MINISTERIO DE PARAGUAI

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POR LA CITAL SE ESTABLECTN DOCUMENTOS ESENCIALES Y
DE DISPOSrcIÓN OBLIGATOKIA ASOCIADOS AL SISTEMA DE CONTROT
INTERNO EN LAS DEPENDENCIAS ADMINISTRATTVAS DE¿ MINISTERIO DE
EDUCACIÓN Y CIENCIAS - I¿ERSTÓN 1.

nrrocio.,,29 de Cirru*ku de2o?S

VISTO: El Memorándum DGG N' 1364/2023 de fecha 21 de

diciembre de 2023, suscripta por el señor Tomás Anlbal Zapatfrri, Director General de
Gabinete de este Ministerio, y;

CONSIDERANDO: Que, a través del mismo ¡emite el proyecto

de resolución rrPor Ia cual se establecen documentos esenciales y dz disposición obligatoria asociados al
sistema de control interno en las dependencias afuninistratiaas del Ministerio de Educación y Ciencias -
Versión 1";

Que, la Ley N" 1264/1»8 «General de Educación»» erl. su artículo

4o dicta: «El Estado tendrá la responsabilidad de asegurflr s toda la población del país el acceso a la
educación y crear las condiciones dc una real igualdad de oportunidndes. El sistema educatiao nacional
será firunciado básicamente can reqtrsos del Presupuesto General de la Nación"; en su arHculo 7o
<.Políüca de Gestión', menciona: ,<El Ministerio de Educación y Gencias garantizará la incorporación
de las siguientes medidas de gestión: a) promooer y eztaluar constantemente la gestión institucional del
Ministerio, las relaciones e interacción entre los distintos Viceministerios, Direcciones Generales,
Departamentos y planes de acción para garantizar una gestión sistémica orientada a resultad"os; b)
fortalecer los mecanismos para lograr una gestión democrática, representatiaa, participatiaa,
descentralizadn e inclusir¡a, a fin d, potenciar la integración, el control social y el acceso a la
información; y la rendición de cuentas;...e) promouer un crecimiento organizacional ordenado y racional,
conforme a principios de uniformidad, austeridnd, responsabilidad financiera, gestión por procesos y
enfoque en los resultados; fl promoaer el uso racional de los recursos humanos, técnicos y financieros; g)
impulsar la participación y aigilancia de los actores educatioos; h) promoaer el desempeño ético y la
luchn contra la corrupción..,";

El Decreto N" 962 de fecha 27 de noviembre de 2A08 «Por el cual

se modifca el Título VII del Decreto N' 8L27 drl 30 de marzo dr 2000 "Por el cual se establecen las
disposiciones legales y administratiaas que reglamentan la implementación de la Ley N' 1535/99 "De
Adrninisiración Financiera del Estado" y el funcionamfunto del Sistema lntegrado de
Einanciera (SIAF)»;

la Resolución CGR No 377 del 13 de mayo de 2016 ,rPor la qtal

adapta la Norma de Requisitos Mínimos para un Sistema dc Control lnterno del Modelo Estándar de
Control lnterno para Institucianes Públicas del Paraguay - MECIP 20L5";

Secretaria General Ubc¿ción C¡:;

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Esh'ella No 4.13 casi Alt¡erdi - Etliiicio fsflsll¿ [Link]*
Tel: (5e5 - 21\ 117 +59 /442-055 {§l urc oigit"t E
Asunció¡r - Palaguav [Link]
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POR LA CIIAL SE ESTABLECEN DOCITMENTOS ESENCIáLES Y
DE DISPOSICIÓN OBLIGATORIA ASOCIADOS AL SISTEMA DE COMTRO¿
IMTERNO EN LAS DEPENDENCIAS ADMTNISTRA]IN/AS DEL MINISTERIO DE
EDIICACIÓ¡V Y CIENCIAS . I¿ERSIÓN 1.
-2-
La Resolución AGPE N'326 de fecha 17 de octubre de 2019, de
la Auditoría General del Poder Ejecuüvo ,rPor la cual se adopta la Norma de Requisitos Mínimos y
la Matriz dt Euduación para un Sistema de Control lnterno del Modelo Estándar de Control lnterno
para Instituciones Públicas del Paraguay - MECIP2015»;

