SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL
PLAN DE TRABAJO
DEL ESTUDIANTE
TRABAJO FINAL DEL CURSO
1. INFORMACIÓN GENERAL
Apellidos y Nombres: VALLADARES MORALES PAOLA YOSMARA ID: 1139105
Dirección Zonal/CFP: HUAURA
Carrera: ADMINISTRACION INDUSTRIAL Semestre: VI
Curso/ Mód. Formativo ADMINISTRACION TRIBUTARIA
Tema del Trabajo: ANALISIS TRIBUTARIO DE UNA EMPRESA
2. PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO
N° ACTIVIDADES/ ENTREGABLES CRONOGRAMA/ FECHA DE ENTREGA
1 INFORMACION GENERAL 1 5 - 0 4 - 2 0 2 4
2 PLANIFICACION DEL TRABAJO 1 5 - 0 4 - 2 0 2 4
3 PREGUNTAS GUIA 1 6 - 0 4 - 2 0 2 4
3. PREGUNTAS GUIA
Durante la investigación de estudio, debes obtener las respuestas a las siguientes interrogantes:
Nº PREGUNTAS
¿Qué requisitos debe cumplir la empresa para ser sujeto
1 pasivo tributarios?
2
¿Qué impuestos debe declarar y pagar la empresa?
3
Realice la proyección de IGV para el año 2024.
4
Realice la proyección del ISC para el año 2024
5
Realice la proyección del impuesto a la renta para el 2024
6 ¿Qué tratamiento de realizarse para los gastos no
declarados?
7 Calcular la proyección anual del sistema pensionario
8
Calcular la proyección de renta de quinta categoría
9 ¿Qué contingencia laboral incurre la empresa al tener personal tercerizado?
10 Realice la proyección del pago de renta por alquiler dellocal.
Calcular la proyección anual neta de sueldos de todo elpersonal, considerando la retención
11
judicial del gerente porS/. 825.00
12 Realizar la proyección anual de cts, y gratificaciones para el 2024.
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TRABAJO FINAL DEL CURSO
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TRABAJO FINAL DEL CURSO
HOJA DE RESPUESTAS A LAS PREGUNTAS GUÍA
1. ¿Qué requisitos debe cumplir la empresa para ser sujeto
pasivo tributarios
• Realizar una actividad gravada
• Tener capacidad contributiva
• Tener domicilio fiscal en Perú:
• Estar inscrita en el Registro Único de Contribuyentes (RUC)
• Cumplir con las demás obligaciones tributarias
2. ¿Qué impuestos debe declarar y pagar la empresa?
• Impuesto General a las Ventas (IGV)
• Impuesto a la Renta (IR)
• Impuesto Selectivo al Consumo (ISC)
3. Realice la proyección de IGV para el año 2024.
La proyección del IGV para el 2024 es de S/. 741.600.
4.
Realice la proyección del ISC para el año 2024
La proyección del ISC para el año 2024 será de S/. 1,545.000
5. Realice la proyección del impuesto a la renta para el 2024
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TRABAJO FINAL DEL CURSO
La proyección del impuesto a la renta para el 2024 será S/. 2, 877,725
6. ¿Qué tratamiento de realizarse para los gastos no
declarados?
• Gastos no declarados de periodos anteriores
• Naturaleza de los gastos
• Asesoría profesional
ENTREGABLE 2 :
7. Calcular la proyección anual del sistema pensionario
Empleados en ONP:
12 Operarios: S/. 1,250/mes * 12 = S/. 15,000 cada uno
1 Gerente: S/. 5,800/mes * 12 = S/. 69,600
Empleados en AFP:
3 Jefaturas: S/. 3,000/mes * 12 = S/. 36,000 cada uno
2 Asistentes: S/. 1,435/mes * 12 = S/. 17,220 cada uno
Empleados terceros:
2 Conserjes, 2 Mantenimiento y 2 Limpieza: S/. 1,025/mes * 12 = S/. 12,300 cada uno
Suma de Contribuciones Anuales:
Total contribución ONP: S/. 15,000 * 12 (Operarios) + S/. 69,600 (Gerente) =
S/. 234,600
Total contribución AFP: (S/. 36,000 * 3) + (S/. 17,220 * 2) = S/. 143,640
Total contribución personal tercero: (S/. 12,300 * 6) = S/. 73,800
Proyección Anual del Sistema Pensionario:
Suma total de contribuciones: S/. 234,600 (ONP) + S/. 143,640 (AFP) + S/. 73,800
(personal tercero) = S/. 452,040
Por lo tanto, la proyección anual del sistema pensionario para Cañetanos SAC es de
S/. 452,040.
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TRABAJO FINAL DEL CURSO
8 . Calcular la proyección de renta de quinta categoría
Proyección Total de la Renta de Quinta Categoría de la Empresa:
Suma de los impuestos individuales de cada empleado:
S/. 960 (Operarios) + S/. 4,032 (Jefaturas) + S/. 1,102.08 (Asistentes) + S/. 9,465.60
(Gerente) = S/. 15,559.68
Por lo tanto, la proyección total de la renta de quinta categoría para Cañetanos SAC
en el año 2024 es de S/. 15,559.68.
