PLAN DE CUENTAS

1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 DISPONIBLE
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
1.1.1.2 Caja Chica
1.1.1.2.1 Sr. Gabriel Sandoval
1.1.1.3 Banco Moneda Nacional
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
1.1.1.4 Banco Moneda Extranjera
1.1.1.4.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
1.1.2 CREDITOS O EXIGIBLES
1.1.2.1 Cuentas por Cobrar
1.1.2.2 Crédito Fiscal IVA
1.1.2.3 Crédito fiscal IVA por Regularizar
1.1.2.4 Documentos por Cobrar
1.1.2.5 Anticipos de Sueldos
1.1.2.5.1 Sr. Mario Copa
1.1.2.5.2 Sr. Gabriel Sandoval
1.1.2.5.3 Sr. Pedro Ramos
1.1.2.5.4 Sr. Daniel Torrez
1.1.2.5.5 Sr. Omar Gómez
1.1.2.7 Anticipo a Proveedores
1.1.2.8 Impuesto a las Utilidades de las Empresa por Compensar
1.1.3 BIENES DE CAMBIO
1.1.3.1 Almacén de Materiales
1.1.3.1.1 Tubos galvanizados de 1
1.1.3.1.2 Tubos galvanizados de 3/4
1.1.3.1.3 Tubos galvanizados de 1/2
1.1.3.1.4 Varilla de Bronce
1.1.3.1.5 Carburo
1.1.3.1.6 Bórax
1.1.3.1.7 Tupys (codos)
1.1.3.1.8 Tupys (tes reducciones)
1.1.3.1.9 Tupys (cupla)
1.1.3.1.10 Tupys (reducciones)
1.1.3.1.11 Tupys (válvulas)
1.1.3.2 Almacén de Materiales y suministros
1.1.3.2.1 Material de Limpieza
1.1.3.2.2 Material Eléctrico
1.1.3.2.3 Material de Escritorio
1.1.3.2.4 Ropa de Trabajo
1.1.3.2.5 Repuestos y Accesorios
1.1.3.2.6 Varios Insumos
1.1.3.3 Materiales en Transito
1.1.3.4 Productos en Proceso
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 BIENES DE USO
1.2.1.1 Terrenos
1.2.1.2 Edificios
1.2.1.3 Muebles y Enseres
1.2.1.4 Maquinaria y Equipo
1.2.1.5 Vehículos
1.2.1.6 Herramientas en General
1.2.1.7 Equipo de Computación
1.2.2 DIFERIDOS
1.2.2.1 Gastos de Organización
1.2.2.1.1 Fundempresa
1.2.2.1.2 Notario de FE Publica
1.2.2.1.3 Publicidad y Propaganda
1.2.2.1.4 Honorarios Profesionales
1.2.2.1.5 Gobierno Municipal de Potosí
1.2.2.2 Seguros Pagados por Adelantado
1.2.2.3 Alquileres pagados por Adelantado
1.2.2.4 Publicidad Pagado por Adelantado
1.2.2.4.1 Periódico EL "Potosí"
1.2.2.5 Otros Gastos Pagados por Adelantado
1.2.3 OTROS ACTIVOS
1.2.3.1 Certificado de Aportación
1.2.3.1.1 COTAP Ltda.
PASIVO Y PATRIMONIO
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.1 DEUDAS COMERCIALES
2.1.1.1 Cuentas por Pagar en Moneda Nacional
2.1.1.2 Documentos por Pagar en Moneda Nacional
2.1.1.3 Servicios Básicos por Pagar
2.1.1.3.1 Energía Eléctrica (SEPSA)
2.1.1.3.2 Agua Potable (AAPOS)
2.1.1.3.3 Comunicaciones (COTAP)
2.1.1.3.4 Yacimientos Petrolíferos Fiscales Bolivianos (YPFB)
2.1.1.4 Alquileres por Pagar
2.1.2 DEUDAS CON EL PERSONAL
2.1.2.1 Sueldos y Salarios por Pagar
2.1.2.2 Aguinaldos por Pagar
2.1.2.3 Finiquitos por Pagar
2.1.3 DEUDAS A INSTITUCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL Y OTRAS
2.1.3.1 Aportes y Retenciones Laborales por Pagar
2.1.3.1.1 Aportes de Renta de Vejez 10%
2.1.3.1.2 Riesgo Común 1.71%
2.1.3.1.3 Comisión a la Administradora 0.5%
2.1.3.1.4 Aporte Solidario Laboral 0.5%
2.1.3.2 Aportes Patronales por Pagar
2.1.3.2.1 Caja Nacional de Salud (CNS) 10%
2.1.3.2.2 Riesgo Profesional 1.71%
2.1.3.2.3 Pro - vivienda 2%
2.1.3.2.4 Aporte solidario 3%
2.1.4 DEUDAS FISCALES
2.1.4.1 Debito Fiscal IVA
2.1.4.2 Impuesto a las Transacciones por Pagar
2.1.4.3 Impuesto a las Utilidades de las Empresa por Pagar
2.1.4.4 Impuesto a la Propiedad de Bienes y Inmuebles
2.1.4.5 Impuesto a la Propiedad de Vehículos
2.1.4.6 Impuestos Retenidos por Pagar
2.1.4.6.1 IUE 5%
2.1.4.6.2 IUE 12.5%
2.1.4.6.3 IT 3%
2.1.5 INGRESOS DIFERIDOS
2.1.5.1 Anticipo de Cliente
2.1.2.1.1 Contrato 01/2016
2.1.2.1.2 Contrato 02/2016
2.1.2.1.3 Contrato 03/2016
2.1.2.1.4 Contrato 04/2016
2.1.5.2 Ingresos Cobrados por adelantados
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.1 PROVISIONES PREVISIONES DEPRECIACIONES Y DETERIOROS
2.2.1.1 Previsión para Indemnizaciones
2.2.1.2 Previsión para Cuentas Incobrables
2.2.1.3 Depreciación Acumulada de Edificio
2.2.1.4 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres
2.2.1.5 Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipo
2.2.1.6 Depreciación Acumulada de Vehículos
2.2.1.7 Depreciación Acumulada de Herramientas en General
2.2.1.8 Depreciación Acumulada de Equipo de Computación
2.2.1.9 Amortización Acumulada de Gastos de Organización
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL CONTABLE
3.1.1 Capital Social
3.1.2 Ajuste de Capital
3.1.3 Ajuste de Reservas Patrimoniales
3.1.4 Resultados Acumulados
3.1.5 Utilidad del Periodo
3.1.6 Perdida del Periodo
3.2 RESERVA DE CAPITAL
3.2.1 Reserva de Legal
4 INGRESOS
4.1 INGRESO OPERATIVO
4.1.1 Ingreso por Instalación
4.2 OTROS INGRESOS
4.2.1 Ventas de Desechos
4.2.2 Descuento y Rebaja en Compras
4.2.3 Ajuste por Inflación y Tendencia de Bienes
4.2.4 Resultado por Exposición a la Inflación
4.2.5 Alquiler de Maquinaria
5 EGRESOS O GASTOS
5.1 GASTOS DE INSTALACION
5.1.1 Costo de Instalación
5.2 GASTOS DE OPERACIÓN
5.2.1 Gastos de Administración
5.2.1.1 Sueldos y Salarios
5.2.1.2 Cargas Sociales
5.2.1.3 Servicios Básicos
5.2.1.4 Comisiones
5.2.1.5 Transporte y Almacenamiento
5.2.1.6 Publicad y Propaganda
5.2.1.7 Alquileres
5.2.1.8 Material de Limpieza
5.2.1.9 Material de Escritorio
5.2.1.10 Formulario, Recibos y Facturas
5.2.1.11 Chequera
5.2.1.12 Ropa de Trabajo
5.2.1.13 Mantenimiento y Reparación de Activos Fijos
5.2.1.14 Seguros Pagados
5.2.1.15 Repuestos y Accesorios
5.2.1.16 Lubricantes y Combustibles
5.2.1.17 Depreciación de Edificios
5.2.1.18 Depreciación de Muebles y Enseres
5.2.1.19 Depreciación de Vehículos
5.2.1.20 Depreciación de Equipo de Computación
5.2.1.21 Amortización de Gastos de Organización
5.2.1.22 Vacaciones
5.2.1.23 Otros Materiales
5.2.1.24 Gastos Generales
5.2.2 Costo de Comercialización
5.2.2.1 Impuestos a las Transacciones
5.4 OTROS GASTOS
5.4.1 Ajuste por Inflación y Tendencia de Bienes
5.4.2 Resultado por Exposición a la Inflación
5.4.3 Perdida en Cuentas Incobrables
5.4.4 Honorarios Profesionales
6 COSTO DE PRODUCCION
6.1 Material en Proceso
6.1.1 Tubos galvanizados de 1
6.1.2 Tubos galvanizados de 3/4
6.1.3 Tubos galvanizados de 1/2
6.1.4 Varilla de Bronce
6.1.5 Carburo
6.1.6 Bórax
6.1.7 Tupys (codos)
6.1.8 Tupys (tes reducciones)
6.1.9 Tupys (cupla)
6.1.10 Tupys (reducciones)
6.1.11 Tupys (válvulas)
6.2 Trabajo en Proceso
6.2.1 Sueldos y Salarios
6.2.2 Cargas Sociales
6.3 Costos Indirectos de Producción
6.3.1 Pintura
6.3.2 Tiner
6.3.3 Abrazadera
6.3.4 Fisher y Tornillos
6.3.5 Aceite
6.3.6 Material de Limpieza
6.3.7 Material de Escritorio
6.3.8 Sueldos y Salarios
6.3.9 Seguros Pagados
6.3.10 Repuestos y Accesorios
6.3.11 Lubricantes y Combustibles
6.3.12 Alquileres
6.3.13 Cargas Sociales
6.3.14 Depreciación de Edificios
6.3.15 Depreciación de Muebles y Enseres
6.3.16 Depreciación de Maquinaria y Equipo
6.3.17 Depreciación de Vehículos
6.3.18 Depreciación de Herramienta en General
6.3.19 Depreciación de Equipo de Computación
6.3.20 Amortización de Gastos de Organización
6.3.21 Reparación y Mantenimiento de Activos Fijos
6.3.22 Ropa de Trabajo
6.3.23 Oxigeno
6.3.24 Varios Insumos
7 TRANSITORIO
7.1 Perdidas y Ganancias
 BALANCE INICIAL
Practicado al 01 de marzo de 2016
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 93,000.00
Caja Moneda Nacional 93,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 93,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO 864,660.00
Terrenos 100,000.00
Edificios 450,000.00
Muebles y Enseres 21,610.00
Maquinaria y Equipo 30,000.00
Vehículos 250,000.00
Herramientas en General 5,200.00
Equipo de Computación 7,850.00
OTROS ACTIVOS 5,044.00
Certificado de Aportación 5,044.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 869,704.00

TOTAL ACTIVO 962,704.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE 0.00
PASIVO NO CORRIENTE 0.00

PATRIMONIO
CAPITAL CONTABLE 962,704.00
Capital Social 962,704.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 962,704.00

ADMINISTRADOR CONTADOR
 COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 37.00
Fecha: 13 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 37
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Contrato 03/2016 T/C: 6.96
UFV: 2.11522
4/13/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.1.3 Banco Moneda Nacional 7,000.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cuenta Corriente Nº 1000021286360
2.1.5.1 A: Anticipo de Cliente 7,000.00
2.1.2.1.3 Contrato 03/2016

Nuestro registro por el anticipo del tercer

contrato 03/2016 con la empresa "YPFB"
el anticipo es del 20% del total Bs 35.000,00

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 7,000.00 7,000.00

SON: ###
 GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 38.00
Fecha: 14 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 38
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Formularios 200 V3 y 400 V3 T/C: 6.96
UFV: 2.11541
4/14/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
2.1.4.1 Debito Fiscal IVA 4,332.56
2.1.4.2 Impuesto a las Transacciones por Pagar 1,500.00
1.1.1.1 A: Caja Moneda Nacional 5,832.56

Por la cancelación de los impuestos

Correspondiente al mes de marzo 2016
según Formularios 200 V3 y 400 V3

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 5,832.56 5,832.56

SON: ###
 GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 39.00
Fecha: 14 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 39
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Factura T/C: 6.96
UFV: 2.11541
4/14/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.3.1 Almacén de Materiales 1,052.70
1.1.3.1.3 10 Tubos galvanizados de 1/2 90.00 ### 783.00
1.1.3.1.6 2 Bórax 30.00 60.00 52.20
1.1.3.1.11 5 Tupys (válvulas) 50.00 ### 217.50
1.1.2.2 Crédito Fiscal IVA 157.30
1.1.1.3 A: Banco Moneda Nacional 1,210.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cheque No 0018

Por la compra de materiales principales según

factura N° 00484

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 1,210.00 1,210.00

SON: ###
 GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 40.00
Fecha: 18 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 40
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Nota de remisión T/C: 6.96
UFV: 2.11617
4/18/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
6.1 Material en Proceso 1,380.69
Contrato 03/2016
1.1.3.1 A: Almacén de Materiales 1,380.69
1.1.3.1.3 10 Tubos galvanizados de 1/2 78.30 783.00
1.1.3.1.4 8 Varilla de Bronce 17.40 139.20
1.1.3.1.5 3 Carburo 26.10 78.30
1.1.3.1.6 2 Bórax 26.10 52.20
1.1.3.1.7 8 Tupys (codos) 6.96 55.68
1.1.3.1.8 1 Tupys (tes reducciones) 21.75 21.75
1.1.3.1.9 10 Tupys (cupla) 10.44 104.40
1.1.3.1.10 1 Tupys (reducciones) 15.66 15.66
1.1.3.1.11 3 Tupys (válvulas) 43.50 130.50

Nuestro registro por la remisión de materiales

principal según nota de remisión No 0005

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 1,380.69 1,380.69

SON: ###
 GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 41.00
Fecha: 18 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 41
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Facturas T/C: 6.96
UFV: 2.11617
4/18/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
6.3 Costos Indirectos de Producción 298.88
6.3.11 Lubricantes y Combustibles 237.98
Gasolina
6.3.23 Oxigeno 60.90
500 libras
1.1.2.2 Crédito Fiscal IVA 32.93
1.1.1.1 A: Caja Moneda Nacional 331.81

Registro por la compra de 70 litros de gasolina a

Bs 3,74 el litro, del EE° SS° "MONTE ROCA" según
Factura Nª 0944, y 500 libras de oxigeno a Bs
70 según factura No 001630

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 331.81 331.81

SON: ###
 GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 42.00
Fecha: 22 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 42
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Facturas T/C: 6.96
UFV: 2.11712
4/22/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
6.3 Costos Indirectos de Producción 231.42
Contrato 03/2016
6.3.1 1 Pintura 75.00 75.00 65.25
6.3.2 1 Tiner 11.00 11.00 9.57
6.3.3 10 Abrazadera 8.00 80.00 69.60
6.3.4 20 Fisher y Tornillos 2.50 50.00 43.50
6.3.24 Varios Insumos
1 Alambre de amarre 25.00 25.00 21.75
1 Clavos tres pulgadas 25.00 25.00 21.75
1.1.2.2 Crédito Fiscal IVA 34.58
1.1.1.3 A: Banco Moneda Nacional 266.00
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cheque No 0019

Por la compra de materiales indirectos y varios

insumos según Factura N° 99164

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 266.00 266.00

SON: ###
 GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 43.00
Fecha: 25 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 43
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Factura de venta T/C: 6.96
UFV: 2.11750
4/25/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.1.3 Banco Moneda Nacional 28,000.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cuenta Corriente Nº 1000021286360
2.1.5.1 Anticipo de Cliente 7,000.00
2.1.2.1.2 Contrato 03/2016
5.2.2 Costo de Comercialización 1,050.00
5.2.2.1 Impuestos a las Transacciones
4.1.1 A: Ingreso por Instalación 30,450.00
2.1.4.1 Debito Fiscal IVA 4,550.00
2.1.4.2 Impuesto a las Transacciones por Pagar 1,050.00

Registro de la entrega del contrato 03/2016

según factura N° 000003 con la empresa "YPFB"
que nos depositan a nuestra cuenta corriente.

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 36,050.00 36,050.00

SON: ###
 GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 44.00
Fecha: 26 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 44
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
T/C: 6.96
UFV: 2.11769
4/26/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.1.3 Banco Moneda Nacional 5,000.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cuenta Corriente Nº 1000021286360
2.1.5.1 A: Anticipo de Cliente 5,000.00
2.1.2.1.1 Contrato 04/2016

Nuestro registro por el anticipo del segundo

contrato 04/2016 con Javier Morales
el anticipo es del 20% del total Bs 25,000.00

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 5,000.00 5,000.00

 SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 45.00
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 45
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
T/C: 6.96
UFV: 2.11769
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 5.90
5.2.1 Gastos de Administración 119.65
5.2.1.24 Gastos Generales
1.1.2.2 Crédito Fiscal IVA 4.55
1.1.1.2 A: Caja Chica 120.00
1.1.1.2.1 Sr. Gabriel Sandoval
2.1.4.6 Impuestos Retenidos por Pagar 10.10
IUE 5% 0.00
IUE 12.5% 7.57
IT 3% 2.53

Registro por los gastos efectuados durante el

mes de Abril según Rendición de Caja Chica
además se efectúa el cierre correspondiente
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 130.10 130.10
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 46.00
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 46
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
T/C: 6.96
UFV: 2.11845
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
2.1.4.1 Debito Fiscal IVA 303.07
1.1.2.2 A: Crédito Fiscal IVA 303.07

Nuestro registro por la compensación de

debito fiscal IVA y crédito fiscal IVA del
mes de abril
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 303.07 303.07
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 47.00
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 47
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
T/C: 6.96
UFV: 2.11845
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
5.2.1 Gastos de Administración 136.96
5.2.1.3 Servicios Básicos
1.1.2.3 Crédito fiscal IVA por Regularizar 18.09
2.1.1.3 A: Servicios Básicos por Pagar 155.05
2.1.1.3.1 Energía Eléctrica (SEPSA) 35.05
2.1.1.3.2 Agua Potable (AAPOS) 20.00
2.1.1.3.3 Comunicaciones (COTAP) 100.00

Registro por el devengamiento de servicios

básicos del mes de abril según facturas
proformas
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 155.05 155.05
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 48.00
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 48
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
T/C: 6.96
UFV: 2.11845
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
5.2.1 Gastos de Administración 40.46
5.2.1.21 Amortización de Gastos de Organización
2.2.1.9 A: Amortización Acumulada de Gastos de Organización 40.46

Por la Amortización del 4,17% Bimestral con

relación al 25% anual al 30/04/2016
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 40.46 40.46
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 49.00
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 49
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
T/C: 6.96
UFV: 2.11845
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
5.2.1 Gastos de Administración 135.90
5.2.1.14 Seguros Pagados
6.3 Costos Indirectos de Producción 154.10
6.3.9 Seguros Pagados
Contrato 02/2016 40% 61.64
Contrato 03/2016 43% 66.26
Contrato 04/2016 17% 26.20
1.2.2.2 A: Seguros Pagados por Adelantado 290.00

Por el devengamiento de seguros pagados por

adelantado, del mes de Abril, la distribución
en base de la inversión en activos fijos
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 290.00 290.00
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 50.00
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 50
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
T/C: 6.96
UFV: 2.11845
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
5.2.1 Gastos de Administración 5,200.00
5.2.1.1 Sueldos y Salarios
6.2 Trabajo en Proceso 8,500.00
6.2.1 Sueldos y Salarios
Contrato 02/2016 40% 3,400.00
Contrato 03/2016 43% 3,655.00
Contrato 04/2016 17% 1,445.00
2.1.2.1 A: Sueldos y Salarios por Pagar 11,958.73
2.1.3.1 Aportes y Retenciones Laborales por Pagar 1,741.27
2.1.3.1.1 Aportes de Renta de Vejez 10% 1,370.00
2.1.3.1.2 Riesgo Común 1.71% 234.27
2.1.3.1.3 Comisión a la Administradora 0.5% 68.50
2.1.3.1.4 Aporte Solidario Laboral 0.5% 68.50

Registro por el devengamiento de sueldos y

salarios al mes de Abril de 2016 según
Planilla de Sueldos y Salarios
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 13,700.00 13,700.00
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 51.00
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 51
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Planillas T/C: 6.96
UFV: 2.11845
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
5.2.1 Gastos de Administración 1,735.59
5.2.1.2 Cargas Sociales
6.2 Trabajo en Proceso 2,837.02
6.2.2 Cargas Sociales
Contrato 02/2016 40% 1,134.81
Contrato 03/2016 43% 1,219.92
Contrato 04/2016 17% 482.29
2.1.2.2 A: Aguinaldos por Pagar 1,141.67
2.1.3.2 Aportes Patronales por Pagar 2,289.27
2.1.3.2.1 Caja Nacional de Salud (CNS) 10% 1,370.00
2.1.3.2.2 Riesgo Profesional 1.71% 234.27
2.1.3.2.3 Pro - vivienda 2% 274.00
2.1.3.2.4 Aporte solidario 3% 411.00
2.2.1.1 Previsión para Indemnizaciones 1,141.67

Registro por el devengamiento al mes de Abril

de los aportes patronales según Planilla
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 4,572.60 4,572.60
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 52.00
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 52
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Cuadro de resumen de actualizaciones T/C: 6.96
UFV: 2.11845
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.2.1.1 Terrenos 456.18
1.2.1.2 Edificios 2,052.80
1.2.1.3 Muebles y Enseres 98.58
1.2.1.4 Maquinaria y Equipo 136.85
1.2.1.5 Vehículos 1,140.44
1.2.1.6 Herramientas en General 23.72
1.2.1.7 Equipo de Computación 35.81
4.2.4 A: Resultado por Exposición a la Inflación 3,944.38

Registro por la actualización de los activo fijos

según normas legales
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 3,944.38 3,944.38
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 53.00
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 53
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Cuadro de Depreciaciones T/C: 6.96
UFV: 2.11845
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
5.2.1 Gastos de Administración 2,693.36
5.2.1.17 Depreciación de Edificios 313.93
5.2.1.18 Depreciación de Muebles y Enseres 122.31
5.2.1.19 Depreciación de Vehículos 2,092.84
5.2.1.20 Depreciación de Equipo de Computación 164.29
6.3 Costos Indirectos de Producción 3,202.04
6.3.14 Depreciación de Edificios 627.85
6.3.15 Depreciación de Muebles y Enseres 58.60
6.3.16 Depreciación de Maquinaria y Equipo 313.93
6.3.17 Depreciación de Vehículos 2,092.84
6.3.18 Depreciación de Herramienta en General 108.83
2.2.1.3 A: Depreciación Acumulada de Edificio 941.78
2.2.1.4 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres 180.90
2.2.1.5 Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipo 313.93
2.2.1.6 Depreciación Acumulada de Vehículos 4,185.67
2.2.1.7 Depreciación Acumulada de Herramientas en General 108.83
2.2.1.8 Depreciación Acumulada de Equipo de Computación 164.29

Registro por la depreciación de la totalidad de

de los Activos Fijos según cuadro de
depreciaciones adjunto

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 5,895.40 5,895.40

SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 54.00
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 54
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Cuadro de actualizaciones T/C: 6.96
UFV: 2.11845
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.3.1 Almacén de Materiales 5.67
1.1.3.1.1 Tubos galvanizados de 1 0.79
1.1.3.1.2 Tubos galvanizados de 3/4 1.88
1.1.3.1.3 Tubos galvanizados de 1/2 0.90
1.1.3.1.4 Varilla de Bronce 0.23
1.1.3.1.5 Carburo 0.11
1.1.3.1.7 Tupys (codos) 0.06
1.1.3.1.8 Tupys (tes reducciones) 0.65
1.1.3.1.9 Tupys (cupla) 0.22
1.1.3.1.10 Tupys (reducciones) 0.47
1.1.3.1.11 Tupys (válvulas) 0.36
1.1.3.2 Almacén de Materiales y suministros 0.31
1.1.3.2.3 Material de Escritorio 0.31
4.2.4 A: Resultado por Exposición a la Inflación 5.98
 Registro por la actualización de los materiales
sobrantes correspondientes a los meses de
Abril según cuadro de actualización de almacén
de materiales

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 5.98 5.98

SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 55.00
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 55
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Cuadro de actualización de Capital T/C: 6.96
UFV: 2.11845
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
5.4.2 Resultado por Exposición a la Inflación 4,391.64
3.1.2 A: Ajuste de Capital 4,391.64

Registro de la actualización del Capital al

30/04/2016 en base de UFVs
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 4,391.64 4,391.64
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 56.00
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 56
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
T/C: 6.96
UFV: 2.11845
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
5.1.1 Costo de Instalación 33,552.72
Contrato 01/2016 12,399.01
Contrato 02/2016 13,622.37
Contrato 03/2016 7,531.35
1.1.3.4 Productos en Proceso 2,254.82
Contrato 04/2016
6.1 A: Material en Proceso 7,127.91
6.2 Trabajo en Proceso 22,674.03
6.3 Costos Indirectos de Producción 6,005.60

Registro por cierre de cuentas de costos de los

meses marzo y abril 2016 según hoja de
costos
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 35,807.54 35,807.54
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 57.00
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 57
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Hoja de Trabajo T/C: 6.96
UFV: 2.11845
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
4.1.1 Ingreso por Instalación 108,750.00
4.2.4 A: Resultado por Exposición a la Inflación 441.27
5.1.1 Costo de Instalación 33,552.72
5.2.1 Gastos de Administración 17,897.84
5.2.2 Costo de Comercialización 3,750.00
3.1.5 Utilidad del Periodo 53,108.16

Asiento de cierre preparatorio de Cuentas de

Resultados al 30 de Abril de 2016 en base de Hoja
Trabajo
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 108,750.00 108,750.00
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 58.00
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 58
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
T/C: 6.96
UFV: 2.11845
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.2.8 Impuesto a las Utilidades de las Empresa por Compensar 13,277.04
2.1.4.3 A: Impuesto a las Utilidades de las Empresa por Pagar 13,277.04

Asiento contable del IUE 25% sobre la Utilidad del

Periodo de los meses Marzo y Abril de 2016
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 13,277.04 13,277.04
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob59 A
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 59 A
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Hoja de Trabajo T/C: 6.96
UFV: 2.11845
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
2.1.1.3 Servicios Básicos por Pagar 155.05
2.1.2.1 Sueldos y Salarios por Pagar 11,958.73
2.1.2.2 Aguinaldos por Pagar 2,283.33
2.1.3.1 Aportes y Retenciones Laborales por Pagar 1,741.27
2.1.3.2 Aportes Patronales por Pagar 2,289.27
2.1.4.1 Debito Fiscal IVA 9,446.93
2.1.4.2 Impuesto a las Transacciones por Pagar 2,250.00
2.1.4.3 Impuesto a las Utilidades de las Empresa por Pagar 13,277.04
2.1.4.6 Impuestos Retenidos por Pagar 18.91
2.1.5.1 Anticipo de Cliente 5,000.00
2.2.1.1 Previsión para Indemnizaciones 2,283.33
2.2.1.3 Depreciación Acumulada de Edificio 941.78
2.2.1.4 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres 180.90
2.2.1.5 Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipo 313.93
2.2.1.6 Depreciación Acumulada de Vehículos 4,185.67
2.2.1.7 Depreciación Acumulada de Herramientas en General 108.83
2.2.1.8 Depreciación Acumulada de Equipo de Computación 164.29
2.2.1.9 Amortización Acumulada de Gastos de Organización 40.46
3.1.1 Capital Social 962,704.00
3.1.2 Ajuste de Capital 4,391.64
3.1.5 Utilidad del Periodo 53,108.16
1.1.1.1 A: Caja Moneda Nacional 26,208.40
1.1.1.3 Banco Moneda Nacional 155,571.32
.----------------------------- CONTINUA EN EL SIGUIENTE COMPROBANTE-----------------------------------
SUMAS IGU error - -
SON:

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob59 B
Fecha: 30 de abril de 2016 Nº de Comprobante: 59 B
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Hoja de Trabajo T/C: 6.96
UFV: 2.11845
4/30/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.2.3 Crédito fiscal IVA por Regularizar 18.09
1.1.2.8 Impuesto a las Utilidades de las Empresa por Compensar 13,277.04
1.1.3.1 Almacén de Materiales 1,917.06
1.1.3.2 Almacén de Materiales y suministros 68.61
1.1.3.4 Productos en Proceso 2,254.82
1.2.1.1 Terrenos 100,456.18
1.2.1.2 Edificios 452,052.80
1.2.1.3 Muebles y Enseres 21,708.58
1.2.1.4 Maquinaria y Equipo 30,136.85
1.2.1.5 Vehículos 251,140.44
1.2.1.6 Herramientas en General 5,223.72
2.2.1.7 Equipo de Computación 7,885.81
1.2.2.1 Gastos de Organización 979.80
1.2.2.2 Seguros Pagados por Adelantado 2,900.00
1.2.3.1 Certificado de Aportación 5,044.00

Asiento de cierre final de Cuentas de Balance

al 30/04/2016

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 1,076,843.51 1,076,843.51

SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

 COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 1.00
Fecha: 1 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 1
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Balance Inicial T/C: 6.96
UFV: 2.10883
3/1/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional 93,000.00
1.2.1.1 Terrenos 100,000.00
1.2.1.2 Edificios 450,000.00
1.2.1.3 Muebles y Enseres 21,610.00
1.2.1.4 Maquinaria y Equipo 30,000.00
1.2.1.5 Vehículos 250,000.00
1.2.1.6 Herramientas en General 5,200.00
1.2.1.7 Equipo de Computación 7,850.00
1.2.3.1 Certificado de Aportación 5,044.00
3.1.1 A: Capital Social 962,704.00

Por inicio de actividades de la Empresa

Instaladora "EMPO- GAS" según Balance Inicial
adjunto.

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 962,704.00 962,704.00

SON: ###
 GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 2.00
Fecha: 3 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 2
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Factura - Recibo T/C: 6.96
UFV: 2.10909
3/3/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.2.2.1 Gastos de Organización 979.80
1.2.2.1.1 Fundempresa 52.20
1.2.2.1.2 Notario de FE Publica 348.00
1.2.2.1.3 Publicidad y Propaganda 69.60
1.2.2.1.4 Honorarios Profesionales 435.00
1.2.2.1.5 Gobierno Municipal de Potosí 75.00
1.1.2.2 Crédito Fiscal IVA 135.20
1.1.1.1 A: Caja Moneda Nacional 1,115.00

Registro por pago de gastos de organización

según facturas: Nº 315416; 015876; Nª 015971
Nª 5846.

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 1,115.00 1,115.00

SON: ###
 GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 3.00
Fecha: 3 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 3
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Documento de apertura de cuenta corriente T/C: 6.96
UFV: 2.10909
3/3/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.1.3 Banco Moneda Nacional 60,000.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cuenta Corriente Nº 1000021286360
1.1.1.1 A: Caja Moneda Nacional 60,000.00

Registro por la apertura de la cuenta corriente

en el Banco Mercantil Santa Cruz según
documento de apertura de cuenta corriente

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 60,000.00 60,000.00

SON: ###
 GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 4.00
Fecha: 3 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 4
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Factura - Recibo T/C: 6.96
UFV: 2.10909
3/3/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
5.2.1 Gastos de Administración 130.50
5.2.1.11 Chequera
1.1.2.2 Crédito Fiscal IVA 19.50
1.1.1.3 A: Banco Moneda Nacional 150.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.

Registro por la compra de Chequera según

factura Nº 007953

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 150.00 150.00

SON: ###
 GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 5.00
Fecha: 3 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 5
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Reglamento de Caja Chica T/C: 6.96
UFV: 2.10909
3/3/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.1.2 Caja Chica 120.00
1.1.1.2.1 Sr. Gabriel Sandoval
1.1.1.3 A: Banco Moneda Nacional 120.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cheque Nº 0001

Registro por la apertura de Caja Chica según

reglamento de Caja Chica Adjunto y cheque
N°0001

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 120.00 120.00

SON: ###
 GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 6.00
Fecha: 3 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 6
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Factura T/C: 6.96
UFV: 2.10909
3/3/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.2.2.2 Seguros Pagados por Adelantado 3,480.00
1.1.2.2 Crédito Fiscal IVA 520.00
1.1.1.3 A: Banco Moneda Nacional 4,000.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cheque Nº 0002

Registro por el pago de adelantado del seguro

contra robo a la empresa "ALIANZA" según
factura N° 012578 por un lapso de un año
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 4,000.00 4,000.00
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 7.00
Fecha: 4 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 7
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Factura T/C: 6.96
UFV: 2.10922
3/4/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.3.2 Almacén de Materiales y suministros 223.59
1.1.3.2.3 Material de Escritorio
3 Paquete de hojas 30.00 90.00 78.30
2 Caja de Bolígrafos 20.00 40.00 34.80
20 Folders 3.00 60.00 52.20
2 Sello y Tampo 33.50 67.00 58.29
1.1.2.2 Crédito Fiscal IVA 33.41
1.1.1.3 A: Banco Moneda Nacional 257.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cheque Nº 0003

Registro por la compra de material de escritorio

de la Librería "COQUITO" según Factura
N° 003845
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 257.00 257.00
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 8.00
Fecha: 4 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 8
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Nota de Remisión T/C: 6.96
UFV: 2.10922
3/4/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
5.2.1 Gastos de Administración 98.74
5.2.1.9 Material de Escritorio
1.1.3.2 A: Almacén de Materiales y suministros 98.74
1 Paquete de hojas 26.10 26.10
1 Caja de Bolígrafos 17.40 17.40
10 Folders 2.61 26.10
1 Sello y Tampo 29.15 29.15

Por la remisión de material de escritorio según

nota de remisión No 0001
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 98.74 98.74
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 9.00
Fecha: 4 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 9
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Factura T/C: 6.96
UFV: 2.10922
3/4/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.2.2.4 Publicidad Pagado por Adelantado 261.00
1.2.2.4.1 Periódico EL "Potosí"
1.1.2.2 Crédito Fiscal IVA 39.00
1.1.1.3 A: Banco Moneda Nacional 300.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cheque Nº 0004

Nuestro registro por el pago adelantado de la

publicidad al periódico el potosí con factura
N° 002154
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 300.00 300.00
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 10.00
Fecha: 4 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 10
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Contrato T/C: 6.96
UFV: 2.10922
3/4/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.1.3 Banco Moneda Nacional 10,000.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cuenta Corriente Nº 1000021286360
2.1.5.1 A: Anticipo de Cliente 10,000.00
2.1.2.1.1 Contrato 01/2016

Registro por el anticipo de nuestro cliente de 20%

del contrato por Bs 50.000,00 según Contrato
privado de instalación con Alojamiento
"FORTALEZA"
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 10,000.00 10,000.00
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 11.00
Fecha: 4 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 11
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Factura T/C: 6.96
UFV: 2.10922
3/4/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
6.3 Costos Indirectos de Producción 169.98
6.3.11 Lubricantes y Combustibles
Gasolina
1.1.2.2 Crédito Fiscal IVA 17.02
1.1.1.1 A: Caja Moneda Nacional 187.00

Registro por la compra de 50 litros de gasolina a

Bs 3,74 el litro, del EE° SS° "MONTE ROCA" según
Factura Nª 0222
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 187.00 187.00
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 12.00
Fecha: 5 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 12
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Factura T/C: 6.96
UFV: 2.10935
3/5/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.3.1 Almacén de Materiales 6,481.50
1.1.3.1.1 20 Tubos galvanizados de 1 105.00 ### 1,827.00
1.1.3.1.2 20 Tubos galvanizados de 3/4 100.00 ### 1,740.00
1.1.3.1.3 20 Tubos galvanizados de 1/2 90.00 ### 1,566.00
1.1.3.1.4 40 Varilla de Bronce 20.00 ### 696.00
1.1.3.1.5 20 Carburo 30.00 ### 522.00
1.1.3.1.6 5 Bórax 30.00 ### 130.50
1.1.2.2 Crédito Fiscal IVA 968.50
1.1.1.3 A: Banco Moneda Nacional 7,450.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
 Cheque Nº 0005

por la compra de materiales principales según

factura N° 00457 de ferretería "ECONOMICA"

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 7,450.00 7,450.00

SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 13.00
Fecha: 5 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 13
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Factura T/C: 6.96
UFV: 2.10935
3/5/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
6.3 Costos Indirectos de Producción 730.80
6.3.6 Material de Limpieza 26.10
6.3.22 Ropa de Trabajo 443.70
6.3.10 Repuestos y Accesorios 261.00
1.1.2.2 Crédito Fiscal IVA 109.20
1.1.1.1 A: Caja Moneda Nacional 840.00

Por la compra de material de limpieza ,

 ropa de trabajo y material de escritorio según
factura N°000789 , de la Ferretería Mamani

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 840.00 840.00

SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 14.00
Fecha: 5 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 14
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Factura T/C: 6.96
UFV: 2.10935
3/5/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
6.3 Costos Indirectos de Producción 121.80
6.3.23 Oxigeno
1000 libras
1.1.2.2 Crédito Fiscal IVA 18.20
1.1.1.3 A: Banco Moneda Nacional 140.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
 Cheque N° 0006

Registro por la compra de oxigeno de 1000 libras

según factura Nº 04524

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 140.00 140.00

SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 15.00
Fecha: 5 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 15
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Nota de Remisión 0001 T/C: 6.96
UFV: 2.10935
3/5/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
6.1 Material en Proceso 2,288.10
Contrato 01/2016
1.1.3.1 A: Almacén de Materiales 2,288.10
1.1.3.1.1 10 Tubos galvanizados de 1 91.35 913.50
1.1.3.1.2 6 Tubos galvanizados de 3/4 87.00 522.00
1.1.3.1.3 5 Tubos galvanizados de 1/2 78.30 391.50
1.1.3.1.4 10 Varilla de Bronce 17.40 174.00
1.1.3.1.5 9 Carburo 26.10 234.90
1.1.3.1.6 2 Bórax 26.10 52.20

Nuestro registro por la remisión de materiales

según nota de remisión N° 0001

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 2,288.10 2,288.10

SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 16.00
Fecha: 6 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 16
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Cheques T/C: 6.96
UFV: 2.10948
3/6/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.2.5 Anticipos de Sueldos 1,000.00
1.1.2.5.3 Sr. Pedro Ramos 500.00
1.1.2.5.5 Sr. Omar Gómez 500.00
1.1.1.3 A: Banco Moneda Nacional 1,000.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cheque N° 0007
Cheque N° 0008

Nuestro registro por anticipo a personal según

cheque N°0007 y cheque N° 0008

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 1,000.00 1,000.00

SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 17.00
Fecha: 6 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 17
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Factura T/C: 6.96
UFV: 2.10948
3/6/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.3.1 Almacén de Materiales 1,505.10
1.1.3.1.7 40 Tupys (codos) 8.00 ### 278.40
1.1.3.1.8 10 Tupys (tes reducciones) 25.00 ### 217.50
1.1.3.1.9 40 Tupys (cupla) 12.00 ### 417.60
1.1.3.1.10 10 Tupys (reducciones) 18.00 ### 156.60
1.1.3.1.11 10 Tupys (válvulas) 50.00 ### 435.00
6.3 Costos Indirectos de Producción 461.10
Contrato 01/2016
6.3.1 2 Pintura 80.00 ### 139.20
6.3.2 5 Tiner 10.00 50.00 43.50
6.3.3 10 Abrazadera 8.00 80.00 69.60
6.3.4 20 Fisher y Tornillos 2.50 50.00 43.50
6.3.5 1 Aceite 40.00 40.00 34.80
6.3.24 Varios Insumos
4 Alambre de amarre 25.00 100 87.00
2 Clavos tres pulgadas 25.00 50 43.50
1.1.2.2 Crédito Fiscal IVA 293.80
1.1.1.3 A: Banco Moneda Nacional 2,260.00
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cheque N° 0009
Cheque No 0010
Por la compra de materiales principales y
secundarios según facturas N° 097484; 097485
SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 2,260.00 2,260.00
SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 18.00
Fecha: 15 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 18
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Nota de Remisión T/C: 6.96
UFV: 2.11075
 3/15/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
6.1 Material en Proceso 350.61
Contrato 01/2016
1.1.3.1 A: Almacén de Materiales 350.61
1.1.3.1.7 10 Tupys (codos) 6.96 69.60
1.1.3.1.8 1 Tupys (tes reducciones) 21.75 21.75
1.1.3.1.9 15 Tupys (cupla) 10.44 156.60
1.1.3.1.10 1 Tupys (reducciones) 15.66 15.66
1.1.3.1.11 2 Tupys (válvulas) 43.50 87.00

Registro por la remisión de materiales principales

según nota de remisión N° 0002

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 350.61 350.61

SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 19.00
Fecha: 20 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 19
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Cheque T/C: 6.96
UFV: 2.11150
3/20/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.2.5 Anticipos de Sueldos 300.00
1.1.2.5.2 Sr. Gabriel Sandoval
1.1.1.3 A: Banco Moneda Nacional 300.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cheque N° 0011

Por anticipo al personal según papeleta de

anticipos

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 300.00 300.00

SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DIARIO
Nº de Comprob 20.00
Fecha: 21 de marzo de 2016 Nº de Comprobante: 20
Documento de Respaldo: Moneda: Bs
Venta T/C: 6.96
UFV: 2.11165
3/21/2016
CÓDIGO DETALLE FOLIO PARCIAL DEBE HABER
1.1.1.3 Banco Moneda Nacional 40,000.00
1.1.1.3.1 Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Cuenta Corriente Nº 1000021286360
2.1.5.1 Anticipo de Cliente 10,000.00
2.1.2.1.1 Contrato 01/2016
5.2.2 Costo de Comercialización 1,500.00
5.2.2.1 Impuestos a las Transacciones
4.1.1 A: Ingreso por Instalación 43,500.00
2.1.4.1 Debito Fiscal IVA 6,500.00
2.1.4.2 Impuesto a las Transacciones por Pagar 1,500.00

Registro de la entrega del contrato 01/2016

según factura N° 000001 con Alojamiento
"FORTALEZA" que nos depositan a nuestra
cuenta corriente.

SUMAS IGU SUMAS IGUALES error 51,500.00 51,500.00

SON: ###

GENRENTE GENERAL CONTADOR

 RENDICION DE CAJA CHICA
CORRESPONDIENTE DEL 01/04/2016
3% 12.50% 5%
TOTAL IMPUESTOS TOTAL
CREDITO
FECHA DETALLE FACTURA IMPUEST TOTAL
FISCAL IT 3% IUE 12.5% IUE 5%
O RECIBO OS
3/3/2016 Pago de taxi radio móvil "alo" por transporte para
gastos de organización s/g recibo Nº 00186 12.39 0.46 2.14 2.61 15.00
3/4/2016 Registro por recarga Entel 10.00 1.30 8.70
3/5/2016 Registro por recarga Entel 10.00 1.30 8.70
3/5/2016 Pago de taxi por transporte del Oxigeno según recibo
Nª 00187 10.00 0.30 1.25 1.55 11.55
3/10/2016 Registro por recarga Entel 10.00 1.30 8.70
3/24/2016 Mantenimiento de Equipos 30.00 0.90 3.75 4.65 34.65
3/28/2016 Registro por recarga Entel 5.00 0.65 4.35
TOTALES 87.39 4.55 1.66 7.14 - 8.81 91.65

Total Caja Chica 120.00

Total Gastos de Caja Chica 87.39
Saldo a la Fecha 32.61

GENRENTE GENERAL
GENRENTE GENERAL CONTADOR
 RENDICION DE CAJA CHICA
CORRESPONDIENTE DEL 30/04/2016
3% 12.50% 5%
TOTAL CREDITO IMPUESTOS TOTAL
FECHA DETALLE FACTURA FISCAL IMPUEST TOTAL
O RECIBO IT 3% IUE 12.5% IUE 5% OS
4/4/2016 Por Compra de cinco Hamburguesas 24.23 0.77 - 0.77 25.00
4/6/2016 por compra de Regalo 14.87 0.56 2.57 3.13 18.00
4/7/2016 Registro por recarga Entel 10.00 1.30 8.70
4/10/2016 Registro por recarga Entel 10.00 1.30 8.70
4/13/2016 Pago de taxi por transporte del Oxigeno según recibo
Nª 00187 10.00 0.30 1.25 1.55 11.55
4/20/2016 Registro por recarga Entel 10.00 1.30 8.70
4/25/2016 Mantenimiento de Equipos 30.00 0.90 3.75 4.65 34.65
4/30/2016 Registro por recarga Entel 5.00 0.65 4.35
TOTALES 114.10 4.55 2.53 7.57 - 10.10 119.65

Total Caja Chica 120.00

Total Gastos de Caja Chica 114.10
Saldo a la Fecha 5.90

GENRENTE GENERAL
GENRENTE GENERAL CONTADOR
 ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
PRACTICADO DEL 01 DE MARZO AL 30 DE ABRIL DE 2016

UFVi: 2.10883 UFVf: 2.11845

INCREMENTO POR % DE DEPRECIACION DEPRECIACION
DETALLE VALOR ACTUAL VALOR ACTUAL VALOR EN LIBROS
ACTUALIZACION DEPRECIACION ANUAL MENSUAL

Terrenos 100,000.00 456.18 100,456.18 - - - 100,456.18

Edificios 450,000.00 2052.80 452,052.80 2.5% 11301.32 941.78 451,111.02
Administracion 150,000.00 684.27 150,684.27 2.5% 3767.11 313.93 150,370.34
Produccion 300,000.00 1368.53 301,368.53 2.5% 7534.21 627.85 300,740.68
Muebles y Enseres 21,610.00 98.58 21,708.58 10% 2170.86 180.90 21,527.68
Administracion 14,610.00 66.65 14,676.65 10% 1467.66 122.31 14,554.34
Produccion 7,000.00 31.93 7,031.93 10% 703.19 58.60 6,973.33
Maquinaria y Equipo 30,000.00 136.85 30,136.85 12.5% 3767.11 313.93 29,822.93
Produccion 30,000.00 136.85 30,136.85 12.5% 3767.11 313.93 29,822.93
Vehículos 250,000.00 1140.44 251,140.44 20% 50228.09 4185.67 246,954.77
Administracion 125,000.00 570.22 125,570.22 20% 25114.04 2092.84 123,477.38
Produccion 125,000.00 570.22 125,570.22 20% 25114.04 2092.84 123,477.38
Herramientas en General 5,200.00 23.72 5,223.72 25% 1305.93 108.83 5,114.89
Produccion 5,200.00 23.72 5,223.72 25% 1305.93 108.83 5,114.89
Equipo de Computación 7,850.00 35.81 7,885.81 25% 1971.45 164.29 7,721.52
Administracion 7,850.00 35.81 7,885.81 25% 1971.45 164.29 7,721.52
TOTAL 864,660.00 3,944.38 868,604.38 70,744.76 5,895.40 762,252.81
GENRENTE GENERAL CONTADOR
 CUADRO DE RESUMEN DE LAS ACTUALIZACIONES DE ACTIVOS FIJOS
PRACTICADO DEL 01 DE MARZO AL 30 DE ABRIL DE 2016

ACTUALIZACIONES PARA:
AREAS
INPORTE
MUEBLES Y MAQUINARIA Y EQUIPO DE TOTAL
TERRENOS EDIFICIOS VEHICULOS HERRAMIENTAS
ENCERES EQUIPO COMPUTACION

Administracion 228.09 684.27 66.65 570.22 35.81 1,585.03

Produccion 228.09 1368.53 31.93 136.85 570.22 23.72 2,359.35
TOTAL 456.18 2,052.80 98.58 136.85 1,140.44 23.72 35.81 3,944.38

GENRENTE GENERAL CONTADOR

 CUADRO DE RESUMEN DE DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS
PRACTICADO DEL 01 DE MARZO AL 30 DE ABRIL DE 2016

DEPRECIACIONES PARA:
AREAS
INPORTE
MUEBLES Y MAQUINARIA Y EQUIPO DE TOTAL
TERRENOS EDIFICIOS VEHICULOS HERRAMIENTAS
ENCERES EQUIPO COMPUTACION

Administracion 313.93 122.31 2,092.84 164.29 2,693.36

Produccion 627.85 58.60 313.93 2,092.84 108.83 3,202.04
TOTAL 941.78 180.90 313.93 4,185.67 108.83 164.29 5,895.40

GENRENTE GENERAL CONTADOR