Balance de situacion general de apertura No.

1 del Almacen La Financiera Propiedad de

La señora Zoila Mesa de Villar Practicado el 1 de Febrero de 2k siempre (Cifras en Quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja 3,390.00
Bancos 82,670.00
EXIGIBLE
IVA x Cobrar 7,263.96
REALIZABLE
Papeleria y Utiles 2,648.00
NO CORRIENTE
Mob. Y Equipo 13,935.00
Equipo de computacion 28,200.00
Sowtware y Sistemas 15,000.00
Gastos de Organización 1,380.00
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Documentos x Pagar a Corto Plazo 7,500.00
ISR retenido por pagar sobre compras 829.15
ISR RETENIDO SOBRE FACTURAS ESPECIALES 37.50
IVA POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES 90.00
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Patrimonio Neto
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

1 de Febrero de 2k siempre

Contador Registrado

Propietario
era Propiedad de
Cifras en Quetzales)

95,971.96

58,515.00
154486.96

8,456.65
8,456.65

146,030.31
154,486.96

de Febrero de 2k siempre
 LIBRO DE INVENTARIOS
Inventario No.1 de la empresa "Publiguate" Practicado el 01 de febrero de 2024(Cifras en Q)
Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billetes 3,260.00
Monedas 130.00 3,390.00
Bancos
Cuenta monetaria de Banco del Norte 82,670.00 82,670.00
Exigible
Iva x Cobrar
12% 60,533.00 7,263.96 7,263.96
Realizable
Papeleria y Utiles
2000 Hojas menbretadas a 0.56 1,000.00
2000 Sobres menbretados a 0.56 1,000.00
144 lapiceros pilot a 4.48 c/u 576.00
144 Lapices Venus 0.56 c/u 72.00 2,648.00
No Corriente
Mob y Equipo
2 Escritorios de madera y metal 1,750.00
2 Sillas giratorias secretariales de esponja y metal 1,120.00
1 Fax marca Sharp 2,890.00
1 aparato telefonico marca Ericsson 690.00
1 Camara de video maraca SONY 4,870.00
1 Camara fotografiaca marca Kodak 980.00
1 Mesa de dibujo 610.00
1 Banco de madera para la mesa de dibujo 350.00
1 lampara de brazo largo para dibujante 675.00 13,935.00
Equipo de Computacion
1 CPU marca Acer 15,800.00
1 Impresora maraca Epson 12,400.00 28,200.00
Software y sistemas
1 Programa contable 15,000.00 15,000.00
Gastos de Organización
1 Factura especial a nombre de Egfrain 750.00
1 Recibo por inscripcion de la Empresa y Comerciante 200.00
1 Timpre Fiscal para la patente de comercio 50.00
1 Boleta Sat de formulario por habilitacion de libros 300.00
1 Recibo por autorizacion de libros 80.00 1,380.00
SUMA TOTAL DEL ACTIVO 154,486.96
Pasivo
Corriente
Documentos x Pagar a corto plazo
 5 Letras de 1500 c/U a Sinc,S.A por equipo de compuracion 7,500.00 7,500.00
ISR por pagar sobre Compras
muebles Chapines(mob y quip) 696.75
Librería Enma(Papeleria y Utiles) 132.40 829.15
ISR Retinido dobre Facturas Especiales
Factura especial a nombre de Egfrain 37.50 37.50
IVA Retinido dobre Facturas Especiales
Factura especial a nombre de Egfrain 90.00 90.00
SUMA TOTAL DEL PASIVO 8,456.65
CAPITAL 146,030.31
SUMA IGUAL AL ACTIVO 154,486.96
RESUMEN
Caja 3,390.00
Bancos 82,670.00
Iva x Cobrar 7,263.96
Papeleria y Utiles 2,648.00
Mob y Equipo 13,935.00
Equipo de Computacion 28,200.00
Software y sistemas 15,000.00
Gastos de Organización 1,380.00
Documentos x Pagar a corto plazo 7,500.00
ISR por pagar sobre Compras 829.15
ISR Retinido dobre Facturas Especiales 37.50
IVA Retinido dobre Facturas Especiales 90.00
CAPITAL 146,030.31
Sumas Iguales 154,486.96 154,486.96

