LUCERO
LIBRO DIARIO
(Marzo, 2019)
FECHA GLOSA CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
Marzo Asiento de apertura 14 (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 900,000.00
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
50 CAPITAL 900,000.00
501 Capital social
Liberacion de acciones 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 270,000.00
101 Caja
20 MERCADERIAS 225,000.00
201 Mercaderias Manufacturadas
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 405,000.00
336 Equipos diversos
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
14 (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 900,000.00
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Apertura de cuenta 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 270,000.00
corriente 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 270,000.00
101 Caja
Compra de mercaderias 60 COMPRAS 154,661.02
601 Mercaderias
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
40 DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 27,838.98
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 182,500.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Ingreso de mercaderia 20 MERCADERIAS 154,661.02
a almacen 201 Mercaderias Manufacturadas
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 154,661.02
611 Mercaderias
Pago de la compra 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 182,500.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 91,250.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 91,250.00
423 Letras por pagar
Venta de mercaderia 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 320,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
40 DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 48,813.56
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
70 VENTAS 271,186.44
701 Mercaderias
Salida de mercaderia 69 COSTO DE VENTAS 144,000.00
de almacen 691 Mercaderias
20 MERCADERIAS 144,000.00
201 Mercaderias Manufacturadas
Cobro de venta 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 224,000.00
de mercaderia 101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 96,000.00
123 Letras por pagar
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 320,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Deposito de dinero 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 224,000.00
en cuenta corriente 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 224,000.00
101 Caja
Gastos por sueldos 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 28,000.00
621 Remuneraciones
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 28,000.00
411 Remuneraciones por pagar
Pago de sueldos 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 28,000.00
411 Remuneraciones por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 28,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por el destino 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 28,000.00
de sueldos 941 Gastos de personal, directores y gerentes
9411 Remuneraciones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 28,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos por servicios 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 21,186.44
basicos 636 Servicios basicos
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
40 DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 3,813.56
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 25,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Por el destino de los 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 21,186.44
servicios basicos 942 Gastos de servicios prestados por terceros
945 Servicios basicos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 21,186.44
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Compra de equipos de 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 16,949.15
computo 336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
40 DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 3,050.85
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 20,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
TOTAL 3,747,847.46 3,747,847.46
LUCERO
LIBRO MAYOR
101 104 121
270,000.00 270,000.00 270,000.00 91,250.00 320,000.00 320,000.00
224,000.00 224,000.00 224,000.00 28,000.00
494,000.00 494,000.00 494,000.00 119,250.00 320,000.00 320,000.00
- 374,750.00 -
494,000.00 494,000.00 494,000.00 494,000.00 320,000.00 320,000.00
123 142 201
96,000.00 900,000.00 900,000.00 225,000.00 144,000.00
154,661.02
96,000.00 - 900,000.00 900,000.00 379,661.02 144,000.00
96,000.00 - 235,661.02
96,000.00 96,000.00 900,000.00 900,000.00 379,661.02 379,661.02
336 411 421
405,000.00 28,000.00 28,000.00 182,500.00 182,500.00
16,949.15 25,000.00
20,000.00
421,949.15 - 28,000.00 28,000.00 182,500.00 227,500.00
421,949.15 - 45,000.00
421,949.15 421,949.15 28,000.00 28,000.00 227,500.00 227,500.00
423 501 601
91,250.00 900,000.00 154,661.02
- 91,250.00 - 900,000.00 154,661.02 -
91,250.00 900,000.00 154,661.02
91,250.00 91,250.00 900,000.00 900,000.00 154,661.02 154,661.02
611 621 636
154,661.02 28,000.00 21,186.44
- 154,661.02 28,000.00 - 21,186.44 -
154,661.02 28,000.00 21,186.44
154,661.02 154,661.02 28,000.00 28,000.00 21,186.44 21,186.44
691 701 791
144,000.00 271,186.44 28,000.00
21,186.44
144,000.00 - - 271,186.44 - 49,186.44
144,000.00 271,186.44 49,186.44
144,000.00 144,000.00 271,186.44 271,186.44 49,186.44 49,186.44
941 942 40111
28,000.00 21,186.44 27,838.98 48,813.56
3,813.56
3,050.85
28,000.00 - 21,186.44 - 34,703.39 48,813.56
28,000.00 21,186.44 14,110.17
28,000.00 28,000.00 21,186.44 21,186.44 48,813.56 48,813.56
LUCERO
HOJA DE TRABAJO
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE SITUACION ESTADO DE RESULTADOS
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES Y ELIMINACIONES INTEGRALES POR
CODIGO DE NOMBRE DE FINANCIERA INTEGRALES POR FUNCION
NATURALEZA
LA CUENTA LA CUENTA PASIVO Y
DEBE S/. HABER S/. DEUDOR S/. ACREEDOR S/. DEBE S/. HABER S/. ACTIVO S/. PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
[Link] S/.
