EJERCICIO 5.

8
Desgloce todas las entradas por conepto de ventas del producto o sevicio, por aportaciones de los accionistas,

NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

En el primer mes las entradas serán:

to o sevicio, por aportaciones de los accionistas, por créditos o por algún otro concepto que pudiera tener su empresa duran

En el primer mes las entradas serán:

Precio de venta al público Pronóstico de venta Entrada Mes IMPORTE SIN IVA
$130 2000 $260,000 Enero 224,137.93
$130 3000 $390,000 Febrero 336,206.90
$130 4250 $552,500 Marzo 476,293.10
$130 4250 $552,500 Abril 476,293.10
$130 4250 $552,500 Mayo 476,293.10
$130 4250 $552,500 Junio 476,293.10
$130 5000 $650,000 Julio 560,344.83
$130 5000 $650,000 Agosto 560,344.83
$130 5000 $650,000 Septiembre 560,344.83
$130 5000 $650,000 Octubre 560,344.83
$130 5000 $650,000 Noviembre 560,344.83
$130 5000 $650,000 Diciembre 560,344.83
Las entradas son todos los ingresos de dinero que la empresa recibe.

Mes Capital (30% recursos propios)

Enero $78,000.0
Febrero $117,000.0
Marzo $165,750.0
Abril $165,750.0
Mayo $165,750.0
Junio $165,750.0
IVA Julio $195,000.0
35,862.07 Agosto $195,000.0
53,793.10 Septiembre $195,000.0
76,206.90 Octubre $195,000.0
76,206.90 Noviembre $195,000.0
76,206.90 Diciembre $195,000.0
76,206.90
89,655.17
89,655.17
89,655.17
89,655.17
89,655.17
89,655.17
apital (30% recursos propios)
 EJERCICIO 5.9
Desglose todas las salidas que por concepto de costo de ventas, administración o producción estime durante lo

NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

En el primer mes las salidas serán:

ENERO
CONCEPTO CANTIDAD
11,828.48 Costos de venta 73928 17,742.72
Sueldos/dueños 61000 GA
- Publicidad/promoción 0 GV 480.00
800.00 Renta del local 5000 GA 800.00
280.00 Electricidad 1750 GA 420.00
128.00 Papelería 800 GV 192.00
56.00 Internet/teléfono 350 GA 56.00
40.00 Agua 250 GA 60.00
160.00 Gasolina 1000 GV 240.00
- Gastos Varios 0.00 80.00
5,857.79 Compra de maquinaria 42469 36,611.21 -
11,581.79 Compra de equipo de cómputo 83968.00 72,386.21 -
5,724.00 Compra Mobiliario y Equipo 41499.00 35,775.00 -
36,456.07 Gastos de Consitución 14707.00 20,070.72
Contratos de Servicios 7315.20 56,526.79
Promocion inicial 4500.00 2000
Equipo de reserva 5000.00 3000
Total 343536.20 4250
5000
En los seis siguientes meses:

CONCEPTO CANTIDAD
Costos de venta 157097 NO
Sueldos/dueños 61000
Publicidad/promoción 3000
Renta del local 5000
Electricidad 1750
Papelería 500
Internet/teléfono 350
Agua 600
Gasolina 1000
Gastos Varios 0
Total 230297.00
, administración o producción estime durante los primeros seis mese de operación.

MARZO-JUN
CONCEPTO CANTIDAD CONCEPTO
Costos de venta 110892 25,135.52 Costos de venta
Sueldos/dueños 61000 Sueldos/dueños
Publicidad/promoción 3000 1,020.00 Publicidad/promoción
Renta del local 5000 800.00 Renta del local
Electricidad 2625 595.00 Electricidad
Papelería 1200 408.00 Papelería
Internet/teléfono 350 56.00 Internet/teléfono
Agua 375 85.00 Agua
Gasolina 1500 340.00 Gasolina
Gastos Varios 500 200.00 Gastos Varios
Total 186442.00 - Total
-
-
28,639.52
mzo 85,166.31
1 abr 113,805.83 Mes
1.5 may 142,445.35 Enero
2.125 jun 171,084.87 Febrero
2.5 jul 204,592.07 Marzo
ago 238,099.27 Abril
sep 271,606.47 Mayo
oct 305,113.67 Junio
nov 338,620.87 Julio
dic 372,128.07 Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
REGRESAR AL INDICE
 Las salidas son todos los egresos que la empresa realiza. Los gastos o costos en que la em