De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio

Neto del la Empresa Publiguate propiedad del señor Alselmo Guerra Quino
asciende a la cantidad de Ciento cincuenta y cuatro mil cuatrocientos noventa y seis
con csecenta y cuatro centavos(154,496)
 sueldo Horas Extras
No. Nombres Cargo Ordinario No.
1 Zoila Correa PérezContadora 7,200.00
2 Anselma Zepeda Secretaria 4,000.00
3 Ruperto GraziosoDibujante 4,200.00 10
4 Hilaria Pérez SosaRecepcionista 3,650.00 15
5 Baltazar Cordero Chofer 3,500.00 14
6 Abundio Coyote BMensajero 3,500.00 18

Total 26,050.00

PROYECCION ANUAL DE LOS INGRESOS

1 Contador Mensual Año
Sueldo 7,200.00 86,400.00
Bonificacion 250.00 3,000.00
Total de ingresos estimado anual 89,400.00

Deducciones Legales
Gastos Personale 48,000.00
IGSS 86,400.00 x 4,173.12 52,173.12
Renta Imponible 37,226.88

Calculo del Anual

37,226.88 * 5% 1,861.34

Retencion ISR mensual

IRS Anual/12 155.11

2 Dibujante mensual anual

sueldo 4,200.00 50,400.00
Bonificacion 250 3,000.00
total ingresos estimados anual 53,400.00

Deducciones Legales
Gastos personales 48000
IGSS 50400 x 4.83 2,434.32 50,434.32
2,965.68
Calculo Anual
2965.68x 5% 148.28
 mensual 12.36

2 Secretaria mensual anual

sueldo 4,000.00 48,000.00
Bonificacion 250 3,000.00
total ingresos estimados anual 51,000.00

Deducciones Legales
Gastos personales 48000
IGSS 48000 x 4.83 2,318.40 50,318.40
681.60
Calculo Anual
681.60x 5% 34.08

mensual 2.84
Horas Extras Bonificacón Total DESCUENTO
Valor Comisiones Incentivo devengado IGSS ISR
250.00 7,450.00 347.76 155.11
250.00 4,250.00 193.20 12.36
262.50 250.00 4,712.50 215.54 2.84
342.19 250.00 4,242.19 192.82
306.25 250.00 4,056.25 183.84
393.75 250.00 4,143.75 188.07

1,304.69 - 1,500.00 28,854.69 1,321.23 170.31

27,354.69

Adm.
21,850.00
700.00 22,550.00

4,200.00 27,354.69
604.69 4,804.69
DESCUENTO Total Total
Judiciales Anticipos Prestamos Descuento Liquido
502.87 6,947.13
500 705.56 3,544.44
218.38 4,494.12
192.82 4,049.36
500 683.84 3,372.41
188.07 3,955.68

500 0 500 2,491.54 26,363.15

1 2/1/2024
Caja 3,390.00
Banco 82,670.00
IVA por Cobrar 7,263.96
Papeleria y Utiles 2,648.00
Mob y Equipo 13,935.00
Equipo de Computacion 28,200.00
Software 15,000.00
Gastos de Organización 1,380.00
Documentos por pagar a C.P 7,500.00
ISR Retenido por pagar sobre Compras 829.15
ISR Retenido por pagar S/F Especiales 37.50
IVA Retenido por pagar S/F Especiales 90.00
PATRIMONIO NETO 146,030.31
partida de apertura 154,486.96 154,486.96

2 2/3/2024
alquileres 4,400.00
IVA por Cobrar 528.00
Banco 4,928.00
pago Alquiler presente mes Cheque No. 0001 4,928.00 4,928.00

2/6/2024
3 Caja 3,584.00
Servicios Publiitarios 3,185.78
IVA por pagar 382.29
Timbre de Prensa por pagar 15.93
Servicios publicitarios, Fatura No. 5871 3,584.00 3,584.00

4 2/8/2024
Documentos por pagar a C.P 1,500.00
Caja 1,500.00
Pago de una letra a Sinc 1,500.00 1,500.00

