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BLANQUEO DE CAPITALES
 BLANQUEO DE CAPITALES

ÍNDICE

TU RETO EN ESTA UNIDAD ........................................................................ 3

1. DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES .................................................. 5
1.1. REGULACIÓN ................................................................................................... 5
1.2. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO .......................................................................... 5
1.3. DELITO DE RECEPTACIÓN ............................................................................. 6
1.3.1. TIPO BÁSICO ............................................................................................. 6
1.3.2. AGRAVANTES ............................................................................................ 7
1.3.3. LÍMITE ...................................................................................................... 8
1.4. DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES ......................................................... 8
1.4.1. TIPO BÁSICO ............................................................................................. 8
1.4.2. AGRAVANTES .......................................................................................... 10
1.5. PENAS PARA LAS PERSONAS JURÍDICAS ................................................. 12
2. LEGISLACIÓN EN MATERIA DE BLANQUEO DE CAPITALES ................ 13
2.1. NORMATIVA APLICABLE.............................................................................. 13
2.2. ¿QUÉ SE ENTIENDE POR BLANQUEO DE CAPITALES Y
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO? ............................................................ 15
2.3. SUJETOS OBLIGADOS .................................................................................. 16
2.4. SOBRE LA DILIGENCIA DEBIDA ................................................................... 22
2.4.1. MEDIDAS NORMALES DE DILIGENCIA DEBIDA.............................................. 22
2.4.1.1. Identificación formal ................................................................................ 22
2.4.1.2. Identificación del titular real .................................................................... 25
2.4.1.3. Identificación del propósito e índole de la relación de negocios .......... 26
2.4.1.4. Seguimiento de la relación de negocios ................................................. 26
2.4.2. MEDIDAS SIMPLIFICADAS DE DILIGENCIA ................................................... 27
2.4.3. MEDIDAS REFORZADAS DE DILIGENCIA DEBIDA........................................... 29
2.4.4. EXAMEN ESPECIAL .................................................................................. 32
2.4.5. COMUNICACIÓN POR INDICIO.................................................................... 33

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2.4.6. COMUNICACIÓN SISTEMÁTICA ................................................................. 33

2.4.7. OBLIGACIÓN DE COLABORACIÓN CON COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL
BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS Y CON SUS
ÓRGANOS DE APOYO ................................................................................ 35
2.4.8. OBLIGACIÓN DE CONSERVAR DOCUMENTACIÓN ......................................... 35
2.5. MEDIDAS DE CONTROL INTERNO ............................................................... 36
2.5.1. POLÍTICAS .............................................................................................. 37
2.5.2. PROCEDIMIENTO DE COMUNICACIÓN ........................................................ 37
2.5.3. ANÁLISIS DE RIESGO ................................................................................ 37
2.5.4. MANUAL DE PREVENCIÓN ........................................................................ 38
2.5.5. ALERTAS ................................................................................................ 40
2.5.6. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO .................................................. 41
2.5.7. ÓRGANO DE CONTROL INTERNO................................................................ 42
2.5.8. FORMACIÓN............................................................................................ 42
2.5.9. EXAMEN EXTERNO .................................................................................. 43
2.6. LAS OBLIGACIONES DEL BLANQUEO DE CAPITALES EN RELACIÓN
CON LA PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES ....................................... 44
¿QUÉ HAS APRENDIDO? .......................................................................... 47
AUTOCOMPROBACIÓN ............................................................................ 49
SOLUCIONARIO ........................................................................................ 57
BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................... 59

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TU RETO EN ESTA UNIDAD

Dentro de catálogo de delitos a los que se ve expuesta una persona jurídica,

adquiere especial relevancia el denominado delito de blanqueo de capitales,
figura que también ha sido objeto de desarrollo legislativo por la Ley 10/2010,
de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo.

¿Conoces las conductas que tienen la consideración de blanqueo de capitales?

¿y los sujetos obligados a someterse a la citada Ley 10/2010, de 28 de abril?

En este entorno resultan fundamentales los mecanismos de control interno a

implementar por los sujetos obligados, que en el caso de personas jurídicas han
de extenderse a todos los miembros de la organización (empleados, directivos,
agentes, filiales, etc.). ¿Sabes en qué consisten estos mecanismos de control
interno? En esta unidad didáctica vas a profundizar en estas y otras cuestiones,
¡comenzamos!

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1. DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES

1.1. REGULACIÓN

El tipo delictivo del blanqueo de capitales se encuen-

tra comprendido en el Capítulo XIV del Título XIII del
Libro II del Código Penal, en concreto, en los artícu-
los 298 a 304.

1.2. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO

Como hemos indicado con anterioridad, el delito de blanqueo de capitales se

integra en el Título XIII del Código Penal, bajo la rúbrica “Delitos contra el patri-
monio y contra el orden socioeconómico”. Es decir, el bien jurídico protegido del
mismo necesariamente tendrá un contenido económico.

En este sentido, nuestros tribunales de justicia han venido perfilando el bien

jurídico protegido de los delitos de blanqueo de capitales, concluyendo que
consiste en evitar introducir en el tráfico normal bienes de origen ilícito.

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BLANQUEO DE CAPITALES

Al respecto, la Sentencia del Tribunal Supremo

1080/2010, de 20 de octubre, recoge que no puede
olvidarse que la razón de política criminal de estos ti-
pos delictivos es evitar que los autores de delitos
logren la incorporación al tráfico económico legal,
de los bienes, dinero, ganancias y beneficios proce-
dentes de sus actividades delictivas.

