Formato 8.
1 : REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
RAZON SOCIAL:
Número Fecha de Comprobante de pago o documento
Fecha de
correlativo emisión del
vencimiento
de registro o comprobante Serie o
o fecha de
código único de pago o código de la Año de emisión
pago Tipo (Tabla
de operación documento dependencia
10) de la Dua
aduanera
(table 1)
pago, documento, N°
de orden del Adquisiciones gravadas destinadas a
formulario fiscal o Información del Proveedor operaciones gravadas y/o de
virtual, N° de dua, DSI Exportación
o liquidación de Apellidos y
cobranza u otros Documento de Identidad Nombres,
documentos emitidos Denominació Base imponible IGV
por SUNAT para Tipo (Tabla 2) Número n o Razón
acreditar el credito Social
Adquisiciones gravadas
destinadas a operaciones Adquisiciones gravadas
gravadas y/o de destinadas a operaciones
Exportación y operaciones no gravadas Valor de las Otros
no Importe
adquisiciones ISC tributos y
Total
no gravadas cargos
Base Base
IGV IGV
imponible imponible
N° de Constancia de deposito de Referencia del comprobante de pago o documento
comprobante detracción original que se modifica
de pago Tipo de
emitido por cambio N° de
sujeto no Fecha de Tipo (Tabla comprobante
domiciliado Número Fecha Serie
emisión 10) de pago o
documentos
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
FECHA
NÚMERO FECHA COMPROBANTE DE P INFORMACIÓN DEL C
DE
CORRELAT EMISIÓN DE O DOCUMENTO
IVO DEL
DEL
N° DOCUMENTO DE
REGISTRO COMPROB VENCIMIENTO
SERIE O IDENTIDAD
O ANTE
N° DE
CÓDIGO DE
Y/O PAGO TIPO SERIE DE NÚMERO TIPO NÚMERO
UNICO PAGO
LA
DE LA O MAQUINA
OPERACIÓ DOCUMEN (TABLA 10) REGISTRA (TABLA 2)
N TO DORA
OTROS
NFORMACIÓN DEL C VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
TRIBUTOS
Y
FACTURAD
EXONERADA O INAFECTA CARGOS
O IMPONIBLE
QUE
NO
APELLIDO IGV Y/O
DE LA DE LA ISC FORMAN
SY IPM
PARTE
NOMBRES,
EXPORTAC EXONERAD DE
DENOMINA OPERACIÓ INAFECTA
IÓN A LA
CIÓN N
O
RAZÓN
GRAVADA
SOCIAL
TOTALES 0.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE
TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TOTAL
DEL DE N° DEL
COMPROB
COMPROB CAMBIO FECHA TIPO SERIE
ANTE
ANTE
DE PAGO O
DE
(TABLA 10) DOCUMEN
PAGO
TO
FORMATO 13.1: "KARDEX - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,
DOCUMENTO
INTERNO O
SIMILAR
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuye
ARIO VALORIZADO"
TIPO DE ENTRADAS
OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 12)
TOTALES
el Registro Único de Contribuyentes.
SALIDAS SALDO FINAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO DE
LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
S DEL EFECTIVO"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIEN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
FORMATO 1.1: "LIBRO BANCO- DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIAD
O CÓDIGO ÚNICO DE LA CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
Resumen Ingresos
Ctas por cobrar 132160
Ingreso a caja 132,160.00
MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
- -
Saldo próximo mes -
- -
Resumen Egresos
Ctas por pagar 4,248.00
Cta por pagos diversos 52,200.00
Remuneraciones 76,700.00
Salida a caja 133,148.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL: LAS VIÑAS S.A.
