FORMATO 1.
1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN
Nº FECHA DE LA
OPERACIÓN CÓD. DENOMINACI DEUDOR ACREEDOR
ÓN
CONTABILIDAD BÁSICA II MG. CPC. HUMBERTO TORDOYA ROMERO
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS CTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
N° FECHA MEDIO DE
APELLIDOS Y NOMBRES,
PAGO (TABLA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
1) CÓD. DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
2020 - B
CONTABILIDAD BÁSICA II MG. CPC. HUMBERTO TORDOYA ROMERO
TOTALES
2020 - B
CONCILIACION BANCARIA
Método Directo
SALDO SEGUN LIBRO BANCOS
(+) CHEQUES GIRADOS PENDIENTES DE COBRANZA
(-) DEPOSITOS NO CONSIDERADOS POR EL BANCO
(+) N/A, NO CONSIDERADOS EN NUESTROS LIBROS
(-) N/C, NO CONSIDERADOS EN NUESTROS LIBROS
SALDO SEGUN EXTRACTO BANCARIO
CONCILIACION BANCARIA
Método Indirecto
(-) CHEQUES GIRADOS PENDIENTES DE COBRANZA
(+) DEPOSITOS NO CONSIDERADOS POR EL BANCO
(-) N/A, NO CONSIDERADOS EN NUESTROS LIBROS
(+) N/C, NO CONSIDERADOS EN NUESTROS LIBROS
SALDO SEGUN EXTRACTO BANCARIO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
BASE
FECHA DOCUMENTO DE IDENTIDAD
IMPONIBLE
TIPO TABLA 10 N° SERIE Nº RAZÓN SOCIAL
TIPO TABLA 2 NÚMERO
TOTALES
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
ORIGINAL QUE SE MODIFICA
IGV Y/O IPM IMPORTE TOTAL
FECHA TIPO TABLA 10 SERIE N° DEL COMP.
1
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
DOC. DE IDENT.
FECHA DE N° DEL
FECHA DE
Nº EMISION DEL COMPROBANTE
VENCIMIENTO
COMP. O DOC DE PAGO,
TIPO (TABLA 10) SERIE
TIPO (TABLA 2) Nº
CIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS REFER. DEL COMP. DE PAGO O DOC. QUE SE MODIFICA
VALOR DE ADQ.
IMPORTE
NO GRAV.
BASE
RAZÓN SOCIAL IGV FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE
IMPONIBLE
TOTALES
O DOC. QUE SE MODIFICA
N° DEL COMP.
DE PAGO O
DOC.
PLANILLA DE REMUNERACIONES
Razón Social:
RUC:
Remuneracion según periodicidad
NOMBRES Y
BOL. N° Cargo Total Remuneracion
APELLIDOS
Sueldo Bonif. Ord. Comisión Asig. Familiar
Peridodo : 01 de agosto de 2020 al 31 de agosto del 2020
Retenciones a cargo del trabajador
Total Dscto.
Imp. a la Renta ONP CIC Oblig. Comision Prima de seguro Adelantos Préstamos
Empleados
Obreros
Tributos y aportes a cargo del empleador
Neto a pagar Total aportes
ESSALUD SENATI
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:
Dcto DE TRASLADO, COMP. DE PAGO, ENTRADAS
TIPO DE
OPERACIÓN COSTO
TIPO (TABLA (TABLA 12) CANT COSTO UNIT.
FECHA SERIE NÚMERO TOTAL
10)
TOTALES
COSTO DE VENTAS= INV. INICIAL+COMPRAS-EXISTENCIA FINAL
COSTO DE VENTAS=
SALIDAS SALDO FINAL
COSTO COSTO
CANT COSTO UNIT. CANT COSTO UNIT.
TOTAL TOTAL
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA. CONT. ASOCIADA A LA OPERACIÓN
GLOSA O
Nº FECHA DESCRIPCIÓN CÓD.DEL LIBRO
Nº Nº DEL DOC.
DE LA OPER. O REGIST. CÓD. DENOMINACIÓN
CORRELATIVO SUSTENT.