1.3. DELITO DE RECEPTACIÓN

1.3.1. TIPO BÁSICO

El primer párrafo del artículo 298.1 del Código Penal establece que el que, con
ánimo de lucro y con conocimiento de la comisión de un delito contra el patri-
monio o el orden socioeconómico, en el que no haya intervenido ni como autor
ni como cómplice, ayude a los responsables a aprovecharse de los efectos del
mismo, o reciba, adquiera u oculte tales efectos, será castigado con la pena de
prisión de seis meses a dos años.

En consecuencia, los elementos constitutivos de este delito son los siguientes:

◼ El sujeto activo de este delito puede ser cualquier persona, siempre

que no haya intervenido como autor ni como cómplice en el delito con-
tra el patrimonio por el que se obtuvieron dichos bienes.

◼ La conducta típica consiste en ayudar a los responsables de un delito

contra el patrimonio y el orden socioeconómico a aprovecharse de los
bienes que se hubieran conseguido a través de este, o recibir, adquirir
u ocultar los mismos.

◼ La conducta típica debe recaer sobre los siguientes objetos materia-

les: bienes previamente adquiridos como consecuencia de la comisión
de un delito contra el patrimonio o el orden socioeconómico.

◼ En cuanto al elemento subjetivo, estamos ante un delito doloso, es de-

cir, el sujeto activo debe actuar con conciencia y voluntad sobre la concu-
rrencia de todos los elementos del tipo. Adicionalmente, el sujeto activo ha
de actuar con ánimo de lucro y con conocimiento de la comisión de un
delito contra el patrimonio o el orden socioeconómico.

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 BLANQUEO DE CAPITALES

¿Cómo se determina si el sujeto activo tenía co-

nocimiento del origen ilícito?
A continuación, indicamos algunos ejemplos: irregu-
laridad de las circunstancias de la compra o modo de
adquisición, la clandestinidad e la misma, la inverosi-
militud de las explicaciones aportadas para justificar
la tenencia de los viene sustraídos, la personalidad
del adquiriente acusado o de los vendedores o
transmitentes de los bienes o la mediación de un
precio o vil o ínfimo, desproporcionado con el valor
real de los objetos adquiridos, entre otros.

1.3.2. AGRAVANTES

Existen dos niveles de agravación. El primer nivel se regula en el segundo párra-

fo del artículo 298.1 CP, que dispone que se impondrá una pena de prisión de
uno a tres años cuando se cometa el delito anterior y, además, concurra alguna
de las siguientes circunstancias:

a) Cuando se trate de cosas de valor artístico, histórico, cultural o científico.

b) Cuando se trate de cosas de primera necesidad, conducciones, cablea-

do, equipos o componentes de infraestructuras de suministro eléctrico o
de servicios de telecomunicaciones, o de otras cosas destinadas a la
prestación de servicios de interés general, productos agrarios o ganade-
ros o de los instrumentos o medios que se utilizan para su obtención.

c) Cuando los hechos revistan especial gravedad, atendiendo al valor de

los efectos receptados o a los perjuicios que previsiblemente hubiera
causado su sustracción.

El segundo nivel se regula en el artículo 298.2 CP. Este precepto dispone que las
penas anteriores (incluidas las del primer nivel de agravación) se impondrán en
su mitad superior a quien reciba, adquiera u oculte los efectos del delito para
traficar con ellos. Si el tráfico se realizase utilizando un establecimiento o local
comercial o industrial, se impondrá, además, la pena de multa de doce a veinti-
cuatro meses. En estos casos los jueces o tribunales, atendiendo a la gravedad
del hecho y a las circunstancias personales del delincuente, podrán imponer
también a éste la pena de inhabilitación especial para el ejercicio de su profe-
sión o industria, por tiempo de dos a cinco años y acordar la medida de clausu-
ra temporal o definitiva del establecimiento o local.

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BLANQUEO DE CAPITALES

En caso de que concurra esta agravante los tribuna-

les podrán imponer la pena de clausura temporal o
definitiva de locales o establecimientos.

1.3.3. LÍMITE

Según el artículo 298.3 CP, en ningún caso podrá imponerse pena privativa de
libertad que exceda de la señalada al delito encubierto. Si éste estuviese casti-
gado con pena de otra naturaleza, la pena privativa de libertad será sustituida
por la de multa de 12 a 24 meses, salvo que el delito encubierto tenga asignada
pena igual o inferior a ésta; en tal caso, se impondrá al culpable la pena de
aquel delito en su mitad inferior.

1.4. DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES

1.4.1. TIPO BÁSICO

Existen dos conductas típicas en este delito: la contemplada en el primer párra-

fo del artículo 301.1 CP y la prevista en el artículo 301.2 CP.

El primer párrafo del artículo 301.1 CP establece que el que adquiera, posea,
utilice, convierta, o transmita bienes, sabiendo que éstos tienen su origen en
una actividad delictiva, cometida por él o por cualquiera tercera persona, o
realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, o para ayudar
a la persona que haya participado en la infracción o infracciones a eludir las
consecuencias legales de sus actos, será castigado con la pena de prisión de
seis meses a seis años y multa del tanto al triplo del valor de los bienes.

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 BLANQUEO DE CAPITALES

De la lectura de este precepto podemos concluir lo siguiente:

◼ Estamos ante un delito común, por lo tanto, el sujeto activo de este

delito puede ser cualquier persona.
◼ La conducta típica de este delito consiste en:
 Adquirir, poseer, utilizar, convertir o transmitir los bienes sabien-
do que estos tienen su origen delictivo.
 Realizar cualquier otro acto para ocultar o encubrir el origen ilícito,
o para ayudar a la persona que haya participado en la infracción o
infracciones a eludir las consecuencias legales de sus actos.
◼ La conducta típica de este delito ha de recaer sobre los objetos mate-
riales descritos en el mismo: bienes que tengan un origen ilícito.
◼ En cuanto a los elementos subjetivos del tipo, nos encontramos ante
una modalidad dolosa o por imprudencia grave.
 En cuanto a su modalidad dolosa, se viene entendiendo que bas-
ta con que concurra dolo eventual.

