitalización de reservas patrimoniales, con lo cual
el Capital Pagado al 31 de diciembre de 2022 alcanza a Bs1.701.086.880,00 (Un mil se-
tecientos un millones ochenta y seis mil ochocientos ochenta 00/100 bolivianos), razón
por la cual se emitieron a la par 18.309.409 acciones ordinarias distribuidas entre los
accionistas a prorrata de su participación en el capital social.

- Aportes no capitalizados

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco realizó modificaciones que originaron varia-

ciones en la estructura de los Aportes no capitalizados (Aportes para futuros aumentos
de capital), según el siguiente detalle:

1. En el mes de noviembre de 2022, el Banco procedió con la capitalización de los

Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización, por un importe de Bs183.094.090;
capitalización dispuesta por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha
23 de noviembre de 2022 y autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero mediante Resolución N° DSR I/R -263146/2022, incrementando el capital
pagado del Banco.
2. En el mes de octubre de 2022, el Banco procedió con la amortización de los Bonos
Subordinados BNB II, emisión 2, serie C por Bs4.664.800. El monto acumulado al
que asciende a Bs151.859.015 (equivalente a USD 22.136.883), el cual siguiendo lo
establecido en el “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como
parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolu-
ción ASFI N° 454/211), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de
Capitalización.
3. En el mes de julio de 2022, el Banco procedió con la amortización de los Bonos
Subordinados BNB III, emisión 1, series A y B por Bs13.716.364. El monto acumulado
al que asciende a Bs119.754.215 (equivalente a USD 15.457.413), el cual siguiendo lo
establecido en el “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como
parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolu-
ción ASFI Nº 454/211), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de
Capitalización.

171
Memoria Anual 2022

4. En el mes de septiembre de 2022, el Banco procedió con la amortización de los Bo-

nos Subordinados BNB II, emisión 1, serie B por Bs27.440.000. El monto acumulado
al que asciende a Bs147.194.215 (equivalente a USD 21.456.883), el cual siguiendo lo
establecido en el “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como
parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolu-
ción ASFI Nº 454/211), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de
Capitalización.
5. En el mes de abril de 2022, el Banco procedió con la amortización de los Bonos
Subordinados BNB II, emisión 2, series B y C por Bs10.264.800. El monto acumulado
al que asciende a Bs106.037.851 (equivalente a USD 15.457.413), el cual, siguiendo lo
establecido en el “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como
parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolu-
ción ASFI Nº 454/211), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de
Capitalización.
6. En el mes de enero de 2022, el Banco procedió con la amortización de los Bonos
Subordinados BNB III, emisión 1, series A y B por Bs13.716.365. El monto acumulado
al que asciende a Bs95.773.051 (equivalente a USD 13.961.086), el cual, siguiendo lo
establecido en el “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como
parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolu-
ción ASFI Nº 454/211), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de
Capitalización.
7. En el mes de octubre de 2021, el Banco procedió con la amortización de los Bo-
nos Subordinados BNB II, emisión 1, serie C y BNB II, emisión 2, series A, B y C por
Bs23.874.000. El monto acumulado al que asciende a Bs82.056.686 (equivalente a
USD 11.961.616), el cual, siguiendo lo establecido en el “Reglamento de Obligaciones
Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de
Intermediación Financiera” (Resolución ASFI Nº 454/211), fueron registradas como
Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización.
8. En el mes de agosto de 2021, el Banco procedió con la amortización de los Bonos
Subordinados BNB III, emisión 1, serie A por Bs3.433.361. El monto acumulado al que
asciende a Bs58.181.886 (equivalente a USD 8.481.324), el cual, siguiendo lo estable-
cido en el “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del
Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolución ASFI
Nº 454/211), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de Capitali-
zación.
9. En el mes de abril de 2021, el Banco procedió con la amortización de los Bonos
Subordinados BNB II, emisión 1, serie C y BNB III, emisión 2, series A, B y C por
Bs23.874.800. El monto acumulado asciende a Bs54.748.525 (equivalente a USD
7.980.835), las cuales, siguiendo lo establecido en el “Reglamento de Obligaciones
Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de
Intermediación Financiera” (Resolución ASFI Nº 454/211), fueron registradas como

172
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización.

10. En el mes de marzo de 2021, el Banco procedió con la liquidación del Crédito
Subordinado con la Corporación Andina de Fomento (CAF), por un importe de
Bs27.440.000.
11. En el mes de febrero de 2021, el Banco procedió con la amortización de los Bonos
Subordinados BNB III, emisión 1, serie A por Bs3.433.361. El monto acumulado as-
ciende a Bs3.433.725 (equivalente a USD 500.543), las cuales, siguiendo lo estable-
cido en el “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del
Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolución ASFI
Nº 454/211), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de Capitali-
zación.
12. De acuerdo a los puntos expuestos anteriormente, al 31 de diciembre de 2022, el
Banco no cuenta con registros en la cuenta Aportes Irrevocables Pendientes de
Capitalización, los cuales corresponden al reemplazo de las Obligaciones Subordi-
nadas, e incremento de capital de acuerdo con lo siguiente:
Bs

Saldo inicial al 01 de enero de 2021 364

Amortización bonos subordinados BNB III febrero 2021 3.433.361
Liquidación crédito subordinado CAF marzo 2021 27.440.000
Amortización bonos subordinados BNB II abril 2021 23.874.800
Amortización bonos subordinados BNB III agosto 2021 3.433.361
Amortización bonos subordinados BNB II octubre 2021 23.874.800
Amortización bonos subordinados BNB III enero 2022 13.716.365
Amortización bonos subordinados BNB II abril 2022 10.264.800
Amortización bonos subordinados BNB III julio 2022 13.716.364
Amortización bonos subordinados BNB II septiembre 2022 27.440.000
Amortización bonos subordinados BNB II octubre 2022 4.664.800
Amortización bonos subordinados BNB II septiembre 2022 (151.859.015)
0

Capital social vigente al 31 de diciembre de 2022 [Link]

13. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco posee un total de 3.176 y 3.162 accio-
nistas para ambos ejercicios respectivamente y un total de 170.108.688 acciones en
ambos ejercicios, a un valor nominal de Bs. 10 cada una.
14. El Banco Nacional de Bolivia S.A., no ha efectuado colocaciones de acciones en el
mercado de valores de Bolivia en el ejercicio de información de estos estados fi-
nancieros.
15. El Valor Patrimonial Proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2022 y 2021,
considerando el total de acciones emitidas y en circulación es de Bs12,68 y Bs13,59,
respectivamente.

173
Memoria Anual 2022

Conforme con lo establecido en los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en
el Artículo N° 14 (Clases de acciones), el Banco solamente emitirá acciones nomi-
nativas y ordinarias, las mismas, dan derecho cada una de ellas, a un voto en las
juntas generales de accionistas y al pago proporcional de dividendos resultantes de
las utilidades.
16. De conformidad con las atribuciones conferidas a la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI) mediante Ley N° 1864 de fecha 15 de septiembre de 1998,
Decreto Supremo N° 25138 de fecha 27 de agosto de 1998, Ley N° 2297 de 20 de di-
ciembre de 2001 y Reglamento S.B. N° 012/2002 emitido por la Autoridad de Super-
visión del Sistema Financiero (ASFI), se establece, para el cálculo de las relaciones
técnicas, los siguientes conceptos:

- Capital primario, constituido por:

(i) Capital pagado.
(ii) Reservas legales.
(iii) Aportes irrevocables pendientes de capitalización.
(iv) Primas de Emisión
(v) Otras reservas no distribuibles.

- Capital secundario, constituido por:

(i) Obligaciones subordinadas hasta el 50% del capital primario.
(ii) Previsiones genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identifi-
cadas.

c) RESERVAS

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco mantiene reservas por Bs262.892.863 y

Bs243.130.304, respectivamente, las cuales se encuentran distribuidas de la siguiente
manera:

- Reserva Legal

De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los Estatutos del Banco, debe
destinarse una suma no inferior al 10% de las utilidades líquidas y realizadas del ejer-
cicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado.

En fecha 23 de febrero de 2022, la Junta Ordinaria de Accionistas dispuso la constitu-

ción de “Reserva Legal” por Bs21.963.629.

En fecha 4 de febrero de 2021, la Junta Ordinaria de Accionistas dispuso la constitución

de “Reserva Legal” por Bs9.362.347.

174
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de la Reserva Legal es Bs257.826.909 y

Bs235.863.280, respectivamente.

- Reserva Voluntaria no Distribuible

La Junta Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 23

de noviembre de 2022, dispuso el aumento de capital por Bs31.235.075.

La Junta Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 23 de

febrero de 2022, dispuso la constitución de “Reserva Voluntaria no distribuible” por
Bs29.034.005.

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de la “Reserva Voluntaria no Distribuible” es

de Bs59 y Bs2.201.129 respectivamente.

- Reserva por otras disposiciones no distribuible

La Junta de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 26 de febrero de

2020, en cumplimiento a Decreto Supremo Nº 4131, dispuso la constitución de “Reserva
por otras disposiciones no distribuible” por Bs5.065.896.

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de la “Reserva por otras disposiciones no

distribuible” es de Bs5.065.896 para ambos ejercicios.

d) DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES DEL EJERCICIO

La Junta de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 23 de febrero de 2022, dispuso

la distribución de dividendos del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2021 a los
accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. por Bs85.658.155.

- Restricción para la distribución de utilidades

Conforme establece los Estatutos del Banco, que son concordantes con disposiciones
emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), una suma no
inferior al 10% de las utilidades líquidas y realizadas del ejercicio, deben ser destinadas
a la constitución de la reserva legal hasta alcanzar el 50% del capital pagado.

El Banco no podrá distribuir como dividendos, las utilidades equivalentes al importe de

la(s) cuota(s) de toda obligación subordinada que tenga por vencimiento en la gestión.
El 28 de diciembre de 2021 mediante Carta Circular/ASFI/DNP/CC-12723/2021, la Auto-
ridad de Supervisión del Sistema Financiero, instruye a los Bancos Múltiples, Bancos

175
Memoria Anual 2022

PYME, Instituciones Financieras de Desarrollo y Entidades Financieras de Vivienda, la

capitalización del 50% de sus utilidades netas correspondiente a la gestión 2021 luego
de reservas de ley y reglamentarias.

NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderación de activos al 31 de diciembre de 2022, es la siguiente:

Activo y Coeficiente Activo
Código Nombre
contingente de riesgo computable

Bs Bs

Categoría I Activos con cero riesgo [Link] 0,00 -

Categoría II Activos con riesgo de 10% 27.952.442 0,10 2.795.244

Categoría III Activos con riesgo de 20% [Link] 0,20 993.243.264

Categoría IV Activos con riesgo de 50% [Link] 0,50 [Link]

Categoría V Activos con riesgo de 75% [Link] 0,75 [Link]

Categoría VI Activos con riesgo de 100% [Link] 1,00 [Link]

Totales [Link] [Link]

10% sobre activo computable [Link]

Patrimonio neto para efectos de cálculo de relaciones técnicas [Link]

Excedente/ (Déficit) Patrimonial 494.120.012

Coeficiente de Suficiencia Patrimonial 12,67%

La ponderación de activos al 31 de diciembre de 2021, es la siguiente:

Activo y Coeficiente Activo
Código Nombre
contingente de riesgo computable

Bs Bs

Categoría I Activos con cero riesgo [Link] 0,00 -

Categoría II Activos con riesgo de 10% 27.924.260 0,10 2.792.426

Categoría III Activos con riesgo de 20% [Link] 0,20 986.291.419

Categoría IV Activos con riesgo de 50% [Link] 0,50 [Link]

Categoría V Activos con riesgo de 75% [Link] 0,75 [Link]

Categoría VI Activos con riesgo de 100% [Link] 1,00 [Link]

Totales [Link] [Link]

10% sobre activo computable [Link]

Patrimonio neto para efectos de cálculo de relaciones técnicas [Link]

Excedente/ (Déficit) Patrimonial 495.479.949

Coeficiente de Suficiencia Patrimonial 12,75%

176
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

NOTA 11 – CONTINGENCIAS

El Banco declara no tener contingencias probables significativas ni compromisos de

ninguna naturaleza además de los registrados contablemente, de las que pudieran re-
sultar posibles pasivos y/o pérdidas para el Banco al 31 de diciembre de 2022.

NOTA 12 - CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco no mantiene inversiones en subsidiarias.

NOTA 13 - OTRAS REVELACIONES IMPORTANTES

CALIFICACIÓN DE RIESGO

Calificación de riesgo del Banco Nacional de Bolivia S.A.

El Banco Nacional de Bolivia S.A., desde la gestión 2010, mantiene una calificación de
riesgo como Emisor y en Depósitos de Mediano y Largo Plazo en Moneda Nacional, de
“AAA” para ambos casos, asignadas por la empresa Moody’s Local - Clasificadora de
Riesgos S.A. (anteriormente Equilibrium Clasificadora de Riesgos S.A.).

Las calificaciones asignadas por Moody´s Local PE (anteriormente Equilibrium Clasifi-

cadora de Riesgos S.A.) y AESA Ratings, empresas calificadoras de riesgo para el Banco
Nacional de Bolivia S.A., sobre saldos al 30 de septiembre de 2022 y 31 de diciembre de
2021 (vigentes al 31 de diciembre de 2022), son las siguientes:

Calificación Actual Calificación Anterior

(Vigente al 31-12-2022) (Vigente al 31-12-2021)
Moody’s AESA Ratings Moody’s AESA Ratings

Calificación de Depósitos de Corto Plazo (Moneda Extranjera) Ml 1 F1+ EQL-1 F1+

Calificación de Depósitos de Corto Plazo (Moneda Nacional) Ml 1 F1+ EQL-1 F1+
Calificación de Depósitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Extranjera) AA- AAA AA- AAA
Calificación de Depósitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Nacional) AAA AAA AAA AAA
Emisor AAA AAA AAA AAA

Las calificaciones fueron asignadas en función a las principales fortalezas y desafíos

del Banco considerando la estabilidad en sus indicadores financieros, tales como cali-
dad de cartera y rentabilidad.

La calificación de fortaleza financiera bancaria, incorpora también el cambio de califi-

cación techo soberano del país que repercute en la calificación de moneda extranjera
por parte de Moody´s Local Pe Clasificadora de Riesgo S.A. (anteriormente Equilibrium

177
Memoria Anual 2022

Clasificadora de Riesgo S.A.). También refleja los desafíos específicos del Banco de
mantener e incrementar sus ingresos genuinos en un entorno económico aún inestable
y fuertemente competitivo.

Cabe resaltar que las calificaciones asignadas tanto por Moody’s Local PE (anterior-
mente Equilibrium Clasificadora de Riesgos S.A.) como por AESA Ratings al Banco Na-
cional de Bolivia S.A. como Emisor y la Calificación de Depósitos de Mediano y Largo
Plazo en Moneda Nacional son las más altas dentro de la escala nacional y correspon-
den a emisores que demuestran la más sólida solvencia y la probabilidad más baja de
pérdidas crediticias.

Calificación de las ACCIONES ORDINARIAS del Banco Nacional de Bolivia S.A.

El Banco Nacional de Bolivia S.A. solicitó a las empresas calificadoras de riesgo AESA
Ratings y Moody’s Local PE - Clasificadora de Riesgos S.A. (anteriormente Equilibrium
Clasificadora de Riesgos S.A.) la calificación de sus acciones ordinarias con el objeti-
vo de medir el riesgo total de las mismas, el mismo que se traduce en la variabilidad
futura del retorno total (apreciación más dividendos) obtenido por los accionistas del
Banco. El riesgo total de una acción depende tanto de las fluctuaciones del mercado
en general, como de los desarrollos particulares de la Industria Bancaria, su posición
competitiva, su condición financiera y otras variables. En este sentido, ambas empre-
sas calificadoras de riesgo asignaron a las acciones del Banco Nacional de Bolivia S.A.
la calificación en Categoría 2 (Nivel 2) con tendencia “En Desarrollo”, que corresponde
a entidades con un alto nivel de solvencia y estabilidad en los resultados económicos
del emisor.

NOTA 14 - HECHOS POSTERIORES

Con posterioridad al 31 de diciembre de 2022, no se han producido hechos o circuns-

tancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros.

Antonio Valda C. Alejandro Calbimonte G. Edgar Morales C.