JUL-DIC 2023
CANTIDAD CONCEPTO
157,097.00 29,571.20 Costos de venta
61,000.00 Sueldos/dueños
6,375.00 1,200.00 Publicidad/promoción
5,000.00 800.00 Renta del local
3,718.75 700.00 Electricidad
2,550.00 480.00 Papelería
350.00 56.00 Internet/teléfono
531.25 100.00 Agua
2,125.00 400.00 Gasolina
1,250.00 200.00 Gastos Varios
239,997.00 - Total
-
-
33,507.20

Capital (30% recursos propios) Financiamiento (70% créditos)

$103,060.9 $240,475.34 $343,536.2
$55,932.6 $130,509.40 $186,442.0
$71,999.1 $167,997.90 $239,997.0
$71,999.1 $167,997.90 $239,997.0
$71,999.1 $167,997.90 $239,997.0
$71,999.1 $167,997.90 $239,997.0
$81,126.0 $189,294.00 $270,420.0
$81,126.0 $189,294.00 $270,420.0
$81,126.0 $189,294.00 $270,420.0
$81,126.0 $189,294.00 $270,420.0
$81,126.0 $189,294.00 $270,420.0
$81,126.0 $189,294.00 $270,420.0
gastos o costos en que la empresa incurre son salidas de dinero.

CANTIDAD Precio de venta al público Pronóstico de venta Entrada Mes

184820 $130 2000 $260,000 Enero
61000 $130 3000 $390,000 Febrero
7500 $130 4250 $552,500 Marzo
5000 $130 4250 $552,500 Abril
4375 $130 4250 $552,500 Mayo
3000 $130 4250 $552,500 Junio
350 $130 5000 $650,000 Julio
625 $130 5000 $650,000 Agosto
2500 $130 5000 $650,000 Septiembre
1250 $130 5000 $650,000 Octubre
270420.00 $130 5000 $650,000 Noviembre
$130 5000 $650,000 Diciembre
EJERCICIO 5.10
Prepare el flujo de efectivo de su empresa para los próximos seis meses, siguiendo el formato anteriormente e

NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

Enero Febrero
Saldo inicial de cuenta de efectivo $ - $ 99,930.19
Entradas:
Inversión Socios 30% $ 59,837.46
Préstamo 70% $ 139,620.74
Ventas de contado (100%) $ 260,000.00 $ 390,000.00
Total disponible $ 459,458.20 $ 489,930.19

Salidas:
Proveedores $ 85,756.48 $ 128,634.72
Sueldos $ 61,000.00 $ 61,000.00
Renta de local $ 5,800.00 $ 5,800.00
Electricidad $ 2,030.00 $ 3,045.00
Internet $ 406.00 $ 406.00
Agua $ 290.00 $ 435.00
Publicidad/ promoción $ - $ 3,480.00
Papelería $ 928.00 $ 1,392.00
Gasolina $ 1,160.00 $ 1,740.00
Gastos varios $ - $ 580.00
Compra de maquinaria $ 42,469.00
Compra de equipo de cómputo $ 83,968.00
Compra Mobiliario y Equipo $ 41,499.00
Gastos de Consitución $ 14,707.00
Contratos de Servicios $ 7,315.20
Promocion inicial $ 4,500.00
Equipo de reserva $ 5,000.00
Interes pagados x préstamo $ 2,699.33 $ 2,699.33

Total de salidas $ 359,528.01 $ 209,212.05

Saldo de flujo de efectivo al final del periodo $ 99,930.19 $ 280,718.13

s, siguiendo el formato anteriormente expuesto.