l^a Resolución No 708 de fecha L5 de setiembre de 2020 «Por la

cual se adopta la Norma de Requisitos Mínimos para un Sistema fu Control Interno del Modtlo
Estándar de Control Interno para lnstituciones Públicas del Paraguay MECIP:2015, en el Ministerio de
Educaciún y Gencias»;

La Resolución N" 721 del13 de diciembre de 2023, la cual se

"Por
aprueba la políüca operacional del Ministerio de Educación y Ciencias - Versión L, en el marco de la
implementación de la Norma de Requisitos Mínimos MECIP: 2015»'

El Control Interno es un conjunto de normas, principios,

acciones y procesos efectuados por las autoridades, la administración y los funcionarios de una
entidad, a fin de asegur¿r razonablemente que los objetivos de la institución serán alcanzados;

El Sistema de Control Interno comprende los planes, métodos,

políticas y procedimientos uülizados para cumplir con la Misión, el Plan Estratégico y los
Objetivos de la entidad;

El Control Intemo, se reconoce como una parte integral de la

gestión de los procesos aplicados para dirigir las operaciones, y no como un sistema separado
dentro de la entidad. En este sentido, el Control Interno se integra como parte de la estructura
organizacional para ayudar a la dirección a alcanzar los objetivos de la entidad sobre una base
continua;

El Control Interno se gestiona en el Ministerio de Educación y

Ciencias, según tres fundamentos esenciales: Autocontrol, Autogestión y Autorregulaciór9
pilares que son la base para un control efectivo en la administración pfrblica;

I^a principal actividad de autoevaluación recae en la Máxima

Autoridad de la lnstitución bajo la modalidad de un Análisis Crítico del Sistema de Control
Intemo;

Secretaria General Ubic(ióñ (if5

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Eshella No 4{3 casi Alberdi - Etliiicio f5}¡'€rll¿ [Link]
Tel: (595 - 21.14,17§89/,1{2-055 Si Mec oigit"t E rr¡
Asunciór¡ - Palaguar- www,[Link],py
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POR LA CIIAL SE ESTABLECEN DOCITMENTOS ESENCIALES Y
DE DISPOSrcIÓN OBLTGATOKIA ASOCIADOS AL SISTEMA DE COMTRO¿
IMTERNO EN LAS DEPENDENCIAS ADMINISTRATTVAS DEL MTNISTERIO DE
EDUCACIÓN Y CIENCIAS . VERSIÓN 1.
-3-
Los objetivos de una auditoría (o evaluación) de control interno
se relaciona con los planes, métodos y procedimientos que utiliza la administración para
cumplir su misiórU sus objetivos y sus metas;

El seguimiento continuo es una herramienta para valorar la

calidad de la gestión institucional y del funcionamiento efectivo del sistema de control interno;

Por tanto, en eiercicio de sus atribuciones legales,

EL MINISTRO DE EDUCACIÓN Y CIENCIAS

RESUELVE:
L ESTABLECER los documentos esenciales y de disposición obligatoria, que cada
dependencia administraüva debe contar en su archivo, en formato impreso o digital,
conforme con el Anexo I que forma parte de la presenta resolución.

20.- DISPONER la implementación inmediata en el nivel central y de manera gradual en el

nivel desconcentrado.

3o.- ENCARGAR el control del cumplimento de la presente resolución a la Dirección

General de Auditoría I¡rtema, en el marco del Plan Anual de Auditorla o debido a
eventos extraordinarios.