5 2/9/2024
Clientes 4,614.40
Servicios publicitarios 4,101.69
IVA por Pagar 492.20
Timbre de prensa por pagar 20.51
 Servicios publicitarios prestados a Minimercado 4,614.40 4,614.40
oriental DTE No. 12452

6 2/12/2024
Caja 3,528.00
Anticipo de Servicios Publicitarios 3,528.00
Se Recibio de Almacen el Chivo con sede en Quetzaltenan 3,528.00 3,528.00
el 50% de anticipo sobre Servicios publicitarios
Recibo de Caja No. 01

7 2/14/2024
Deudores Empleados 3,000.00
Banco 3,000.00
no. 01 3,000.00 3,000.00
de caja

8 2/15/2024
Vehiculos 52,400.00
IVA por Cobrar 6,288.00
Banco 37,728.00
Documentos por pagar a C.P 20,960.00
compra de vehiculo, fatura No. 6218, 60% Banco + iva 58,688.00 58,688.00
y se firmaron 10 letras de 1900 mas una de 1960

9 2/18/2024
Caja 2307.2
Clientes 2307.2
se recibio el 50% de la Deuda de minimercado 2,307.20 2,307.20
Recibo de caja No. 002

10 2/21/2024
Documentos por pagar a C.P 1,900.00
Bancos 1,900.00
pago de una letra cheque No. 0004, Recibo de Caja 1,900.00 1,900.00
No. 410

11 2/23/2024
Banco 7,000.00
Caja 7,000.00
Deposito bancario, comprobante No. 001 7,000.00 7,000.00
12 2/27/2024
Banco 3,528.00
Anticipo Recibido sobre Servicios Publicitarios 3,528.00
Servicios Publicitarios 6,272.00
IVA por Pagar 752.64
Timbre de Prensa por pagar 31.36
Almacen el chivo nos deposita en nuestra cuenta 7,056.00 7,056.00
bancaria del norte en xela

13 30/02/24
Sueldo Administracion 22,550.00
Sueldo Sala de Ventas 4,804.69
Bonificacion Incentivo Administracion 1,000.00
bonificacion Incentivo Sala de Ventas 500.00
Cuotas patronales IGSS Admin 2,857.09
Cuotas patronales IGSS Sala de Ventas 608.75
Banco 26,363.15
IGSS por pagar 4,787.07
ISR Retenido sobre empleados por pagar 170.31
Anticipo Sobre Sueldos 500.00
Descuentos Judiciales 500.00
Cheques del No. 0005 al No. 0010 según del banco 32,320.53 32,320.53
según planilla no. 1 del presente año

30-02-24
14 Banco 3,878.28
Caja 3,878.28
90% del Efectivo en banco 3,878.28 3,878.28

30-02-24
15 IVA pr Pagar 1,627.14
IVA por Cobrar 1,627.14
Regularizacion del IVA 1,627.14 1,627.14
 c ptaronal 12.67%
c. laboral 4.83%
c patronal c. laboral total cuotas 17.50%
22,550.00 2,857.09 1,089.17 3,946.25
4,804.69 608.75 232.07 840.82
4,787.07

5,957.38

Caja
3,390.00 1,500.00
3,584.00
3,528.00 7,000.00
2,307.20
12,809.20 8,500.00
4,309.20
430.92

IVA por Cobrar IVA por pagar

528.00 382.29
7,263.96 492.20
6,288.00 752.64
1,627.14
14,079.96 1,627.14
 1 Febrero Caja
Dia Pda
1 A Varias Cuentas 1 3,390.00 8
6 A Varias Cuentas 3 3,584.00 23
12 A Varias Cuentas 6 3,528.00 30
18 A Varias Cuentas 9 2,307.20
12,809.20

2 Banco
1 A varias cuentas 1 82,670.00 3
23 A varias cuentas 11 7,000.00 14
27 A varias cuentas 12 3,528.00 15
30 A Varias Cuentas 14 3,878.28 97,076.28 30
21

