Estado de situación (Balance General)
Activos 12/31/2021
Activos Corrientes
Cuentas por cobrar comerciales terceros 154,000
Cuentas por cobrar comerciales relacionadas 68,000
Efectivo y equivalentes al efectivo 60,000
mercaderias/inventario 567,000
materias primas 10,000
Inversiones financieras 194,000
Total Activos Corrientes 1,053,000
Activos No Corrientes
Inversiones inmobiliarias 1,160,000
Activos No Corrientes mantenidos/venta 77,000
Otros activos (Inmuebles) 40,000
Intangibles, neto (no corriente) 5,000
Inmuebles maquinarias y equipos 80,000
Total Activos No Corrientes 1,362,000
TOTAL DE ACTIVOS 2,415,000
de situación (Balance General)
Pasivos 12/31/2021
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar comerciales - relacionadas 125,000
obligaciones financieras de corto plazo 240,000
Remuneraciones y participaciones 130,000
Cuentas por pagar comerciales - terceros 216,000
Total Pasivos Corrientes 711,000
Pasivos No Corrientes
Obligaciones financieras a largo plazo 311,000
Total Pasivos No Corrientes 311,000
Total Pasivos 1,022,000
Patrimonio 12/31/2012
Reservas 74,000
Acciones de Inversión 39,000
Capital 380,000
Resultados acumulados 900,000
Total Patrimonio 1,393,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,415,000
Empresa XYZ
Balance General Al 31 de diciembre 2021
(Miles de S/.)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Activo Corriente S/. 1053000 Pasivo Corriente S/. 711000
Activo No Corriente S/. 1362000 Pasivo No Corriente S/311000
Patrimonio Neto S/1393000
Total Activo S/. 2415000 Total Pasivo y Pat. S/2415000
2415000 1 Rentabilidad sobre activos
Supuestos:
La empresa gana 8% sobre sus Activos Corrientes
La empresa gana 35% sobre sus Activos No
Corrientes 2 Razon Act cte / act Total
S/ 1,053,000.00 S/ 711,000.00
S/ 1,362,000.00 S/ 311,000.00 3 Capital de trabajo
S/ 1,393,000.00
S/ 2,415,000.00 S/ 2,415,000.00
entabilidad sobre activos
Rent act cte Rent act No cte Renta total act
S/ 84,240.00 S/ 476,700.00 S/ 560,940.00
azon Act cte / act Total
0.43602484472
apital de trabajo S/ 342,000.00
act cte - pasivo cte
Recalcule los indicadores si aumenta en S/. 4000 la inversión
en Activo No Corriente a costa de disminuirla en el Activo
Corriente
Act Corriente
Act No cte
Supuestos:
La empresa gana 8% sobre sus Activos Corrientes Total activo
La empresa gana 35% sobre sus Activos No Corrientes
1
3
disminucion de 4000 act cte
Activos Pasivo y patrimonio
S/ 1,049,000.00 Pasivo Cte S/ 711,000.00
S/ 1,366,000.00 Pasivo No cte S/ 311,000.00
Patrimonio S/ 1,393,000.00
S/ 2,415,000.00 Total Pasi y patri S/ 2,415,000.00
Rentabilidad sobre activos
Rent act cte Rent act Nocte
S/ 83,920.00 478100 S/ 562,020.00
Razon Act cte / act Total
0.434368530021
Capital de trabajo
S/ 338,000.00
Recalcule los indicadores si aumenta en S/. 5000 la
inversión en Activo Corriente a costa de disminuirla en
el Activo No Corriente
Act Corriente
Act No cte
Supuestos: Total activo
La empresa gana 8% sobre sus Activos Corrientes
La empresa gana 35% sobre sus Activos No Corrientes 1
3
Aumento de 5000 act cte
Activos Pasivo y patrimonio
S/ 1,058,000.00 Pasivo Cte S/ 711,000.00
S/ 1,357,000.00 Pasivo No cte S/ 311,000.00
Patrimonio S/ 1,393,000.00
S/ 2,415,000.00 Total Pasi y pat S/ 2,415,000.00
Rentabilidad sobre activos
Rent act cte Rent act Nocte
S/ 84,640.00 474950 S/ 559,590.00
Razon Act cte / act Total
0.4380952380952
Capital de trabajo
S/ 347,000.00
Aumento 5000Act cte Disminución 4000 act
Indicadores Sit original cte
Razón AC/AT 0.43602484472 0.438095238095238 0.43436853
capital trabajo S/ 342,000.00 S/ 347,000.00 S/ 338,000.00
Rentabilidad S/ 560,940.00 S/ 559,590.00 S/ 562,020.00
SENSIBILIDAD DE LA RENTABILIDAD – RIESGO
ANTE VARIACIONES EN ACTIVO CORRIENTE
Situación Sensibilidad de la Rentabilidad Riesgo por:
Indicadores
Aumento en Activo Disminución en Activo
Original
Corriente Corriente
1. Razón AC/AT
2. Capital de Trabajo S/.
3. Rentabilidad de AT S/.
Halla el índice de (sensibilidad de rentabilidad / act corriente).