A diferencia del delito de receptación, el delito de

blanqueo de capitales no requiere que haya un áni-
mo de lucro por parte del sujeto activo. No obstante,
es necesario que concurra un elemento subjetivo
adicional: realizar la conducta típica con la finalidad
de ocultar o encubrir el origen ilícito o ayudar a los
responsables del delito anterior a eludir las conse-
cuencias legales de sus actos.

 En cuanto a su modalidad imprudente, la misma se regula en

apartado tercero de este artículo 301. Para que pueda imputarse
este delito por imprudencia, es necesario que estemos ante una
imprudencia grave.

El artículo 301.2 CP recoge el segundo tipo básico del delito de blanqueo de

capitales, y establece que, con las mismas penas se sancionará, según los casos,
la ocultación o encubrimiento de la verdadera naturaleza, origen, ubicación,
destino, movimiento o derechos sobre los bienes o propiedad de los mismos, a
sabiendas de que proceden de alguno de los delitos expresados en el apartado
anterior o de un acto de participación en ellos.

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BLANQUEO DE CAPITALES

Los elementos básicos de esta modalidad delictiva son los siguientes:

◼ Estamos ante un delito común, por lo que el sujeto activo puede ser
cualquier persona.

◼ La conducta típica consiste en la ocultación o el encubrimiento de la

naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derechos sobre los
bienes o propiedad.

◼ La conducta típica de este delito debe recaer sobre los objetos mate-
riales descritos en el mismo: bienes que tengan un origen ilícito.

◼ En cuanto a los elementos subjetivos del tipo, de nuevo nos encon-

tramos ante la posibilidad de una comisión dolosa o por imprudencia
grave.

Los jueces o tribunales, atendiendo a la gravedad del

hecho y a las circunstancias personales del delin-
cuente, podrán imponer también a éste la pena de
inhabilitación especial para el ejercicio de su profe-
sión o industria por tiempo de uno a tres años, y
acordar la medida de clausura temporal o definitiva
del establecimiento o local. Si la clausura fuese tem-
poral, su duración no podrá exceder de cinco años.

1.4.2. AGRAVANTES

Las penas previstas en el artículo 301.1 CP se impondrán en su mitad superior:

a) Cuando los bienes tengan su origen en alguno de los delitos relaciona-

dos con el tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psico-
trópicas descritos en los artículos 368 a 372 de Código Penal.

b) cuando los bienes tengan su origen en alguno de los delitos compren-

didos en el título VII bis, el capítulo V del título VIII, la sección 4.ª del ca-
pítulo XI del título XIII, el título XV bis, el capítulo I del título XVI o los ca-
pítulos V, VI, VII, VIII, IX y X del título XIX.

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 BLANQUEO DE CAPITALES

La redacción del párrafo tercero del artículo 301.1 CP

ha sido modificado por el apartado uno del artículo
segundo de la Ley Orgánica 6/2021, de 28 de abril,
complementaria de la Ley 6/2021, de 28 de abril, por
la que se modifica la Ley 20/2011, de 21 de julio, del
Registro Civil, de modificación de la Ley Orgánica
6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial y de modifica-
ción de la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre,
del Código Penal, vigente desde el 30 de abril de 2021.

Por último, el artículo 302 CP establece que en los supuestos previstos en el

artículo 301 CP se impondrán las penas privativas de libertad en su mitad supe-
rior a las personas que pertenezca a una organización dedicada a los fines se-
ñalados en los mismos, y la pena superior en grado a los jefes, administradores
o encargados de las referidas organizaciones.

También se impondrá la pena en su mitad superior a quienes, siendo sujetos

obligados conforme a la normativa de prevención del blanqueo de capitales y
de la financiación del terrorismo, cometan cualquiera de las conductas descritas
en el artículo 301 en el ejercicio de su actividad profesional.

El párrafo segundo del artículo 302.1 CP ha sido in-

troducido por la Ley Orgánica 6/2021, de 28 de abril,
complementaria de la Ley 6/2021, de 28 de abril, por
la que se modifica la Ley 20/2011, de 21 de julio, del
Registro Civil, de modificación de la Ley Orgánica
6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial y de modifica-
ción de la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviem-
bre, del Código Penal, vigente desde el 30 de abril de
2021, vigente desde el 30 de abril de 2021.

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BLANQUEO DE CAPITALES

1.5. PENAS PARA LAS PERSONAS JURÍDICAS

Tabla de penas
Si el delito cometido por la
Delito persona física tiene prevista una En el resto de los casos
pena de prisión de más de 5 años

Pena Multa de dos a cinco años Multa de seis meses a dos años

Atendidas las reglas establecidas en el artículo 66 bis, los jueces y tribunales

podrán asimismo imponer las penas recogidas en las letras b) a g) del apartado
7 del artículo 33 CP:

◼ Disolución de la persona jurídica. La disolución producirá la pérdida

definitiva de su personalidad jurídica, así como la de su capacidad de
actuar de cualquier modo en el tráfico jurídico, o llevar a cabo cualquier
clase de actividad, aunque sea lícita.

◼ Suspensión de sus actividades por un plazo que no podrá exceder de

cinco años.