Natural Smile S.A.

Estado de flujo de efectivo
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2024 (1 año)
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
$ 280,718.13 $ 561,882.28 $ 843,046.42 $ 1,124,210.57 $ 1,405,374.71 $ 1,748,748.18

$ 552,500.00 $ 552,500.00 $ 552,500.00 $ 552,500.00 $ 650,000.00 $ 650,000.00

$ 833,218.13 $ 1,114,382.28 $ 1,395,546.42 $ 1,676,710.57 $ 2,055,374.71 $ 2,398,748.18

$ 182,232.52 $ 182,232.52 $ 182,232.52 $ 182,232.52 $ 214,391.20 $ 214,391.20

$ 61,000.00 $ 61,000.00 $ 61,000.00 $ 61,000.00 $ 61,000.00 $ 61,000.00
$ 5,800.00 $ 5,800.00 $ 5,800.00 $ 5,800.00 $ 5,800.00 $ 5,800.00
$ 4,313.75 $ 4,313.75 $ 4,313.75 $ 4,313.75 $ 5,075.00 $ 5,075.00
$ 406.00 $ 406.00 $ 406.00 $ 406.00 $ 406.00 $ 406.00
$ 616.25 $ 616.25 $ 616.25 $ 616.25 $ 725.00 $ 725.00
$ 7,395.00 $ 7,395.00 $ 7,395.00 $ 7,395.00 $ 8,700.00 $ 8,700.00
$ 2,958.00 $ 2,958.00 $ 2,958.00 $ 2,958.00 $ 3,480.00 $ 3,480.00
$ 2,465.00 $ 2,465.00 $ 2,465.00 $ 2,465.00 $ 2,900.00 $ 2,900.00
$ 1,450.00 $ 1,450.00 $ 1,450.00 $ 1,450.00 $ 1,450.00 $ 1,450.00

$ 2,699.33 $ 2,699.33 $ 2,699.33 $ 2,699.33 $ 2,699.33 $ 2,699.33

$ 271,335.85 $ 271,335.85 $ 271,335.85 $ 271,335.85 $ 306,626.53 $ 306,626.53

$ 561,882.28 $ 843,046.42 $ 1,124,210.57 $ 1,405,374.71 $ 1,748,748.18 $ 2,092,121.65

 Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 2,092,121.65 $ 2,435,495.11 $ 2,778,868.58 $ 3,122,242.04

$ 650,000.00 $ 650,000.00 $ 650,000.00 $ 650,000.00

$ 2,742,121.65 $ 3,085,495.11 $ 3,428,868.58 $ 3,772,242.04

$ 214,391.20 $ 214,391.20 $ 214,391.20 $ 214,391.20

$ 61,000.00 $ 61,000.00 $ 61,000.00 $ 61,000.00
$ 5,800.00 $ 5,800.00 $ 5,800.00 $ 5,800.00
$ 5,075.00 $ 5,075.00 $ 5,075.00 $ 5,075.00
$ 406.00 $ 406.00 $ 406.00 $ 406.00
$ 725.00 $ 725.00 $ 725.00 $ 725.00
$ 8,700.00 $ 8,700.00 $ 8,700.00 $ 8,700.00
$ 3,480.00 $ 3,480.00 $ 3,480.00 $ 3,480.00
$ 2,900.00 $ 2,900.00 $ 2,900.00 $ 2,900.00
$ 1,450.00 $ 1,450.00 $ 1,450.00 $ 1,450.00

$ 2,699.33 $ 2,699.33 $ 2,699.33 $ 2,699.33

$ 306,626.53 $ 306,626.53 $ 306,626.53 $ 306,626.53

$ 2,435,495.11 $ 2,778,868.58 $ 3,122,242.04 $ 3,465,615.51

 La información de entradas y salidas se requiere para elaborar lo que se cono
un estado financiero que muestra el total de efectivo que ingresó o salió de la

El flujo de efectivo permite proyectar, de manera concreta y confiable, la situ

a la vez que facilita tanto el cálculo de las cantidades de dinero que se reque
prima, pago de adeudos, pago de sueldos, etc.), como de las cantidades de di
derechos, intereses, etcétera.