Vicepresidente Ejecutivo Vicepresidente Operaciones Gerente de Administración
y Contabilidad

178
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

07

Análisis de la
gestión financiera

179
Análisis
de la gestión
financiera

Activos Composición de los activos

totales
(En porcentaje)
En 2022 el volumen de activos del banco
alcanzó a USD4.712 millones, represen- 100% 3,9% 5,6% 6,8% 8,8% 11,8%
90%
tando un crecimiento del 2,3% (USD107 80%
millones) respecto a 2021. 70%
65,6% 64,3%
60% 66,6% 63,1%
63,6%
50%
Evolución del crecimiento 40%
30%
de activos 20% 17,3% 13,6%
13,5% 14,4%
13,2%

(En miles de USD) 10% 11,2% 12,4% 13,6% 11,9% 9,7%

1,9% 1,8% 1,8% 1,9% 1,7%
0%
5.000.000 2018 2019 2020 2021 2022

4.500.000 OTROS ACTIVOS DIVERSOS DISPONIBILIDADES

INVERSIONES TEMPORARIAS CARTERA DE CRÉDITOS
4.712.219
4.605.343
4.451.563

4.000.000 INVERSIONES PERMANENTES

4.091.240

3.500.000
3.852.739

3.000.000
Evolución de los activos
2.500.000

2.000.000
líquidos
1.500.000 (En miles de USD)
1.000.000 1.400.000
500.000
1.200.000
-
599.983

2018 2019 2020 2021 2022 1.000.000

661.846
668.004

622.219
556.440

800.000

600.000
La cartera de créditos representó el 63,6%
605.866

400.000
506.214

546.707

456.492
431.259

del activo, constituyéndose en la cuen- 200.000

ta más importante del balance, frente al -

2018 2019 2020 2021 2022
63,1% del 2021. Por otro lado, las inver- DISPONIBILIDADES INVERSIONES TEMPORARIAS

siones temporarias llegaron a 13,2% y las

inversiones permanentes a 11,8%. En 2021,
las inversiones temporarias representa- Los principales activos líquidos del banco
ban 14,4% y las inversiones permanentes —disponibilidades e inversiones tempo-
8,8%. rarias— alcanzaron un total de USD1.079

181
Memoria Anual 2022

millones al cierre de la gestión 2022, lo Evolución de la cartera por tipo

que consolidó un índice de liquidez del de crédito
62% —disponibilidades más inversiones (En millones de USD)
3.500
temporarias/depósitos del público (vista,
3.000
ahorro y DPF a 30 días)— un nivel que per- 2.500
1.321
mite cubrir de forma cómoda las obliga- 2.000
1.234

ciones con el público de corto plazo. 1.500 225 237

114
130
1.000 491 519

Evolución de la cartera de créditos 500

777 775
0
2021 2022
En 2022, la cartera bruta creció en USD108 Empresarial Pyme Microcredito Consumo Vivienda
millones, llegando a USD2.965 millones,
lo que le permitió consolidarse como la
cuarta más grande del sistema bancario, La cartera productiva y de vivienda social
al representar el 10,5% del consolidado de (cartera regulada) al cierre de la gestión
la industria. 2022 alcanzó al 63,8% del total del porta-
folio. Tomando en cuenta las inversiones
El incremento anterior representó un cre- en empresas del sector productivo que
cimiento del 3,8%, mayor al presentado computan para el cumplimiento de la meta
en 2021 de 0,4%, donde la cartera Pyme productiva, el índice ascendió a 64,4%.
contribuyó con USD28 millones, la hipo-
tecaria de vivienda con USD87 millones La cartera productiva y de vivienda social
y la cartera de consumo en USD12 millo- se encuentra distribuida principalmen-
nes; mientras que la cartera empresarial y te en el eje troncal del país: Santa Cruz
microcrédito bajaron en USD2 millones y (38,4%), Cochabamba (24,2%) y La Paz
USD16 millones, respectivamente. (17%).

Dentro la cartera no productiva, que re-

Durante 2022 el banco concentró su car-
presenta USD1.074 millones a fines de
tera de créditos en cartera hipoteca- 2022, los portafolios más representativos
ria de vivienda que representó el 44,6% son los siguientes: hipotecaria de vivienda
(USD1.321 millones) del total de la cartera, no social (43,4%), consumo (22,1%), em-
la cartera empresarial un 26,1% (USD775 presarial (14,2%), Pyme (13,2%) y microcré-
millones), los créditos para la pequeña y dito (7,2%).
mediana empresa (Pyme) el 17,5% (USD519
millones), los créditos de consumo el 8% Respecto a la diversificación de la cartera
(USD237 millones) y la cartera microcrédi- de créditos por moneda, el banco conti-
to el 3,8% (USD114 millones).

182
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

nuó con la tendencia de fortalecer la no- Pasivos

minada moneda nacional, lo que derivó
El pasivo del banco se incrementó en
del total, a fines de 2022, el 99,7% esté en
USD93 millones (2,2%) entre 2021 y 2022.
bolivianos.
Evolución del crecimiento
Composición de la cartera por moneda
de pasivos
(En porcentajes)
(En miles de USD)
0,69%

0,56%

0,43%
1,05%

0,31%
5.000.000

4.304.598 4.397.798
100% 4.500.000 4.182.835

4.000.000 3.814.953
3.597.232
3.500.000

3.000.000

2.500.000
98,95%

99,44%

99,69%
99,57%
99,31%

2.000.000

1.500.000

1.000.000

500.000

-
80% 2018 2019 2020 2021 2022
2018 2019 2020 2021 2022

MN+UFV ME+MVDOL
Las obligaciones brutas con el público (de-
La calidad de la cartera de créditos me- pósitos del público) alcanzaron USD3.445
dida por el índice de mora —calculado millones al cierre de 2022, representando
como la cartera vencida más la cartera en el 78% del total del pasivo del banco. Du-
ejecución sobre la cartera bruta— al cierre rante 2022 se mantuvo la estructura de
de 2022, ha mostrado un incremento de fondeo con variaciones mínimas respecto
1,6% en 2021 a 2,2% en 2022. La cobertura a 2021.
por las previsiones específicas, genéricas Evolución de la composición
y cíclicas representó 1,80 veces la cartera del pasivo
en mora. (en porcentajes)
Crecimiento de previsiones 101%
3,95%

y cartera en mora 96% 6,52%

10,02%
8,97%
10,59% 3,17%

(En miles de USD) 2,70% 1,00%

91% 1,53%
1,78% 2,48%
2,58%
140.000 1,67% 1,58% 2,93%

116.257 86% 2,03% 1,96% 1,26%

120.000 110.753 5,21% 1,58% 1,91% 12,00%
101.378
100.000 81% 8,12%
7,34%
8,42%
75.740 75.887
80.000
64.997 76% 82,12%
78,36%
60.000 52.375 51.967 76,44% 76,89%
43.874 45.939 74,90%
71%
40.000
2018 2019 2020 2021 2022
20.000
OBLIG CON EMPR CON PARTIC ESTATAL OTROS PASIVOS DIVERSOS
- OBLIGACIONES SUBORDINADAS VALORES EN CIRCULACIÓN
2018 2019 2020 2021 2022 OBLIGACIONES CON ENT DE FINANC. OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

Cartera Vencida y Cartera en Ejecución

Prev. Específicas (Cartera y Conting.) + Previsiones Genéricas (Por Incobr. Y Cíclicas)

183
Memoria Anual 2022

Con el propósito de acompañar el creci- los depósitos en cuentas de ahorro cre-

miento de la cartera de créditos y calzar cieron en 2,4% (USD25 millones), mientras
las operaciones activas, el banco ha man- que los depósitos a la vista disminuyeron
tenido el ritmo de captaciones en moneda en 21% (USD198 millones) y las restringi-
nacional (MN) hasta representar el 86% de das en 11,4% (USD10 millones).
los depósitos del público.
Evolución de las obligaciones
Evolución de la composición de los con el público
depósitos del público por moneda (En miles de USD y porcentajes)
(En porcentajes) 4.000.000

88.546
115.798

78.439
131.791
100%

134.091
3.500.000

15% 15% 15% 14% 3.000.000

1.421.629
16%

1.530.379
1.411.458
1.218.867
1.163.882
2.500.000

80% 2.000.000

1.065.976
1.031.814

1.091.425
1.500.000

983.861
998.225
85% 85% 85% 86%
84%

1.000.000

942.862
881.891
839.461
787.230

744.803
500.000
60%
2018 2019 2020 2021 2022
0
MN+UFV ME+MVDOL 2018 2019 2020 2021 2022

Al 31 de diciembre de 2022, el BNB se ubi- RESTRINGIDAS

có en el tercer lugar del sistema con una PLAZO
CAJA DE AHORRO
participación de mercado del 11,3%, alcan-
VISTA
zando un volumen de obligaciones brutas
con el público de USD3.445 millones, de
3,37%

2,28%
4,35%

4,15%

2,52%

100,00%
los cuales el 44,4% (USD1,530 millones)
correspondieron a depósitos a plazo fijo,
40,40%
38,40%
37,75%

80,00%
41,02%

44,42%

31,7% (USD1.091 millones) a depósitos en

cuentas de ahorro, 21,6% (USD745 millo- 60,00%

nes) a depósitos a la vista, y 2,3% (USD78

30,29%
31,00%
32,37%

29,99%

millones) a obligaciones con el público

31,68%

40,00%

restringidas.
20,00%
26,79%
26,45%

25,63%
25,53%

21,62%

Los depósitos a plazo fijo presentaron un 0,00%

crecimiento del 7,7% (USD109 millones), 2018 2019 2020 2021 2022

184
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Patrimonio 2021. Dicho incremento se dio como con-

secuencia de mayores ingresos por pro-
Las utilidades de la gestión 2022 alcanza- ductos de inversiones (USD2,7 millones)
ron USD28 millones y el patrimonio con- y por productos de cartera (USD938 mil),
table al cierre del período se situó en el principalmente.
orden de USD314 millones, registrando un
aumento del 4,55% (USD14 millones) más Los cargos por obligaciones con el público
con respecto a gestión 2021. más obligaciones con empresas con par-
ticipación estatal representaron el 90,7%
Evolución del patrimonio contable del total de gastos financieros.
(En miles de USD) El ingreso financiero neto alcanzó USD120
350.000 millones, es decir un incremento de
314.420

300.000
300.745 USD600 mil con respecto a la gestión
276.287
255.507
268.728
2021, y representó el 55% de los ingresos
250.000
financieros.
200.000

150.000
Los ingresos operativos sumaron USD48,4
millones, mostrando un incremento del
100.000
9% respecto a la gestión anterior, donde
50.000 los ingresos por operaciones de cambio
-
de divisas y giros al exterior superaron
2018 2019 2020 2021 2022
los USD30 millones, la venta de bienes
adjudicados llegaron a USD4,5 millones y
El capital regulatorio vigente al cierre de la recuperación de activos financieros a
2022 ascendió a USD342 millones, de los USD624 mil, entre los más importantes;
cuales el 84% corresponde a capital pri- mientras que los gastos operativos as-
mario y el 16% a capital secundario. El Co- cendieron a USD13,4 millones, llegando
eficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) de esta manera a un ingreso operativo y
de 12,7% al final de 2022, fue superior al financiero neto aproximado de USD159
establecido por norma. millones en el estado de resultados por
generación de flujos financieros.
Estado de resultados
Los gastos administrativos menos los
En 2022 los ingresos financieros tota- gastos del Fondo de Garantía de Depósi-
les del BNB alcanzaron USD219 millones, tos, impuestos, depreciación de bienes de
un 2% (USD4,4 millones) superior al año uso y aportes a la Autoridad de Supervi-

185
Memoria Anual 2022

sión del Sistema Financiero (ASFI) ascen- la base de un mejor rendimiento de inver-
dieron a USD62 millones, presentando un siones y un mayor volumen de cartera.
incremento de USD4,6 millones (8%) en
El ingreso operativo en relación con el to-
comparación con 2021. El índice de efi-
tal de los activos promedio fue del 1,05%
ciencia al cierre de 2022 fue de 41,6%, su-
en 2022 que presentó un incremento del
perior al registrado en 2021 de 40.3%. Se
0,06% con relación al 0,99% generado en
destinaron aproximadamente USD16,4 mi- 2021.
llones al Fondo de Garantía de Depósitos
(FOGADE), USD24 millones a impuestos a Los gastos administrativos al cierre de la
las utilidades y otros impuestos, USD4,9 gestión representaron el 1,34% del activo
millones destinados a aportes a la Autori- promedio, mayor a la relación de 2021 que
dad de Supervisión del Sistema Financiero llegó a 1,27%.
(ASFI) y USD23 millones a previsiones de Finalmente, deduciendo las cargas imposi-
cartera incobrable y otras previsiones. tivas (0,42% del total del activo promedio
La utilidad neta del banco alcanzó USD28 del año), aportes a la ASFI (0,11%), FOGA-
millones en 2022, menor en 12,3% a los DE (0,35%) y previsiones (0,50%), el retorno
USD32 millones registrados en 2021. sobre activos promedio (ROA, por su sigla
en inglés) se ubicó en el orden del 0,61%,
Evolución del resultado neto
inferior al 0,71% suscrito en la gestión 2021.
(En miles de USD)
El retorno sobre el patrimonio (ROE, por
40.000
36.923 su sigla en inglés) fue de 9,67%, inferior al
35.000 32.287 32.017 presentado en 2021 de 11,75%.
30.000 28.083

25.000
Evolución del ROA y ROE
20.000
(En miles de USD)
15.000 13.648
15,43%
14,46%
10.000
11,75%
5.000
9,67%
-
36.923

2018 2019 2020 2021 2022

32.287

32.017

28.083

5,23%
13.648

Rentabilidad 0,86% 0,94% 0,71%

0,32% 0,61%

El margen financiero representó el 2,6% 2018 2019 2020 2021 2022

del total activo promedio y se logró sobre Resultado Neto ROA ROE

186
08

Gestión crediticia
y de riesgo
Gestión
crediticia
y de riesgo
En 2022 el banco incrementó el volumen las entidades financieras y apoyar a los
de cartera directa en aproximadamente un prestatarios a cumplir con sus obligacio-
3,78%, equivalente a USD107,9 millones. nes financieras a través de la viabilización
La crisis sanitaria que paralizó al mundo de las reprogramaciones y otras medidas
en los últimos años tuvo un impacto en emitidas por el regulador para mitigar los
el crecimiento en 2020 y 2021 mientras efectos de la pandemia.
que en 2022 se observó una recuperación
El banco mantuvo una distribución equili-
en el crecimiento respecto a los dos años
brada del riesgo mediante el control per-
pasados.
manente de los niveles de concentración
Manteniendo el compromiso con el de- de cartera.
sarrollo económico del país, el banco re-
gistró un crecimiento de cartera directa y Entre diciembre de 2021 y 2022 el índice
mantuvo el cumplimiento de metas de fi- de mora del banco incrementó de 1,61%
nanciamiento al sector productivo, inclu- a 2,19%, lo cual representa una variación
yendo las inversiones denominadas pro- de 0,58 puntos porcentuales, equivalente
ductivas. a un crecimiento de USD19.06 millones de
la cartera en mora, atribuible, principal-
La concentración de cartera directa en
mente, a la aún lenta recuperación econó-
moneda nacional mantuvo una participa-
mica de algunos sectores.
ción muy por encima respecto a la car-
tera en moneda extranjera, alcanzando el
Al cierre de la gestión 2022 el Banco Na-
99,68% al 31 de diciembre de 2022
cional de Bolivia S.A. alcanzó un nivel de
Con relación a la calidad de activos, el previsiones específicas de cartera directa
banco sostuvo la estructura de califica- y contingente equivalente a USD51,6 mi-
ción de riesgo de los últimos años, con- llones. La cobertura de previsiones espe-
centrando un 97,28% del total de la car- cíficas de cartera directa sobre la cartera
tera directa de créditos con calificaciones en ejecución alcanzó a 97,57% y a 66,81%
de riesgo “A” y “B” (alta calidad). Esa con- respecto a la cartera en mora total. Adi-
formación obedece, además de a una pru- cionalmente, el banco tiene constituidas
dente administración del activo de riesgo, previsiones cíclicas por un monto equi-
a la implementación de políticas destina- valente a USD30,35 millones, además de
das a evitar el deterioro de la cartera de otras previsiones regulatorias.

189
Memoria Anual 2022

La gestión del riesgo de crédito está apo- riesgo operativo asociados a procesos y
yada en políticas, estrategias y procedi- actividades del negocio.
mientos definidos. La misma ha alcanzado
un grado de madurez que permite el de- Durante 2021, la gestión de riesgo opera-
sarrollo de las actividades comerciales en tivo estuvo enfocada en la revisión de la
un entorno de seguridad y control acepta- nueva normativa y procesos establecidos
ble, en el marco del apetito y tolerancia al para el refinanciamiento y/o reprograma-
riesgo que el banco está dispuesto a asu- ción de créditos a los fines de identifica-
mir en el desarrollo de sus actividades. ción de posibles peligros y el cumplimien-
to de la nueva reglamentación emitida
La gestión de riesgo de crédito aplica cri- por el regulador en esta gestión. En 2022
terios de riesgo máximo por deudor, por se dio prioridad a la revisión de procesos
grupo económico, por sector económico, modificados para hacer más eficiente la
por moneda, por tipo de crédito, por re- gestión de otorgamiento de créditos con
gión y concentración de garantías, revi- la apertura de nuevos canales de atención
sando continuamente los límites estable- y el apoyo de la tecnología y automatiza-
cidos en atención a la dinámica del sector. ción de procesos.