◼ Clausura de sus locales y establecimientos por un plazo que no po-

drá exceder de cinco años.

◼ Prohibición de realizar en el futuro las actividades en cuyo ejercicio

se haya cometido, favorecido o encubierto el delito. Esta prohibición
podrá ser temporal o definitiva. Si fuere temporal, el plazo no podrá ex-
ceder de quince años.

◼ Inhabilitación para obtener subvenciones y ayudas públicas, para con-

tratar con el sector público y para gozar de beneficios e incentivos fis-
cales o de la Seguridad Social, por un plazo que no podrá exceder de
quince años.

◼ Intervención judicial para salvaguardar los derechos de los trabajado-

res o de los acreedores por el tiempo que se estime necesario, que no
podrá exceder de cinco años.

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 BLANQUEO DE CAPITALES

2. LEGISLACIÓN EN MATERIA DE BLANQUEO

DE CAPITALES

2.1. NORMATIVA APLICABLE

La normativa vigente fundamental en materia de blanqueo de capitales y finan-

ciación del terrorismo es la siguiente:

◼ Ley 12/2003, de 21 de mayo, de prevención y bloqueo de la financia-

ción del terrorismo.

◼ Ley 19/2003, de 4 de julio, sobre régimen jurídico de los movimientos

de capitales y de las transacciones económicas con el exterior.

◼ Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y

de la financiación del terrorismo.

En esta unidad didáctica, por su relevancia en el entorno de la implantación de

un sistema de cumplimiento normativo eficaz en una persona jurídica, vamos a
profundizar en la Ley 10/2010, de 28 de abril.

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BLANQUEO DE CAPITALES

La Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del

blanqueo de capitales y de la financiación del terro-
rismo, tiene su origen en la Directiva 2005/60/CE del
Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de octu-
bre de 2005, relativa a la prevención de la utiliza-
ción del sistema financiero para el blanqueo de
capitales y para la financiación del terrorismo, que
ya advirtió que los flujos masivos de dinero negro po-
dían dañar la estabilidad y la reputación del sector fi-
nanciero y poner en peligro el mercado único.
En este sentido, unida al planteamiento basado en el
Derecho penal, una actuación preventiva a través del
sistema financiero puede surtir resultados. La solidez,
integridad y estabilidad de las entidades financieras y
de crédito, así como la confianza en el sistema finan-
ciero en su conjunto, podrían verse en grave peligro
debido a los esfuerzos de los delincuentes y sus
cómplices, ya sea por encubrir el origen de los pro-
ductos del delito, ya por canalizar el producto de ac-
tividades legítimas o ilegítimas a fines terroristas. A fin
de evitar que los Estados miembros adopten medi-
das para proteger su sistema financiero que puedan
ser contrarias al funcionamiento del mercado interior
y a las normas del Estado de Derecho y del orden
público comunitario, es necesaria una actuación co-
munitaria en este ámbito.
Si no se adoptan medidas de coordinación en el ámbi-
to comunitario, los blanqueadores de capitales y los fi-
nanciadores del terrorismo podrían aprovechar la libre
circulación de capitales y la libre prestación de servi-
cios financieros que trae consigo un espacio financiero
integrado para facilitar sus actividades delictivas.

Esta Directiva se basaba en las Recomendaciones del Grupo de Acción Finan-

ciera Internacional (GAFI), al que también haremos referencia en esta unidad
didáctica.

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 BLANQUEO DE CAPITALES

2.2. ¿QUÉ SE ENTIENDE POR BLANQUEO DE CAPITALES

Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO?

El artículo 1.2 de la Ley 10/2010 establece que se considerarán blanqueo de

capitales las siguientes actividades:

a) La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que dichos

bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en una
actividad delictiva, con el propósito de ocultar o encubrir el origen ilícito
de los bienes o de ayudar a personas que estén implicadas a eludir las
consecuencias jurídicas de sus actos.

b) La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la localiza-

ción, la disposición, el movimiento o la propiedad real de bienes o de-
rechos sobre bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de
una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva.

c) La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en el

momento de la recepción de los mismos, de que proceden de una acti-
vidad delictiva o de la participación en una actividad delictiva.

d) La participación en alguna de las actividades mencionadas en las letras

anteriores, la asociación para cometer este tipo de actos, las tentativas
de perpetrarlas y el hecho de ayudar, instigar o aconsejar a alguien pa-
ra realizarlas o facilitar su ejecución.

Se entenderá por bienes procedentes de una acti-

vidad delictiva todo tipo de activos cuya adquisición
o posesión tenga su origen en un delito, tanto mate-
riales como inmateriales, muebles o inmuebles, tan-
gibles o intangibles, así como los documentos o ins-
trumentos jurídicos con independencia de su forma,
incluidas la electrónica o la digital, que acrediten la
propiedad de dichos activos o un derecho sobre los
mismos, con inclusión de la cuota defraudada en el
caso de los delitos contra la Hacienda Pública.

Se considerará que hay blanqueo de capitales aun cuando las actividades que ha-
yan generado los bienes se hubieran desarrollado en el territorio de otro Estado.

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BLANQUEO DE CAPITALES

Por otro lado, el artículo 1.3 del citado cuerpo legal define la financiación del
terrorismo como el suministro, el depósito, la distribución o la recogida de fon-
dos o bienes, por cualquier medio, de forma directa o indirecta, con la intención
de utilizarlos o con el conocimiento de que serán utilizados, íntegramente o en
parte, para la comisión de cualquiera de los delitos de terrorismo tipificados en
el Código Penal.

Del mismo modo, se considerará que existe financiación del terrorismo aun
cuando el suministro o la recogida de fondos o bienes se hayan desarrollado en
el territorio de otro Estado.

Se considerarán países terceros equivalentes aque-

llos Estados, territorios o jurisdicciones que, por esta-
blecer requisitos equivalentes a los de la legislación
española, se determinen por la Comisión de Preven-
ción del Blanqueo de Capitales e Infracciones Moneta-
rias, a propuesta de su Secretaría.
La calificación como país tercero equivalente de un Es-
tado, territorio o jurisdicción se entenderá en todo ca-
so sin efecto retroactivo.
La Secretaría General del Tesoro y Financiación Inter-
nacional mantendrá en su página web una lista actua-
lizada de los Estados, territorios o jurisdicciones que
gocen de la condición de país tercero equivalente.

2.3. SUJETOS OBLIGADOS

La Ley 10/2010 resulta de aplicación a los siguientes sujetos obligados:

◼ Las entidades de crédito.

◼ Las entidades aseguradoras autorizadas para operar en el ramo de

vida u otros seguros relacionados con inversiones y los corredores de
seguros cuando actúen en relación con seguros de vida u otros servi-
cios relacionados con inversiones, con las excepciones que se establez-
can reglamentariamente.

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 BLANQUEO DE CAPITALES

Este apartado ha sido modificado por el artículo ter-

cero del Real Decreto ley 7/2021, de 27 de abril, de
transposición de directivas de la Unión Europea en
las materias de competencia, prevención del blan-
queo de capitales, entidades de crédito, telecomuni-
caciones, medidas tributarias, prevención y repara-
ción de daños medioambientales, desplazamiento de
trabajadores en la prestación de servicios transna-
cionales y defensa de los consumidores, con vigencia
desde el 29 abril 2021.

◼ Las empresas de servicios de inversión.

◼ Las sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva y

las sociedades de inversión cuya gestión no esté encomendada a
una sociedad gestora.

◼ Las entidades gestoras de fondos de pensiones.

◼ Las sociedades gestoras de entidades de capital-riesgo y las socie-

dades de capital-riesgo cuya gestión no esté encomendada a una
sociedad gestora.

◼ Las sociedades de garantía recíproca.

◼ Las entidades de dinero electrónico, las entidades de pago y las

personas físicas y jurídicas a las que se refieren los artículos 14 y 15 del
Real Decreto Ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y
otras medidas urgentes en materia financiera.

Este apartado ha sido modificado por el artículo ter-

cero del Real Decreto ley 7/2021, de 27 de abril, de
transposición de directivas de la Unión Europea en
las materias de competencia, prevención del blan-
queo de capitales, entidades de crédito, telecomuni-
caciones, medidas tributarias, prevención y repara-
ción de daños medioambientales, desplazamiento de
trabajadores en la prestación de servicios transna-
cionales y defensa de los consumidores, con vigencia
desde el 29 abril 2021.

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BLANQUEO DE CAPITALES

◼ Las personas que ejerzan profesionalmente actividades de cambio de

moneda.

◼ Los servicios postales respecto de las actividades de giro o transfe-

rencia.

◼ Las personas dedicadas profesionalmente a la intermediación en

la concesión de préstamos o créditos, así como aquellas que, sin ha-
ber obtenido la autorización como establecimientos financieros de cré-
dito, desarrollen profesionalmente alguna actividad prevista en el ar-
tículo 6.1 de la Ley 5/2015, de 27 de abril, de fomento de la financiación
empresarial, o desarrollen actividades de concesión de préstamos pre-
vistas en la Ley 5/2019, de 15 de marzo, reguladora de los contratos de
crédito inmobiliario, así como las personas dedicadas profesionalmente
a la intermediación en la concesión de préstamos o créditos.

Este apartado ha sido modificado por el artículo ter-

cero del Real Decreto ley 7/2021, de 27 de abril, de
transposición de directivas de la Unión Europea en
las materias de competencia, prevención del blan-
queo de capitales, entidades de crédito, telecomuni-
caciones, medidas tributarias, prevención y repara-
ción de daños medioambientales, desplazamiento de
trabajadores en la prestación de servicios transna-
cionales y defensa de los consumidores, con vigencia
desde el 29 abril 2021.

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 BLANQUEO DE CAPITALES

◼ Los promotores inmobiliarios y quienes ejerzan profesionalmente ac-

tividades de agencia, comisión o intermediación en la compraventa de
bienes inmuebles o en arrendamientos de bienes inmuebles que impli-
quen una transacción por una renta total anual igual o superior a
120.000 euros o una renta mensual igual o superior a 10.000 euros.

Este apartado ha sido modificado por el artículo ter-

cero del Real Decreto ley 7/2021, de 27 de abril, de
transposición de directivas de la Unión Europea en
las materias de competencia, prevención del blan-
queo de capitales, entidades de crédito, telecomuni-
caciones, medidas tributarias, prevención y repara-
ción de daños medioambientales, desplazamiento de
trabajadores en la prestación de servicios transna-
cionales y defensa de los consumidores, con vigencia
desde el 29 abril 2021.

◼ Los auditores de cuentas, contables externos, asesores fiscales y

cualquier otra persona que se comprometa a prestar de manera direc-
ta o a través de otras personas relacionadas, ayuda material, asistencia
o asesoramiento en cuestiones fiscales como actividad empresarial o
profesional principal.

Este apartado ha sido modificado por el artículo ter-

cero del Real Decreto ley 7/2021, de 27 de abril, de
transposición de directivas de la Unión Europea en
las materias de competencia, prevención del blan-
queo de capitales, entidades de crédito, telecomuni-
caciones, medidas tributarias, prevención y repara-
ción de daños medioambientales, desplazamiento de
trabajadores en la prestación de servicios transna-
cionales y defensa de los consumidores, con vigencia
desde el 29 abril 2021.