3 Pda IVA por Cobrar

1 A varias Cuentas 1 7,263.96 30
15 A varias Cuentas 8 6,288.00 14,079.96
3 A varias Cuentas 2 528.00

4 Papeleria y Utiles
1 A varias Cuentas 1 2,648.00 2,648.00

5 Pda Mob. Y equipo

1 A Varias Cuentas 1 13,935.00
13,935.00

6 Equipo de Computacion
1 A Varias Cuentas 1 28,200.00 28,200.00

7 Software
1 A Varias Cuentas 1 15,000.00 15,000.00

8 Pda Gastos de Organizacion

1 A varias Cuentas 1 1,380.00 1,380.00

9 Pda Documento por pagar a C.P

8 A Varias Cuentas 4 1,500.00 1
21 A Varias Cuentas 10 1,900.00 3,400.00 15
10 ISR Retenido por pagar S/C
1

11 ISR Retenido por pagar sobre F/especiales

1

12 IVA Retenido por pagar sobre F/especiales

1

13 Patrimonio Neto
1

14 Pda Alquiler
3 A varias Cuentas 2 4,400.00 4,400.00

15 IVA por Pagar

6
30 A Varias Cuentas 15 1,627.14 1,627.14 9
27

16 Servicios Publicitarios
6
9
27

17 Pda Timbre de Prensa por pagar

6
- 9
27

18 Pda Clientes
9 A Varias cuentas 5 4,614.40 4,614.40 18

19 Pda Antic de Servicios publicitarios

A Varias Cuentas 12

20 Pda Deudores Empleados

14 A Varias Cuentas 7 3,000.00 3,000.00
21 Vehiculos
15 A varias Cuentas 8 52,400.00 52,400.00

22 Antic Rec S/S Publicitarios

27 A Varias Cuentas 12 3,528.00 3,528.00

23 Pda Sueldos Administracion

30 A Varias Cuentas 13 22,550.00 22,550.00

Sueldos Sala de Ventas

30 A Varias Cuentas 13 4,804.69 4,804.69

24 Pda Bonificacion Incentivo Admin

30 A varias Cuentas 13 1,000.00 1,000.00

Bonificacion Sala de Ventas

30 A Varias Cuentas 13 500.00 500.00

25 Pda Cuota Patronales IGSS

30 A Varias Cuentas 13 2,857.09 2,857.09

30 A Varias Cuentas 13 608.75 608.75

26 IGSS Por Pagar

30

27 ISR Retenido S/Empleados por pagar

30

28 Anticipo Sobre Sueldos

30

29 Descuentos Judiciales
30
 Pda
Por varias Cuentas 4 1,500.00
Por varias Cuentas 11 7,000.00
Por varias Cuentas 15 3,878.28 12,378.28

Por Varias Cuentas 2 4,928.00

Por Varias Cuentas 7 3,000.00
Por Varias Cuentas 8 37,728.00
Por Varias Cuentas 13 26,363.15
Por varias Cuentas 10 1,900.00 73,919.15

Por Varias Cuentas 15 1,627.14 1,627.14

Pda
Por Varias Cuentas 1 7,500.00
Por Varias Cuentas 8 20,960.00 28,460.00
 Pda
Por Varias Cuentas 1 829.15 829.15

Pda
Por Varias Cuentas 1 37.50 37.50

Pda
Por Varias Cuentas 1 90.00 90.00

Pda
Por Varias Cuentas 1 146,030.31 146,030.31

Por Varias Cuentas 3 382.29

Por Varias Cuentas 5 492.20
Por Varias Cuentas 12 752.64 1,627.14

Pda
Por Varias Cuentas 3 3,185.78
Por Varias Cuentas 5 4,101.69
Por Varias Cuentas 12 6,272.00 13,559.47

Pda
Por Varias Cuentas 3 15.93
Por Varias Cuentas 5 20.51
Por Varias Cuentas 12 31.36
Por Varias Cuentas 67.80