4o.- COMUNICAR a quienes corresponda y cumplido archivar

Ramírez
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Rodas

Secretaria General UbíctriéñCͧ set're_taria. genetitl§-. nret-,gor'.¡tr'

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Esh'ella No ¡143 casi Alberdi - Etlificio f,stu€,[¿ [Link]
Tel: (5e5 - 2U 147¡/59 /.142-055 fl uec oigitrt E ruecpy
Asu¡rción - Palagual' www,mec,gov,pv
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-4-

ANEXO I
Documentaciones esenciales y de disposición obligatoria en las dependencias - Versión
42023.

l. Componente: Ambiente de Conkol

[Link] de designaciones de referentes del Equipo Técnico de Control Interno
(ETCI) y del Equipo de Alto Desempeño en Éüca PÍrblica (EADE).
[Link] de gestión del talento humano.
[Link]ón de plan de capacitación sobre el sistema de control interno.
l".[Link]ítica de Control Interno del MEC.
[Link] y compromisos éticos de la dependencia segfrn formato.
1,.[Link] interno y estructura organizativa del Comité de Ética y Buen
Gobierno.
|.7.Código de ética y Código de Buen Gobierno.
[Link] de incumplimiento de acuerdos y compromisos éticos.

2. Componente: Control de la Planificación

[Link]ón de misión y visión.
[Link] Estratégico Institucional aprobado por Resolución.
2.3. Plan Operativo Institucional por dependencia.
[Link]ón de mapa de procesos.
[Link] de la dependencia.
2.6.}idlatuiz de riesgos por procesos de la dependencia. Riesgos institucionales y
operativos.
[Link] de funciones aprobado por resolucióru en el caso que no esté aprobado,
con documento de remisión a la DDO para su estudio técnico y/o documento de
remisión al Viceministerio de Capital Flumano y Desarrollo Organizacionai (ex
Secretaría de la Función Pública) para informe técnico.
[Link] de la dependencia según resolución de aprobación.
[Link]ón de productos e insumos de las dependencias. Validado y aprobado.

3. Componente: Control de la Implementación

3.l..Resolución de pollticas operacionales vigente y resoluciones de directrices
genéricas (uso de correo electrónico, eliminación o reducción del uso del papel o
procedimientos, otros) que involucren a la dependencia.
[Link] Operativos de la dependencia, validados y
[Link] de gestión por dependencia.
[Link]ón de desempeño de funcionarios de la

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Secretarí¡ General tjbí(¿cióñ Gl§
Est¡ella No,1.tr3 casi Alberdi - Etiificio Eshella 1.e'po
Tel: (595 - 21) 4{7r89l1d2-055
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 MINI§TERIO DE PARAGUAI

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PARAGUAY
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\f ISION Y VISION
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-5-
[Link] de participación en jomadas de inducción a funcionarios nuevos o
conkatados en la dependencia, si los hubiere.
[Link] de parücipación en actividades de capacitación, reinducción o
socialización sobre Misión y visiórL Plan Estratégico Institucional, PolÍtica de
Control Intemo, Código de Édca, Código de Buen Gobierno, Equipo de Alto
Desempeño en Ética Pública, Equipo Técnico de Control Interno.
[Link]íüca de Gestión y Controi de Documentos.
3.8. Política de Comunicación.

4. Componente: Control para la mejora

[Link] de mejoramiento, si los hubiere.
[Link] de avance de planes de mejoramiento, si los hubiere.

DOCUMENTOS QUE DEBEN ESTAR VISIBLES EN ALGÚN ESPACIO FÍSICO DE

LAS DEPENDENCIAS:

1.. Misión y Visión

2. Organigrama
3. Acuerdos y compromisos éticos de la dependencia
4. Mapa de procesos: los macroprocesos que afectan acada dependencia.

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Set'ret¡ri¡ General Ubicación (:t§ itt rt"t¿ri¿. gt'tt"r'irlídrnq!. [Link]'
Estrell.r No 4{3 casi Aiberrli - Edificio f5f1€,ll¿ [Link],r
Tel: (595 - 21) ¿{7-19S9/1{2-055 §l uec oisit.r § n¿ecpy