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA DESCRIPCION DE
O CODIGO UNICO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO DEL
DE LA OPERACIÓN NÚMERO
O REGISTRO DOCUMENTO CÓDIGO
CORRELATIVO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
Inicio de operaciones 101
104
201
335
501
1 8/1/2014 Cancelacion de contrato de alquiler 183
1 4011
1 4212
2 Por el pago con cheque 4212
2 104
3 8/13/2014 Por compra de mercaderias factura 3452 6011
3 4011
3 4212
4 Por destino de mercaderia 2011
4 6111
5 8/20/2014 Por venta de mercaderias 121
5 4011
5 701
6 8/31/2014 Por devengo de alquiler 635
6 183
94
95
79
7 9/25/2014 Por pago de la factura 3452 30% cheque, 70% letra 4212
7 104
7 423
8 9/30/2014 Por cobro de venta 70% efectivo, 30% letra 101
8 121
8 121
9 9/30/2014 Por deposito en cuenta corriente 104
9 101
10 11/30/2014 Por calculo de planilla 621
10 627.1
10 403.1
10 403.2
10 407
10 411
11 Por destino de gasto 944
11 954
11 791
12 Por pago de planilla con cheque 411
12 104
13 12/17/2014 Por pago de igv 4011
13 101
14 Por pago de planilla 403.1
14 12/28/2014 403.2
14 407
14 101
15 Por compra de mercaderia al contado 6011
15 4011
15 4212
16 Por pago de compra con cheque 4212
16 104
17 Por destino de mercaderia 2011
17 6111
18 12/29/2014 Por venta de mercaderia al contado 121
18 4011
18 701
19 101
19 121
20 12/31/2014 Calculo de Depreciación 681
20 391
21 Destino del gasto 946
21 956
21 791
22 Calculo de costo de venta 69
22 2011
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Caja 78,000.00
Cuentas Corrientes en Instituciones financieras 100,000.00
Mercaderia Manufacturadas 42,000.00
Muebles y enseres 45,000.00
Capital Social 265,000.00
Serv. Contratado por anticipado-Alquileres 1,560.00
IGV 280.80
Cuentas x pagar Comerciales 1,840.80
Cuentas x pagar Comerciales 1,840.80
Cuentas Corrientes en Instituciones financieras 1,840.80
Compra-Mercaderia 42,000.00
IGV 7,560.00
Cuentas x pagar Comerciales 49,560.00
Mercaderia Manufacturadas 42,000.00
Variacion de Existencia 42,000.00
Cuentas x cobrar comerciales 147,500.00
IGV 22,500.00
Ventas-mercaderias 125,000.00
Gastos de serv. Prestados por terceros - Alquileres 1,560.00
Serv. Contratado por anticipado-Alquileres 1,560.00
Gastos administrativos 624.00
Gastos de ventas 936.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,560.00
Cuentas x pagar Comerciales 49,560.00
Cuentas Corrientes en Instituciones financieras 14,868.00
Letras x pagar comerciales 34,692.00
Caja 103,250.00
Letra x cobrar comerciales 44,250.00
Cuentas x cobrar comerciales 147,500.00
Cuentas Corrientes en Instituciones financieras 103,250.00
Caja 103,250.00
Gastos de personal, direct. Y gerentes- Remuneraciones 35,000.00
Gastos de personal, direct. Y gerentes-Regimen de prestacione de salud 3,150.00
ESSALUD 3,150.00
ONP 2,730.00
Administradora de fondo de pensiones 1,820.00
Remuneraciones y participaciones por pagar-Sueldos y salarios 30,450.00
Gastos Administrativos-Sueldos y salarios 15,260.00
Gastos de Venta-Sueldos y salarios 22,890.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 38,150.00
Remuneraciones y participaciones por pagar-Sueldos y salarios 30,450.00
Cuentas Corrientes en Instituciones financieras 30,450.00
IGV 14,659.20
Caja 14,659.20
ESSALUD 3,150.00
ONP 2,730.00
Administradora de fondo de pensiones 1,820.00
Caja 7,700.00
Compra-Mercaderia 38,000.00
IGV 6,840.00
Cuentas x pagar Comerciales 44,840.00