Pda
Por Varias Cuentas 9 2,307.20 2,307.20

Por Varias Cuentas 6 3,528.00 3,528.00

 pda
Por Varias Cuentas 13 4,787.07 4,787.07

Por Varias Cuentas 13 170.31 170.31

A Varias Cuentas 13 500.00 500.00

A Varias Cuentas 13 500.00 500.00

 Balance De Comprobacion dia 22 de febreor d3 2024
folio SUMA
CUENTAS Debe Haber
1 Caja 12,809.20 12,378.28
2 Banco 97,076.28 73,919.15
3 IVA por Cobrar 14,079.96 1,627.14
4 papeleri y Utiles 2,648.00
5 Mob y Equipo 13,935.00
6 Equipo de Computacion 28,200.00
7 Software y Sistemas 15,000.00
8 Gastos de Organización 1,380.00
9 Documentos por pagar a C.P 3,400.00 28,460.00
10 ISR Retenido por pagar S/C 829.15
11 ISR Retenido por pagar S/F Especiales 37.50
12 IVA Retenido por Pagar S/F Especialez 90.00
13 Patrimonio Neto 146,030.31
14 Alquiler 4,400.00
15 IVA por Pagar 1,627.14 1,627.14
16 Servicios Publicitarios 13,559.47
17 Timbre de Prensa por pagar 67.80
18 Clientes 4,614.40 2,307.20
19 Anticipo Sobre Servicios publicitarios 3,528.00
20 Deudores Empleados 3,000.00
21 Vehiculo 52,400.00
22 Anticipo Recibido sobre servicios publicitarios 3,528.00
23 Sueldos Administracion 22,550.00
Sueldos Sala de Ventas 4,804.69
24 Bonificacion Incentivo Admin 1,000.00
Bonificacion Sala de Ventas 500.00
25 Cuota patronal IGSS admin 2,857.09
Cuota patronal IGSS sala de ventas 608.75
26 IGSS por Pagar 4,787.07
27 ISR Retenido sobre empleados por pagar 170.31
28 Anticipo sobre Sueldos 500.00
29 Descuentos Judiciales 500.00
suma 290,418.50 290,418.50
2024
SALDOS
Dedudor Acreedor
430.92
23,157.13
12,452.82
2,648.00
13,935.00
28,200.00
15,000.00
1,380.00
25,060.00
829.15
37.50
90.00
146,030.31
4,400.00

13,559.47
67.80
2,307.20
3,528.00
3,000.00
52,400.00
3,528.00
22,550.00
4,804.69
1,000.00
500.00
2,857.09
608.75
4,787.07
170.31
500.00
500.00
195,159.60 195,159.60
 1 CODIGO DE FORMULARIO: DR-001-1 2 NUMERO DE PLANILLA :
D A T O S G E N E R A L E S
3 FECHA DE ACEPTACION : 15 de febrero de 2024
4 ESTADO DE PLANILLA : Aceptado
5 NUMERO PATRONAL : xxxxxxx 6 MES DE CONTRIBUCION : Enero
7 NOMBRE DEL PATRONO O RAZON SOCIAL : Anselmo Guerra Quin
8 DIRECCION DEL PATRONO : Zona 2 avenida 3-15 de la Cidudad de Guatemala
9 TOTAL DE SALARIO : 27,354.69 10 TOTAL DE TRABAJADORES : 6
R E S U M E N D E P L A N I L L A
CUOTA RECARGO INTERESES
11 CONCEPTO 12 CUOTA PATRONAL 13 14 15 16
TRABAJADORES POR MORA RESARCITORIOS

MONTOS QUE DEBE DE PAGAR EL PATRONO

IGSS 2,918.75
INTECAP 273.55
IRTRA 273.55
SUBTOTAL 3,465.84
MONTO QUE DEBE PAGAR EL AFILIADO
IGSS 1,321.23
SUBTOTAL 1,321.23
TOTALES : 3,465.84 1,321.23

C E N T R O S D E T R A B A J O
18 CODIGO 19 NOMBRE O RAZON SOCIAL 20 DIRECCION
XXXXXXX Anselmo Guerra Quin Zona 2 avenida 3-15 de

D E T A L L E D E L A L I Q U I D A C I
22 DESCRIPCION DEL TIPO DE PLANILLA : Planilla mensual
23 LIQUIDACION : 1 24 PERIODICO DE PAGO :Mensual
25 PERIOD0 :1/1/2024 26 AL :31/1/2024
27 DEPARTAMENTO : Guatemala 28 TIPO DE AFILIADOS :
29 ACTIVIDAD ECONOMICA: Publicitaria
30 NOTA DE CARGO : XXXXXXXX 31 PERIODICO DE NOTA DE CARGO :