Para la evaluación de los segmentos de En cumplimiento a normativa estableci-

la cartera de banca masiva (dependien- da, se generó el reporte de la Central de
tes asalariados), se aplican modelos de Información de Riesgo Operativo (CIRO)
“scoring”, fortaleciendo así la gestión de para envío a la Autoridad de Supervisión
riesgos a través de la implementación de del Sistema Financiero (ASFI), así como el
mejores prácticas y metodologías inter- reporte de errores operativos, ambos con
nacionales. El seguimiento de la carte- cortes trimestrales.
ra masiva se realiza mediante la genera-
ción periódica de indicadores de cartera y Por su parte, a lo largo de 2022, la Sub-
comportamiento. gerencia de Seguridad de la Información
continuó con sus tareas de control y mo-
Por otra parte, el riesgo operativo al que nitoreo de seguridad en el marco de lo
se expone el banco se encuentra asocia- establecido en la normativa regulatoria
do principalmente a cinco factores que de ASFI, así como en su normativa inter-
podrían incidir negativamente en su ac- na. Durante este periodo se concluyeron
tividad. Estos factores se relacionan con: con las pruebas al plan de contingencia
errores humanos, fallas en los sistemas tecnológico con el objetivo de verificar la
tecnológicos, procesos inadecuados, de- eficacia de este, así como el plan de con-
ficiencias de control interno y fraudes ex- tinuidad del negocio cuyas pruebas per-
ternos/internos que afecten la seguridad miten aseverar la eficacia de ambos.
y/o gestión operativa interna. En este sen-
tido, el objetivo central de la gestión con- La gestión y control de riesgos de liqui-
siste en controlar y mitigar los factores de dez y mercado pone énfasis en el control

190
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

de cumplimiento de límites establecidos Las entidades de intermediación financie-

en normativa emitida por la Autoridad de ra (EIF) que operan en territorio nacional
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) debieron realizar el diferimiento automá-
y políticas propias. Estas tareas se com- tico del pago de las amortizaciones de
plementan con el monitoreo de los esce- crédito a capital e intereses y otro tipo de
narios de estrés, tanto en indicadores de gravámenes por el tiempo que duró la De-
liquidez (RCL) como de tipos de cambio y claratoria de Emergencia por la Pandemia
tasas de interés. del Coronavirus (COVID-19), ampliándose
este diferimiento hasta las cuotas corres-
A fin de tener un control más cercano del pondientes al mes de diciembre de 2020.
comportamiento de la liquidez, en 2021 se
desarrolló un indicador de cobertura de En fecha 2 de diciembre de 2020, a través
liquidez basado en los principios de Basi- del Decreto Supremo Nº 4409, reglamen-
lea III, cuyo comportamiento genera aler- tado con circular ASFI/DNP/CC-8200/2020
tas para tomar decisiones con antelación, de fecha 7 de diciembre, se instruyó a las
entidades financieras que realicen el re-
para una adecuada gestión de fondeo y
financiamiento y/o reprogramación de las
la activación del Plan de Contingencia de
operaciones de crédito diferidas, para lo
Liquidez cuando corresponda. Durante
cual las mismas debían adecuar sus pro-
2022, se aplicaron pruebas de estrés a fin
cesos de análisis y evaluación crediticia,
de medir el impacto de eventos adversos
pudiendo incorporar en la evaluación de la
en el comportamiento de este indicador,
capacidad de pago de sus prestatarios, la
con resultados satisfactorios en toda su
proyección de flujos de caja.
dimensión.

En 2021 y 2022 no se emitió nueva regla-

Diferimiento de créditos mentación referida a diferimiento de cré-
ditos.
Ante la difícil coyuntura económica y so-
cial que se generó en el país como pro- Reprogramación de créditos
ducto de la pandemia del COVID-19, las
autoridades emitieron una serie de dis- La Autoridad de Supervisión del Siste-
posiciones en aras de reducir el impac- ma Financiero (ASFI), emitió la Circular
to de la misma. Entre ellas se estableció ASFI/669/2021 de fecha 14 de enero de
el diferimiento en el pago de cuotas de 2021 referida al tratamiento de refinan-
créditos con la finalidad de permitir a los ciamiento y/o reprogramación de créditos
deudores del sistema financiero nacional con cuotas que fueron diferidas, esta-
acomodarse de mejor manera para poder bleciendo que las entidades de interme-
afrontar el impacto de la crisis, reflejado diación financiera, concluido el periodo
en un menor ritmo de actividad, disminu- de diferimiento, podían convenir con los
ción de ingresos y un incremento en los prestatarios, en función a la situación
niveles de desempleo. económica y capacidad de pago de éstos,

191
Memoria Anual 2022

el refinanciamiento y/o reprogramación previsión de 0% para deudores con califi-

de las operaciones de crédito, cuyas cuo- cación A en tanto mantengan esa califica-
tas fueron diferidas. En atención a ello, el ción. Ante el cambio de calificación a una
banco adecuó sus procesos de análisis y categoría de mayor riesgo se retorna a la
evaluación crediticia, incorporando en la calificación que le corresponde por tipo
evaluación de la capacidad de pago de de crédito según normativa en vigencia.
sus prestatarios, la proyección de flujos
de caja, para lo cual modificó sus políticas Posteriormente, según carta Circular
y normas, estableciendo procedimientos ASFI/DNP/CC-10810/2021 de fecha 03 de
digitales para viabilizar la reprogramación noviembre de 2021, la ASFI aclaró que las
de operaciones, concentrando todos los entidades deben contar con estrategias,
esfuerzos de la plataforma comercial en políticas y procedimientos internos que
esta tarea. contemplen las etapas de solicitud, análi-
sis y evaluación, aprobación, desembolso,
Hasta el primer semestre de 2021, la fuer- seguimiento y recuperación de los crédi-
za comercial estuvo prácticamente dedi- tos, mismos que deben contemplar la de-
cada a la atención y evaluación de soli- terminación de los tiempos máximos de
citudes de reprogramación, asignando el tramitación para cada etapa, incluyendo
periodo de prórroga correspondiente a el periodo de prórroga. Al respecto, cada
las solicitudes en trámite de reprograma- entidad estableció mecanismos que de-
ción y/o refinanciamiento y un periodo de muestren las gestiones realizadas, con la
gracia mínimo de seis meses a las ope- finalidad de que el prestatario tome cono-
raciones efectivamente reprogramadas cimiento de estos plazos y el consecuen-
y/o refinanciadas. A partir del segundo te estado de su situación crediticia. Estas
semestre el flujo de solicitudes de re- propuestas fueron presentadas a la ASFI
programación fue disminuyendo, hacién- antes de su difusión y se están aplicando
dose evidente la necesidad de coadyuvar a partir del mes de diciembre de 2021.
el proceso de reactivación económica del
país a través del dinamismo en las coloca- Durante 2022, el banco ha ajustado sus
ciones y la expansión del crédito con una políticas de reprogramación y refinan-
administración efectiva del riesgo credi- ciamiento adecuándolas a los diferentes
ticio. En este sentido, la ASFI estableció sectores económicos en atención al grado
medidas excepcionales y transitorias que de recuperación del negocio.
permitieron flexibilizar los criterios para la
evaluación y calificación de deudores con Del mismo modo, en fecha 11 de noviem-
microcréditos. Asimismo, con el propósi- bre de 2022, a través de la carta Circular
to de incentivar la dinámica de colocación ASFI/DNP/CC-13514/2022, la Autoridad de
de nuevos créditos para la recuperación Supervisión del Sistema Financiero ins-
económica, se establecieron medidas re- truyó atender y analizar las solicitudes de
feridas al régimen de previsiones especí- reprogramación de aquellos prestatarios
ficas para créditos de banca empresarial, que hubieran sido afectados en su acti-
PyME, microcrédito y vivienda, asignando vidad económica por la coyuntura social

192
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

vivida en los meses de octubre y noviem- a ello, el banco adecuó sus procesos de
bre en el país, evaluándolos de manera análisis y evaluación crediticia con la fina-
individual en función a la valoración de la lidad de poder atender de manera ágil las
situación y afectación particular en cada nuevas solicitudes de reprogramación, en-
caso considerando su nueva capacidad de marcándose en las condiciones indicadas
pago y perspectivas futuras. Asimismo, se en la circular ASFI/DNP/CC-13514/2022.
instruyó contemplar la inclusión de perio- Las solicitudes fueron atendidas a re-
dos de gracia y otros aspectos necesarios querimiento de los clientes que se vieron
que faciliten las condiciones ante el nue- afectados por esta coyuntura.
vo contexto ya mencionado. En atención

193
09

Aspectos
Institucionales
Aspectos
institucionales
Sesquicentenario del banco

El 4 de marzo de 2022 el banco cumplió Para el sesquicentenario el banco presen-

150 años de vida institucional y de servicio tó el libro escrito por el periodista y cate-
continuo a los bolivianos y a las empresas. drático boliviano Robert Brockmann titu-
Pocas instituciones financieras sobreviven lado “Una Gran Historia. BNB 150 años”, en
y perduran tanto tiempo, más aún en épo- el cual narra la historia de la institución
cas de tensiones económicas y sociales desde su nacimiento y hace hincapié en
externas e internas que presentan desa- los últimos diez años de actividad. Esta
fíos a vencer desde todos los puntos de no es la primera ocasión en la que el ban-
vista. En América Latina sólo la brasileña co publica una obra, en efecto, lo hizo va-
Caixa Económica Federal (1860) y el co- rias veces y las anteriores fueron por los
lombiano Banco de Bogotá (1870) son más 130 y 140 años de vida.
antiguos que el Banco Nacional de Bolivia
S.A.

197
Memoria Anual 2022

El libro tiene cerca de trescientas páginas grupo de personas que lo acompaño desde
y se divide en nueve partes, y hace una re- la década de 1960 hasta su retiro en 2001 e
trospectiva de la historia desde la colonia incluso hasta su desaparición en 2018”. En
y más atrás hasta el comienzo del tiem- consecuencia, el libro resume una historia
po actual al mando del presidente vitalicio empresarial apasionante de 150 años y se
del banco el Dr. Fernando Bedoya Ballivián, adentra en detalles que hacen de su lectu-
terminando con el relato de lo aconteci- ra una experiencia singular.
do en 2022. Menciona el texto que, en su
Finalmente, el Presidente del Directorio, Sr.
momento, el Dr. Bedoya resumió lo que él
Pablo Bedoya S., en la carta de presenta-
consideraba era el banco diciendo: “Somos
ción del libro resume en pocas líneas lo
un banco serio. Pero también somos una
que es el banco después de 150 años: “El
entidad moderna. Podemos mirar el futuro
BNB es el buque insignia de la flamante BNB
con optimismo y repetir con orgullo: somos
Corporación S.A. y es uno de los principales
banqueros desde 1872”.
bancos privados comerciales del país. Cier-
En el libro de 2022 el escritor dice “La his- tamente los últimos diez años han sido in-
toria del Banco Nacional de Bolivia sigue tensos, diversos y desafiantes. Nuestra la-
los pasos y las tendencias de la historia de bor bancaria fue una correría en la que nos
Bolivia, llámese República o Estado Pluri- adaptamos a episodios políticos, económi-
nacional. Fue fundado en 1872, cuando la cos y sociales de gran trascendencia y con
joven República tenía apenas 47 años …”. implicaciones históricas que transformaron
Posteriormente, destaca con un apartado nuestro país. El BNB salió lúcido de todas
especial a la figura del Dr. Fernando Bedoya sus contiendas y al llegar sus 150 años se
Ballivián y menciona que “El último tercio consolidó como una organización moderna,
de la historia del banco está inseparable- sólida, solvente y poseedora de un enfoque
mente relacionado con Fernando Bedoya y de progreso inseparable de sus raíces cul-
con él – a lo largo del tiempo – un nutrido turales y de buen ciudadano corporativo”.

198
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Directorio Personal ejecutivo y proceso de

sucesión de cargos ejecutivos
De acuerdo con los estatutos de la Socie-
dad, la Junta General de Accionistas del La estructura organizacional del banco y
Banco Nacional de Bolivia S.A., celebrada su composición sufrió modificaciones en
en su domicilio legal en la ciudad de Su- 2022 por una razón fundamental: la puesta
cre, eligió a los miembros del Directorio en práctica de un proceso de sucesión de
y nombró al síndico titular y al suplente. cargos ejecutivos a partir de 2023, la cual
fue cuidadosamente diseñada.
Posteriormente, en sesión de Directorio,
los miembros elegidos designaron por vo- Como resulta de ese proceso, el Sr. Anto-
tación unánime al Sr. Pablo Bedoya Sáe- nio Valda Careaga, Vicepresidente Ejecuti-
nz como Presidente del Directorio, al Sr. vo, quien dedicó su carrera bancaria por 40
Gonzalo Argandoña Fernández de Córdova años al servicio del banco, fue nuevamente
como Primer Vicepresidente, al Sr. Tonchi designado como Vicepresidente Ejecutivo
Eterovic Nigoevic como Segundo Vicepre- de la empresa controladora del banco -
sidente, al Sr. Jorge Galindo Canedo como BNB Corporación S.A. - para que ejerza las
Secretario y a los señores Mario Solares máximas funciones ejecutivas con dedica-
Sánchez y Jorge Escobari Urday como ción completa a esa organización. Consi-
vocales. De igual manera fueron electos guientemente, para el período de transi-
como vocales suplentes los señores Arturo ción se nombró en el mes de mayo al Sr.
Bedoya Bayá y Milton Careaga Alurralde. La Gonzalo Abastoflor Sauma como Vicepre-
Junta General de Accionistas nominó al Sr. sidente Adjunto del banco, de manera tal
Rolando Kempff Bacigalupo como síndico que asuma funciones el 1 de enero de 2023
titular y al Sr. Carlos de la Rocha Cardozo como Vicepresidente Ejecutivo, en reem-
como síndico suplente. plazo del Sr. Antonio Valda Careaga.

199
Memoria Anual 2022

Paralelamente, se realizaron variaciones vo por varios años y como compañero de

en la estructura administrativa del ban- trabajo.
co, a saber: En lo que respecta a las vice-
Asuntos legales y regulatorios
presidencias, el Sr. Freddy Rubin de Celis
M., Gerente de Gestión de Riesgos Región La Junta Ordinaria de Accionistas celebra-
Occidente, reemplazó en sus funcionas al da el 24 de enero de 2022, resolvió distri-
Sr. Gonzalo Abastoflor S. Posteriormen- buir las utilidades generadas en la gestión
te, el Sr. Jorge Ortuño T., Vicepresidente 2021. De igual modo, definió ratificar a la
Negocios Banca Masiva, asumió las fun- totalidad de los miembros del Directorio,
ciones de Vicepresidente Gestión de Ac- así como a los Síndicos de la Sociedad.
tivos Improductivos y en su reemplazo se
En fecha 23 de febrero de 2022, se desa-
nombró al Sr. Rolando Achá L.; a su vez,
rrolló una nueva Junta Ordinaria de Accio-
el Sr. Alejandro Calbimonte G., Gerente
nistas del Banco Nacional de Bolivia S.A.,
de la Sucursal Tarija, tomó las funciones
en la cual se reconsidero el destino de las
de Vicepresidente Operaciones. Por otro
utilidades de la gestión 2021, en atención
lado, en lo concerniente a las gerencias
al Decreto Supremo N° 4666 de 2 de fe-
nacionales se designó al Sr. Rony Rojas
brero de 2022.
Belaunde como Gerente de Inteligencia de
Negocios, al Sr. Jaime Jaldín Calvo como La Junta Extraordinaria de Accionistas del
Gerente Gestión Activos Improductivos, Banco Nacional de Bolivia S.A. celebrada
a la Sra. Pamela Giacoman Alborta como en fecha 23 de noviembre de 2022, aprobó
Gerente Banca Personas, al Sr. Jorge Me- el aumento del Capital Pagado a través de
drano Dorado como Gerente Experiencia la capitalización de cuentas patrimonia-
del Cliente y al Sr. Mauricio Telleria Espi- les por la suma de Bs183.094.090, motivo
noza como Gerente Banca Microcrédito. por el cual el Capital Pagado asciende a la
Finalmente, a nivel de sucursales se reali- suma de Bs1.701.086.880.
zaron nombramientos y cambios de des-
En referencia a la Normativa legal que,
tinos de algunos ejecutivos.
por su característica, tiene algún impac-
En sesión de Directorio, el órgano cole- to en la actividad financiera, se anota lo
giado del banco destacó la labor des- siguiente:
empeñada por el Sr. Antonio Valda C. en
• Ley 1448, Modificaciones al Código Tri-
beneficio de la empresa, reconoció su va-
butario Boliviano, mediante la cual se
lía profesional, ponderó grandemente su
busca contribuir a la reconstrucción
dedicación exclusiva de cuatro décadas
económica, facilitando el cumplimien-
al progreso de la institución y le auguró
to de obligaciones tributarias.
mucho éxito en sus funciones como Vice-
presidente Ejecutivo de BNB Corporación • Ley 1455 para Proteger y Garantizar
S.A. El banco en su conjunto agradece al las Actividades Desarrolladas por las y
Sr. Valda por su liderazgo, perseverancia los Trabajadores Gremiales por Cuenta
y compromiso como su principal ejecuti- Propia en el marco de la Constitución