Cuentas x pagar Comerciales 44,840.00
Cuentas Corrientes en Instituciones financieras 44,840.00
Mercaderia Manufacturadas 38,000.00
Variacion de Existencia 38,000.00
Cuentas x cobrar comerciales 100,300.00
IGV 15,300.00
Ventas-mercaderias 85,000.00
Caja 100,300.00
Cuentas x cobrar comerciales 100,300.00
Valuacion y deterioro de activos y proviciones-Depreciacion 1,875.00
Depreciacion, amortizacion y agotamiento acumulados-Depreciacion Acumulada 1,875.00
Gastos administrativos-Depreciaciones 750.00
Gastos de ventas-Depreciaciones 1,125.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,875.00
Costo de ventas - Mercaderias 105,000.00
Mercaderia Manufacturadas 105,000.00
TOTALES 1,377,310.80 1,377,310.80
FORMATO 5.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
Serv. Contratado por
CAJA anticipado-Alquileres
Saldo inicial 78,000.00 103,250.00 (9) (1) 1,560.00 1,560.00
(8) 103,250.00 14,659.20 (13)
(19) 100,300.00 7,700.00 (14)
281,550.00 125,609.20 1,560.00 1,560.00
CUENTA CORRIENTE Compra-Mercaderia
saldo inicial 100,000.00 1,840.80 (2) (3) 42,000.00
(9) 103,250.00 14,868.00 (7) (15) 38,000.00
30,450.00 (12)
44,840.00 (16)
203,250.00 91,998.80 80,000.00 0.00
MERCADERIA MANUFAC Variacion de Existencia
saldo inicial 42,000.00 105,000.00 (22) 42,000.00
(4) 42,000.00 38,000.00
(17) 38,000.00
122,000.00 105,000.00 0.00 80,000.00
Cuentas x cobrar
MUEBLES Y ENSERES comerciales
saldo inicial 45,000.00 (5) 147,500.00 147,500.00
(18) 100,300.00 100,300.00
45,000.00 0.00 247,800.00 247,800.00
Capital Social Letra x cobrar comerciales
265,000.00 saldo inicial (8) 44,250.00
44,250.00 0.00
Tributos contraprestaciones
Remuneraciones y y aportes al sist. De
participaciones por pagar- ensiones y de salud x pagar
Sueldos y salarios -ESSALUD
(12) 30,450.00 30,450.00 (10) (14) 3,150.00 3,150.00
30,450.00 30,450.00 3,150.00 3,150.00
Tributos contraprestaciones
y aportes al sist. De
Costo de ventas - ensiones y de salud x pagar
Mercaderias - ONP
(22) 105,000.00 (14) 2,730.00 2,730.00
105,000.00 0.00 2,730.00 2,730.00
Gastos Administrativos
(11) 15,260.00
(21) 750.00
624.00
16,634.00 0.00
Cargas imputables a
cuentas de costos y
gastos
38,150.00
1,875.00
1,560.00
0.00 41,585.00
Valuacion y deterioro de
activos y proviciones-
Depreciacion
(20) 1,875.00
1,875.00 0.00
IGV
(6) (1) 280.80 22,500.00 (5)
(3) 7,560.00 15,300.00 (18)
(13) 14,659.20
(15) 6,840.00
29,340.00 37,800.00
Cuentas x pagar
Comerciales
(2) 1,840.80 1,840.80 (1)
(7) 49,560.00 49,560.00 (3)
(16) 44,840.00 44,840.00 (15)
96,240.80 96,240.80
Ventas-mercaderias
(4) 125,000.00 (5)
(17) 85,000.00 (18)
0.00 210,000.00
Letras x pagar
comerciales
(8) 34,692.00 (7)
(19)
0.00 34,692.00
Gastos de personal, direct.
Y gerentes-
Remuneraciones
(10) 35,000.00
35,000.00 0.00
Gastos de personal, direct.
Y gerentes-Regimen de
prestacione de salud
(10) (10) 3,150.00
3,150.00 0.00
Tributos contraprestaciones
y aportes al sist. De
ensiones y de salud x pagar
- Adm. Fondo de pensiones
(10) (14) 1,820.00 1,820.00 (10)
1,820.00 1,820.00
Gastos de Venta
(11) 22,890.00
(21) 1,125.00
936.00
24,951.00 0.00
Gastos de serv. Prestados
por terceros - Alquileres
(11) (6) 1,560.00
(21)
1,560.00 0.00
Depreciacion,
amortizacion y
agotamiento acumulados-
Depreciacion Acumulada
1,875.00 (20)
0.00 1,875.00
BALANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO
PERÍODO: Enero - Junio 2018
RUC:
RAZÓN SOCIAL: LAS VIÑAS S.A.