T A B A J A D
 MONTO BASE
APELLIDO Y PARA EL
SALARIO SALARIO
32 No. AFILIACION 33 NOMBRE 34 35 36 CALCULO DE LA 37
DEVENGADO MINIMO
COMPLETOS CONTRIBUCION
MINIMA

272017472 Zoila Correa 7,450.00 3227.82 7,450.00

277924833 Anselma Zepeda 4,250.00 3227.82 4,250.00
1763092645 Ruperto Grazioso 4,712.50 3227.82 4,712.50
278814395 Hilaria Pérez 4,242.19 3227.82 4,242.19
167378326 Baltazar Cordero 4,056.25 3227.82 4,056.25
17506318403 Abundio Coyote 4,143.75 3227.82 4,143.75

TOTAL DE
TOTAL DE LAS
44 TRABAJADORES: 45 28,854.69 19366.92 28854.6875 46
CASILLAS 34,35 Y 36
6

R E S U M E N D E L
47 CONCEPTOS 48 CUOTA PATRONAL 49
MONTOS QUE DEBE DE PAGAR EL PATRONO
IGSS 2,918.75
INTECAP 273.55
IRTRA 273.55
SUBTOTAL 3,465.84
MONTOS QUE DEBE PAGAR EL AFILIADO
IGSS
SUBTOTAL
TOTALES 3,465.84
DE PLANILLA :
A L E S

: Enero

S:6
N I L L A
GASTOS TOTAL A
17
ADMINISTRATIVOS PAGAR

27,354.69
2,918.75
273.55
273.55
3,465.84

1,321.23
1,321.23
2,642.46

B A J O
IRECCION 21 DEPARTAMENTO
enida 3-15 de Guatemala

I D A C I O N

ensual

CARGO :

A B A J A D O R E S
 CUOTA
CUOTA
COD. TRABAJADORES CONTRIBUCI
FECHA ALTA 38 FECHA BAJA 39 40 41 42 TABAJADOR
LABORAL DE SALARIO ON MINIMA
ES
DEBENGADO

permanente 347.76 155.90 347.76

permanente 193.20 155.90 193.20
permanente 215.54 155.90 215.54
permanente 192.82 155.90 192.82
permanente 183.84 155.90 183.84
permanente 188.07 155.90 188.07

TOTAL DE LAS CASILLAS 40,41 Y 42 1,321.23 935.42 1,321.23

N D E L I Q U I D A C I O N
COUTA DE TRABAJADORES 50 TOTAL A PAGAR

2,918.7
273.
273.
3,465.8

1,321.23 1,321.2
1,321.23 1,321.2
1,321.23 4,787.0
 COD.
43 CENTRO DE
TRABAJO

1
1
1
1
1
1

TAL A PAGAR

2,918.75
273.55
273.55
3,465.84

1,321.23
1,321.23
4,787.07
 1 Codigo de Recibo: DR-182-1 2 No: 2773260
3 Fecha: 15-1-2024 4 Fecha De Vencimiento: 15-2-2024
5 Numero Patronal: 6 Mes de Contribucion:
7 Nombre del Patrono o Razon Social: Anselmo Guerra Quin
8 Direccion del Patrono:
9 Numero de Trabajadores: 6 10 Total de Salarios: 27354.69
11 Firma Electronica: 12 Numero Planilla Elctronica:

13 Cuota de patronos: 3,465.84

14 Cuota de Trabajadores: 1,321.23
15 Recargo por Cuotas:
16 Intereses rasarcibrios por cuota
17 Impuesto IRTRA:
18 Recargo Impuesto IRTRA
19 Intereses rasarcibrios impuesto IRTRA
20 Tasa INTECAP
21 Recargo tasa INTECAP
22 Recargo Administrativos

23 Total a Pagar: 4,787.07

Total En Letras:
o: 2773260
nto: 15-2-2024
on:

7354.69 27,354.69
tronica: