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Análisis del Estado de Flujos de Efectivo

El estado de flujo de efectivo muestra que aunque las actividades operativas generaron un flujo de efectivo positivo, las inversiones en activos fijos y pagos de financiamiento resultaron en un flujo neto negativo. Se recomienda mejorar la eficiencia de inventarios, acortar el ciclo de efectivo, evaluar inversiones en activos fijos y revisar la estructura de financiamiento para fortalecer la posición financiera.

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Análisis del Estado de Flujos de Efectivo

El estado de flujo de efectivo muestra que aunque las actividades operativas generaron un flujo de efectivo positivo, las inversiones en activos fijos y pagos de financiamiento resultaron en un flujo neto negativo. Se recomienda mejorar la eficiencia de inventarios, acortar el ciclo de efectivo, evaluar inversiones en activos fijos y revisar la estructura de financiamiento para fortalecer la posición financiera.

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO O FONDOS

Valentina Rivera Olivarez, Katerine Rodríguez, Samanda Peralta,

Maicon Machado, Juliana Peña, Andrés Lopez, Diana Ospina, Camila

Bermudez, Vanessa Devia, Danna Zarate, Mariana Chaves y Roxana

Medina, Karen gaitan.

Estudiantes

LUIS HERNANDO SUAREZ


Docente

UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
ANALISIS FINANCIERO
GIRARDOT
2023
CIA. Sección ““, S. A. de C. V.
Estado de Flujo de Efectivo
CIA. Sección ““, S. A. de C. V.
Año 2018 a Año 2019:

ACTIVIDADES OPERATIVAS:

Utilidad Neta: $51,000

Depreciación: $51,000
Cuentas por Cobrar: -$137,700

$𝟑𝟒𝟔, 𝟖𝟎𝟎 − $𝟒𝟖𝟒, 𝟓𝟎𝟎 = −$𝟏𝟑𝟕, 𝟕𝟎𝟎

Inventario: -$395,300

$𝟔𝟑𝟕, 𝟓𝟎𝟎 − $𝟏, 𝟎𝟑𝟐, 𝟖𝟎𝟎 = −$𝟑𝟗𝟓, 𝟑𝟎𝟎

Cuentas por Pagar a Proveedores: $188,700

$𝟏𝟗𝟑, 𝟖𝟎𝟎 − $𝟑𝟖𝟐, 𝟓𝟎𝟎 = $𝟏𝟖𝟖, 𝟕𝟎𝟎

Documentos por Pagar a Bancos: $229,500

$𝟏𝟐𝟕, 𝟓𝟎𝟎 − $𝟑𝟓𝟕, 𝟎𝟎𝟎 = $𝟐𝟐𝟗, 𝟓𝟎𝟎

Pasivos Acumulados:

$𝟕𝟏, 𝟒𝟎𝟎 − $𝟗𝟔, 𝟗𝟎𝟎 = $𝟐𝟓, 𝟓𝟎𝟎

Efectivo Neto de Actividades Operativas: $12,700

Actividades de Inversión:
Terrenos y Edificio: $10,200
$𝟏𝟔𝟑, 𝟐𝟎𝟎 − $𝟏𝟓𝟑, 𝟎𝟎𝟎 = $𝟏𝟎, 𝟐𝟎𝟎

Maquinaria y Equipos: $20,400

$𝟏𝟒𝟕, 𝟗𝟎𝟎 − $𝟏𝟐𝟕, 𝟓𝟎𝟎 = $𝟐𝟎, 𝟒𝟎𝟎

Otros Activos Fijos: $2,600

$𝟏𝟎, 𝟐𝟎𝟎 − $𝟕, 𝟔𝟎𝟎 = $𝟐, 𝟔𝟎𝟎

Efectivo Neto de Actividades de Inversión: $33,200

Actividades de Financiamiento:

Hipoteca por Pagar: $5,100

$𝟓𝟏, 𝟎𝟎𝟎 − $𝟒𝟓, 𝟗𝟎𝟎 = −$𝟓, 𝟏𝟎𝟎


capital Contable:
$𝟖𝟗𝟕, 𝟔𝟎𝟎 − $𝟗𝟒𝟖, 𝟔𝟎𝟎 = $𝟓𝟏, 𝟎𝟎𝟎

DIVIDENDOS
𝑫𝑰𝑽𝟐𝟎𝟏𝟗 = 𝑼𝑹𝟐𝟎𝟏𝟖 − 𝑼𝑹𝟐𝟎𝟏𝟗 + 𝑼𝑵𝟐𝟎𝟏𝟗

𝐃𝐈𝐕𝟐𝟎𝟏𝟗 = $𝟒𝟑𝟖, 𝟔𝟎𝟎𝟐𝟎𝟏𝟖 − $𝟒𝟖𝟗, 𝟔𝟎𝟎𝟐𝟎𝟏𝟗 + $𝟓𝟏, 𝟎𝟎𝟎𝟐𝟎𝟏𝟗 = 𝟎

Flujo de Efectivo Neto de Actividades de


Financiamiento=-$56,100

Estado de Flujo de Efectivo Total:

Operativas: $12,700
Inversión: $33,200
Financiamiento: -$56,100
$𝟏𝟐, 𝟕𝟎𝟎 + $𝟑𝟑, 𝟐𝟎𝟎 − $𝟓𝟔, 𝟏𝟎𝟎 = −𝟏𝟎, 𝟐𝟎𝟎

Flujo de Efectivo Neto: - $10,200


Flujo de Efectivo inicial: $35,700
Flujo de Efectivo final: $25,500
Al analizar el estado de flujo de efectivo, notamos que la empresa
enfrenta desafíos en la gestión de sus recursos. Aunque las
actividades operativas generaron un modesto flujo de efectivo positivo,
las inversiones en activos fijos y los pagos de financiamiento
resultaron en un flujo neto negativo.

Recomendaría al gerente:

1. Eficiencia en gestión de inventarios: Dada la salida significativa de


efectivo por inventarios, se podría implementar un sistema más
eficiente de gestión de inventarios para reducir costos y mejorar la
liquidez.
2. Mejora en ciclo de efectivo: Trabajar en acortar el ciclo de efectivo,
acelerando el cobro de cuentas por cobrar y gestionando
cuidadosamente las cuentas por pagar, podría aumentar la
disponibilidad de efectivo.

3. Evaluación de inversiones en activos fijos: Antes de realizar


inversiones en activos fijos, sería beneficioso realizar un análisis más
detallado para asegurar que estas adiciones contribuyan
significativamente al crecimiento y rentabilidad de la empresa.

4. Revisión de estructura de financiamiento: Considerar la posibilidad


de renegociar términos de financiamiento o buscar opciones de
refinanciamiento para mejorar la estructura de capital y reducir la
carga financiera.

Estos ajustes estratégicos podrían fortalecer la posición financiera de


la empresa y fomentar un flujo de efectivo más
saludable a largo plazo.

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