200
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Política del Estado, mediante la cual se • A través de Decreto Supremo N° 4666

establecen medidas en favor de las y de 2 de febrero de 2022 se determinó
los Trabajadores Gremiales por Cuenta el porcentaje de las utilidades netas
Propia para promover y proteger sus de la gestión 2021 que los Bancos Múl-
derechos. tiples y Bancos PYME deberán destinar
al cumplimiento de la función social
• Ley 1468 de Procedimiento Especial
de los servicios financieros.
para la Restitución de Derechos Labo-
rales, que buscas resguardar el dere- • Por Decreto Supremo N° 4732 de 1 de
cho al trabajo, a la estabilidad laboral junio de 2022 se estableció el procedi-
en caso de despido injustificado, la miento de Certificación de Registro de
inamovilidad laboral, la falta de pago Contratos de Adhesión relacionados
de remuneración o salario, y el cum- con la venta futura de un inmueble.
plimiento del fuero sindical, y estable-
cer un procedimiento especial para la • Conforme a Decreto Supremo N° 4755
restitución. de 13 de julio de 2022 se aprobó el Re-
glamento del Régimen de Sanciones
• Ley 1492 de Aplicación de los Resulta- Administrativas de la Ley N° 393 de 21
dos del Censo de Población y Vivienda de agosto de 2013 de Servicios Finan-
en los Ámbitos Financiero y Electoral, cieros, se modificó el Artículo 21 del
por la que se establece que la distri- Decreto Supremo N° 26156 de 12 de
bución de recursos de coparticipación abril de 2001 referente a la infracción
tributaria se aplicará a partir del mes a las obligaciones de información del
de septiembre de 2024, y que, en base Mercado de Valores y se creó la Gace-
a los resultados del Censo de Pobla- ta Electrónica de Regulación Financie-
ción y Vivienda, se elaborará el pro- ra de ASFI.
yecto de ley de distribución de esca-
ños que se aplicará en las próximas • Por Decreto Supremo N° 4783 de 24
Elecciones Generales en el Estado de agosto de 2022 se determinó la
Plurinacional de Bolivia. transferencia a favor del Tesoro Gene-
ral de la Nación de los recursos eco-
• Ley N°1493 del Presupuesto General nómicos excedentes de las empresas
del Estado – Gestión 2023, que en su públicas del nivel central del estado y
Disposición Adicional Segunda modi- las empresas en las cuales el estado
fica el artículo 455 de la Ley 393 de tenga mayoría accionaria, en el mar-
Servicios Financieros, incorporando la co de su responsabilidad social cor-
obligación de los bancos de exigir la porativa y la política de distribución y
autorización expresa de la jurisdicción redistribución justa de la riqueza y de
territorial correspondiente para que el los excedentes económicos.
financiamiento a proyectos de cons-
trucción inmobiliaria sea clasificado • A través de Decreto Supremo N° 4824
como operación de crédito debida- de 11 de noviembre de 2022 se dispuso
mente garantizado. que el empadronamiento del Censo de

201
Memoria Anual 2022

Población y Vivienda - 2024 sea ejecu- • A través de Carta Circular ASFI/DNP/

tado por el Instituto Nacional de Es- CC-13514/2022 de 11 de noviembre de
tadística – INE en fecha 23 de marzo 2022, la Autoridad de Supervisión del
de 2024 y estableció que el Gobierno Sistema Financiero estableció que las
Nacional en base a resultados prelimi- entidades de intermediación financie-
nares realizará la distribución de los ra atiendan y analicen las solicitudes
recursos económicos de coparticipa- de reprogramación de aquellos pres-
ción en el mes de septiembre de 2024. tatarios que hubieren sido afectados
en su actividad económica en virtud a
• Mediante Decreto Supremo N° 4847
la coyuntura acaecida en el país; pu-
de 28 de diciembre de 2022 se deter-
diéndose otorgar períodos de gracia y
minó el porcentaje de las utilidades
otros aspectos que faciliten las repro-
netas de la gestión 2022 que los Ban-
gramaciones.
cos Múltiples y Bancos PYME deben
destinar al cumplimiento de la función • Mediante Resolución de Directorio del
social de los servicios financieros, es- BCB N° 079/2022 de 6 de septiembre
tableciendo este porcentaje en el 6% de 2022, se modificó y aprobó el Re-
y refiriendo que el destino de los fon- glamento de Servicios de Pago, Instru-
dos será determinado mediante Re- mentos Electrónicos de Pago, Com-
solución del Ministerio de Economía y pensación y Liquidación, incluyendo
Finanzas Públicas.

202
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

regulación específica sobre Pasarelas nir la posibilidad de que los productos y

de Pago y su contratación por parte de servicios del banco sean utilizados para
las Entidades Financieras. actividades de legitimación de ganancias
ilícitas, financiamiento del terrorismo, fi-
• Resolución de Directorio del BCB N° nanciamiento de la proliferación de armas
120/2022 de 13 de diciembre de 2022 de destrucción masiva y otros delitos pre-
mediante la cual se modificó el Regla- cedentes.
mento de Encaje Legal para las Enti-
dades de Intermediación Financiera Con anterioridad el banco contrató los
modificando los artículos referentes servicios de una empresa de prestigio in-
a la constitución y propósito del Fon- ternacional con el objeto de validar la me-
do para Créditos destinados al Sector todología de gestión de riesgo de LGI/FT/
Productivo y a vivienda de interés so- FPADM y/o DP e identificar oportunidades
cial II. de mejora en la gestión de tales riesgos.
Como resultado, se cuenta con una meto-
Gestión de los Riesgos relacio- dología de gestión de riesgo validada por
nados con Legitimación de Ga- una instancia independiente.
nancias Ilícitas, Financiamiento
del Terrorismo, Financiamiento Gestión corporativa
a la Proliferación de Armas de - Transformación Digital
Destrucción Masiva y/o Delitos
Precedentes (LGI/FT/FPADM y/o La transformación digital es un proceso
DP) de evolución constante que tiene a dis-
posición un conjunto de tecnologías que,
El Banco Nacional de Bolivia S.A. a tra- en sinergia con una cultura organizacional
vés de la Unidad de Cumplimiento con- innovadora, tiene un impacto en benefi-
tinuó con las evaluaciones y mediciones cio de la sociedad. El Banco Nacional de
periódicas de la exposición de riesgo LGI/ Bolivia S.A. es un pionero en la región de
FT/FPADM y/o DP. En la misma línea, se este cambio que procura un mejor servi-
gestionaron los riesgos mediante proce- cio bancario para las personas naturales y
dimientos de debida diligencia adecuados personas jurídicas.
en función al nivel de riesgo identificado,
dentro del marco regulatorio de la legisla- En atención a la visión estratégica de
ción boliviana, los instructivos de preven- transformación digital establecida para
ción emitidos por los entes reguladores y la gestión 2022, el banco en su categoría
siguiendo las recomendaciones y mejores de Master Digital impulsó y lideró diver-
prácticas internacionales en la materia. sos proyectos de innovación y tecnología.
Estas iniciativas lograron un impacto en
El modelo de gestión de riesgo de LGI/FT/ la preferencia de los canales digitales del
FPADM y/o DP es revisado, ajustado y ca- banco, tal como se muestra en el siguien-
librado de forma periódica a fin de preve- te gráfico.

203
Memoria Anual 2022

Evolutivo del porcentaje de participación de cantidad

de transacciones realizadas por Banca Digital versus
Banca Tradicional

58,10%
52,70%

43,30%

23,70%

2019 2020 2021 2022

% de participación Lineal (% de participación )

El banco logró mantener el impulso de la • Potenciar la Banca Digital

digitalización de los servicios financieros
y la banca digital se impuso sobre la pre- Con el afán de potenciar la Banca Di-
sencial en un porcentaje del 89,2% a favor gital el banco fortaleció la infraestruc-
de la primera. tura tecnológica y modernizó el siste-
ma de transacciones monetarias para
- Modelos de datos otorgar la mejor experiencia en este
servicio financiero. El procesamiento
El banco centra su accionar en los clien-
de órdenes electrónicas de transfe-
tes y a través de modelos de datos y su
rencias de fondos con alta disponibi-
análisis se posiciona a cada cliente en un
lidad y efectividad fue un desafío im-
segmento determinado para estudiar sus
portante que en 2022 se cumplió.
preferencias, sus opiniones y sus nece-
sidades; con esa información realiza una • Posicionamiento del aplicativo BNB
oferta de valor personalizada para gene- Móvil como principal canal transac-
rar una experiencia completa, única y me- cional
morable para cada uno de los clientes del
banco. En 2022 a través del canal BNB Mó-
vil se transaccionaron el 58,1% de las
- Principales proyectos operaciones monetarias de Banca Di-
gital.
Las siguientes, pero no las únicas, son las
principales iniciativas que el banco puso
en práctica en 2022:

204
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Evolutivo del porcentaje de participación del canal BNB

Móvil en transacciones de Banca Digital
89,20%
86,20%
83,40%
73,50%

26,50%
16,50%
13,80%
10,80%

2019 2020 2021 2022

Contacto Digital Contacto Presencial

Lineal (Contacto Digital)

Las nuevas funcionalidades del canal BNB para el cliente: información y exposi-
Móvil son: ción transparente del precio al iniciar
el servicio, seguimiento al procesa-
• Envío de remesas al exterior. Es una miento de la remesa y tiempo de envío
solución para brindar ese servicio con de pocos minutos.
ciertas características muy favorables

205
Memoria Anual 2022

• Servicio de domiciliación de pagos. contratos, transferencias al y del exterior,

Éste permite procesar débitos auto- transferencias masivas, gestión de bienes
máticos para realizar pagos recurren- adjudicados, registro y administración de
tes de servicios y bienes contratados. clientes. La automatización de procesos
La nueva funcionalidad permite a los operativos permite a los funcionarios del
clientes la autogestión de alta, admi- banco centrarse en la atención al cliente
nistración y control del servicio. y a la venta de los productos financieros.
Los desarrollos tecnológicos realizados
• Cobranza Empresarial. Se incluye- aumentan la productividad de las diferen-
ron 14 nuevas empresas al módulo de tes áreas que componen el banco.
Centro de Pagos. Las empresas son
importantes proveedoras de servicios - Canal de atención Video Banca
básicos, productos de distribución
masiva e instituciones educativas. En el mes de septiembre el BNB puso en
marcha el nuevo canal Video Banca, que
- Automatización y desarrollo de nue- es único en el mercado financiero al com-
vos sistemas: binar un entorno virtual con la calidez de
atención humana en la apertura de cuen-
Los proyectos de automatización estu- tas, apertura de cuentas adicionales, cré-
vieron enfocados en procesos de cré- dito de consumo, tarjeta de crédito y ade-
ditos, score de créditos, generación de lanto de sueldo.

206
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

- Banco Abierto y dispositivos que tienen una mejor inte-

racción con el proceso crediticio actual,
A través de la plataforma Open Banking y
es decir, mejor calidad de imagen, mejor
por medio APIs (Interfaz de programación
resolución, multiusuarios y otros. Asimis-
de aplicaciones) el banco logró importan-
mo, se lograron avances importantes en la
tes metas de atención de servicios digi-
automatización de contratos de créditos,
tales a clientes de Banca Empresas. En la
así como los desembolsos respectivos,
actualidad este servicio cuenta con alre-
aprovechando la oportunidad que brinda
dedor de 3.000 clientes que realizan un
la plataforma BNB WorkFlow para la cap-
promedio anual de 4.350.000 de llamadas
tura, sistematización y uso de datos perti-
a los servicios web.
nentes del proceso. En este sentido surgió
Operaciones centralizadas como una nueva plataforma en el proceso
crediticio el “Gestor de Créditos BNB”.
El primer semestre de año, bajo un con-
cepto de mejora continua, se encaró la - Automatización del proceso crediti-
optimización de variables específicas del cio.
proceso crediticio, con el fin máximo de
Con el objetivo de reducir el tiempo de
mejorar la experiencia del cliente. Las va-
respuesta, se automatizó el proceso cre-
riables se relacionan con los tiempos de
diticio en sus etapas de control previo y
respuesta, automatización de tareas re-
validación. Partiendo de un motor de eva-
currentes y horarios escalonados de aten-
luación de riesgo, cuyo centro es la cap-
ción al cliente interno.
tura de información de una solicitud de
En ese orden de cosas, se han realizado crédito y con la estructura actual del flujo
inversiones en la adquisición de equipos de tareas aplicable en la plataforma BN-

207
Memoria Anual 2022

BWorkFlow, se aplican los controles me-

diante lector óptico de imágenes, deno-
minado OCR, que permite la extracción de
información relevante para la toma de de-
cisiones en el proceso. El crédito de con-
sumo para asalariados, así como tarjetas
de crédito para este mismo segmento,
son las puntas de lanza en la implemen-
tación de la nueva plataforma de gestión
crediticia con las correspondientes etapas
de formalización y desembolso.

De igual manera, para aprovechar las áreas

de oportunidad en las verticales de visa-
dos, liquidación y riesgo, se aplicaron ho-
rarios diferenciados de atención con el fin
de mantener capacidad plena de recursos
en diferentes horarios de la jornada, redu-
ciendo el tiempo de espera en el circuito.

- Procesos de operaciones. tar de procesos clave como la activación

de tarjetas, gestión de mesa de dinero y
El soporte centralizado a las plataformas
elementos regulatorios como clausura de
de servicios de toda la red de agencias
cuentas, retención de fondos y requeri-
es preponderante para lograr una buena
mientos judiciales.
práctica, para ello se identificaron áreas
de oportunidad con la finalidad de mejo- En la misma línea y objetivo, la aplicación
rar los tiempos de respuesta y la expe- de modelos objetivos de dimensionamien-
riencia de los clientes. Procesos como la to para el mejor servicio (work force) en la
transferencia de fondos, giros internacio- vertical de captura de datos de productos
nales, emisión de cheques de gerencia y pasivos, ha generado la necesidad de in-
activación de tarjetas son monitoreados corporar recursos adicionales en momen-
de forma periódica generando acciones tos y horarios específicos del día, logran-
de mejora en agencias y en el área de Pro- do contar con un nuevo tipo de recurso
cesos Centrales. Estas acciones han dado que comparte funciones entre el Contact
lugar a la descentralización del proceso Center y Procesos Centrales. Esta expe-
de amortización de créditos, identifica- riencia se convierte en la punta de lanza
ción de potenciales clientes para migra- para tener recursos más homogéneos y
ción y uso de plataformas digitales actua- agilizar la movilidad lateral con el fin de
les, modelación de mensajería y alertas mantener un adecuado nivel de servicio
para identificar en línea las tareas a ejecu- en todas las verticales.

208
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

En el proceso creditico se aplicaron me- tituyéndose en un canal alternativo de co-

joras en la interacción de los fondos de municación con el banco.
garantía con el objetivo de optimizar el
tiempo del proceso, sobre todo en crédi-
Centro de Asistencia al Cliente
tos de vivienda de interés social. Asimis- El Centro de Asistencia al Cliente se incor-
mo, se incluyó mensajería para tratar las pora al proceso de preventa de productos
observaciones que surgen en las etapas crediticios, realizando la depuración de
de control (sobre todo visados), que per- “leads” que ingresan a través de los ca-
mita tener acciones más ágiles de res- nales digitales para minimizar el esfuerzo
puesta y solución de conflictos. comercial en la conversión de estos.
Otro elemento que ha tenido una perma-
Imagen institucional
nente gestión y atención es el índice de
reproceso en el desarrollo crediticio y la Este año se conmemoró el sesquicente-
optimización en la medición con resulta- nario de la fundación del Banco Nacional
dos exitosos que exponen una reducción de Bolivia S.A. El 4 de marzo de 1872 se
del indicador hasta niveles aceptables. efectuó la primera Junta Fundadora en la
Este menor nivel de reproceso ha gene- ciudad de Sucre, capital de la entonces
rado la consiguiente mejora en los indi- República de Bolivia.
cadores de cumplimiento de los acuerdos
de servicios determinados (SLAs), alcan- Este motivo fue propicio para la organi-
zado niveles del 90% en el área, con altos zación de diferentes celebraciones junto
desempeños en las verticales de visados a autoridades, clientes, amigos y ejecuti-
y contratos. vos del banco en varias ciudades del país.

Se implementaron mejoras en la emisión

de boletas de garantía prepagadas y en
la discusión necesaria de solicitudes de
crédito en instancias de comité, previas
a los niveles finales, de forma de alinear
criterios entre las áreas comerciales y de
riesgo, reduciendo el reproceso y aumen-
tando la agilidad en la respuesta al cliente
respecto de su solicitud de crédito.

Contact Center
Durante esta gestión se recibieron 599.699
llamadas, 251.052 contactos por WhatsA-
pp y 47.628 autoservicios a través del bot
de IVR.

Asímismo, a partir de junio 2022 se imple-

mentó la línea gratuita 800 17 7272, cons-

209
Memoria Anual 2022

El festejo inició en Sucre, el 4 de marzo, El 2022 fueron otorgados diversos galar-

en el imponente frontis del edificio de dones al BNB en reconocimiento a su tra-
la agencia principal de esta ciudad. Los yectoria y los resultados generados du-
eventos resaltaron la cultura de cada de- rante las últimas gestiones, además de
partamento y contaron con números ar- resaltar el compromiso e impacto gene-
tísticos. Autoridades, líderes gremiales rado a través de las acciones y campañas
y empresariales rindieron homenaje a la implementadas en el marco de Responsa-
sesquicentenaria casa bancaria con la en- bilidad Social Empresarial.
trega de reconocimientos y palabras con-
De igual forma, esta gestión se continuó
memorativas a la trayectoria empresarial y
implementando nuevos elementos en la
la relevante participación del banco en la
infraestructura de las agencias existentes,
historia del país.
como el espacio “BNB Art” ubicado en las
Durante estos 150 años de vida institu- oficinas del edificio La Florida en la ciudad
cional, el BNB cimentó una imagen de de La Paz. Este espacio se habilitó bajo
prestigio y privilegio en el país, resaltando el eje de Responsabilidad Social Empre-
siempre una posición solvente durante los sarial y promoción de la cultura bolivia-
diferentes ciclos económicos a los que se na, buscando dar visibilidad a propuestas
ha enfrentado Bolivia. contemporáneas de artistas emergentes y
consagrados.

210
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Productos y servicios
El banco dispone de una amplia gama de
productos y servicios para personas jurí-
dicas y naturales.

La Banca Corporativa y Empresas ofrece

préstamos para capital de inversión y/o
operaciones, líneas de crédito, boletas de
garantía a través de diferentes canales;
tanto físicos como digitales, garantías a
primer requerimiento, sobregiros y cartas novadoras adecuados a las necesidades
de crédito. Adicionalmente, resaltan al- del mercado. Entre los mismos resaltan
ternativas especializadas enfocadas a la productos de ahorros, así como créditos
gestión de tesorería y servicios comple- destinados para la adquisición de vivien-
mentarios como cobranza empresarial o da, vehículo y otros de consumo con pe-
integraciones a través de API Market. riodos de gracia de libre disponibilidad o
también una amplia gama de tarjetas de
La Banca Personas actualizó su ofer-
crédito con diversos beneficios para los
ta de productos con características in-
tarjetahabientes, como ser el programa de
lealtad BNB Puntos que otorga puntos por
compras y facilita la acumulación de los
mismos en función a la reciprocidad del
cliente con el banco. En 2022, el banco
continuó con la estrategia de impulso a
la digitalización, concretando la oferta de
créditos de consumo y tarjetas de crédi-
to 100% digitales a través de un novedoso
canal denominado Video Banca, el mismo
que permite acceder a un servicio 100%
digital. En efecto, Video Banca es un nue-
vo canal innovador que permite de forma
sencilla y segura tener una video llamada
con un oficial de cuenta u oficial de nego-
cios del banco. La experiencia del servicio
es 100% digital, se otorga a los usuarios
asesoramiento personalizado y la posibi-
lidad de contratar productos financieros.

Considerando que aproximadamente el

80% de la actividad económica del país se

211
Memoria Anual 2022

al BNB Pass como factor de autenticación

para los clientes personas naturales y se
posicionó y fortaleció la oferta del Seguro
de Vida + Enfermedades Graves con Tele-
medicina,

Durante el 2022 se desarrollaron diferen-

tes acciones para impulsar el crecimien-
to de la cantidad de clientes. Para esto,
Banca Joven BNB intensificó la apertura
de caja de ahorros, facilitó las compras
por Internet e impulsó los descuentos
en comercios a nivel nacional con la tar-
jeta de débito. Igualmente, se destaca la
campaña de Súper Consumo que es un
préstamo de consumo con un beneficio
concentra en actividades independientes, diferenciador en la forma de pago. En la
al término de la gestión 2022 se realizó parte de captaciones, se fortaleció el po-
un ajuste integral a los productos de Mi- sicionamiento de la caja de ahorros a tra-
crocrédito para adecuarlos a las necesi- vés de la campaña “Experto Ahorrador”, la
dades del mercado, complementándolo misma que resalta la solvencia, seriedad
con cambios en procesos y condiciones. y experiencia del BNB como pilares frente
De esta manera, el banco posee una gama al cliente.
de productos completa y adecuada a cada
una de las etapas de crecimiento de los Reconocimientos, distinciones y
microempresarios. menciones
El 2022 se ahondó en la transformación
En el año 2022 el Banco Nacional de Bo-
digital potenciando los canales digitales
livia S.A. ha sido merecedor de varios re-
y fortaleciendo la experiencia del cliente.
conocimiento, distinciones y menciones,
Es así que se impulsó la generación de
entre los que destacan los siguientes:
QR de cobro, implementando un proceso
para la gestión autónoma y ágil en cual- - Ranking GPTW “Las Mejores Empresas
quier agencia a nivel nacional, se realiza- para Trabajar” posicionó al Banco Na-
ron varias mejoras en los servicios de API cional de Bolivia S.A. en el puesto N°4
Market, la puesta en práctica del servicio del ranking. Otorgado por Great Place
de “Domiciliación” en la que el BNB se To Work (GPTW) en marzo 2022.
consolidó como el primer banco en ofre-
cer una solución integral para los usuarios - Medalla “Heroína Juana Azurduy de
a través de una funcionalidad en la App Padilla” por los 150 años de vida insti-
BNB Móvil y para las empresas a través tucional. Otorgado por el Concejo Mu-
de una plataforma de gestión, se uniformó nicipal de Sucre en marzo 2022.

212
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

- Galardón Mercurio de Platino, en con- Mundial y Unión Europea en Bolivia en

memoración de 150 años de vida em- marzo de 2022.
presarial, de trabajo incansable, pro-
moviendo los valores empresariales - Reconocimiento al Banco Nacional de
basados en la confianza y apuesta por Bolivia S.A. por su 150 aniversario e
nuestro país, contribuyendo al desa- importante trayectoria como la enti-
rrollo y bienestar del Estado, gene- dad bancaria líder en innovación res-
rando empleo digno para las familias pecto a la contribución del desarrollo
bolivianas. Otorgado por la Cámara y progreso de Bolivia. Otorgado por
Nacional de Comercio (CNC) en marzo la Notaria N°107 Villavicencio, marzo
2022. 2022.

- Reconocimiento al Banco Nacional de - Premio País 2022 con el primer lugar

Bolivia S.A. por sus 150 años. Otorgado en la categoría Business Model Inova-
por el Gobierno Autónomo Departa- tion. Otorgado por Fintech Américas,
mental de Chuquisaca, en marzo 2022. reconocidos como un Banco Innova-
dor a nivel mundial por quinto año
- Reconocimiento al Banco Nacional de consecutivo en abril de 2022.
Bolivia S.A. en el sesquicentenario de
su fundación por su valiosa contribu- - Fintech Americas: Premio País 2022 –
ción al desarrollo de Chuquisaca y del Medalla de Platino (1er lugar) Proyecto
país en su conjunto. Otorgado por la Open Banking.
Federación Empresarios Privados de
- Empresa con Mejor Reputación del
Chuquisaca en marzo 2022.
Sector Financiero. Otorgado por MER-
- Reconocimiento al Banco Nacional de CO, en abril de 2022.
Bolivia S.A. en sus 150 años de funda-
ción. Otorgado por Archivo y Biblioteca
Nacionales de Bolivia en marzo 2022.

- Reconocimiento al Banco Nacional de

Bolivia S.A. por 150 años de trayectoria
en la banca boliviana por su destaca-
da labor en beneficio de los empren-
dedores bolivianos y su contribución
al crecimiento del sistema financiero
del país. Otorgado por Asociación de
Bancos Privados de Bolivia (ASOBAN),
en marzo 2022.

- Reconocimiento a la labor en RSE.

Otorgado por la Revista Cosas, Banco

213
Memoria Anual 2022

- Puesto N°6 del Ranking de “Empresas institucional. Otorgado por Cámara

de Mayor Reputación de Bolivia”. Otor- de Industria y Comercio (CAINCO), en
gado por MERCO, en abril de 2022. abril 2022.

- Puesto N°2 en el ranking Líder de Ma- - Reconocimiento al Banco Nacional de

yor Reputación de Bolivia. Otorgado a Bolivia S.A. por sus 150 años de trayec-
Pablo Bedoya, Presidente de Directo- toria institucional y liderazgo a nivel
rio, por MERCO en abril 2022. nacional en la prestación de servicios
financieros. Otorgado por la Asamblea
- Puesto N°4 en el Ranking Merco Res- Legislativa Departamental de Santa
ponsabilidad ESG (Environment, Social Cruz, en abril 2022.
y Governance). Otorgado por MERCO,
en abril 2022. - Distinción al Banco Nacional de Bolivia
S.A. “Entidad meritoria líder en servi-
- Reconocimiento al Banco Nacional de cios financieros” en sus 150 años de
Bolivia S.A. en mérito al aporte del de- trayectoria, aporte al desarrollo eco-
sarrollo a la banca boliviana, el apoyo nómico y liderazgo a nivel nacional.
a empresas y emprendedores del país Otorgado por el Gobierno Autónomo
en sus 150 años de vida. Otorgado por Municipal de Santa Cruz de la Sierra,
el Directorio de la Asociación de Ban- en abril 2022.
cos Privados de Bolivia (ASOBAN), en
abril 2022. - Reconocimiento al Banco Nacional de
Bolivia S.A. al conmemorar 150 años de
- Reconocimiento al Banco Nacional de existencia, prestando extraordinarios
Bolivia S.A. por sus 150 años de tra- servicios a nuestra comunidad en el
yectoria y liderazgo nacional en la campo financiero y realizando un no-
banca, aportando al trabajo y desarro- table aporte al desarrollo socio-eco-
llo del Departamento de Santa Cruz y nómico de nuestro país. Otorgado por
del país. Otorgado por el Gobierno Au- la Federación de Empresarios Privados
tónomo Departamental de Santa Cruz, de Santa Cruz (FEPSC), en abril 2022.
en abril 2022.
- Reconocimiento al Banco Nacional de
- Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. por sus 150 años de vida
Bolivia S.A. por su valioso aporte al de- institucional, otorgado por La Bolivia-
sarrollo económico de Bolivia, una exi- na Ciacruz, en abril 2022.
tosa trayectoria empresarial y la con-
fianza depositada en la corporación. - Reconocimiento por el sesquicente-
Otorgado por Grupo Empresarial de nario del Banco Nacional de Bolivia,
Inversiones Nacional Vida S.A., en abril muchas felicidades por todos estos
2022. años de contribución al desarrollo de
la economía de Bolivia. Otorgado por
- Reconocimiento al Banco Nacional de la Cámara de Comercio e Industria Bo-
Bolivia S.A. por sus 150 años de vida liviano – Alemana, en junio 2022.

214
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

- Reconocimiento por los 150 años de conómico, demostrando a lo largo de

vida institucional apoyando el creci- los años un alto compromiso, respon-
miento empresarial del país. Otorgado sabilidad y desprendimiento con la
por la Cámara Americana de Comercio sociedad civil aportando al Desarrollo
de Bolivia (AMCHAM), en junio 2022. del Departamento de La Paz y el Esta-
do Plurinacional de Bolivia. Otorgado
- Reconocimiento por los 150 años de
por la Directiva de la Asamblea Legis-
vida institucional, destacada en el
lativa Departamental De La Paz, en ju-
ámbito financiero, solidez y prestigio,
nio 2022.
apoyo al sector empresarial paceño y
aporte al desarrollo socioeconómico - Certificado de Reconocimiento por la
del País. Otorgado por la Federación activa y ardua labor con calidad y cre-
de Empresarios Privados de La Paz, en cimiento institucional, son el resultado
junio 2022. de un trabajo diario y gestión perma-
nente orientado al desarrollo socioe-
- Reconocimiento en conmemoración
conómico, demostrando a lo largo de
de los 150 años de vida empresarial y
los años un alto compromiso de res-
permanente respaldo al sector indus-
ponsabilidad y desprendimiento con la
trial nacional. Otorgado por la Cámara
sociedad civil aportando al Desarrollo
Nacional De Industrias, en junio 2022.
del Departamento de La Paz y el Esta-
- Condecoración “Medalla al Mérito em- do Plurinacional de Bolivia. Otorgado
presarial de la Confederación de Em- por la Asamblea Legislativa Departa-
presarios Privados de Bolivia” en el mental De La Paz y los Asambleístas,
grado de “Empresa Destacada”. Otor- en junio 2022.
gado por Confederación de Empresa-
- Reconocimiento por el 150 aniversario
rios Privados de Bolivia, en junio 2022.
del Banco Nacional de Bolivia, forta-
- Reconocimiento Municipal al Esfuerzo leciendo la actividad económica del
y Constancia “Emilio Villanueva Pe- País. Otorgado por Belmed Ltda – We-
ñaranda” por sus 150 años de vida en lla Bolivia, en junio 2022.
el sistema financiero en beneficio del
- Reconocimiento por 150 años de apor-
desarrollo del país y el municipio de La
te al desarrollo sostenible de miles
Paz. Otorgado por el Gobierno Autóno-
de familias a través de proyectos que
mo Municipal de la Ciudad de La Paz,
brindan agua limpia y mejoran la cali-
en junio 2022.
dad de vida y salud de las niñas y ni-
- Certificado de Reconocimiento por la ños más vulnerables de nuestro país.
activa y ardua labor de calidad y cre- Otorgado por World Vision Bolivia, en
cimiento institucional son el resultado junio 2022.
de un trabajo diario y gestión perma-
- Máxima Calificación de Desempeño
nente orientado al desarrollo socioe-
de RSE: Nivel R1+, según la escala de

215
Memoria Anual 2022

la calificadora AESA Ratings, en junio

2022.

- Reconocimiento en la categoría “Cum-

plimiento normativo emisores 2021”.
Otorgado por la Bolsa Boliviana de Va-
lores.

- Galardón de Premios Maya 2022, en la

categoría categoría 150 años de Tra-
yectoria Empresarial.

- Reconocimiento por la celebración

de los “150 años”, de trayectoria en la
banca nacional, por el fiel compromi-
so con la población al acompañar los
emprendimientos, proyectos, ambi-
ciones y el importante aporte al de-
sarrollo económico del país. Otorgado
por el Gobierno Autónomo Municipal
de Cochabamba, agosto 2022. de una administración con transpa-
rencia y responsabilidad empresarial
- Reconocimiento por la celebración
que incentiva la dinámica de la econo-
de los 150 años de vida institucional.
mía y el desarrollo de nuestro Munici-
Otorgado por Jorge Saitis Triantáfi-
pio y del País. Otorgado por el Concejo
lo, a nombre personal, agosto 2022.
Municipal del Gobierno Autónomo Mu-
(Exfuncionario)
nicipal de Cochabamba, agosto 2022.
- Reconocimiento en mérito al 150 ani-
- Reconocimiento al Banco Nacional de
versario del Banco Nacional de Bolivia,
Bolivia, por su aporte al desarrollo so-
destacando su excelencia en servicio
cial y económico del país, su visión y
al cliente como banco líder en inno-
excelencia en la transformación digital
vación enfocado en la transformación
integrándonos a un nuevo paradigma.
digital. Otorgado por Gobierno De-
Otorgado por ASOBAN (Asociación de
partamental de Cochabamba, agosto
Bancos Privados de Bolivia Cocha-
2022.
bamba) agosto 2022.
- Reconocimiento al Banco Nacional de
- Reconocimiento al Banco Nacional de
Bolivia en conmemoración por el 150
Bolivia, por sus 150 años de vida insti-
Aniversario de labor ininterrumpida
tucional, compromiso y aporte al desa-
con solidez, confianza y credibilidad
rrollo socioeconómico del Cochabam-
que son el resultado del compromiso
ba y el país. Otorgado por la Cámara

216
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

de Industria, Comercio y Servicios de Construcción de Cochabamba, agosto

Cochabamba ICAM, agosto 2022. 2022.

