FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O

PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
efectivo y equivalente de efectivo 32,500.00

mercaderias 173,500

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 206,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
propiedad planta y equipo 21,900.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 21,900.00
TOTAL ACTIVO 227,900.00
ALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O

PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
remuneraciones y participaciones por pagar 4,500.00
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 4,500.00

PASIVO NO CORRIENTE
obligaciones financieras 2,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2,000.00

TOTAL PASIVO 6,500.00

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 221,400.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 221,400.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 227,900.00
 anexo 1 mercaderias inicio de las operaciones

115 jarabes 100 11500

1800 aspirinas 50 90000
300 ketorolaco 150 45000
90 ibuprofeno 300 27000
base imponible 173500

ejercicio 1 ) anexo 2 venta

15 jarabes 160 2400

45 aspirinas 80 3600
25 ketorolaco 170 4250
5 ibuprofeno 380 1900
base imponible 12150
IGV 18% 2187
importe total 14337

ejercicio 2) anexo 3 compra

cinta de embalaje
base imponible 700
IGV 18% 126
importe total 826

ejercicio 3) anexo 4 compra

80 jarabes 120 9600
80 aspirinas 80 6400
40 ketorolaco 180 7200
40 ibuprofeno 320 12800
base imponible 36000
IGV 18% 6480
importe total 42480

ejercicio 4) anexo 5 venta

30 jarabes 160 4800
 80 aspirinas 80 6400
40 ketorolaco 250 10000
50 ibuprofeno 480 24000
base imponible 45200
IGV 18% 8136
importe total 53336

ejercicio 5) anexo 6 compra

30 jarabes 120 3600
40 aspirinas 80 3200
20 ketorolaco 180 3600
40 ibuprofeno 320 12800
base imponible 23200
IGV 18% 4176
importe total 27376

ejercicio 6) anexo 7 venta

40 jarabes 160 6400
90 aspirinas 80 7200
70 ketorolaco 250 17500
60 ibuprofeno 480 28800
base imponible 59900
IGV 18% 10782
importe total 70682

ejercicio 7) anexo 8 pago de energia electrica

base imponible 1500
IGV 18% 270
importe total 1770

ejercicio 9) anexo 9 impuesto a la renta

ventas netas (base imponible) 117550

IR MYPE 1% 1175.5
1176

anexo 10 depreciacion
depreciacion anual
estantes 10% 15000 125
motoclicleta 20% 6900 115
IGV ventas 21132
IGV compras 11052
10080
 empresa ANBYF III
RUC 20415369872
balance inicial al 01 de julio del 2023

10
101 7500.00
104 25,000.00
20
201
201,1 jarabes 11500
201,2 aspirinas 90000
201,3 ketorolaco 45000
201,4 ibuprofeno 27000
33
334 6,900.00
335 15,000.00
41
4111
45
453
50
501
01/7/2023 por el balance inicial del reinicio de sus actividades

gerente general CPC

 32,500.00

173500

21,900.00

4,500.00

2,000.00

221,400.00

227,900.00 227900.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE FECHA

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO

1 7/2/2023

2 7/20/2023

3 7/28/2023
 COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIEN

O DOCUMENTO

N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO

MAQUINA
(TABLA 10) (TABLA 2)
REGISTRADORA
01 001 6
898
01 001 6
659
01 001 6
899
NFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACI

FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA

APELLIDOS Y
MENTO DE IDENTIDAD DE LA DE LA
NOMBRES,
NÚMERO EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA
DENOMINACIÓN
O RAZÓN
GRAVADA
SOCIAL
negociaciones
20447367727 12150.00
tomas sac
inversiones
20564578911 45200
orientales sac
inversiones
59900
20564578911 orientales sac

TOTALES
TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE

ERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO

IGV Y/O NO FORMAN
ISC DEL DE
IPM PARTE
INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO

BASE IMPONIBLE DE PAGO

14337.00
2187.00 PEN
53336
8136 PEN
70682
10782 PEN
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL

FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

DE PAGO O
(TABLA 10)
DOCUMENTO
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE FECHA

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1)

1 7/10/2023
2 7/12/2023
3 7/27/2023
4 7/29/2023
 COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO

SERIE O AÑO DE

TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE

(TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA

ADUANERA O DSI

(TABLA 11)

01
01
01
02
 N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL

DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR

FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE

COBRANZA U OTROS
TIPO NÚMERO
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT PARA
(TABLA 2)
ACREDITAR
EL CRÉDITO FISCAL EN LA
IMPORTACIÓN

001_245 6 10325648952
001_452 6 20759535154
001_487 6 2057441145
985_3257 6 20102574111
 ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
OPERACIONES OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
OPERACIONES NO GRAVADAS

APELLIDOS

Y NOMBRES, BASE BASE

DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE

O RAZÓN

SOCIAL

merced 700 126

pharmex 36000 6480
cflab peru sac 23200 4176
electrocentro sac 1500 270
NES GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
ES OPERACIONES
Y/O DE EXPORTACIÓN Y A
ES NO GRAVADAS
NO GRAVADAS VALOR