(TABLA 8)
MOVIMIENTO
DEBE HABER
LIBRO MAYOR
101 102 104
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
1.00
2.00
3.00
0.90
50.00 60.00
121 122 123
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS ANTICIPOS DE CLIENTES LETRAS POR COBRAR
COMPROBANTES POR COBRAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
14 16 18
CUENTAS POR COBRAR AL
PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS SERVICIOS Y OTROS
(SOCIOS), DIRECTORES Y - TERCEROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
GERENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
19 201 25
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE MERCADERÍAS MATERIALES AUXILIARES,
COBRANZA DUDOSA MANUFACTURADAS SUMINISTROS Y REPUESTOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
29 30 33
DESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y
INVERSIONES MOBILIARIAS
EXISTENCIAS EQUIPO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
34 36 373
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO
INTANGIBLES INTERESES DIFERIDOS
INMOVILIZADO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
395 396 40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
411 415 421
REMUNERACIONES POR PAGAR BENEFICIOS SOCIALES DE LOS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
TRABAJADORES POR PAGAR COMPROBANTES POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
422 423 424
ANTICIPOS A PROVEEDORES LETRAS POR PAGAR HONORARIOS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
44 45 493
CUENTAS POR PAGAR A LOS
ACCIONISTAS, DIRECTORES Y OBLIGACIONES FINANCIERAS INTERESES DIFERIDOS
GERENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
50 52 58
CAPITAL CAPITAL ADICIONAL RESERVAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
591 601 603
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
611 613 62
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
63 64 65
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
66 67 68
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
69 70 73
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
74 75 77
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
79 94 95
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
97
DEBE HABER
104 11
INVERSIONES FINANCIERAS
HABER DEBE HABER
123
LETRAS POR COBRAR
HABER
18
SERVICIOS Y OTROS
ONTRATADOS POR ANTICIPADO
HABER
25
MATERIALES AUXILIARES,
SUMINISTROS Y REPUESTOS
HABER
33
INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO
HABER
373
INTERESES DIFERIDOS
HABER
40
RIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
HABER
421
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGAR
HABER
424
HONORARIOS POR PAGAR
HABER
493
INTERESES DIFERIDOS
HABER
58
RESERVAS
HABER
603
HABER
62
HABER
65
HABER
68
HABER
73
HABER
77
HABER
95
HABER
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
SALDOS FINALES DEL
CUENTA Y SUBCUENTA
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES ESTADO DE SITUACIÓN
CONTABLE
FINANCIERA
PASIVO Y
CÓD. DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
PATRIMONIO
TOTALES
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL
ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS
INTEGRALES INTEGRALES INTEGRALES
PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
#REF! #REF! 79
94 9957.15
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente en efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto )
Activos Intangibles (neto)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
CION FINANCIERA" (1)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a partes relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Impuesto a la renta y participaciones corrientes
Obligaciones Financieras
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales
Otras Cuentas por Pagar a partes relacionadas
Ingresos Diferidos
Pasivos por impuesto a la renta y participaciones diferidas
Obligaciones financieras
Provisiones
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EXPRESADO EN SOLES
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario
Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
ESCALA 2020
Escala progresiva LIMITE
Hasta 5 UIT 8% 21,500.00
Más de 5 hasta
20 UIT 14% 86,000.00
Más de 20 hasta
35 UIT 17% 150,500.00
Más de 35 hasta
45 UIT 20% 193,500.00
Más de 45 UIT 30%
PARA QUE PUEDA SER GRAVADO TIENE QUE PASAR LOS 30,100 O 7 UIT= MAYOR 2,150.00
RENTA
IMPONIBLE TASA A
TRABAJADOR REMUNERACION14 REMUNERACIONES DE TRABAJO APLICAR
- 21,500.00 8%
- 30,100.00 - 51,600.00 14%
- 30,100.00 - 30,100.00
REMUNERACION MENOR A 3685.71
RENTA
IMPONIBLE TASA A
TRABAJADOR REMUNERACION 14 REMUNERACIONES DE TRABAJO APLICAR
- - 30,100.00 8%
4300X7UIT - 30,100.00
- 30,100.00 - 30,100.00
51600 3685.71
CALCULO
ANUAL DEL CALCULO MENSUAL
IMPUESTO DEL IMPUESTO ( /12)
1,720.00 143.33
- 7,224.00 - 602.00
- 458.67
CALCULO
ANUAL DEL CALCULO MENSUAL
IMPUESTO DEL IMPUESTO ( /12) SUELDO -
- 2,408.00 - 200.67 IMPUESTO RENTA 5TA - 200.67
- - ONP -
- 200.67 200.67
