UNIVERSIDAD BOLIVIANA DE INFORMÁTICA
FACULTAD: Ciencias Administrativas y Jurídicas
CARRERA: Contaduría Pública y Auditoría Forense
MATERIA: Auditoría de Cumplimiento
DOCENTE: Lic. Luis Antonio Mamani Quisbert
GRUPO - CONSTRUCTORA GOLD S.R.L.
NIT Nº 166426021
BALANCE GENERAL
AL 31 DE MARZO DE 2023
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 272,813.47
CAJA CENTRAL M/N. A 21,049.60
CAJA CENTRAL M/E. B 13,655.52 B
CTA. 5001000476 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA M/N. C 148,593.71 C
CTA. 918021-615-9 BANCO INDUSTRIAL S.A. BISA M/N. 89,033.99 D
CTA. 04-02-52-040717-1-0008 MUTUAL LA PRIMERA M/N. 380.65
CTA. 3800422334 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA M/E. 100.00
EXIGIBLE .2 2,081,345.48
ANTICIPOS POR COBRAR G 134,032.90 F
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES H 1,782,739.21
PRESTAMOS POR COBRAR 164,573.37
CUENTAS TRANSITORIAS 3.3 66,241.54
CREDITO FISCAL DIFERIDO 25,623.81
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ANTICIPADO 37,316.38
ACREEDORES PAGADOS POR ADELANTADO 3,301.35
REALIZABLE 130,885.18
INVENTARIO FINAL 130,885.18
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,551,285.67
ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO 448,076.98
MAQUINARIA EN GENERAL 958,181.59
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQ. Y EQ. -645,288.15
HERRAMIENTAS EN GENERAL 24,462.16
DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERRAMIENTAS -13,809.73
VEHICULOS 905,573.89
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS -819,705.01
MUEBLES Y ENSERES 57,615.90
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES -32,909.14
EQUIPO DE COMPUTACION 19,033.39
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQ. DE COMPUTACIÓN -10,138.22
EQUIPO DE COMUNICACIÓN 11,357.26
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS DE COMUNICACIÓN -6,296.96
DIFERIDO 2,181,047.91
TERRENOS P/FUTURAS CONSTRUCCIONES 1,837,826.91
DEPARTAMENTOS EN CONSTRUCCIÓN 175,485.00
GARAJES EN CONSTRUCCIÓN 167,736.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,629,124.89
TOTAL ACTIVOS 5,180,410.56
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PASIVO
PASIVO CORRIENTE
IMPUESTOS POR PAGAR 182,548.31
DEBITO FISCAL POR PAGAR 34,656.69
DEBITO FISCAL DIFERIDO POR PAGAR 45,149.66
IT POR PAGAR (3%) 5,134.32
IUE X PAGAR 75,287.64
RETENCIONES X PAGAR - IUE (SERVICIOS) 18,000.00
RETENCIONES X PAGAR - IT (SERVICIOS) 4,320.00
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 7,450.30
CAJA NACIONAL DE SALUD POR PAGAR d 2,038.28
AFP FUTURO DE BOLIVIA POR PAGAR 1,312.59
FONDO DE VIVIENDA POR PAGAR 557.37
APORTE LABORAL SIP POR PAGAR 3,542.06
CUENTAS POR PAGAR SERVICIOS 3.9 1,810.29
SERVICIOS BÁSICOS POR PAGAR h 1,810.29
CUENTAS POR PAGAR 3.1 1,036,671.62
SUELDOS Y SALARIOS X PAGAR 17,833.87
REMUNERACIONES A CONTRATO POR PAGAR 6,533.94
OTRAS OBLIGACIONES CON EMPLEADOS POR PAGAR 2,858.36
PRESTAMOS PERSONALES POR PAGAR 467,248.09
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 156,707.84
ANTICIPOS EN OBRAS n 286,344.40
CUENTAS POR PAGAR 6,538.85
PROVEEDORES 92,606.27
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,228,480.52
PASIVO NO CORRIENTE
PREVISIONES Y PROVISIONES 72,551.25
PREVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES 63,860.03
PROVISIÓN PARA AGUINALDOS 8,691.22
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 72,551.25
TOTAL PASIVO 1,301,031.77
PATRIMONIO 3,879,378.79
CAPITAL SOCIAL 2,112,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 669,717.09
AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 7,812.19
RESERVA LEGAL 50,691.74
RESULTADOS ACUMULADOS 830,528.88
RESULTADO DE LA GESTION 208,628.89
TOTAL PATRIMONIO 3,879,378.79
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,180,410.56
LA PAZ, 31 DE MARZO DE 2023
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ESTADO DE RESULTADOS
PRACTICADO DEL 01/04/2022 AL 31/03/2023
(Expresado en Bolivianos)
INGRESOS
INGRESOS OPERATIVOS:
INGRESOS POR CONSTRUCCION DE OBRAS A 3,167,068.42
INGRESOS POR CONST. DE OBRAS EJECUTADAS NO FACTURADAS 1,569,580.08
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 4,736,648.50
MENOS:
COSTO DE CONSTRUCCION
COSTO DE CONSTRUCCION DE OBRAS -4,017,599.20
UTILIDAD BRUTA EN CONSTRUCCIÓN DE OBRAS 719,049.30
MENOS:
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION -272,726.14
REMUNERACIONES A CONTRATO 6,890.95
AGUINALDOS 32,769.83
APORTES PATRONALES 34,936.44
CARGAS SOCIALES 32,545.63
MULTAS, ACCESORIOS Y OTROS SIN 1,634.00
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 10,002.48
DEPRECIACIONES ACTIVO FIJO 14,569.79
SERVICIOS BASICOS 23,508.96
INTERESES PAGADOS 20,774.72
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION 84,127.99
IMPUESTOS PAGADOS 10,965.35
GASTOS DE COMERCIALIZACION -75,907.32
IMPUESTOS PAGADOS 75,907.32
GASTOS FINANCIEROS -13,858.91
INTERESES PAGADOS 9,341.37
OTROS GASTOS BANCARIOS 4,517.54
UTILIDAD EN OPERACIONES 356,556.93
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UTILIDAD EN OPERACIONES 356,556.93
MAS:
OTROS INGRESOS 10,573.73
INTERESES BANCARIOS PERCIBIDOS 8.73
OTROS INGRESOS 1,722.45
MANTENIMIENTO DE VALOR 1,153.00
DIFERENCIAS DE CAMBIO 7,689.55
MENOS:
OTROS EGRESOS -72,233.66
DIFERENCIAS DE REDONDEO 456.03 g
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 71,777.63
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 294,897.00
MENOS:
IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES 75,287.64
UTILIDAD NETA 219,609.36
MENOS
RESERVA LEGAL 5% 10,980.47
UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO 208,628.89
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ESTADO DE COSTO DE CONSTRUCCION DE OBRAS
PRACTICADO DEL 01/04/2022 AL 31/03/2023
(Expresado en Bolivianos)
COSTO DE MATERIALES DIRECTOS 3,227,567.99
INV. INICIAL 37,870.23
MAS: COMPRAS 3,320,582.94
COSTO DE MATERIAL DISPONIBLE 3,358,453.17
MENOS: INV. FINAL -130,885.18
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 372,389.26
MAS: SALARIOS TRABAJADORES DE CONSTRUCCION 372,389.26
COSTOS DIRECTOS 3,599,957.25
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
GASTOS DE CONSTRUCCION DE OBRAS 144,162.64 417,641.95
MANT Y REPARACIÓN MAQUINARIA/HERRAMIENTAS 51,394.99
DEPRECIACION ACTIVO FIJO 222,084.32
COSTO INCURRIDO 4,017,599.20
LA PAZ, 31 DE MARZO DE 2023
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ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADOS
AL 31 DE MARZO DE 2023
(Expresado en Bolivianos)
SALDO AL 31 DE MARZO DE 2022 805,986.92
MAS:
REEXPRESION DE VALOR 24,541.96
UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO 208,628.89
SALDO AL 31 DE MARZO DE 2023 1,039,157.77
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ESTADO DE EVOLUCION AL PATRIMONIO
AL 31 DE MARZO DE 2023
(Expresado en Bolivianos)
AJUSTE DE
CAPITAL AJUSTE DE RESERVA RESULTADOS
DETALLE TOTAL RESERVAS
SOCIAL CAPITAL LEGAL ACUMULADOS
PATRIMONIALES
SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2022 3,537,101.44 2,112,000.00 573,239.30 6,163.95 39,711.27 805,986.92
EVOLUCION EN EL EJERCICIO
REEXPRESION DE VALORES:
DE CAPITAL 96,477.79 96,477.79
DE RESERVAS 1,648.24 1,648.24
DE RESULTADOS ACUMULADOS 24,541.96 24,541.96
CONSTITUCION DE RESERVA LEGAL 10,980.47 10,980.47
UTILIDAD DEL EJERCICIO 208,628.89 208,628.89
SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2023 3,879,378.79 2,112,000.00 669,717.09 7,812.19 50,691.74 1,039,157.77
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FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE MARZO DE 2023
(Expresado en Bolivianos)
INGRESO GENERADO POR LAS
OPERACIONES 692,527.70
AUMENTO DE PASIVOS Y PATRIMONIO 494,525.78
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 1,216.82
CUENTAS POR PAGAR 133,241.22
PREVISION PARA BENEFICIOS SOCIALES 17,790.38
AJUSTE DE CAPITAL 96,477.79
AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 1,648.24
RESERVA LEGAL 10,980.47
RESULTADOS ACUMULADOS 233,170.86
DISMINUCIÓN DE ACTIVOS 198,001.92
ACREEDORES PAGADOS POR ADELANTADO 3,028.92
ACTIVOS FIJOS NETOS 194,973.00
EGRESO GENERADO EN LAS OPERACIONES 652,341.07
DISMINUCIÓN DE PASIVOS Y PATRIMONIO 93,740.34
IMPUESTOS POR PAGAR 93,669.02
CUENTAS POR PAGAR SERVICIOS 71.32
AUMENTO DE ACTIVOS 558,600.73
CREDITO FISCAL DIFERIDO 25,427.27
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS 37,316.38
INVENTARIOS 93,014.95
CUENTAS - PRESTAMOS POR COBRAR 27,529.84
TERRENO P/FUTURAS CONSTRUCCIONES 375,312.29
AUMENTO DE EFECTIVO 40,186.63
SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO 232,626.84
SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO 272,813.47