1 2 3 4 5 6 7
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES
COD CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
10 Efect. y eq. de ef. 484,800.00 217,608.00 267,192.00
12 Ctas. P. cobr. Com. 292,050.00 247,800.00 44,250.00
18 Servicios y otros contratos por 1,560.00 1,560.00 -
20 Mercaderías 122,000.00 105,000.00 17,000.00
33 Inm, maq. Y eq 45,000.00 - 45,000.00
39 Depreciacion, amortizacion y a - 1,875.00 1,875.00
40 Trib, prestac. Y aportes al siste 37,040.00 45,500.00 8,460.00
41 Remuneraciones y participacion 30,450.00 30,450.00 -
42 Cuentas por pagar comerciales 96,240.80 130,932.80 34,692.00
50 Capital 265,000.00 265,000.00
60 Compra-Mercaderias 80,000.00 - 80,000.00
61 Variación de existenc. - 80,000.00 80,000.00 105,000.00
62 Gastos de personal, directores 38,150.00 - 38,150.00
63 Gastos de servicios prestados p 1,560.00 - 1,560.00
68 Valuacion y deterioro de activos 1,875.00 - 1,875.00
69 Costo de ventas 105,000.00 - 105,000.00
70 Ventas - 210,000.00 210,000.00
79 Cargas imputables a cuentas de - 41,585.00 41,585.00 41,585.00
94 Gastos administrativos 16,634.00 - 16,634.00
95 Gastos de ventas 24,951.00 - 24,951.00
1,377,310.80 1,377,310.80 641,612.00 641,612.00 146,585.00
- -
TOTALES:
DE COMPROBACIÓN
A DE TRABAJO
8 9 10 11 12 13 14
AJUSTES BALANCE POR NATURALEZA POR FUNCIÓN
ACREEDOR ACTIVO PASIVO GASTOS INGRESOS GASTOS INGRESOS
267,192.00
44,250.00
17,000.00
45,000.00
-1,875.00
8,460.00
34,692.00
265,000.00
80,000.00
25,000.00
38,150.00
1,560.00 1,560.00
1,875.00
105,000.00 105,000.00
210,000.00 210,000.00
16,634.00 16,634.00
24,951.00 24,951.00
146,585.00 371,567.00 308,152.00 146,585.00 210,000.00 148,145.00 210,000.00
63,415.00 63,415.00 61,855.00
371,567.00 371,567.00 210,000.00 210,000.00 210,000.00 210,000.00
-
ESTADO DE RESULTADOS
LAS VIÑAS S.A.
Por los años terminados al
(En miles de unidades monetarias)
EJERCICIO
DESCRIPCION
PERIODO
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 210,000.00
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL DE INGRESO S BRUTOS 210,000.00
Costo de Ventas 105,000.00
UTILIDAD BRUTA 105,000.00
Gastos Operacionales 41,585.00
Gastos de Administracion 16,634.00
Gasto de Venta 24,951.00
UTILIDAD OPERATIVA 63,415.00
Otros Ingresos (Gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados Por Exposicion a la Inflacion
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES 63,415.00
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 24,097.70
Participaciones 10% 6,341.50
Impuesto a la Renta 28% 17,756.20
Resultados Antes de Reserva Legal 39,317.30
Reserva Legal
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 39,317.30
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
LAS VIÑAS S.A.
Al 31 de Diciembre del 2014
(En miles de unidades monetarias)
NOTA AL 31/12/2014
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 267,192.00 Tributos por Pagar
Prestamos, Directores y Gerentes Participaciones por pagar
Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros 44,250.00 Cuentas por Pagar Comerciales-Terceros
Cuentas por Cobrar Diversas Cuentas por Pagar Accionistas o Socios
Impuesto a la renta por pagar
Existencias 17,000.00 Tributos y Aportes al S.P y Salud
Servicios y Otros Contratados por Anticipado TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 328,442.00 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Provisiones
Inversiones inmobiliarias TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 45,000.00 TOTAL PASIVO
Depreciacion, Amortizacion y Agot. Acumul. -1,875.00 PATRIMONIO
Intangibles Capital
Otras Cuentas del Activo Excedente de Revaluación
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 43,125.00 Reservas
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 371,567.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
…………………………………………… ……………………………………………
CONTADOR GENERAL GERENTE
NOTA AL 31/12/2014
8,460.00
6,341.50
34,692.00
17,756.20
67,249.70
67,249.70
265,000.00
0.00
39,317.30
304,317.30
371,567.00
…………………
E