- Reconocimiento al Banco Nacional de - Reconocimiento al Banco Nacional de

Bolivia por los 150 años de su destaca- Bolivia por sus 150 años de esfuerzo
da labor al servicio del país que permi- incansable contribuyendo al desarro-
te generar fuentes de empleo, promo- llo del país. Otorgado por la Cámara
ver e impulsar el desarrollo económico Departamental de Exportadores de
y social para que unidos, levantemos Cochabamba CADEXCO, agosto 2022.
Cochabamba. Otorgado por la Federa-
ción de Entidades Empresariales Pri- - Reconocimiento al Banco Nacional de
vadas de Cochabamba, agosto 2022. Bolivia en el sesquicentenario de su
fundación en mérito a la valiosa con-
- Reconocimiento al Banco Nacional de tribución que –a lo largo de 150 años
Bolivia en celebración de sus 150 años de vida institucional- ha brindado al
de vida institucional, destacando su desarrollo económico, social y pro-
invaluable contribución a la economía ductivo del departamento y del país.
boliviana y al desarrollo de importan- Otorgado por la Universidad Mayor de
tes sectores de Bolivia. Otorgado por San Simón, agosto 2022.
la Fundación FEICOBOL, agosto 2022.
- Reconocimiento al Banco Nacional de
- Reconocimiento al Banco Nacional de Bolivia S.A. en mérito a su relevante
Bolivia por sus 150 años de vida em- trayectoria en beneficio del desarrollo
presarial, hito histórico caracterizado del país en sus 150 años de vida. Otor-
por una relevante trayectoria en be- gado por ASOBAN Tarija, octubre 2022.
neficio del desarrollo del país. Otorga-
do por la Cámara Departamental de la - Reconocimiento al Banco Nacional de
Bolivia S.A. en sus 150 años de vida
institucional en el país y su presencia
en Tarija desde 1883, prestigiosa insti-
tución bancaria que coadyuvo al de-
sarrollo de Bolivia en diferentes fases
de la historia nacional. Otorgado por el
Gobierno Autónomo Municipal de Tari-
ja, octubre 2022.

- Reconocimiento al Banco Nacional de

Bolivia S.A. en conmemoración a sus
150 años de vida empresarial, por su
invaluable aporte, compromiso y tra-
yectoria en beneficio del desarrollo de
nuestro país. Otorgado por el Gobier-

217
Memoria Anual 2022

no Autónomo Municipal de Tarija (Di- - Reconocimiento a la Resiliencia 2022

rección de Turismo y cultura), octubre al Banco Nacional de Bolivia S.A. por
2022. su contribución al desarrollo de Bo-
livia. Otorgado por Unión Europea, la
- Reconocimiento al Banco Nacional de Cámara Nacional de Industrias, la re-
Bolivia S.A. por sus 150 años, su re- vista Gente Motivando Gente e INFOR-
levante trayectoria en beneficio y de- SE, noviembre 2022.
sarrollo del país. Otorgado por la Fe-
deración de Empresarios Privados de - Reconocimiento al Banco Nacional de
Tarija, octubre 2022. Bolivia S.A. por formar parte de la pri-
mera promoción de empresas en ha-
- Reconocimiento al Banco Nacional de cer dos mediciones ELSA para prevenir
Bolivia S.A. en conmemoración a los el acoso sexual laboral. Otorgado por
150 años de vida empresarial y el com- el Banco Interamericano de Desarrollo
promiso con el desarrollo de nuestro (BID) y ELSA by Genderlab, noviembre,
país. Otorgado por la Cámara de In- 2022.
dustria, Comercio, Exportaciones, Pro-
moción de Inversiones, Servicios y Tu- - Reconocimiento al Banco Nacional de
rismo de Tarija CAINCOTAR, octubre Bolivia S.A. como Mejor Banco para
2022. Ahorrar, destacando en las áreas de
Innovación Tecnológica y Responsabi-
- Reconocimiento de Homenaje y Dis- lidad Social Empresarial (RSE). Otor-
tinción al Banco Nacional de Bolivia gado por el Semanario Bolivian Busi-
S.A. al conmemorar sus 150 años de ness, en su Ranking de Marcas 2022,
trayectoria empresarial en beneficio diciembre, 2022.
del desarrollo económico de nuestro
país. Otorgado por la Gobernación del Desarrollo Humano
Departamento de Tarija, octubre 2022.
En lo referente al desarrollo humano de
- Reconocimiento al Banco Nacional de los colaboradores, el banco concentro es-
Bolivia S.A. en mérito a sus 150 años de fuerzos en la gestión de los subprocesos
trayectoria, siendo la institución pio- del área: dotación, capacitación, bienestar
nera en el rubro bancario, que a tra- y comunicación interna.
vés del financiamiento de inversiones
a todos los sectores de la economía - Dotación de personal de calidad
ha contribuido a concretar proyectos
La selección de personal se basa en la
que generan un efecto multiplicador
meritocracia, transparencia y objetividad
de empleos, crecimiento económico
de las decisiones, brindando oportunida-
y desarrollo del país. Otorgado por la
des equitativas a todos los funcionarios.
Fundación de Desarrollo Agrícola San-
La política de gestión de personas es ex-
ta Cruz – FUNDACRUZ, octubre 2022.
plícita en cuanto a la igualdad de oportu-

218
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

nidades y la no discriminación por género, ta evaluó de forma personalizada y a nivel

edad ni raza. nacional a 95 Subgerentes de Agencia y a
45 Subgerentes de Banca Masiva
En el proceso de selección interna y exter-
na se procura ofrecer a los candidatos la La metodología del radar contempla la
mejor experiencia. Las herramientas im- realización de pruebas psicotécnicas
plementadas buscan la mayor fiabilidad al y entrevistas personales con las que se
identificar habilidades, competencias, for- evalúan habilidades y competencias prác-
talezas y debilidades en los postulantes, a ticas y teóricas de los líderes, contras-
partir de diversas dinámicas que facilitan tándolas con las que demanda el cargo.
y agilizan el proceso y generan una expe- De esta manera, se identifican brechas de
riencia memorable para los postulantes. desarrollo y potencial que permiten to-
mar decisiones de sucesión, capacitación
En 2022 en materia de selección se con- y comunicación además de aportar infor-
cretaron 402 procesos de selección, 184 mación personalizada aspectos de mejora
convocatorias internas, 218 convocatorias individual.
externas y se evaluó a 982 candidatos.
- Plan de Carrera
- Desarrollo del potencial
En 2022, el “Plan de Carrera” fue el pro-
Por primera vez, en 2022 se implementó yecto más relevante en términos de desa-
un programa de potenciamiento dirigido rrollo del potencial humano. Éste reforzó
a fortalecer las habilidades comerciales y en los colaboradores el concepto de que
de liderazgo del personal de la Banca Ma- cada uno es protagonista de su carrera y
siva y plataforma de servicios, mediante que de ellos depende moverse, crecer y
entrenamiento inicial a sus líderes. Este superarse día a día.
segmento resulta especialmente impor-
tante por la cantidad de colaboradores La herramienta del “Plan de Carrera” es
que implica y por su rol de contacto di- un instrumento disponible para todos en
recto con el cliente en oficinas y agencias. la intranet del BNB para visibilizar la ruta
El programa implicó la formación en ruti- de carrera que le parezca atractiva, avan-
nas de gestión de personas y equipos, el zando desde su cargo actual hasta la po-
uso de aplicativos tecnológicos y la gene- sición a la que aspira. La idea es que la
ración de hábitos y rutinas que potencien persona conozca su recorrido, las áreas
su motivación, compromiso y responsabi- por las que debe pasar, las competencias
lidad del equipo. que debe adquirir y trabajar y las posicio-
nes que debe ocupar antes de alcanzar su
- Radar de Competencias cargo objetivo.

Por tercer año consecutivo se implementó La calidad profesional y humana del per-
esta herramienta orientada a potenciar el sonal es el resultado de asegurar la con-
desarrollo de los equipos. La herramien- tratación de los perfiles más adecuados

219
Memoria Anual 2022

para desempeñar las diferentes funciones. A su vez, el equipo de supervisores de

Esa actitud se refleja en el 84% de satis- capacitación dio soporte a los colabora-
facción cuando los colaboradores expre- dores en cargos masivos para apoyar el
san estar dispuestos a hacer un esfuerzo conocimiento, la calidad en la atención y
adicional para cumplir con el trabajo. la comunicación efectiva de los produc-
tos y funcionalidades, mediante cápsulas
- Formación oportuna, integral y per- con actualizaciones normativas, cambios
manente en procedimientos y procesos, además de
tips y consejos de apoyo al trabajo y me-
En materia de formación, en 2022 se eje-
jora en la efectividad de los resultados.
cutó por primera vez un programa de po-
tenciamiento dirigido a fortalecer las ha- Por segundo año consecutivo, la capa-
bilidades comerciales y de liderazgo. El citación a distancia fue fundamental y
programa implicó la formación en rutinas permitió romper barreras geográficas. En
de gestión de personas y equipos, espe- este entendido, se realizaron mejoras y
cialmente de la Banca Masiva, potencian- actualizaciones a las plataformas, imple-
do el uso de aplicativos tecnológicos y la mentando funcionalidades que permiti-
generación de hábitos y rutinas que gene- rán evolucionar y mejorar la experiencia
ren motivación, compromiso y responsa- y efectividad de la capacitación para los
bilidad del equipo. colaboradores.

Asimismo, las oportunidades de capaci- A nivel nacional se realizaron 8.361 even-

tarse se multiplicaron, potenciadas por tos de capacitación y 61.989 horas de ca-
las posibilidades que ofrecen las distintas pacitación efectiva
modalidades de educación a distancia.
- Gestión del Bienestar.
Bajo esta modalidad, se dio cumplimiento
La presente gestión estuvo marcada por
al Plan Anual de Capacitación (PAC), en-
el hito histórico para el banco de cumplir
focando los esfuerzos en desarrollar las
150 años de vida institucional. Con esta
posiciones que generen mayor impacto
ocasión, pese a las limitaciones que im-
estratégico para el negocio y aquellas que
plicó la coyuntura de salud aún activa en
implican el cumplimiento de requerimien-
el primer trimestre del año, se realizó un
tos normativos.
brindis virtual que congregó alrededor de
El foco en la gestión de capacitación este 1.100 colaboradores en un momento emo-
2022 fue el fortalecer conocimientos y tivo y de gran alegría.
habilidades de los colaboradores, para
Tan importante fecha se celebró también
afrontar las exigencias derivadas de los
con fiestas presenciales en las 10 sucur-
cambios por disposiciones y normativas
sales a nivel nacional entre los meses de
externas, facilitando la adecuación del
mayo y agosto.
personal a nuevas funciones.

220
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Por otro lado, la gestión de salud continuó dos BNB Noticias, se difunde información
siendo una prioridad y durante el 2022 se oficial en materia de seguridad física, ries-
mantuvo el servicio de medicina, enfocán- gos, ciberseguridad, procesos administra-
dolo esta vez a revisiones preventivas de tivos, productos, servicios, salud, benefi-
salud, además de las usuales pruebas y cios y más.
seguimiento de casos COVID. Los profe-
sionales del servicio médico del BNB rea- A fin de segmentar la información de ma-
lizaron controles generales y preventivos nera eficiente, el 2022 se definieron y
en todas las agencias de las 10 sucursales, crearon grupos de interés según las nece-
concertando citas que constaron de exá- sidades de las áreas y los colaboradores.
menes de peso, talla, glicemia, presión, Adicionalmente, el soporte comunicacio-
alergias y enfermedades de base. A su vez, nal al área comercial permitió la emisión
se promovió la actividad física a partir de de comunicados semanales la venta de
clases de zumba, crossfit y carreras al aire productos, reforzando el concepto de
libre. moverse para destacar y premiando a los
colaboradores destacados.
El servicio médico realizó 3.995 Consul-
tas médicas presenciales a nivel nacional - ¡BNB, un gran lugar para trabajar!
y 1.117 reportes asociados a COVID aten-
Por cuarto año consecutivo, en octubre se
didos desde el inicio de la pandemia. La
llevó a cabo la medición Great Place to
satisfacción con el servicio médico es del
Work®, consiguiendo nuevamente la cer-
91%.
tificación y logrando un récord histórico
- Comunicación interna de participación del 98% de colaborado-
res.
El objetivo principal con la comunicación
interna es compartir información transpa- El estudio otorgó un 80% de satisfacción
rente, simple y oportuna. A través de los promedio con la gestión y experiencia de
canales de correo y WhatsApp, denomina- los colaboradores.

221
Memoria Anual 2022

Calificaciones de riesgo

AESA RATINGS Calificadora de Riesgos asociada a Fitch Ratings

Septiembre
2022
Corto plazo moneda nacional N-1
Corto plazo moneda extranjera N-1
Largo plazo moneda nacional AAA
Largo plazo moneda extranjera AAA
Emisor AAA
Perspectiva En desarrollo
Acciones ordinarias Nivel II

Moody’s Latin America Calificadora de Riesgo S.A.

Depósitos de corto plazo moneda nacional N-1

Depósitos de corto plazo moneda extranjera N-1
Depósitos de mediano y largo plazo moneda nacional AAA
Depósitos de mediano y largo plazo moneda extranjera AA3
Emisor AAA
Acciones Nivel II

222
10

Responsabilidad
social empresarial
Responsabilidad
Social
Empresarial
El BNB fundamenta su estrategia de Res- presarial (IRSE), que fue estructurada
ponsabilidad Social Empresarial (RSE) en en base a la metodología de compi-
los lineamientos instituidos por el Pacto lación, verificación y expresión de la
Global y los Objetivos de Desarrollo Sos- Global Reporting Initiative (GRI), ver-
tenible (ODS) emanados por las Naciones sión “Estándares GRI” y revisada por
Unidas. un tercero.

Con la mirada en la consecución de los El IRSE contempla las diversas mate-

ODS y la agenda 2030, el banco dispone rias que componen los lineamientos
de una política y lineamientos de RSE que estratégicos de RSE en el ámbito or-
hacen eco del contexto internacional, y ganizacional, social, medioambiental y
permiten la implementación de acciones económico del banco, detallando los
en beneficio de sus diferentes grupos de resultados alcanzados en todo el te-
interés que se detallan a continuación. rritorio nacional, durante el período
comprendido entre el 1º de enero y el
Informes y publicaciones 31 de diciembre de cada año.

El BNB divulga y transparenta sus accio- - Calificación de Desempeño de Res-

nes a través de la difusión de informes y ponsabilidad Social Empresarial.
documentos que dan cuenta de los alcan- Cumpliendo con la normativa vigente,
ces de la RSE durante la gestión reporta- el desempeño de la gestión de RSE
da, los cuales son: del BNB fue calificado por una em-
presa especializada, con metodología
- Publicación de la décima segunda apropiada. Para el efecto, se aplicó un
Memoria de Responsabilidad Social modelo integral de evaluación de la
Empresarial o Informe de Respon- estrategia de RSE que permitió reco-
sabilidad Social Empresarial (IRSE). lectar, medir y reportar la información
El banco publicó su décima segunda que se utilizó para la calificación de
Memoria de Responsabilidad Social desempeño en RSE y que fue presen-
Empresarial, denominada también In- tada a la ASFI, de acuerdo con la nor-
forme de Responsabilidad Social Em- mativa vigente.

225
Memoria Anual 2022

Para ello, la empresa calificadora apli- Programas de educación

có una herramienta de calificación
financiera
que toma en cuenta la vinculación de
la RSE al giro del negocio, una evalua- - Aprendiendo con el BNB – Programa
ción integral de la estrategia vinculada de Educación Financiera.
a los ODS, la alineación a otros están-
dares internacionales, la relación con Aprendiendo con el BNB es un progra-
los grupos de interés y las fortalezas y ma orientado a diferentes públicos,
debilidades de la gestión. Finalizado el que transmite conocimientos finan-
proceso de calificación, AESA Ratings cieros a través de dos componentes
emitió un informe en el que asigna establecidos en la normativa vigente:
la máxima calificación de desempe- el subprograma Difusión y el subpro-
ño a la institución, correspondiente a grama Educación.
R1+. Donde se destacan las siguientes El primer subprograma divulga temá-
áreas de evaluación con el atributo ticas financieras de manera masiva a
“muy fuerte”: Evaluación marco, mar- través de cuñas de radio, videos edu-
co estratégico social y gestión de RSE, cativos, mailing y turoriales, con el ob-
relación con el cliente, relación con jetivo de desarrollar cultura financiera
otros grupos de interés y medio am- en clientes, usuarios y en la población
biente. en general. El banco ha desarrollado
46 capítulos de educación financiera
- Balance Social - Función social de los que son difundidos de acuerdo con
servicios financieros. En cumplimien- las temáticas contenidas en el Pro-
to a la normativa vigente, el BNB pre- grama Anual aprobado por la ASFI. La
sentó el Balance Social que contiene difusión de la información contenida
la información de los objetivos y me- en el programa se realiza a través de
tas definidos por el banco y aprobados diferentes canales de comunicación,
por el Directorio para el cumplimiento como la red de televisores ubicados
de la función social de los servicios fi- en las agencias del banco, portal BNB
nancieros. y emisoras radiales a nivel nacional.