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BLANQUEO DE CAPITALES

◼ Los notarios y los registradores de la propiedad, mercantiles y de bie-

nes muebles.

◼ Los abogados, procuradores u otros profesionales independientes

cuando participen en la concepción, realización o asesoramiento de
operaciones por cuenta de clientes relativas a la compraventa de bie-
nes inmuebles o entidades comerciales, la gestión de fondos, valores u
otros activos, la apertura o gestión de cuentas corrientes, cuentas de
ahorros o cuentas de valores, la organización de las aportaciones nece-
sarias para la creación, el funcionamiento o la gestión de empresas o la
creación, el funcionamiento o la gestión de fideicomisos («trusts»), so-
ciedades o estructuras análogas, o cuando actúen por cuenta de clien-
tes en cualquier operación financiera o inmobiliaria.

◼ Las personas que con carácter profesional y con arreglo a la normativa

específica que en cada caso sea aplicable presten los siguientes servi-
cios por cuenta de terceros: constituir sociedades u otras personas
jurídicas; ejercer funciones de dirección o de secretarios no conse-
jeros de consejo de administración o de asesoría externa de una
sociedad, socio de una asociación o funciones similares en relación
con otras personas jurídicas o disponer que otra persona ejerza dichas
funciones; facilitar un domicilio social o una dirección comercial, postal,
administrativa y otros servicios afines a una sociedad, una asociación o
cualquier otro instrumento o persona jurídicos; ejercer funciones de fi-
duciario en un fideicomiso (trust) o instrumento jurídico similar o dis-
poner que otra persona ejerza dichas funciones; o ejercer funciones de
accionista por cuenta de otra persona, exceptuando las sociedades que
coticen en un mercado regulado de la Unión Europea y que estén suje-
tas a requisitos de información acordes con el Derecho de la Unión o a
normas internacionales equivalentes que garanticen la adecuada
transparencia de la información sobre la propiedad, o disponer que
otra persona ejerza dichas funciones.

◼ Los casinos de juego.

◼ Las personas que comercien profesionalmente con joyas, piedras o

metales preciosos.

20
 BLANQUEO DE CAPITALES

◼ Las personas que comercien profesionalmente con objetos de arte o

antigüedades o actúen como intermediarios en el comercio de objetos
de arte o antigüedades, y las personas que almacenen o comercien con
objetos de arte o antigüedades o actúen como intermediarios en el
comercio de objetos de arte o antigüedades cuando lo lleven a cabo en
puertos francos.

Este apartado ha sido modificado por el artículo ter-

cero del Real Decreto ley 7/2021, de 27 de abril, de
transposición de directivas de la Unión Europea en
las materias de competencia, prevención del blan-
queo de capitales, entidades de crédito, telecomuni-
caciones, medidas tributarias, prevención y repara-
ción de daños medioambientales, desplazamiento de
trabajadores en la prestación de servicios transna-
cionales y defensa de los consumidores, con vigencia
desde el 29 abril 2021.

◼ Las personas que ejerzan profesionalmente las actividades a que se re-

fiere el artículo 1 de la Ley 43/2007, de 13 de diciembre, de protección
de los consumidores en la contratación de bienes con oferta de
restitución del precio.

◼ Las personas que ejerzan actividades de depósito, custodia o trans-

porte profesional de fondos o medios de pago.

◼ Las personas responsables de la gestión, explotación y comercializa-

ción de loterías u otros juegos de azar presenciales o por medios
electrónicos, informáticos, telemáticos e interactivos. En el caso de
loterías, apuestas mutuas deportivo-benéficas, concursos, bingos y
máquinas recreativas tipo “B” únicamente respecto de las operaciones
de pago de premios.

◼ Las personas físicas que realicen movimientos de medios de pago,

en los términos establecidos en el artículo 34.

◼ Las personas que comercien profesionalmente con bienes, en los

términos establecidos en el artículo 38.

◼ Las fundaciones y asociaciones, en los términos establecidos en el ar-

tículo 39.

21
BLANQUEO DE CAPITALES

◼ Los gestores de sistemas de pago y de compensación y liquidación

de valores y productos financieros derivados, así como los gestores
de tarjetas de crédito o débito emitidas por otras entidades, en los
términos establecidos en el artículo 40.

◼ Los proveedores de servicios de cambio de moneda virtual por mo-

neda fiduciaria y de custodia de monederos electrónicos.

Este apartado ha sido introducido por el artículo ter-

cero del Real Decreto ley 7/2021, de 27 de abril, de
transposición de directivas de la Unión Europea en
las materias de competencia, prevención del blan-
queo de capitales, entidades de crédito, telecomuni-
caciones, medidas tributarias, prevención y repara-
ción de daños medioambientales, desplazamiento de
trabajadores en la prestación de servicios transna-
cionales y defensa de los consumidores, con vigencia
desde el 29 abril 2021.

2.4. SOBRE LA DILIGENCIA DEBIDA

La Ley 10/2010 establece tres tipos de medidas de diligencia debida:

◼ Medidas normales de diligencia debida.

◼ Medidas simplificadas de diligencia debida.

◼ Medidas reforzadas de diligencia debida.

2.4.1. MEDIDAS NORMALES DE DILIGENCIA DEBIDA

2.4.1.1. Identificación formal

Los sujetos obligados identificarán a cuantas personas físicas o jurídicas preten-

dan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones.

22
 BLANQUEO DE CAPITALES

En ningún caso los sujetos obligados mantendrán relaciones de negocio o reali-

zarán operaciones con personas físicas o jurídicas que no hayan sido debida-
mente identificadas. Queda prohibida, en particular, la apertura, contratación o
mantenimiento de cuentas, libretas de ahorro, cajas de seguridad, activos o ins-
trumentos numerados, cifrados, anónimos o con nombres ficticios.

Según el artículo 6 del Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se

aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del
blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, se consideran docu-
mentos fehacientes, a efectos de identificación formal los siguientes:

1. Para las personas físicas de nacionalidad española, el Documento Na-

cional de Identidad.

Para las personas físicas de nacionalidad extranje-

ra, la Tarjeta de Residencia, la Tarjeta de Identidad de
Extranjero, el Pasaporte o, en el caso de ciudadanos
de la Unión Europea o del Espacio Económico Euro-
peo, el documento, carta o tarjeta oficial de identidad
personal expedido por las autoridades de origen.

2. Para las personas jurídicas, los documentos públicos que acrediten su

existencia y contengan su denominación social, forma jurídica, domici-
lio, la identidad de sus administradores, estatutos y número de identifi-
cación fiscal.

Para personas jurídicas de nacionalidad española, será

admisible, a efectos de identificación formal, certifica-
ción del Registro Mercantil provincial, aportada por el
cliente u obtenida mediante consulta telemática.

23
BLANQUEO DE CAPITALES

En los casos de representación legal o voluntaria, la identidad del re-

presentante y de la persona o entidad representada, será comprobada
documentalmente. A estos efectos, deberá obtenerse copia del docu-
mento fehaciente a que se refiere el apartado precedente correspon-
diente tanto al representante como a la persona o entidad representa-
da, así como el documento público acreditativo de los poderes conferi-
dos. Será admisible la comprobación mediante certificación del Regis-
tro Mercantil provincial, aportada por el cliente, u obtenida mediante
consulta telemática.

3. En los supuestos de entidades sin personalidad jurídica que no

ejerzan actividades económicas bastará, con carácter general, con la
identificación y comprobación mediante documentos fehacientes de la
identidad de la persona que actúe por cuenta de la entidad.

4. En los fideicomisos anglosajones («trusts») u otros instrumentos

jurídicos análogos que, no obstante carecer de personalidad jurídica,
puedan actuar en el tráfico económico, los sujetos obligados requerirán
el documento constitutivo, sin perjuicio de proceder a la identificación y
comprobación de la identidad de la persona que actúe por cuenta de
los beneficiarios o de acuerdo con los términos del fideicomiso, o ins-
trumento jurídico.

~3 https://www.sepblac.es/wp-content/uploads/2019/03/trusts_guia_de_cumplimi ento.pdf

Sobre este último sujeto, se puede encontrar más in-

formación en la Guía de cumplimiento de las obliga-
ciones de diligencia debida en relación con los fidei-
comisos anglosajones (trusts) y otros instrumentos ju-
rídicos similares del SEPBLAC.
(Tienes el enlace en el Campus Virtual).

Los documentos de identificación deberán encontrarse en vigor en el momento

de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales. En el
supuesto de personas jurídicas, la vigencia de los datos consignados en la do-
cumentación aportada deberá acreditarse mediante una declaración responsa-
ble del cliente.

24
 BLANQUEO DE CAPITALES

2.4.1.2. Identificación del titular real

Los sujetos obligados identificarán al titular real y adoptarán medidas adecua-

das a fin de comprobar su identidad con carácter previo al establecimiento de
relaciones de negocio o a la ejecución de cualesquiera operaciones.

Para ello, Los sujetos obligados recabarán información de los clientes para de-
terminar si éstos actúan por cuenta propia o de terceros. Cuando existan indi-
cios o certeza de que los clientes no actúan por cuenta propia, los sujetos obli-
gados recabarán la información precisa a fin de conocer la identidad de las per-
sonas por cuenta de las cuales actúan aquéllos.

Los sujetos obligados no establecerán o mantendrán

relaciones de negocio con personas jurídicas, o es-
tructuras jurídicas sin personalidad, cuya estructura
de propiedad y de control no haya podido determi-
narse. Si se trata de sociedades cuyas acciones estén
representadas mediante títulos al portador, se aplica-
rá la prohibición anterior salvo que el sujeto obligado
determine por otros medios la estructura de propie-
dad y de control. Esta prohibición no será aplicable a
la conversión de los títulos al portador en títulos no-
minativos o en anotaciones en cuenta.

Sin perjuicio de las obligaciones que les fueran exigibles por su normativa regu-
ladora, las sociedades mercantiles, fundaciones, asociaciones y cuantas perso-
nas jurídicas estén sujetas a la obligación de declarar su titularidad real, consti-
tuidas conforme a la legislación española o con domicilio social o sucursal en
España, están obligadas a obtener, conservar y actualizar la información del titu-
lar o los titulares reales de esa persona jurídica. La información de los titulares
reales se conservará por un plazo de 10 años a contar desde el cese de su con-
dición de titular real en los términos establecidos reglamentariamente.

25
BLANQUEO DE CAPITALES

Artículo 4 bis de la Ley 10/2010, introducido por el

apartado cinco del artículo tercero del Real Decreto
Ley 7/2021, de 27 de abril, de transposición de direc-
tivas de la Unión Europea en las materias de compe-
tencia, prevención del blanqueo de capitales, entida-
des de crédito, telecomunicaciones, medidas tributa-
rias, prevención y reparación de daños medioam-
bientales, desplazamiento de trabajadores en la pres-
tación de servicios transnacionales y defensa de los
consumidores, con vigencia desde el 29 abril 2021.