DE LAS

BASE ADQUISICIONES

IGV IMPONIBLE IGV NO

GRAVADAS
 N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO

COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3)

OTROS IMPORTE DE PAGO

ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA

CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE

DOMICILIADO (2) EMISIÓN

826
42480
27376
1770
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO N° DEL

DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

DOCUMENTO
 METODO DE VALUACI

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX

DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT.
1 01-07-23 inventario inicial
2 02-07-23 001_898 venta
3 12-07-23 001_452 compra 80
4 20-07-23 001_659 vende
5 27-07-23 001_487 compra 30
6 28-07-23 001_899 vende

COMPROBACIÓN: TOTALES
INV. INICIAL 11,500.00
(+) COMPRAS 13,200.00
(-) INV FINAL 14,800.00
(=) COSTO DE VENTAS 9,900.00 DI
DE VALUACIÓN - PEPS

jarabes
CEN O KARDEX-VALORADO
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
P.U. P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
115 S/ 100.00 S/ 11,500.00
15 S/ 100.00 S/ 1,500.00 100 S/ 100.00 S/ 10,000.00
S/ 120.00 9,600.00 180 S/ 120.00 S/ 19,600.00
30 S/ 120.00 S/ 3,600.00 150 S/ 120.00 S/ 16,000.00
S/ 120.00 3,600.00 180 S/ 120.00 S/ 19,600.00
40 S/ 120.00 4,800.00 140 S/ 120.00 S/ 14,800.00

S/ 13,200.00 S/ 9,900.00 S/ 91,500.00

DIFERENCIA
 METODO DE VALUACIÓN - P

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALO

DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U. P.T.
1 01-07-23 inventario inicial
2 02-07-23 001_898 venta
3 12-07-23 001_452 compra 80 S/ 80.00 6,400.00
4 20-07-23 001_659 vende
4 27-07-23 001_487 compra 40 S/ 80.00 3,200.00
5 28-07-23 001_899 vende

COMPROBACIÓN: TOTALES S/ 9,600.00

INV. INICIAL 90,000.00
(+) COMPRAS 9,600.00
(-) INV FINAL 83,750.00
(=) COSTO DE VENTAS 15,850.00 DIFERENCIA
 ALUACIÓN - PEPS

aspirinas
O KARDEX-VALORADO
SALIDAS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
1800 S/ 50.00 S/ 90,000.00
45 S/ 50.00 S/ 2,250.00 1755 S/ 50.00 S/ 87,750.00
1835 S/ 80.00 S/ 94,150.00
80 S/ 80.00 S/ 6,400.00 1755 S/ 80.00 S/ 87,750.00
1835 S/ 80.00 S/ 90,950.00
90 S/ 80.00 7,200.00 1745 S/ 80.00 S/ 83,750.00

S/ 15,850.00 S/ 534,350.00

DIFERENCIA
 METODO DE VALUACIÓN - P

k
LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALOR
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U. P.T.
1 01-07-23 inventario inicial
2 02-07-23 001_898 venta
3 12-07-23 001_452 compra 40 S/ 180.00 7,200.00
4 20-07-23 001_659 vende
5 27-07-23 001_487 compra 20 S/ 180.00 3,600.00
6 28-07-23 001_899 vende

COMPROBACIÓN: TOTALES S/ 10,800.00

INV. INICIAL 45,000.00
(+) COMPRAS 10,800.00
(-) INV FINAL 32,250.00
(=) COSTO DE VENTAS 23,550.00 DIFERENCIA
ALUACIÓN - PEPS

ketorolaco
O KARDEX-VALORADO
SALIDAS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
300 S/ 150.00 S/ 45,000.00
25 S/ 150.00 S/ 3,750.00 275 S/ 100.00 S/ 41,250.00
315 S/ 180.00 S/ 48,450.00
40 S/ 180.00 S/ 7,200.00 275 S/ 180.00 S/ 41,250.00
295 S/ 180.00 S/ 44,850.00
70 S/ 180.00 12,600.00 225 S/ 180.00 S/ 32,250.00

S/ 23,550.00 S/ 253,050.00

DIFERENCIA
 METODO DE VALUACIÓN - P

ib
LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALOR
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U. P.T.
1 01-07-23 inventario inicial
2 02-07-23 001_898 venta
3 12-07-23 001_452 compra 40 S/ 320.00 12,800.00
4 20-07-23 001_659 vende
5 27-07-23 001_487 compra 40 S/ 320.00 12,800.00
6 28-07-23 001_899 vende