101 494,000.00 494,000.00
104 494,000.00 119,250.00 374,750.00 374,750.00
121 320,000.00 320,000.00
123 96,000.00 - 96,000.00 96,000.00
142 900,000.00 900,000.00
201 379,661.02 144,000.00 235,661.02 235,661.02
336 421,949.15 - 421,949.15 421,949.15
401 34,703.39 48,813.56 14,110.17 14,110.17
411 28,000.00 28,000.00
421 182,500.00 227,500.00 45,000.00 45,000.00
423 - 91,250.00 91,250.00 91,250.00
501 - 900,000.00 900,000.00 900,000.00
601 154,661.02 - 154,661.02 154,661.02
611 - 154,661.02 154,661.02 144,000.00 154,661.02
621 28,000.00 - 28,000.00 28,000.00
636 21,186.44 - 21,186.44 21,186.44
691 144,000.00 - 144,000.00 144,000.00 144,000.00 144,000.00
701 - 271,186.44 271,186.44 271,186.44 271,186.44
791 - 49,186.44 49,186.44 49,186.44
941 28,000.00 - 28,000.00 28,000.00 28,000.00
942 21,186.44 - 21,186.44 21,186.44 21,186.44
SUMAS 3,747,847.46 3,747,847.46 1,525,394.07 1,525,394.07 193,186.44 193,186.44 1,128,360.17 1,050,360.17 193,186.44 271,186.44 347,847.46 425,847.46
ADO DEL EJERCICIO - - 78,000.00 78,000.00 78,000.00
TOTALES 3,747,847.46 3,747,847.46 1,525,394.07 1,525,394.07 193,186.44 193,186.44 1,128,360.17 1,128,360.17 271,186.44 271,186.44 425,847.46 425,847.46
-
LUCERO
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
( Marzo 2019)
S/.
Ventas 271,186.44
Costo de Ventas -144,000.00
Utilidad Bruta 127,186.44
(-) Gastos operativos
Gastos Administrativos -49,186.44
Gastos de Ventas
Utilidad Operativa 78,000.00
LUCERO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(Marzo 2019)
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
104 Cuentas corrientes en instituciones 374,750.00 401 Impuestos por pagar 14,110.17
financieras
123 Letras por cobrar 96,000.00 421 Cuentas por pagar comerciales terceros 45,000.00
201 Mercaderias 235,661.02 423 Letras por pagar 91,250.00
Total Pasivo Corriente 150,360.17
Total Activo Corriente 706,411.02
Pasivo no corriente
Activo No Corriente
336 Equipos diversos 421,949.15 Total Pasivo no corriente -
Total Activo No Corriente 421,949.15 Total Pasivo 150,360.17
PATRIMONIO
501 Capital Social 900,000.00
591 Utilidades 78,000.00
Total Patrimonio 978,000.00
TOTAL ACTIVO 1,128,360.17 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,128,360.17