9 .Calcular la proyección anual de aporte a essalud
Cálculo del aporte a ESSALUD:
Operarios:
Ingresos brutos anuales: S/. 15,000
Aporte a ESSALUD: 9% de S/. 15,000 = S/. 1,350
Jefaturas:
Ingresos brutos anuales: S/. 36,000
Aporte a ESSALUD: 9% de S/. 36,000 = S/. 3,240
Asistentes:
Ingresos brutos anuales: S/. 17,220
Aporte a ESSALUD: 9% de S/. 17,220 = S/. 1,549.80
Gerente:
Ingresos brutos anuales: S/. 69,600
Aporte a ESSALUD: 9% de S/. 69,600 = S/. 6,264
. Proyección Total del Aporte a ESSALUD de la Empresa:
Suma de los aportes individuales de cada empleado:
S/. 1,350 (Operarios) + S/. 3,240 (Jefaturas) + S/. 1,549.80 (Asistentes) + S/. 6,264
(Gerente) = S/. 12,403.80
Por lo tanto, la proyección anual del aporte a ESSALUD de la empresa Cañetanos
SAC es de S/. 12,403.80.
10 . ¿Qué contingencia laboral incurre la empresa al tenerpersonal tercerizado
al tener personal tercerizado, la empresa incurre en contingencias laborales
relacionadas con la responsabilidad solidaria, el riesgo de litigios laborales,
sanciones y multas, así como el riesgo reputacional. Es importante que la empresa
tome medidas para gestionar estos riesgos, asegurándose de cumplir con las
regulaciones laborales aplicables y garantizando condiciones laborales justas y
seguras para todos los trabajadores, tanto propios como tercerizados.
11. Realice la proyección del pago de renta por alquiler del local
Proyección anual del pago de renta = S/. 40,000 * 12
Realizando la multiplicación:
Proyección anual del pago de renta = S/. 480,000
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TRABAJO FINAL DEL CURSO
Por lo tanto, la proyección del pago de renta por el alquiler del local para Cañetanos
SAC en el año 2024 es de S/. 480,000.
[Link] la proyección anual neta de sueldos de todo elpersonal,
considerando la retención judicial del gerente porS/. 825.00
Suma de los sueldos netos anuales de todos los empleados:
S/. 15,000 (Operarios) + S/. 36,000 (Jefaturas) + S/. 17,220 (Asistentes) + S/. 68,775
(Gerente) = S/. 136,995
Por lo tanto, la proyección anual neta de sueldos de todo el personal, considerando la
retención judicial del gerente, es de S/. 136,995.
13 . Realizar la proyección anual de cts, y gratificaciones para el 2024.
CTS (Compensación por Tiempo de Servicios):
Operarios:
Sueldo mensual: S/. 1,250
Tiempo de servicio: 1 año
CTS = (S/. 1,250 * 12) * (1/12) = S/. 1,250
Jefaturas:
Sueldo mensual: S/. 3,000
Tiempo de servicio: 4 años
CTS = (S/. 3,000 * 48) * (1/12) = S/. 12,000
Asistentes:
Sueldo mensual: S/. 1,435
Tiempo de servicio: 2 años
CTS = (S/. 1,435 * 24) * (1/12) = S/. 2,870
Gerente:
Sueldo mensual: S/. 5,800
Tiempo de servicio: 8 años
CTS = (S/. 5,800 * 96) * (1/12) = S/. 46,400
Gratificaciones:
Operarios:
Sueldo mensual: S/. 1,250
Meses trabajados: 12 meses
Gratificaciones = S/. 1,250 * 12 * (1/6) = S/. 2,500
Jefaturas:
Sueldo mensual: S/. 3,000
Meses trabajados: 12 meses
Gratificaciones = S/. 3,000 * 12 * (1/6) = S/. 6,000
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TRABAJO FINAL DEL CURSO
Asistentes:
Sueldo mensual: S/. 1,435
Meses trabajados: 12 meses
Gratificaciones = S/. 1,435 * 12 * (1/6) = S/. 2,870
Gerente:
Sueldo mensual: S/. 5,800
Meses trabajados: 12 meses
Gratificaciones = S/. 5,800 * 12 * (1/6) = S/. 11,600
Total de CTS:
CTS = S/. 1,250 + S/. 12,000 + S/. 2,870 + S/. 46,400 = S/. 62,520
Total de Gratificaciones:
Gratificaciones = S/. 2,500 + S/. 6,000 + S/. 2,870 + S/. 11,600 = S/. 22,970
Por lo tanto, la proyección anual de CTS para el 2024 es de S/. 62,520 y la
proyección anual de gratificaciones para el 2024 es de S/. 22,970.
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TRABAJO FINAL DEL CURSO
HOJA DE PLANIFICACIÓN
PROCESO DE EJECUCIÓN
SEGURIDAD / MEDIO AMBIENTE /
OPERACIONES / PASOS /SUBPASOS NORMAS -ESTANDARES
-Apertura el equipo a usar para realizar el trabajo ISO - 9001
-Verificar la durabilidad de la batería ISO - 9001
-Se procede abrir el archivo a realizar la actividad ISO - 9001
-Se analiza los casos presentados ISO - 9001
-Se empieza a buscar información ISO - 9001
-Se responde los cuestionarios para cada caso ISO - 9001
-Se verifica las respuestas ISO - 9001
INSTRUCCIONES: debes ser lo más explícito posible. Los gráficos ayudan a transmitir
mejor las ideas. No olvides los aspectos de calidad, medio ambiente y SHI.
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TRABAJO FINAL DEL CURSO
DIBUJO / ESQUEMA/ DIAGRAMA
[ANALISIS TRIBUTARIO DE UNA EMPRESA ]
[VALLADARES MORALES PAOLA YOSMARA ] [ESCALA]
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TRABAJO FINAL DEL CURSO
LISTA DE RECURSOS
INSTRUCCIONES: completa la lista de recursos necesarios para la ejecución del trabajo.
1. MÁQUINAS Y EQUIPOS
LAPTOP
CELULAR
3. HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS
EXCEL
5. MATERIALES E INSUMOS
LAPICERO
LAPIZ
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