Mes Capital (30% r Financiamiento (70% créditos)

Enero $103,060.86 $240,475.34
Febrero $55,932.60 $130,509.40
Marzo $71,999.10 $167,997.90
Mayo $71,999.10 $167,997.90
Julio $81,126.00 $189,294.00
Agosto $81,126.00 $189,294.00
Septiembre $81,126.00 $189,294.00
Octubre $81,126.00 $189,294.00
Noviembre $81,126.00 $189,294.00

Diciembre $81,126.00 $189,294.00

 equiere para elaborar lo que se conoce como flujo de efectivo,
al de efectivo que ingresó o salió de la empresa, durante un periodo determinado.

e manera concreta y confiable, la situación económica de la empresa a futuro,

as cantidades de dinero que se requerirán en fechas posteriores (para compra de equipo, materia
s, etc.), como de las cantidades de dinero que ingresarán a la empresa, por concepto de ventas,

$343,536.20
Son egresos de efectivo del negocio para el fomento de actividades a través de:

Es el pago del interés que se genera cuando se adquiere un préstamo que debe pagarse en cierto plazo, así com

Corresponde a la cantidad de efectivo que la empresa tendrá al final del período, consiste en el saldo inicial de
e debe pagarse en cierto plazo, así como el pago correspondiente de capital

período, consiste en el saldo inicial de efectivo

 tasa anual
Compra de maquinaria 36,611.21 10% 0.83% 305.09
Compra de equipo de cómputo 72,386.21 10% 0.83% 603.22
Compra Mobiliario y Equipo 35,775.00 10% 0.83% 298.13
144,772.41 1,206.44
167,936.00

Gastos de Consitución 14,707.00 5% 0.42% 61.28

Contratos de Servicios 7,315.20 5% 0.42% 30.48
Promocion inicial 4,500.00 5% 0.42% 18.75
Equipo de reserva 5,000.00 5% 0.42% 20.83
31,522.20 131.34
1,337.78
Financiamiento 70%
199,458.20
Aportación capital 30% 59,837.46
Financiamiento 70% 139,620.74 4,654.02
Interés 40% 3%

139,620.74 5,817.53
55,848.30 2,327.01
195,469.04 8,144.54
8,935.73 372.32
64,784.02 2,699.33
feb-dic
3,356.03
6,635.40
3,279.38
13,270.80 131,501.61

674.07
335.28
206.25
229.17
1,444.77 30,077.43
14,715.57
EJERCICIO 5.11
Después de haber analizado los diversos tipos de estados de resultados, elabore y haga supuestos de precios, v

NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

Del 01 de
Enero Febrero Marzo
Ventas de contado $ 224,137.93 $ 336,206.90 $ 476,293.10
Ventas netas $ 224,137.93 $ 336,206.90 $ 476,293.10

Costo de ventas $ 73,928.00 $ 110,892.00 $ 157,097.00

Utilidad bruta $ 150,209.93 $ 225,314.90 $ 319,196.10

Gastos de operación
Gastos administrativos $ 68,350.00 $ 70,687.78 $ 71,937.78
Sueldos $ 61,000.00 $ 61,000.00 $ 61,000.00
Renta de local $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
Electricidad $ 1,750.00 $ 2,625.00 $ 3,718.75
Internet $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00
Depreciaciones y amortizaciones $ 1,337.78 $ 1,337.78
Agua $ 250.00 $ 375.00 $ 531.25
Gastos de venta $ 1,800.00 $ 6,200.00 $ 12,300.00
Publicidad/ promoción $ - $ 3,000.00 $ 6,375.00
Papelería $ 800.00 $ 1,200.00 $ 2,550.00
Gasolina $ 1,000.00 $ 1,500.00 $ 2,125.00
Gastos varios $ - $ 500.00 $ 1,250.00
Total de gastos de operación $ 70,150.00 $ 76,887.78 $ 84,237.78
Gastos financieros
Intereses x préstamos $ 2,327.01 $ 2,327.01 $ 2,327.01
Total de gastos financieros e impuestos $ 2,327.01 $ 2,327.01 $ 2,327.01

Utilidad antes de ISR (30%) $ 77,732.92 $ 146,100.10 $ 232,631.31

ISR (30%) $ 23,319.88 $ 43,830.03 $ 69,789.39

Utilidad/Pérdida neta $ 54,413.04 $ 102,270.07 $ 162,841.92

$ 77,732.92 $ 223,833.02 $ 456,464.34
$ 54,413.04 $ 156,683.12 $ 319,525.03
$ - $ - $ -
$ 54,413.04 $ 156,683.12 $ 319,525.03
y haga supuestos de precios, volumen de producción, unidades vendidas, etc., pero aplicado al caso particular de su empresa, suponiend

Equilibra
Estado de resultados
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2024 (1 año)
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
$ 476,293.10 $ 476,293.10 $ 476,293.10 $ 560,344.83 $ 560,344.83 $ 560,344.83
$ 476,293.10 $ 476,293.10 $ 476,293.10 $ 560,344.83 $ 560,344.83 $ 560,344.83

$ 157,097.00 $ 157,097.00 $ 157,097.00 $ 184,820.00 $ 184,820.00 $ 184,820.00

$ 319,196.10 $ 319,196.10 $ 319,196.10 $ 375,524.83 $ 375,524.83 $ 375,524.83

$ 71,937.78 $ 71,937.78 $ 71,937.78 $ 72,687.78 $ 72,687.78 $ 72,687.78

$ 61,000.00 $ 61,000.00 $ 61,000.00 $ 61,000.00 $ 61,000.00 $ 61,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 3,718.75 $ 3,718.75 $ 3,718.75 $ 4,375.00 $ 4,375.00 $ 4,375.00
$ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00
$ 1,337.78 $ 1,337.78 $ 1,337.78 $ 1,337.78 $ 1,337.78 $ 1,337.78
$ 531.25 $ 531.25 $ 531.25 $ 625.00 $ 625.00 $ 625.00
$ 12,300.00 $ 12,300.00 $ 12,300.00 $ 14,250.00 $ 14,250.00 $ 14,250.00
$ 6,375.00 $ 6,375.00 $ 6,375.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00
$ 2,550.00 $ 2,550.00 $ 2,550.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 2,125.00 $ 2,125.00 $ 2,125.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 1,250.00 $ 1,250.00 $ 1,250.00 $ 1,250.00 $ 1,250.00 $ 1,250.00
$ 84,237.78 $ 84,237.78 $ 84,237.78 $ 86,937.78 $ 86,937.78 $ 86,937.78

$ 2,327.01 $ 2,327.01 $ 2,327.01 $ 2,327.01 $ 2,327.01 $ 2,327.01

$ 2,327.01 $ 2,327.01 $ 2,327.01 $ 2,327.01 $ 2,327.01 $ 2,327.01

$ 232,631.31 $ 232,631.31 $ 232,631.31 $ 286,260.04 $ 286,260.04 $ 286,260.04

$ 69,789.39 $ 69,789.39 $ 69,789.39 $ 85,878.01 $ 85,878.01 $ 85,878.01

$ 162,841.92 $ 162,841.92 $ 162,841.92 $ 200,382.03 $ 200,382.03 $ 200,382.03

$ 689,095.65 $ 921,726.96 $ 1,154,358.27 $ 1,440,618.31 $ 1,726,878.34 $ 2,013,138.38
$ 325,683.84 $ 325,683.84 $ 325,683.84 $ 363,223.94 $ 400,764.05 $ 400,764.05
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 482,366.95 $ 645,208.87 $ 808,050.79 $ 1,008,432.81 $ 1,208,814.84 $ 1,409,196.87
ar de su empresa, suponiendo un periodo de un año.

Octubre Noviembre Diciembre Anual

$ 560,344.83 $ 560,344.83 $ 560,344.83
$ 560,344.83 $ 560,344.83 $ 560,344.83 $ 5,827,586.21

$ 184,820.00 $ 184,820.00 $ 184,820.00 $ 1,922,128.00

$ 375,524.83 $ 375,524.83 $ 375,524.83 $ 3,905,458.21

$ 72,687.78 $ 72,687.78 $ 72,687.78 $ 862,915.57

$ 61,000.00 $ 61,000.00 $ 61,000.00 $ 732,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 60,000.00
$ 4,375.00 $ 4,375.00 $ 4,375.00 $ 45,500.00
$ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 4,200.00
$ 1,337.78 $ 1,337.78 $ 1,337.78 $ 14,715.57
$ 625.00 $ 625.00 $ 625.00 $ 6,500.00
$ 14,250.00 $ 14,250.00 $ 14,250.00 $ 142,700.00
$ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 73,500.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 30,200.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 26,000.00
$ 1,250.00 $ 1,250.00 $ 1,250.00 $ 13,000.00
$ 86,937.78 $ 86,937.78 $ 86,937.78 $ 1,005,615.57

$ 2,327.01 $ 2,327.01 $ 2,327.01 $ 27,924.15

$ 2,327.01 $ 2,327.01 $ 2,327.01 $ 27,924.15

$ 286,260.04 $ 286,260.04 $ 286,260.04 $ 2,871,918.49

$ 85,878.01 $ 85,878.01 $ 85,878.01 $ 861,575.55
$ -
$ 200,382.03 $ 200,382.03 $ 200,382.03 $ 2,010,342.94
$ 2,299,398.41 $ 2,585,658.45 $ 2,871,918.49
$ 400,764.05 $ 400,764.05 $ 400,764.05
$ - $ - $ -
$ 1,609,578.89 $ 1,809,960.92 $ 2,010,342.94
EJERCICIO 5.12
Realice el balance general proyectado durante el primer año de operación de su empresa.

NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

Enero Febrero Marzo

ACTIVO
Circulante
Efectivo y bancos $ 99,930.19 $ 280,718.13 $ 561,882.28
IVA acreditable $ 36,456.07 $ 56,526.79 $ 85,166.31
Total de activo circulante $ 136,386.25 $ 337,244.92 $ 647,048.58

No circulante
Fijo
Maquinaria $ 36,611.21 $ 36,611.21 $ 36,611.21
Equipo de cómputo $ 72,386.21 $ 72,386.21 $ 72,386.21
Mobiliario y Equipo $ 35,775.00 $ 35,775.00 $ 35,775.00
Depreciación acumulada de activo fijo -$ 1,206.44 -$ 2,412.87
Total de activo fijo neto $ 144,772.41 $ 143,565.98 $ 142,359.54

Gastos de constitución $ 31,522.20 $ 31,522.20 $ 31,522.20

Amortización gastos de constitución -$ 131.34 -$ 262.69
Total gastos de constitución neto $ 31,522.20 $ 31,390.86 $ 31,259.52

Total de activos $ 312,680.87 $ 512,201.75 $ 820,667.64

PASIVOS
Corto plazo
Provisión ISR $ 77,732.92 $ 145,048.32 $ 238,598.63
Otros pasivos $ 120,697.44 $ 150,632.86 $ 202,706.52
Cuentas por pagar

Total de pasivos $ 198,430.36 $ 295,681.18 $ 441,305.14

CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 59,837.46 $ 59,837.46 $ 59,837.46
Utilidades $ 54,413.04 $ 156,683.12 $ 319,525.03
Total capital contable $ 114,250.50 $ 216,520.58 $ 379,362.49

Total pasivo y capital $ 312,680.87 $ 512,201.75 $ 820,667.64

$ - $ - $ -
 Natural Smile S.A.
Balance General
Al 31 de diciembre de 2024 (1 año)
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

$ 843,046.42 $ 1,124,210.57 $ 1,405,374.71 $ 1,748,748.18 $ 2,092,121.65 $ 2,435,495.11

$ 113,805.83 $ 142,445.35 $ 171,084.87 $ 204,592.07 $ 238,099.27 $ 271,606.47
$ 956,852.25 $ 1,266,655.91 $ 1,576,459.58 $ 1,953,340.25 $ 2,330,220.91 $ 2,707,101.58

$ 36,611.21 $ 36,611.21 $ 36,611.21 $ 36,611.21 $ 36,611.21 $ 36,611.21

$ 72,386.21 $ 72,386.21 $ 72,386.21 $ 72,386.21 $ 72,386.21 $ 72,386.21
$ 35,775.00 $ 35,775.00 $ 35,775.00 $ 35,775.00 $ 35,775.00 $ 35,775.00
-$ 3,619.31 -$ 4,825.75 -$ 6,032.18 -$ 7,238.62 -$ 8,445.06 -$ 9,651.49
$ 141,153.10 $ 139,946.67 $ 138,740.23 $ 137,533.79 $ 136,327.36 $ 135,120.92

$ 31,522.20 $ 31,522.20 $ 31,522.20 $ 31,522.20 $ 31,522.20 $ 31,522.20

-$ 394.03 -$ 525.37 -$ 656.71 -$ 788.06 -$ 919.40 -$ 1,050.74
$ 31,128.17 $ 30,996.83 $ 30,865.49 $ 30,734.15 $ 30,602.80 $ 30,471.46

$ 1,129,133.52 $ 1,437,599.41 $ 1,746,065.30 $ 2,121,608.18 $ 2,497,151.07 $ 2,872,693.96

$ 384,353.94 $ 530,109.25 $ 675,864.56 $ 821,183.76 $ 996,475.97 $ 1,171,768.17

$ 202,575.17 $ 202,443.83 $ 202,312.49 $ 232,154.15 $ 232,022.80 $ 231,891.46

$ 586,929.11 $ 732,553.08 $ 878,177.05 $ 1,053,337.91 $ 1,228,498.77 $ 1,403,659.63

$ 59,837.46 $ 59,837.46 $ 59,837.46 $ 59,837.46 $ 59,837.46 $ 59,837.46

$ 482,366.95 $ 645,208.87 $ 808,050.79 $ 1,008,432.81 $ 1,208,814.84 $ 1,409,196.87
$ 542,204.41 $ 705,046.33 $ 867,888.25 $ 1,068,270.27 $ 1,268,652.30 $ 1,469,034.33

$ 1,129,133.52 $ 1,437,599.41 $ 1,746,065.30 $ 2,121,608.18 $ 2,497,151.07 $ 2,872,693.96

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
 Octubre Noviembre Diciembre
Mes Capital (30% r
Enero 103060.86
$ 2,778,868.58 $ 3,122,242.04 $ 3,465,615.51 Febrero 55932.6
$ 305,113.67 $ 338,620.87 $ 372,128.07 Marzo 71999.1
$ 3,083,982.24 $ 3,460,862.91 $ 3,837,743.57 Abril 71999.1
Mayo 71999.1

Junio 71999.1
$ 36,611.21 $ 36,611.21 $ 36,611.21 Julio 81126
$ 72,386.21 $ 72,386.21 $ 72,386.21 Agosto 81126
$ 35,775.00 $ 35,775.00 $ 35,775.00 Septiembre 81126
-$ 10,857.93 -$ 12,064.37 -$ 13,270.80
$ 133,914.48 $ 132,708.05 $ 131,501.61 Octubre 81126
Noviembre 81126
$ 31,522.20 $ 31,522.20 $ 31,522.20
-$ 1,182.08 -$ 1,313.43 -$ 1,444.77
$ 30,340.12 $ 30,208.78 $ 30,077.43

$ 3,248,236.84 $ 3,623,779.73 $ 3,999,322.62 Diciembre 81126

$ 1,347,060.38 $ 1,522,352.58 $ 1,697,644.78

$ 231,760.12 $ 231,628.77 $ 231,497.43

$ 1,578,820.49 $ 1,753,981.35 $ 1,929,142.22

0

$ 59,837.46 $ 59,837.46 $ 59,837.46

$ 1,609,578.89 $ 1,809,960.92 $ 2,010,342.94
$ 1,669,416.35 $ 1,869,798.38 $ 2,070,180.40

$ 3,248,236.84 $ 3,623,779.73 $ 3,999,322.62

$ - $ - $ -
Financiamiento (70% créditos)
240475.34
130509.4
167997.9
167997.9
167997.9

167997.9
189294
189294
189294

189294
189294

189294
EJERCICIO 5.13
Determine los principales indicadores financieros para su empresa, basándose en los estados financieros desar

NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

Prueba de liquidez:
Activo circulante/pasivo circulante 3837744 / 1929142 1.99

Capital de trabajo:
1908601.359
Act. totales- pasivos circulares 3837744 - 1929142

Razones de endeudamiento
Pasivos/Activos 1929142 / 3999323 0.48

Razones de eficiencia y operacion

Rotacion de activo total
Ventas netas/activo total 2010343 / 3837744 0.52

Rentabilidad sobre ventas:

(Utilidad neta/ventas netas *100 200382.03 / 375524.83 53.36%
utilidad de operaciones/ventas *100 560344.83 / 560344.83 100.00%

Rentabilidad sobre activo total:

utilidad neta/activo*100 200382.03 / 3837744 5.22%

Rentabilidad sobre capital

(Utilidad neta/capital)*100 200382.03 / 2070180 9.68%
e en los estados financieros desarrollados anteriormente.

Indica que por cada peso que debe, tiene 1,58 pesos invertidos en activos para pagarlo.

Como la cantidad es positiva indica que la empresa tiene un colchón de seguridad en el cual
responder por sus obliagaciones y continuar con su operación.

0,61 indica que por cada peso invertido 0,61 son financiados por terceras personas.

Mientras mayor a uno sea, es mejor.

Mientras más cercano a 100% se encuentre es mejor.

Mientras más cercano a 100% se encuentre es mejor.

Mientras más cercano a 100% se encuentre es mejor.

Mientras más cercano a 100% se encuentre es mejor.

Inversión inicial: 343536.2
Tasa de interés: 0.15

Enero 99930.19
Febrero 280718.13
Marzo 561882.28
Abril 843046.42
Mayo 1124210.57
Junio 1405374.71
Julio 1748748.18
Agosto 2092121.65
Septiembre 2435495.11
Octubre 2778868.58
Noviembre 3122242.04
Diciembre 3465615.51

VPN -343536.2 86895.8136463768

212263.237343415
369446.717895948
482014.52840625
558931.340218092
607582.271527684
657419.214304958
683918.277031168
692319.714833065
686893.812540553
671104.766737397
647748.318302805

6356538.01278771

$ 6,013,001.81
Inversión inicial: 177000
Tasa de interés: 0.15

1 -138860.00
2 95450.00
3 142890.00
4 243600.00
5 270036.00
6 389157.00
7 425180.00

VPN -177000 -120747.82609

72173.913043
93952.494452
139279.09063
134255.61689
168243.31024
159840.91063

646997.5098

$469,997.51
Inversión inicial: 40000
Tasa de interés: 0.24

1 -138860.00
2 95450.00

40000

VPN -40000 -111983.87097

62077.263267

-49906.6077

-$89,906.61
9600 49600