COMPROBACIÓN: TOTALES S/ 25,600.00

INV. INICIAL 27,000.00
(+) COMPRAS 25,600.00
(-) INV FINAL 15,900.00
(=) COSTO DE VENTAS 36,700.00 DIFERENCIA
ALUACIÓN - PEPS

ibuprofeno
O KARDEX-VALORADO
SALIDAS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
90 S/ 300.00 S/ 27,000.00
5 S/ 300.00 S/ 1,500.00 85 S/ 300.00 S/ 25,500.00
125 S/ 320.00 S/ 38,300.00
50 S/ 320.00 S/ 16,000.00 75 S/ 320.00 S/ 22,300.00
115 S/ 320.00 S/ 35,100.00
60 S/ 320.00 19,200.00 55 S/ 320.00 S/ 15,900.00

S/ 36,700.00 S/ 164,100.00

DIFERENCIA
 NUMERO
NOMBRES APELLIDOS CARGO SUELDO
CORRELATIVO

001 juan ramirez albornos gerente general 4,500.00

4,500.00
 MOV. SUP. A TOT ING. EN
ASIG. FAM. GRAT. TRUNCA VACACIONES C.T.S.
ASISTENC. SOLES FONDO SEG.

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,500.00

0.00 0.00 0.00 0.00 4,500.00 0.00 0.00

 DESCUENTOS TRABAJADOR
COMISIÓN TOT. AFP ONP AD. GRAT FP 5TA CAT CANASTA bonificaciones adelanto

0.13 0.00

0.00 0.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 SALDO PAG. APORT. EMPLEADOR
TOT. DSCTS SOLES ESSALUD SCTR=1.23% T. APORTES

585.00 3,915.00 0.09 405.00

585.00 3,915.00 0.09 0.00 405.00

 ANBYF III
RUC 20415369872
por el libro de balance 01 de junio 2023

1
10
101 7500.00
104 25,000.00
20
201
201,1 jarabes 11500
201,2 aspirinas 90000
201,3 ketorolaco 45000
201,4 ibuprofeno 27000
33
334 6,900.00
335 15,000.00
41
4111
45
453
50
501
01/07/2023 por el inicio de la apertura del negocio activo, pasivo y patrimonio
2
12
12
1211
40
401
40111
70
701
7011
02/07/2023 por la centralizacion de la ventas de mercaderia
3
69
691
691,1 jarabes 9900
691,2 aspirinas 15850
691,3 ketorolaco 23550
691,4 ibuprofeno 36700
20
201
201,1 9900
 201,2 15850
201,3 23550
201,4 36700
02/07/2023 por el destino de la centralizacion de ventas
4
10
104
1041
12
121
1211
02/07/2023 por el cobro de la centralizacion de ventas
5
25
251
252
40
401
4011
42
421
4211
10/07/2023 por la compra de cinta de embalaje
6
25
251
61
6132
10/07/2023 por el destino de la compra de cinta de embalaje
7
42
421
4211
10
101
10/07/2023 por el pago de cinta de embalaje
8
60
601
601,1 36000
601,2 23200
40
401
4011,1 6480
4011,2 4176
 42
421
421,1 42480
421,2 27376
12/07/2023 por la centralizacion de las compras
9
20
201
201,1 jarabes 13200
201,2 aspirinas 9600
201,3 ketorolaco 10800
201,4 ibuprofeno 25600
61
611
611,1 jarabes 13200
611,2 aspirinas 9600
611,3 ketorolaco 10800
611,4 ibuprofeno 25600
12/07/2023 por el destino de la centralizacion de las compras
10
42
421
421,1
421,2
10
104
12/07/2023 por el pago de la centralizacion de las compras
11
63
636
6361
40
401
4011
42
421
29/07/2023 por la cancelacion del servicio electrico
12
94
943
79
791
29/07/2023 por el destino de la cancelacion del servicio electrico
13
42
 421
10
101
29/07/2023 por el pago del servicio electrico recibo N° 985_3257
14
62
6211 4500
6274 405
40
4031 405
4232 585
41
4111
31/07/2023 por la planilla del trabajador juan ramirez
15
94
941
79
791
31/07/2023 por el destino de la planilla a gastos administrativos
16
41
4111
10
104
31/07/2023 por el pago de sueldos y salarios planilla 13009
17
40
4031 essalud 405
4039 AFP 585
10
104
31/07/2023 por el pago con cheque 13009 de essalud y aportaciones
18
40
401
4011 IGV 10080
4017 IR 1176
40117 renta categoria
10
101
15/08/2023 por el pago del impuesto a la renta del mes de julio
19
68
681
 68144 125
68153 115
39
391
3914 125
3915 115
16/08/2023 por la depreciacion de los activos fijos
20
94
946
79
791
16/08/2023 por el destino de la depreciacion
Debe Haber

32,500.00

173500

21,900.00

4,500.00

2,000.00

221,400.00

138,355

21,105

117,250

86000

86000
138,355

138,355

700

126

826

700

700

826

826

59200

10656
 69856

59200

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69856

69856

1500

270

1770

1500

1500

1770
 1770

4905

990

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4905

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990

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11256

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240
 240

240

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