- Informe sobre productos y servicios Con el objetivo de fortalecer el impacto

financieros orientados a la función del programa de educación financiera,
social. En atención a la normativa vi- en 2022, se retomaron las capacita-
gente el banco presentó al ente regu- ciones presenciales y se mantuvieron
lador el Informe sobre los productos actividades on line, que permitieron
y servicios financieros orientados a la llegar a diferentes públicos a nivel na-
función social que fueron implemen- cional, actividades que se encuadran
tados durante la gestión 2022 o que en el segundo subprograma del Plan
hubieran sido mejorados, en el marco anual de educación financiera.
de la innovación y la mejor continua.

226
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

En este entendido, el subprograma institutos de formación técnica, en el

Educación tiene la finalidad de mejorar primer año de universidades y otros,
la cultura financiera de diversos públi- a través de herramientas elaboradas
cos con el uso de herramientas nove- especialmente para impartir temáticas
dosas y accesibles y está compuesto de interés para este segmento..
por iniciativas como Aprendiendo con
el BNB Colegios, Aprendiendo con el Con el apoyo de voluntarios educa-
Bus del BNB y talleres presenciales y dores del BNB, se realizaron interven-
via on line. ciones en 36 unidades educativas y
centros de educación superior, alcan-
La iniciativa Aprendiendo con el BNB zando a capacitar a 4.729 estudiantes
Colegios tiene el propósito de educar a nivel nacional en las temáticas de
en conceptos indispensables para la ahorro, presupuesto, endeudamiento,
administración de finanzas personales banca electrónica, derechos y obliga-
y el uso responsable de productos y ciones del usuario financiero.
servicios bancarios básicos. El banco
realiza intervenciones en grupos de Es importante destacar que desde la
jóvenes entre los 17 y 19 años de edad, implementación de este programa en
realizando capacitaciones a estudian- 2013 se ha capacitado a 59.799 alum-
tes de colegios públicos y privados, en nos del último año de colegiatura o

227
Memoria Anual 2022

que inician una carrera, quienes re- El éxito del Bus del BNB se enmarca
cibieron material educativo de apoyo, en el uso de instrumentos tecnológi-
comprendido en cuadernos que tienen cos de última generación, materiales
incorporadas las temáticas desarro- amigables, la calidad y calidez de las
lladas en la capacitación. intervenciones, gracias al apoyo de
voluntarios educadores. Para ello, el
- Aprendiendo con el Bus del BNB. Com- bus cuenta con tres salas de capaci-
prometidos con la innovación en las tación: la primera ofrece información
diferentes áreas, el BNB cuenta con a través de videos educativos y un ca-
una herramienta única de educación jero automático en el que el público
financiera cual es un aula móvil que aprende la forma de uso de manera
recorre por todo el país. El bus es un práctica e interactiva; la segunda sala
vehículo de gran envergadura que tie- está equipada con tecnología de punta
ne el fin de acercar la educación fi- para enseñar sobre aspectos relativos
nanciera a la población de todo el a la banca digital como Billetera Elec-
país. Desde su implementación en ju- trónica, entre otros; y la tercera sala
lio de 2016 a diciembre de 2022 se han ofrece información sobre derechos y
capacitado 47.786 personas en el aula obligaciones del consumidor finan-
móvil.

228
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

ciero, y sobre productos específicos estuvieron a cargo de disertantes de

como el crédito de vivienda de interés talla internacional, oriundos de Chile,
social y el crédito productivo. España y Argentina.

- Capacitación PyME – MyPE – Microem- Programas sociales

presarios . Es un programa de apoyo
para mejorar las habilidades geren- El banco ejecuta acciones en municipios
ciales y administrativas de los clien- y comunidades que viven en desventaja,
tes del banco, a partir de la formación impulsando el desarrollo social y humano
financiera del segmento de la peque- a través de los siguientes programas:
ña, mediana y microempresa. En la
gestión 2022 se implementó un ciclo - Programa de salud visual “Veo Veo”.
de capacitación compuesto por tres Se implementó el año 2018 como
talleres virtuales de capacitación. Se complemento a las acciones previas
capacitaron 898 personas, de los nue- efectuadas por el banco para las per-
ve departamentos, de las cuales 648 sonas con discapacidad del país du-
fueron clientes del banco. Las temá- rante más de 10 años. “Veo Veo” es
ticas abordadas fueron: productividad un programa de salud visual, que con
personal y de la empresa, técnicas un enfoque de derechos de la niñez
de ventas y rentabilidad. Los talleres y de las personas con discapacidad

229
Memoria Anual 2022

intelectual y en el marco del ODS 10, riurbanas, a través de la construcción

“Disminución de las desigualdades”, de sistemas de agua segura.
brinda evaluaciones visuales y dota-
ción gratuita de lentes con medida, a En 2022 “Agua Valoramos la Vida” be-
quienes lo requieren. nefició a 15.669 personas de siete co-
munidades de los municipios de Cami-
“Veo Veo” se ejecuta a través de alian- ri y Tapera, en Santa Cruz; Pucahuasi,
zas con instituciones especializadas El Zapallar, Muyupamampa en Chuqui-
en salud visual como las Fundaciones saca; la Guinda, Liruhuini y Pucara, en
Adolfo Kolping y Ojos del Mundo, quie- Cochabamba.
nes ponen a disposición del programa
profesionales calificados y equipos de La ejecución anual del programa “Agua
última generación que garantizan la Valoramos la vida” cuenta con dos
aplicación de evaluaciones oftalmoló- componentes: por una parte el banco
gicas de la más alta calidad. aporta recursos económicos, verifica
la probidad de los proyectos presen-
El Programa amplió su ámbito de ac- tados por VMB, hace el seguimiento
ción, llegando a poblaciones en situa- a la ejecución y entrega de obras y
ción de vulnerabilidad como niños y aporta con el voluntariado corporati-
jóvenes que han perdido el cuidado vo; por otro lado, VMB es responsable
parental, adultos mayores, además de de diseñar, supervisar y administrar la
grupos de personas con discapacidad construcción de los sistemas de agua
con quienes nació el programa. segura, gestionar la relación con las
autoridades del lugar para asegurar
En 2022 se realizaron más de 5.000 una contraparte y la sostenibilidad del
evaluaciones oftalmológicas y se en- sistema, además de administrar y ren-
tregaron 2.708 lentes, en los departa- dir cuentas de los recursos recibidos.
mentos de La Paz, Oruro, Santa Cruz,
Chuquisaca y Cochabamba. Desde la El Programa “Agua Valoramos la Vida”
implementación del programa el ban- contribuye directamente al ODS 6
co entregó de manera gratuita aproxi- “Agua limpia y saneamiento”, al ODS 3
madamente 10.000 lentes a niños, jó- “Salud y bienestar” y el ODS 4 “Educa-
venes y adultos mayores en situación ción de calidad” y al ODS 17 “Alianzas
de vulnerabilidad. para lograr los objetivos”.

- Alianza BNB y Visión Mundial Bolivia - Contribuciones a obras sociales. Adi-

(VMB). La alianza entre el BNB y VMB cionalmente a los programas sociales
dio origen a “Agua Valoramos la Vida”, implementados por el banco, anual-
programa de desarrollo social que mente apoya a causas sociales que en-
busca mejorar la calidad de vida de marcan sus acciones con enfoque en
los niños y niñas que viven en extrema derechos de la niñez, como a la Legión
pobreza en comunidades rurales y pe- Cruceña de Combate al Cáncer (LCCC)

230
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

que apoya al Instituto Oncológico del Programas internos

Oriente Boliviano de Santa Cruz, para
la atención de niños y niñas con cán- Los colaboradores del BNB constituyen
cer. En 2022 la contribución económi- uno de sus principales grupos de interés
ca del banco a la LCCC fue destinada a en materia de RSE, por ello ejecuta pro-
la provisión de medicamentos y a ga- gramas para atender de manera integral a
rantizar la continuidad de los servicios quienes laboran en la institución y a sus
que prestan a los niños y niñas que se familias, entre los cuales se destacan los
encuentran atravesando tratamientos siguientes programas:
contra el cáncer.
- Primero tu salud. Promover la salud
- Red Bolivia Pacto Global. El BNB es integral y el bienestar de los colabora-
signatario del Pacto Global de las Na- dores del BNB es un compromiso ins-
ciones Unidas desde el año 2007, par- titucional. Para cumplir con ese pro-
ticipa activamente en la ejecución de pósito el banco mantiene el programa
actividades en la Red Bolivia de esta “Primero tu salud”, que consiste en la
instancia, en diferentes mesas de tra- utilización de diversas herramientas
bajo, como el caso de la Mesa de Ni- para concientizar y apoyar a los cola-
ñez, que con el apoyo de instituciones boradores para que adopten estilos de
como ChildFund, Unicef, Aldeas Infan- vida saludable, a partir de la promo-
tiles, UNFPA y otras, diseñan y ejecu- ción de la salud integral, física y emo-
tan estrategias de apoyo a la educa- cional.
ción y crianza de niños y niñas, hijos
de los colaboradores de las empresas Adicionalmente, tomando en cuenta
involucradas. Asimismo, el banco for- las consecuencias de la emergencia
ma parte de la Mesa de Gobernanza sanitaria en la salud emocional de las
Transformacional y Finanzas Verdes. personas, los colaboradores y sus fa-
milias tuvieron la oportunidad de reci-
Voluntariado corporativo bir sesiones de apoyo psicológico, de
manera gratuita y a demanda.
En 2022 se retomaron las actividades de Asimismo, como extensión del pro-
voluntariado corporativo, principalmente grama Primero tu Salud se realizaron
en la ejecución del programa Aprendiendo activaciones en cada una de las su-
con el BNB, el programa de salud visual cursales en las que se puso a dispo-
Veo Veo y actividades organizadas por las sición de los funcionarios meriendas
sucursales de apoyo a adultos mayores saludables, actividades físicas como
y personas en situación de emergencia, caminatas, días de gimnasio, clases
donde los colaboradores combinan ele- de zumba, entre otros, de manera de
mentos de acción social y gestión de re- facilitar y motivar hacia una vida activa
cursos humanos alineados con la cultura y una nutrición saludable.
y valores del banco.

231
Memoria Anual 2022

- Portal Primero tu salud. Es una he- En el marco del compromiso asumi-

rramienta en línea al servicio de los do por el BNB en el cuidado del medio
funcionarios del banco que contiene ambiente y la disminución y/o mitiga-
importante información nutricional, ción de la huella de carbono, el ban-
consejos de especialistas del área, co ha implementado estrategias para
recetas saludables y materiales que migrar hacia infraestructuras susten-
promueven la salud integral de los tables, como el caso del edificio en La
funcionarios, a través de contenidos Florida, La Paz y los avances en la ins-
relacionados a actividad física, nutri- talación de paneles solares en el edi-
ción, salud emocional, notas elabora- ficio de la Av. Camacho.
das por especialistas, videos y otros.
Por otra parte, durante la gestión
- La Hora del Planeta. Por undécimo 2022, en el marco de los criterios y
año consecutivo, en marzo de 2022 el enfoque ESG/ASG (Ambiental, Social
BNB se sumó a los cientos de miles de y de Gobierno Corporativo), el ban-
individuos, empresas e instituciones co contó con la asistencia técnica de
que respaldan la iniciativa mundial del CAF – KFW, a través de las empresas
apagado de luces en la denominada consultoras IPC y Deuman, denomina-
“Hora del Planeta”. da Medida Complementaria de Finan-
ciamiento para la eficiencia energética
- Medición de la huella de carbono. Por
desde la demanda por medio de ins-
noveno año consecutivo el banco mi-
tituciones financieras. El resultado de
dió las emisiones de gases de efecto
este proceso fue la identificación de
invernadero, utilizando la herramienta
de uso internacional denominada Hue- una cartera verde oculta, construcción
lla de Carbono, basada en parámetros de capacidades, gestión del conoci-
relacionados al consumo de la energía miento sobre la temática verde, para
eléctrica, combustibles, residuos sóli- la aplicación de las finanzas verdes en
dos, papel, viajes aéreos y otros. el futuro cercano.

232
11

Red de sucursales
y Agencias
Red de
sucursales
y agencias
Domicilio legal
Calle España Nº 90.
Sucre, Estado Plurinacional de Bolivia.

Oficina Nacional
Av. Los Sauces N° 189, La Florida, Zona Sur.
Teléfonos: (591-2) 2332323 - Fax interno Nº 1850.
Casilla Nº 360, La Paz.
e-mail: info@[Link]
[Link]

Sucursal La Paz
Oficina Principal Av. Camacho Nº 1296, esq. Colón, Zona Central.
Agencia 20 de Octubre Av. 20 de Octubre Nº 2095, esq. Aspiazu, Zona Sopocachi.
Agencia Achumani Av. García Lanza Nº 1484, esq. Calle 13, Zona Achumani.
Agencia Buenos Aires Calle Tumusla Nº 705, esq. Av. Buenos Aires, Zona 14 de Septiembre.
Agencia Mega Center Avenida Rafael Pabón, Distrito 44, Manzana Megacenter La Paz S.A.
Nº 2546, Predio 1, Local C-14, Zona Irpavi.
Agencia Miraflores Av. Héroes del Pacífico Nº 1384, casi esq. [Link]., Zona Miraflores.
Agencia MyPE Gran Poder Calle Sebastián Segurola Nº 1050, Zona Gran Poder.
Agencia MyPE Villa Fátima Av. Tejada Sorzano Nº 414, entre Av. Saavedra y calle Emilio Lara, Zona
Villa Fátima.
Agencia Obrajes Av. 14 de Septiembre, esq. Calle 17, Zona Obrajes.
Agencia Pérez Velasco Av. Montes Nº 744, esq. José María Serrano, Zona Central.
Agencia San Miguel Av. Montenegro Nº 1420, Edif. San Miguel Arcángel, Zona San Miguel.
Agencia Torres del Poeta Avenida Arce Nº 2519, Plaza Isabel la Católica, “Condominio Torres del
Poeta” - PB, Zona San Jorge.
Agencia La Florida Av. Arequipa N° 8277, La Florida, Zona Sur.
Oficina externa/Autobanco Achumani Av. García Lanza Nº 1484, esq. Calle 13, Zona Achumani.
Oficina Externa/BNB Express La Suiza Av. “B”, Las Lomas, entre calles 9 y 10 s/n, en el centro comercial La
Suiza, Zona Huantaqui.
Oficina externa/Caja Externa CBN Av. Montes Nº 400, interior edificio CBN, Zona Norte.
Oficina externa/Caja Externa Terrasur Calle Belisario Salinas Nº 525, Zona Sopocachi.
Oficina Externa/Caja Externa UNIVALLE Av. Argentina Nº 2083 - Interior Universidad Privada del Valle – Univalle,
Zona Miraflores.
Oficina externa/Autobanco La Florida Av. Arequipa N° 8277 La Florida, Zona Sur

235
Memoria Anual 2022

Sucursal Santa Cruz

Oficina Principal Calle René Moreno Nº 258, Zona Central.
Agencia 7 Calles Calle Isabel la Católica Nº 149, entre calles Suárez de Figueroa y Camiri,
Zona Casco Viejo.
Agencia Aroma Calle Aroma Nº 712, entre calle Celso Castedo y Av. Uruguay (Primer
Anillo), Zona Barrio Los Pozos.
Agencia La Ramada Av. Grigotá Nº 333, Zona Mercado La Ramada.
Agencia Montero Calle Warnes, esq. Sucre, ciudad de Montero.
Agencia Mutualista Av. Mutualista esq. calle Cuyabos, Zona Noreste.
Agencia MyPE La Guardia Carretera antigua Santa Cruz-Cochabamba, entre calles 6 de Agosto y
Nacian Urquidi, Zona Sur.
Agencia MyPE Pampa de la Isla Av. Virgen de Cotoca, pasando Av. El Trillo y surtidor La Pascana, frente
a Semillas Mónica, Zona Pampa de la Isla.
Agencia MyPE Plan 3000 Av. Prolongación Che Guevara, esq. Calle 1, Paralela Av. Cañada Pailita,
Zona Plan 3000.
Agencia Patio Design Avenida Busch esquina Tercer Anillo Interno Uv-33, Mz-45, interior Cen-
tro Comercial Lifestyle Center Patio Design, planta baja, Zona Noroes-
te.
Agencia Norte Av. Cristo Redentor, casi Cuarto Anillo, Lado Este (Antigua Av. Banzer -
Carretera al Norte), Zona Norte.
Agencia Sur Calle Diego de Mendoza, esq. Av. Velarde, frente Plaza Blacutt Héroes
del Chaco, Zona Sur.
Agencia UPSA Av. Transversal 1, entre prolongación Paraguá y Cuarto Anillo, Zona Par-
que Industrial.
Agencia Urubó Av. Primera esq. Puente Urubó 91, Plaza Comercial Urubó, Zona Noroeste.
Agencia Ventura Mall Av. San Martín esq. Cuarto Anillo, Centro Comercial Ventura Mall, loca-
les 15 y 16 del nivel 2, Zona Equipetrol Norte.
Oficina externa/Autobanco Mutualista Av. Mutualista, esq. calle Cuyabos, Zona Noreste.
Oficina externa/Autobanco Norte Av. Cristo Redentor, esq. Cuarto Anillo, Zona Norte.
Oficina externa/Autobanco René Moreno Calle René Moreno Nº 258, Zona Central.
Oficina externa/Autobanco Sur Calle Diego de Mendoza esq. Av. Velarde, frente Plaza Blacutt Héroes
del Chaco, Zona Sur.
Oficina externa/Autobanco UPSA Av. Transversal 1, entre prolongación Paraguá y Cuarto Anillo, Zona Par-
que Industrial.
Oficina externa/Autobanco URUBO Av. Primera esq. Puente Urubó 91, plaza comercial Urubó, Zona Noroes-
te
Oficina externa/BNB Express CBN Carretera antigua a Cochabamba Km. 14, instalaciones Cervecería Boli-
viana Nacional (CBN), Zona Sur.
Oficina externa/BNB Express Cotoca Av. Santa Cruz Nº 133, entre calles René Moreno y Defensores del Acre,
Zona Central.
Oficina externa/BNB Express El Carmen Km. 9 Av. Doble Vía La Guardia, esq. Av. Mapaizo, localidad El Carmen,
Zona El Bajío.

