Razones de liquidez
1.- Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente
2.- Razón circulante = Activo corriente
Pasivo corriente
3.- Prueba ácida = Activo corriente - Existencias
Pasivo corriente
Razones de endeudamiento
4.- Endeudamiento total = Total pasivos
Activo total
5.- Endeudamiento de corto plazo = Pasivo corriente
Activo total
7.- Deuda a patrimonio (Leverage) = Total pasivos
Patrimonio total
8.-Cobertura de gastos = Gastos financieros
Ventas
Razones de rentabilidad
9.- Margen de utilidad bruta = Ganancia bruta
Ingresos por ventas
10.- Margen de utilidad neta = Ganancia
Ingresos por ventas
11.- ROA o Return on assets = Ganancia
Activo total
12.- ROE o Return on equity = Ganancia
Patrimonio total
Razones de actividad, gestión o eficiencia
14.- Rotación de cuentas por pagar = Costo de venta
Cuentas por pagar
15.- Ciclo de pago o periodo promedio de pago = 365
Rotación de cuentas por pagar
16.- Rotación de cuentas por cobrar = Ventas al crédito o ingresos por venta
Cuentas por cobrar
17.- Periodo promedio de cobro = 365
Rotación de cuentas por cobrar
18.- Rotación de inventarios o existencias = Costo de venta
Inventarios o existencias
19.- Periodo de salida de inventario = 365
Rotación de inventarios o existencias
20.- Ciclo operativo = Periodo de salida de inventario + periodo promedio de cobro
12/31/2022 12/31/2021 12/31/2020 12/31/2019
= $ -18,821,001.00 $ -53,625,329.00 $ -27,624,882.00 $ -33,284,894.00
= $ 0.82 $ 0.59 $ 0.70 $ 0.72
= $ 0.37 $ 0.26 $ 0.29 $ 0.43
12/31/2022 12/31/2021 12/31/2020 12/31/2019
= $ 0.84 $ 0.85 $ 0.84 $ 0.84
= $ 0.39 $ 0.51 $ 0.40 $ 0.46
= $ 5.36 $ 5.71 $ 5.40 $ 5.20
= $ 0.03 $ 0.02 $ 0.02 $ 0.03
12/31/2022 12/31/2021 12/31/2020 12/31/2019
= $ 0.27 $ 0.28 $ 0.28 $ 0.30
= $ 0.01 $ 0.02 $ 0.02 $ 0.01
= $ 0.00 $ 0.02 $ 0.02 $ 0.01
= $ 0.03 $ 0.11 $ 0.13 $ 0.04
12/31/2022 12/31/2021 12/31/2020 12/31/2019
= $ 2.38 $ 1.99 $ 2.35 $ 1.88
= $ 153.34 $ 183.53 $ 155.13 $ 194.44
= $ 8.15 $ 7.66 $ 10.30 $ 4.48
= $ 44.80 $ 47.65 $ 35.45 $ 81.49
= $ 3.83 $ 3.29 $ 4.11 $ 3.70
= $ 95.29 $ 111.09 $ 88.81 $ 98.62
= $ 140.10 $ 158.73 $ 124.26 $ 180.10
12/31/2018
activos corrientes 2022 $ 88,552,039.00
$ -9,499,048.00 pasivos corrientes 2022 $ 107,373,040.00
Inventario corriente 2022 $ 48,741,262.00
$ 0.88
activos corrientes 2021 $ 78,158,355.00
$ 0.50 pasivos corrientes 2021 $ 131,783,684.00
Inventario corriente 2021 $ 43,878,268.00
12/31/2018
Total activos 2022 $ 278,135,622.00
$ 0.79 total pasivos 2022 $ 234,369,303.00
pasivos corrientes 2022 $ 107,373,040.00
Patrimonio total $ 43,766,319.00
$ 0.43 Ventas 2022 $ 254,466,623.00
Gastos financieros $ 7,498,806.00
Total activos 2021 $ 256,887,095.00
Total pasivos 2021 $ 218,630,528.00
$ 3.86 pasivos corrientes 2021 $ 131,783,684.00
Patrimonio total $ 38,256,567.00
Ventas 2021 $ 199,324,453.00
$ 0.02 Gastos financieros $ 3,457,696.00
12/31/2018
Ganancia Bruta 2022 $ 67,771,042.00
$ 0.30 Ventas 2022 $ 254,466,623.00
ganancia 2022 $ 1,353,633.00
Total activos 2022 $ 278,135,622.00
$ 0.00 Patrimonio total $ 43,766,319.00
Ganancia Bruta 2021 $ 55,153,517.00
$ 0.00 Ventas 2021 $ 199,324,453.00
Ganancia 2021 $ 4,053,210.00
Total activos 2021 $ 256,887,095.00
$ 0.01 Patrimonio total $ 38,256,567.00
12/31/2018
Costo de ventas 2022 $ 186,695,581.00
$ 2.06 Cuentas por pagar 2022 $ 78,430,626.00
Cuentas por cobrar 2022 $ 31,236,557.00
Ventas 2022 $ 254,466,623.00
$ 176.88 Inventario 2022 $ 48,741,262.00
Costo de ventas 2021 $ 144,170,936.00
$ 5.11 Cuentas por pagar 2021 $ 72,490,438.00
Cuentas por cobrar 2021 $ 26,018,886.00
Ventas 2021 $ 199,324,453.00
$ 71.49 Inventario 2021 $ 43,878,268.00
$ 3.93
revisar si falta agregar algun item en gastos financieros
$ 92.85
$ 164.34
activos corrientes 2020 $ 65,772,183.00 activos corrientes 2018
pasivos corrientes 2020 $ 93,397,065.00 pasivos corrientes 2018
Inventario corriente 2020 $ 38,296,652.00 Inventario corriente 2018
activos corrientes 2019 $ 86,116,621.00
pasivos corrientes 2019 $ 119,401,515.00
Inventario corriente 2019 $ 34,917,787.00
Total activos 2020 $ 231,204,671.00 Total activos 2018
total pasivos 2020 $ 195,072,534.00 total pasivos 2018
pasivos corrientes 2020 $ 93,397,065.00 pasivos corrientes 2018
Patrimonio total $ 36,132,137.00 Patrimonio total
Ventas 2020 $ 219,964,785.00 Ventas 2018
Gastos financieros $ 5,102,523.00 Gastos financieros
Total activos 2019 $ 260,998,219.00
Total pasivos 2019 $ 218,886,856.00
pasivos corrientes 2019 $ 119,401,515.00
Patrimonio total $ 42,111,363.00
Ventas 2019 $ 183,890,814.00
Gastos financieros $ 4,708,315.00
Ganancia Bruta 2020 $ 62,574,608.00 Ganancia Bruta 2018
Ventas 2020 $ 219,964,785.00 Ventas 2018
ganancia 2020 $ 4,699,653.00 ganancia 2018
Total activos 2020 $ 231,204,671.00 Total activos 2018
Patrimonio total $ 36,132,137.00 Patrimonio total
Ganancia Bruta 2019 $ 54,651,157.00
Ventas 2019 $ 183,890,814.00
Ganancia 2019 $ 1,489,188.00
Total activos 2019 $ 260,998,219.00
Patrimonio total $ 42,111,363.00
Costo de ventas 2020 $ 157,390,177.00 Costo de ventas 2018
Cuentas por pagar 2020 $ 66,892,783.00 Cuentas por pagar 2018
Cuentas por cobrar 2020 $ 21,363,810.00 Cuentas por cobrar 2018
Ventas 2020 $ 219,964,785.00 Ventas 2018
Inventario 2020 $ 38,296,652.00 Inventario 2018
Costo de ventas 2019 $ 129,239,657.00
Cuentas por pagar 2019 $ 68,848,515.00
Cuentas por cobrar 2019 $ 41,053,957.00
Ventas 2019 $ 183,890,814.00
Inventario 2019 $ 34,917,787.00
item en gastos financieros
$ 68,480,105.00
$ 77,979,153.00
$ 29,399,624.00
$ 180,241,936.00
$ 143,171,200.00
$ 77,979,153.00
$ 37,070,736.00
$ 164,268,659.00
$ 3,376,287.00
$ 48,692,435.00
$ 164,268,659.00
$ 358,408.00
$ 180,241,936.00
$ 37,070,736.00
$ 115,576,224.00
$ 56,007,402.00
$ 32,173,998.00
$ 164,268,659.00
$ 29,399,624.00
Razones de liquidez
1.- Capital de trabajo =
2.- Razón circulante =
3.- Prueba ácida =
Razones de endeudamiento
4.- Endeudamiento total =
5.- Endeudamiento de corto plazo =
7.- Deuda a patrimonio (Leverage) =
8.-Cobertura de gastos =
Razones de rentabilidad
9.- Margen de utilidad bruta =
10.- Margen de utilidad neta =
11.- ROA o Return on assets =
12.- ROE o Return on equity =
Razones de actividad, gestión o eficiencia
14.- Rotación de cuentas por pagar =
15.- Ciclo de pago o periodo promedio de pago =
16.- Rotación de cuentas por cobrar =
17.- Periodo promedio de cobro =
18.- Rotación de inventarios o existencias =
19.- Periodo de salida de inventario =
20.- Ciclo operativo =
Activo corriente - Pasivo corriente =
Activo corriente =
Pasivo corriente
Activo corriente - Existencias =
Pasivo corriente
Total pasivos =
Activo total
Pasivo corriente =
Activo total
Total pasivos =
Patrimonio total
Gastos financieros =
Ventas
Ganancia bruta =
Ingresos por ventas
Ganancia =
Ingresos por ventas
Ganancia =
Activo total
Ganancia =
Patrimonio total
Costo de venta =
Cuentas por pagar
365 =
Rotación de cuentas por pagar
Ventas al crédito o ingresos por venta =
Cuentas por cobrar
365 =
Rotación de cuentas por cobrar
Costo de venta =
Inventarios o existencias
365 =
Rotación de inventarios o existencias
Periodo de salida de inventario + periodo promedio de cobro =
12/31/2022 12/31/2021 12/31/2020
$ -18,821,001.00 $ -53,625,329.00 $ -27,624,882.00
$ 0.82 $ 0.59 $ 0.70
$ 0.37 $ 0.26 $ 0.29
12/31/2022 12/31/2021 12/31/2020
$ 0.84 $ 0.85 $ 0.84
$ 0.39 $ 0.51 $ 0.40
$ 5.36 $ 5.71 $ 5.40
$ 0.03 $ 0.02 $ 0.02
12/31/2022 12/31/2021 12/31/2020
$ 0.27 $ 0.28 $ 0.28
$ 0.01 $ 0.02 $ 0.02
$ 0.00 $ 0.02 $ 0.02
$ 0.03 $ 0.11 $ 0.13
12/31/2022 12/31/2021 12/31/2020
$ 2.38 $ 1.99 $ 2.35
$ 153.34 $ 183.53 $ 155.13
$ 8.15 $ 7.66 $ 10.30
$ 44.80 $ 47.65 $ 35.45
$ 3.83 $ 3.29 $ 4.11
$ 95.29 $ 111.09 $ 88.81
$ 140.10 $ 158.73 $ 124.26
12/31/2019 12/31/2018 LIQUIDEZ
Activos corrientes
$ -33,284,894.00 $ -9,499,048.00 Pasivos corrientes
Inventario corriente
$ 0.72 $ 0.88
$ 0.43 $ 0.50
12/31/2019 12/31/2018 ENDEUDAMIENTO
Total activos
$ 0.84 $ 0.79 Total pasivos
Pasivos corrientes
Patrimonio total
$ 0.46 $ 0.43 Ventas
Gastos financieros
$ 5.20 $ 3.86
$ 0.03 $ 0.02
12/31/2019 12/31/2018 RENTABILIDAD
Ganancia Bruta
$ 0.30 $ 0.30 Ventas
Ganancia
Total activos
$ 0.01 $ 0.00 Patrimonio total
$ 0.01 $ 0.00
$ 0.04 $ 0.01
12/31/2019 12/31/2018
GESTIÓN
Costo de ventas
$ 1.88 $ 2.06 Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar
Ventas
$ 194.44 $ 176.88 Inventario
$ 4.48 $ 5.11
$ 81.49 $ 71.49
$ 3.70 $ 3.93
$ 98.62 $ 92.85
$ 180.10 $ 164.34
2022 2021
$ 88,552,039.00 $ 78,158,355.00
$ 107,373,040.00 $ 131,783,684.00
$ 48,741,262.00 $ 43,878,268.00
2022 2021
$ 278,135,622.00 $ 256,887,095.00
$ 234,369,303.00 $ 218,630,528.00
$ 107,373,040.00 $ 131,783,684.00
$ 43,766,319.00 $ 38,256,567.00
$ 254,466,623.00 $ 199,324,453.00
$ 7,498,806.00 $ 3,457,696.00
2022 2021
$ 67,771,042.00 $ 55,153,517.00
$ 254,466,623.00 $ 199,324,453.00
$ 1,353,633.00 $ 4,053,210.00
$ 278,135,622.00 $ 256,887,095.00
$ 43,766,319.00 $ 38,256,567.00
2022 2021
$ 186,695,581.00 $ 144,170,936.00
$ 78,430,626.00 $ 72,490,438.00
$ 31,236,557.00 $ 26,018,886.00
$ 254,466,623.00 $ 199,324,453.00
$ 48,741,262.00 $ 43,878,268.00
revisar si falta agregar algun item en gastos financieros
2020 2019
$ 65,772,183.00 $ 86,116,621.00
$ 93,397,065.00 $ 119,401,515.00
$ 38,296,652.00 $ 34,917,787.00
2020 2019
$ 231,204,671.00 $ 260,998,219.00
$ 195,072,534.00 $ 218,886,856.00
$ 93,397,065.00 $ 119,401,515.00
$ 36,132,137.00 $ 42,111,363.00
$ 219,964,785.00 $ 183,890,814.00
$ 5,102,523.00 $ 4,708,315.00
2020 2019
$ 62,574,608.00 $ 54,651,157.00
$ 219,964,785.00 $ 183,890,814.00
$ 4,699,653.00 $ 1,489,188.00
$ 231,204,671.00 $ 260,998,219.00
$ 36,132,137.00 $ 42,111,363.00
2020 2019
$ 157,390,177.00 $ 129,239,657.00
$ 66,892,783.00 $ 68,848,515.00
$ 21,363,810.00 $ 41,053,957.00
$ 219,964,785.00 $ 183,890,814.00
$ 38,296,652.00 $ 34,917,787.00
r algun item en gastos financieros
2018
$ 68,480,105.00
$ 77,979,153.00
$ 29,399,624.00
2018
$ 180,241,936.00
$ 143,171,200.00
$ 77,979,153.00
$ 37,070,736.00
$ 164,268,659.00
$ 3,376,287.00
2018
$ 48,692,435.00
$ 164,268,659.00
$ 358,408.00
$ 180,241,936.00
$ 37,070,736.00
2018
$ 115,576,224.00
$ 56,007,402.00
$ 32,173,998.00
$ 164,268,659.00
$ 29,399,624.00
