INVERSIÓN PARA PASTEL
INTANGIBLE
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
REGISTRO DE LA MARCA
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
LINEA MOVIL
DUO MOVISTAR(LINEA TELEFONICA + INTERNET)
TOTAL
TANGIBLE
COCINA
REFRIGERADORA
HORNO ELECTRICO
BATIDORA, LICUADORA
MUEBLES Y ENSERES DE COMEDOR
MOBILIARIO DE OFICINA
COMPUTADORA DE ESCRITORIO
IMPRESORA EPSON L3250
TOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
SUELDOS ( 3 MESES )
LUZ
INTERNET
AGUA
TOTAL INVERSIÓN
ÓN PARA PASTELERIA SALUDABLE
500
600
100
99
CA + INTERNET) 180
1479
330
2500
550
579
1700
1200
2500
779
10138
S/ 20,000.00
300
100
220
S/ 32,237.00
COST O UNITARIO
MATERIA PRIMA
FRUTA DE TEMPORADA
VERDURAS HOJAS VERDE
ZANAHORIAS
LECHE DE ALMENDRAS
LECHE DE COCO
HARINA DE TRIGO INTEGRAL
AVENA
YOGURT GRIEGO DAN LAC
SEMILLAS DE CHIA
PECANAS PELADAS
PASAS NACIONAL
MANI TOSTADO
CHUÑO INGLES
POLVO DE HORNEAR
HUEVOS
QUINUA
MANO OBRA
Descripción
REPOSTERA
ASISTENTE DE COCINA
COSTOS INDIRECTOS PRODUCCION
LUZ
TELEFONO + INTERNET
AGUA
GAS
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN
Semana 1 Semana 2
Cantidad 30 30
Costos (S/) S/ 33.35 S/ 33.35
Cantidad
Costo
Total
Crecimiento sector
Inflación
PRESUPUESTO DE COSTOS - PASTELERIA SALUDABLE
UNIDAD MEDIDA MEDIDA Cantidad Monto unitario Monto Total
KILOS 0.08 S/ 5.00 S/ 0.40
KILOS 0.06 S/ 1.00 S/ 0.06
KILOS 0.013 S/ 4.00 S/ 0.05
LITROS 0.12 S/ 11.50 S/ 1.38
LITROS 0.12 S/ 9.00 S/ 1.08
KILOS 0.2 S/ 6.00 S/ 1.20
KILOS 0.2 S/ 5.50 S/ 1.10
LITROS 0.2 S/ 17.00 S/ 3.40
KILOS 0.1 S/ 18.00 S/ 1.80
KILOS 0.05 S/ 46.00 S/ 2.30
KILOS 0.005 S/ 13.00 S/ 0.07
KILOS 0.004 S/ 11.00 S/ 0.04
KILOS 0.1 S/ 9.00 S/ 0.90
KILOS 0.002 S/ 18.00 S/ 0.04
CELDAS 0.05 S/ 10.00 S/ 0.50
KILOS 0.004 S/ 7.00 S/ 0.03
TOTAL S/ 14.35
Cantidad Costo x dia Hrs. Costo Total
1 S/ 40.00 S/ 2.50 S/ 100.00
1 S/ 25.00 S/ 1.56 S/ 39.06
TOTAL S/ 139.06
UNIDAD MEDIDA MEDIDA Cantidad Monto unitario Monto Total
unidad 1 S/ 0.80 S/ 0.80
unidad 0.5 S/ 0.90 S/ 0.45
unidad 0.1 S/ 1.20 S/ 0.12
unidad 0.5 S/ 0.50 S/ 0.25
TOTAL S/ 1.62
DE PRODUCCIÓN S/ 33.35
Presupuesto de Producción y Costos
Semana 3 Semana 4 Mes Año 1
30 30 120 1440
S/ 33.35 S/ 33.35 S/ 4,001.74 S/ 48,020.85
Año 1 Año2 Año 3 Año 4
1440 1584 1742 1917
S/ 33.35 S/ 35.18 S/ 37.12 S/ 39.16
S/ 48,020.85 S/ 55,728.20 S/ 64,672.57 S/ 75,052.52
miento sector 10% Cantidad anierior * ( 1+ tasa de crecimiento )
5.50% Costo * (1+ tasa inflación )
5.50%
E
S/ 17.38
Año 5
2108
S/ 41.31
S/ 87,098.45
Costo Unitario S/ 33.35
% ganancia (70%) S/ 23.34
Precio S/ 56.69
Precio S/ 80.00
Semana 1
Cantidad 30
Precio (S/) S/ 80.00
Total (S/) S/ 2,400.00
Año 1
Cantidad 1440
Precio S/ 80.00
Total S/ 115,200
Crecimiento sector
Inflación
Precio de mercado S/ 85
Presupuesto de Ventas
Semana 2 Semana 3 Semana 4 Mes
30 30 30 120
S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00
S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 9,600.00
Año2 Año 3 Año 4 Año 5
1584 1742.4 1917 2108
S/ 84.40 S/ 89.04 S/ 93.94 S/ 99.11
S/ 133,690 S/ 155,147 S/ 180,048 S/ 208,946
10% Cantidad anierior * ( 1+ tasa de crecimiento )
5.50% Costo * (1+ tasa inflación )
Ventas
Año 1
1440
S/ 80.00
S/ 115,200.00
Son las mismas que las producidas
CONCEPTO
SERVICIOS PUBLICOS
VIAJES DE NEGOCIO
ASESORAMIENTO LEGAL Y
CONTABLE
SubTotal bruto (S/.)
Essalud (9%)
Total Bruto (S/.):
Retencion ONP (13%)
Total Neto (S/.):
GASTO ADMINISTRATIVO 1 AÑO
Gastos Administrativos
PLANILLA ADMINISTRATIVA
MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
450 5400 5400 5400
1500 18000 18000 18000
S/ 80.00 S/ 960.00 S/ 960.00 S/ 960.00
S/ 2,030.00 S/ 24,360.00 S/ 24,360.00 S/ 24,360.00
S/ 182.70 S/ 2,192.40 S/ 2,192.40 S/ 2,192.40
S/ 2,212.70 S/ 26,552.40 S/ 26,552.40 S/ 26,552.40
S/ 287.65 S/ 3,451.81 S/ 3,451.81 S/ 3,451.81
S/ 1,925.05 S/ 23,100.59 S/ 23,100.59 S/ 23,100.59
MINISTRATIVO 1 AÑO
rativos
AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
5400 5400 S/ 27,450.00
18000 18000 S/ 91,500.00
S/ 960.00 S/ 960.00 S/ 4,880.00
S/ 24,360.00 S/ 24,360.00 S/ 123,830.00
S/ 2,192.40 S/ 2,192.40 S/ 10,962.00
S/ 26,552.40 S/ 26,552.40 S/ 132,762.00
S/ 3,451.81 S/ 3,451.81 S/ 17,259.06
S/ 23,100.59 S/ 23,100.59 S/ 115,502.94
S/ 23,101
ESTADO DE RE
Año1
Ventas S/ 115,200.00
Costos de Ventas S/ 48,020.85
Utilidad Bruta S/ 67,179.15
Gastos Operativos Gastos Administrativos S/ 23,100.60
Gastos de Ventas S/ 3,000.00
Utilidad Operativa S/ 41,078.55
Gastos Financieros S/ 22,500.00
IR (29.5%) S/ 12,118.17
Utilidad Neta S/ 28,960.38
ESTADO DE RESULTADOS
Año 2 Año 3 Año4 Año 5
S/ 133,689.60 S/ 155,146.78 S/ 180,047.84 S/ 208,946
S/ 55,728.20 S/ 64,672.57 S/ 75,052.52 S/ 87,098.45
S/ 77,961.40 S/ 90,474.21 S/ 104,995.32 S/ 121,847.07
S/ 23,100.60 S/ 23,100.60 S/ 23,100.60 S/ 23,100.60 año a año 5% de sus
S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
S/ 51,860.80 S/ 64,373.61 S/ 78,894.72 S/ 95,746.47
S/ 20,628.37 S/ 17,914.52 S/ 13,979.42 S/ 8,273.54
S/ 15,298.94 S/ 18,990.21 S/ 23,273.94 S/ 28,245.21
S/ 36,561.87 S/ 45,383.39 S/ 55,620.78 S/ 67,501.26
año a año 5% de sus gastos
ventas
FLUJO DE CAJA: PASTELERIA S
Año 0 Año1
Inversión -S/ 32,237.00
Ingresos
Ventas S/ 115,200.00
Egresos
Costo de Ventas S/ 48,020.85
Gastos Operativos S/ 26,100.60
IR S/ 12,118.17
Total de Egresos S/ 86,239.62
Flujo de Caja Económico -S/ 32,237.00 S/ 28,960.38
COK ( COSTO OPORTUNIDAD) 20%
TIR ( TASA INTERNA DE RETORNO) 108% 108%
VAN S/ 97,500.91
CAJA: PASTELERIA SALUDABLE
Año 2 Año 3 Año4 Año 5
S/ 133,689.60 S/ 155,146.78 S/ 180,047.84 S/ 208,945.52
S/ 55,728.20 S/ 64,672.57 S/ 75,052.52 S/ 87,098.45
S/ 26,100.60 S/ 26,100.60 S/ 26,100.60 S/ 26,100.60
S/ 15,298.94 S/ 18,990.21 S/ 23,273.94 S/ 28,245.21
S/ 97,127.73 S/ 109,763.39 S/ 124,427.06 S/ 141,444.26
S/ 36,561.87 S/ 45,383.39 S/ 55,620.78 S/ 67,501.26
TIR no debe exceder del 100%
VAN deber ser mayor a ceroi
Prestamo S/ 50,000.00
n 5 años
TEA 45% BANCO MUNDO
Cuota S/ 26,659.17
Periodo Cuota Amortización Interes
0
1 S/ 26,659.17 S/ 4,159.17 S/ 22,500.00
2 S/ 26,659.17 S/ 6,030.80 S/ 20,628.37
3 S/ 26,659.17 S/ 8,744.65 S/ 17,914.52
4 S/ 26,659.17 S/ 12,679.75 S/ 13,979.42
5 S/ 26,659.17 S/ 18,385.63 S/ 8,273.54
Saldo
S/ 50,000.00
S/ 45,840.83
S/ 39,810.04
S/ 31,065.38
S/ 18,385.63
S/ 0.00