236
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Oficina externa/BNB Express Paurito Av. Santa Cruz de la Sierra, esq. Germán Busch, Plaza Principal de Pau-
rito, Zona Central.
Oficina externa/BNB Express UTEPSA Av. Noel Kempff Mercado Nº 715, entre Av. Busch y Av. San Martín (Tercer
Anillo Int.), Zona Oeste.
Oficina externa/BNB Express Valle Sánchez Av. Principal de ingreso a Valle Sánchez, UV-1 manzano 2, Zona Sur,
Warnes.
Punto Promocional/BNB IMCRUZ Av. Cristóbal de Mendoza Nº 164, Segundo Anillo, instalaciones de IM-
CRUZ.
Punto Promocional/BNB TOYOSA Av. Cristo Redentor 777 entre Tercer y Cuarto Anillo.

Sucursal Cochabamba
Oficina Principal Calle Nataniel Aguirre Nº E-198, esq. Jordán, Zona Central.
Agencia América Av. América, esq. Bernardo Monteagudo, Edificio Terrado (planta baja),
Zona Tupuraya.
Agencia Blanco Galindo Av. Blanco Galindo Nº 1123, entre Av. Campero y pasaje Walter Rocha,
Zona Hipódromo.
Agencia Constitución Plazuela Constitución, esq. 16 de Julio, Zona Noreste.
Agencia La Cancha Calle Esteban Arze Nº 1383, entre calles Totora y Tarata, Zona Sud.
Agencia MyPE Colcapirhua Av. Blanco Galindo Km 9, esq. Reducto, Zona Reducto Sur, provincia de
Quillacollo, localidad Colcapirhua.
Agencia Norte Av. América Nº 480, esq. calle M. Torrico, planta baja del edificio Altos
Casah, Zona Queru Queru.
Agencia Quillacollo Calle Villazón, entre calles Lanza y Héroes del Chaco, lado comando
policial de Quillacollo, ciudad Quillacollo.
Agencia Simón López Av. Simón López Nº 563, casi esquina Los Ceibos, Zona Cala Cala.
Oficina externa/Autobanco Constitución Plazuela Constitución, esq. 16 de Julio, Zona Noreste.
Oficina externa/BNB Express Taquiña Final Av. Centenario, interior Cervecería Taquiña, Zona Taquiña.
Oficina externa/BNB Express Tiquipaya Final calle Profesora Guillermina Martínez, interior UNIVALLE, locali-
dad Tiquipaya.
Oficina externa/Caja Externa UNIVALLE América Av. América Nº 165 entre Av. Libertador Bolívar y calle Tupak Amaru,
Zona Cala Cala.
Oficina externa/BNB Express Vinto Chico Av. Simón I. Patiño Km.1 (Universidad Adventista de Bolivia).

Sucursal Sucre
Oficina Principal Calle España Nº 90, Zona Central.
Agencia Barrio Petrolero Av. Las Américas Nº 433, entre calles Panamá y Honduras, Barrio Petrolero.
Agencia MyPE Mercado Campesino Av. Jaime Mendoza Nº 2150 entre Av. Germán Busch y Av. del Maestro.
Agencia Supermercado SAS Calle J.J. Pérez Nº 331, Supermercado SAS, Zona Central.

237
Memoria Anual 2022

Sucursal Oruro
Oficina Principal Calle La Plata Nº 6160, entre calles Sucre y Bolívar, Zona Central.
Agencia Mercado Bolívar Calle Sargento Tejerina Nº 1560, entre calles Bolívar y Adolfo Mier,
Zona Este.
Agencia MyPE Sur Avenida España Nº 1990, entre Av. Dehene y José María Achá (acera sur),
Zona Sur.
Oficina externa/BNB Express ENALBO Av. 24 de Junio Km. 3 ½, carretera a Vinto.
Oficina externa/BNB Express Huanuni Calle Camacho Nº 79, casi Pasaje Frontón, Zona Central, localidad de
Huanuni.
Oficina externa/BNB Express Huari Av. 1º de Mayo esq. calle Federico Bolts, Cervecería Boliviana Nacional
S.A. – Planta Huari, Zona Central.

Sucursal Potosí
Oficina Principal Calle Junín Nº 4, entre calles Matos y Bolívar, Zona Central.
Agencia Murillo Av. P. D. Murillo Nº 93, entre calles M. Arellano y M. García, Zona Ciudad
Satélite.
Agencia MyPE Mercado Uyuni Av. Pando Nº 410, esq. Av. Cívica, Zona San Roque.
Agencia Uyuni Av. Potosí s/n, entre Av. Arce y calle Sucre, Zona Inmaculada Concepción.

Sucursal Tarija
Oficina Principal Calle Sucre Nº 735, entre calles Ingavi y Bolívar, Zona Central.
Agencia Bermejo Av. Barrientos Ortuño Nº 672, esq. calle Cochabamba, ciudad de Bermejo.
Agencia MyPE Mercado Campesino Av. Panamericana Oeste Nº 1564, entre calles Luis Campero y Timoteo
Raña, Zona Mercado Campesino.
Agencia Sur Av. La Paz Nº 446, entre calles Belgrano y Delfín Pino, Zona Villa Fátima.

Sucursal Beni
Oficina Principal Plaza Mariscal José Ballivián, acera norte Nº 46, Zona Central.
Agencia Pompeya Calle 1º de Mayo, entre calles Isiboro y Securé, Zona Pompeya.
Agencia Riberalta Av. Dr. Juan de Dios Martínez, entre Medardo Chávez y Alberto Natush,
Zona Central, ciudad de Riberalta.

Sucursal El Alto
Oficina Principal Avenida Satélite Nº 338, entre calles Hermano Morales y José Caballe-
ro, Zona de Ciudad Satélite.
Agencia 16 de Julio Av. Alfonso Ugarte Nº 133, Zona 16 de Julio.
Agencia 6 de Marzo Avenida 6 de Marzo Nº 112, Zona Villa Bolívar “A”.
Agencia Mercado Nueva Alianza Av. Panamericana Nº 107, esq. Viscarra, urbanización Nueva Alianza,
Zona Villa Bolívar “D”.
Agencia Río Seco Avenida Juan Pablo II, local M, Mezzanine del Centro Comercial Multi-
cine, zona Rio Seco.

238
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Agencia Villa Adela Av. Bolivia Nº 14, esq. Ladislao Cabrera, Manzano O, Lote Nº 1, Zona Villa
Bolívar Municipal.
Oficina externa/BNB Autobanco Ciudad Satélite Avenida Satélite N° 338, entre calles Hermano Morales y José Caballe-
ro, Zona Ciudad Satélite.
Oficina externa/BNB Express Achocalla Av. La Paz Nº 61, camino principal, ex localidad Pacajes, localidad
Achocalla.
Oficina externa/Caja Externa CBN El Alto Avenida 6 de Marzo S/N, Zona Villa Bolívar ”D”, predios Cervecería Bo-
liviana Nacional, El Alto.

Sucursal Pando
Oficina Principal Av. Tcnl. Enrique Fernández Cornejo, entre Av. Tcnl. Emilio Fernández
Molina y calle Nicolás Suárez, Zona Central, ciudad de Cobija.

239
12

Bancos corresponsales
en el exterior
Bancos
corresponsales
en el exterior
Alemania Bahamas
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA Itaú Unibanco S.A.
Commerzbank AG
Deutsche Bank AG Bangladesh
Die Sparkasse Bremen Aktiengesellschaft Social Islami Bank Limited
DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genos
senschaftsbank Bélgica
J.P. Morgan AG BNP Paribas Fortis SA/NV
Oddo BHF Aktiengesellschaft
KBC Bank NV
Sparkasse KölnBonn
Unicredit Bank AG (Hypovereinsbank)
Brasil
Banco ABC Brasil S.A.
Argentina
Banco ABN Amro S.A.
Banco Comafi S.A.
Banco Bradesco S.A.
Banco Credicoop Corporativo Limitado
Banco Daycoval S.A.
Banco BBVA Argentina S.A.
Banco de la Nación Argentina
Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.
Banco de la Nación Argentina Banco de la Provincia de Buenos Aires
Banco de la Provincia de Buenos Aires Banco do Brasil S.A.
Banco Itau Argentina S.A. Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A.
Banco Macro S.A. Banco Nacional de Desenvolvimento
Banco Patagonia S.A. Economico e Social (BNDES)
Banco Santander Río S.A. Banco Safra S.A.
Banco Supervielle S.A. Banco Santander (Brasil) S.A.
Industrial and Commercial Bank of Deutsche Bank S.A.
China (Argentina) S.A. Itaú Unibanco S.A.

Austria Canadá
Bank für Tirol und Vorarlberg AG Bank of Nova Scotia
Deutsche Bank AG Royal Bank of Canada
Oberbank AG
Unicredit Bank Austria AG

243
Memoria Anual 2022

Chile Dinamarca
Banco BICE Spar Nord Bank A/S
Banco de Chile
Banco de Crédito e Inversiones Ecuador
Banco del Estado de Chile Banco de Guayaquil
Banco Internacional Banco de la Producción S.A. Produbanco
Banco Santander Chile Banco del Pacífico
Itau CorpBanca Banco Pichincha C.A.

China España
Agricultural Development Bank of China Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.
Bank of China Limited Banco de Sabadell S.A.
Bank of Communications Co. Ltd. Banco Santander S.A.
Bank of Tianjin Co. Ltd. Bankinter S.A.
China Construction Bank Corporation Caixabank S.A.
Citibank (China) Co. Ltd. Cajamar Caja Rural Sociedad Cooperativa
Deutsche Bank (China) Co. Ltd. de Crédito
Dongying Bank Co. Ltd. CECABANK S.A.
The Agricultural Bank Of China Citibank España S.A.
The Export Import Bank of China Citibank Europe Plc, Spain Branch
Industrial & Commercial Bank of China Limited Commerzbank AG
Industrial Bank of Korea (China) Limited Deutsche Bank Sociedad Anónima Española
Wells Fargo Bank, NA, Shanghai Branch Novo Banco S.A., Sucursal en España

Colombia Estados Unidos de Norte América

Banco Caja Social BAC Florida Bank
Banco de Bogotá Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. New York
Banco de Comercio Exterior de Colombia Banco De Sabadell, S.A.
S.A. BANCOLDEX Banco Do Brasil S.A.
Banco de Occidente Banco Estado de Chile, New York Branch
Banco GNB Sudameris Banco Santander International
BanColombia S.A. Bank of America N.A.
BMO Harris Bank N.A.
Corea del Sur BNP Paribas U.S.A. – New York Branch
Daegu Bank Brown Brothers Harriman & Co.
KEB Hana Bank Citibank N.A.
Kookmin Bank Commerzbank AG
The Kwangju Bank Ltd. Deutsche Bank AG
Standard Chartered Bank Korea Limited Deutsche Bank Trust Company Americas
Woori Bank Eastern National Bank
East-West Bank

244
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Inter American Development Bank Inglaterra

International Finance Corporation Banco de Sabadell S.A.
Itau Corpbanca New York Branch Bank of America, N.A. London
Itaú Unibanco S.A. – New York Branch Banco Santander S.A.
JP Morgan Chase Bank N.A. Citibank NA
Morgan Stanley And Co., Llc HSBC Bank plc
PNC Bank N.A. INTL FCStone Limited
Regions Bank JPMorgan Chase Bank, N.A.
Royal Bank of Canada Goldman Sachs International Bank
Sumitomo Mitsui Banking Corporation
Truist Bank Irlanda
The Bank of New York Mellon Bank of Ireland
UMB Bank N.A.
Unicredit SpA Israel
Wells Fargo Bank N.A. Bank Leumi le-Israel B.M.

Finlandia Italia
OP Corporate plc Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.
Banco BPM S.p.A.
Francia Banco Santander S.A. Milano Branch
Crédit Lyonnais Cassa Centrale Banca Credito
Crédit Mutuel – CIC Banques Cooperativo del Nord Est SpA
Société Générale Commerzbank AG
Hypo Alpe Adria Bank S.p.A.
Holanda Intesa Sanpaolo S.p.A.
The Netherlands Development Finance Solution Bank SPA
Company (FMO) UniCredit S.p.A.

Hong Kong Japón

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A., Commerzbank AG Tokyo
Hong Kong Branch MUFG Bank, Ltd.
Banco Santander S.A., Hong Kong Branch Sumitomo Mitsui Banking Corporation
Citibank (Hong Kong) Limited Wells Fargo Bank, N.A., Tokyo Branch
Citibank N.A.
Deutsche Bank AG Kenia
Wells Fargo Bank, N.A. Hong Kong Citibank N.A. Nairobi
Branch
Luxemburgo
India Danske Bank International S.A.
Tamilnad Mercantile Bank Ltd.

245
Memoria Anual 2022

Malasia Polonia
Citibank Berhad Bank Handlowy w Warszawie S.A.
Danske Bank A/S S.A. Odzial W Polsce
Marruecos
Attijariwafa Bank Portugal
Banco Comercial Português SA
México Novo Banco S.A.
Banco del Bajío S.A.
Banco Nacional de Comercio Exterior SNC República Checa
Banco Nacional de México S.A. Ceska Sporitelna A.S.
BBVA Bancomer S.A. Komercni Banca A.S.
Banco Mercantil Del Norte, S.A., Institu-
ción De Banca Multiple, Grupo Financiero Singapur
Banorte Sumitomo Mitsui Banking Corporation

Noruega Sudáfrica
Danske Bank A/S FirstRand Bank Ltd.
DNB Bank ASA The Standard Bank of South Africa
Limited
Panamá
Banco Internacional de Costa Rica S.A. Suecia
Banco Latinoamericano de Comercio Danske Bank
Exterior S.A. (BLADEX) Skandinaviska Enskilda Banken AB
Swedbank AB
Paraguay
Banco Continental S.A.E.C.A. Suiza
Banco de la Nación Argentina Banque Cantonale de Geneve
Banco Itaú Paraguay S.A. Banque Cantonale Vaudoise
Banco Regional S.A.E.C.A. BNP Paribas (Suisse) S.A.
Sudameris Bank S.A.E.C.A. Citibank (Switzerland) AG
Deutsche Bank (Suisse) SA
Perú Deutsche Bank AG, Zürich Branch
Banco de Crédito del Perú EFG Bank AG
Banco Interamericano de Finanzas S.A. Société Générale, Paris, Zurich Branch
Banco Internacional del Perú – UBS Switzerland AG
INTERBANK
BBVA Banco Continental Tailandia
Corporación Andina de Fomento Standard Chartered Bank (Thai) Public
Company Limited

246
 Banco Nacional de Bolivia S.A.

Taiwán
Bank of Taiwan
Citibank Taiwan Limited
Wells Fargo Bank, N.A., Taipei Branch

Turquía
Deutsche Bank Istanbul

Uruguay
Banco Itaú Uruguay S.A.
Bapro Uruguay

Venezuela
Banco de Comercio Exterior C.A.
Banco del Caribe S.A.C.A.
Banco Nacional de Crédito C.A.
Banco Plaza CA
BFC Banco Fondo Comun, C.A. Banco
Universal
Banesco Banco Universal CA
Corporación Andina de Fomento (CAF)
Mercantil, CA Banco Universal

247