2.4.1.3. Identificación del propósito e índole de la relación

de negocios

Los sujetos obligados obtendrán información sobre el propósito e índole previs-

ta de la relación de negocios. En particular, los sujetos obligados recabarán de
sus clientes información a fin de conocer la naturaleza de su actividad profesio-
nal o empresarial y adoptarán medidas dirigidas a comprobar razonablemente
la veracidad de dicha información.

Tales medidas consistirán en el establecimiento y aplicación de procedimientos

de verificación de las actividades declaradas por los clientes. Dichos procedi-
mientos tendrán en cuenta el diferente nivel de riesgo y se basarán en la obten-
ción de los clientes de documentos que guarden relación con la actividad decla-
rada o en la obtención de información sobre ella ajena al propio cliente.

2.4.1.4. Seguimiento de la relación de negocios

Los sujetos obligados aplicarán medidas de seguimiento continuo a la relación

de negocios, incluido el escrutinio de las operaciones efectuadas a lo largo de
dicha relación a fin de garantizar que coincidan con el conocimiento que tenga
el sujeto obligado del cliente y de su perfil empresarial y de riesgo, incluido el
origen de los fondos y garantizar que los documentos, datos e información de
que se disponga estén actualizados.

26
 BLANQUEO DE CAPITALES

2.4.2. MEDIDAS SIMPLIFICADAS DE DILIGENCIA

Los sujetos obligados podrán aplicar, medidas simplificadas de diligencia debida

respecto de aquellos clientes, productos u operaciones que comporten un ries-
go reducido de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.

Los sujetos obligados podrán aplicar, en función del riesgo, medidas simplifica-
das de diligencia debida respecto de los siguientes clientes:

1. Las entidades de derecho público de los Estados miembros de la Unión

Europea o de países terceros equivalentes.

2. Las sociedades u otras personas jurídicas controladas o participadas

mayoritariamente por entidades de derecho público de los Estados
miembros de la Unión Europea o de países terceros equivalentes.

3. Las entidades financieras, exceptuadas las entidades de pago, domici-

liadas en la Unión Europea o en países terceros equivalentes que
sean objeto de supervisión para garantizar el cumplimiento de las
obligaciones de prevención del blanqueo de capitales y de la financia-
ción del terrorismo.

4. Las sucursales o filiales de entidades financieras, exceptuadas las enti-

dades de pago, domiciliadas en la Unión Europea o en países terceros
equivalentes, cuando estén sometidas por la matriz a procedimientos de
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

5. Las sociedades cotizadas cuyos valores se admitan a negociación en un

mercado regulado de la Unión Europea o de países.

Del mismo modo, los sujetos obligados podrán aplicar, en función del riesgo,
medidas simplificadas de diligencia debida respecto de los siguientes productos
u operaciones:

1. Las pólizas de seguro de vida cuya prima anual no exceda de 1.000 eu-
ros o cuya prima única no exceda de 2.500 euros.

2. Los instrumentos de previsión social complementaria enumerados en

el artículo 51 de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto so-
bre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de los Im-
puestos sobre Sociedades, sobre la Renta de No Residentes y sobre el
Patrimonio, cuando la liquidez se encuentre limitada a los supuestos
contemplados en la normativa de planes y fondos de pensiones y no
puedan servir de garantía para un préstamo.

27
BLANQUEO DE CAPITALES

3. Los seguros colectivos que instrumenten compromisos por pensiones

a que se refiere la disposición adicional primera del texto refundido de
la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones, aprobado
por Real Decreto Legislativo 1/2002.

4. Las pólizas del ramo de vida que garanticen exclusivamente el riesgo

de fallecimiento, incluidas las que contemplen además garantías com-
plementarias de indemnización pecuniaria por invalidez permanente o
parcial, total o absoluta o incapacidad temporal, enfermedad grave y
dependencia.

5. El dinero electrónico cuando no pueda recargarse y el importe almace-

nado no exceda de 250 euros o cuando, en caso de que pueda recar-
garse, el importe total disponible en un año natural esté limitado a
2.500 euros, salvo cuando el titular del dinero electrónico solicite el re-
embolso de una cantidad igual o superior a 1.000 euros en el curso de
ese mismo año natural. Se excluye el dinero electrónico emitido contra
entrega de los medios de pago a que se refiere el artículo 34.2.a) de la
Ley 10/2010, de 28 de abril.

6. Los giros postales de las Administraciones Públicas o de sus organis-

mos dependientes y los giros postales oficiales para pagos del Servicio
Postal con origen y destino en el propio Servicio de Correos.

7. Los cobros o pagos derivados de comisiones generadas por reservas

en el sector turístico que no superen los 1.000 euros.

8. Los contratos de crédito al consumo por importe inferior a 2.500 euros

siempre que el reembolso se realice exclusivamente mediante cargo en
una cuenta corriente abierta a nombre del deudor en una entidad de cré-
dito domiciliada en la Unión Europea o en países terceros equivalentes.

9. Los préstamos sindicados en los que el banco agente sea una entidad
de crédito domiciliada en la Unión Europea o en países terceros equi-
valentes, respecto de las entidades participantes que no tengan la con-
dición de banco agente.

10. Los contratos de tarjeta de crédito cuyo límite no supere los 5.000 eu-
ros, cuando el reembolso del importe dispuesto únicamente pueda
realizase desde una cuenta abierta a nombre del cliente en una entidad
de crédito domiciliada en la Unión Europea o país tercero equivalente.

28
 BLANQUEO DE CAPITALES

Los sujetos obligados podrán aplicar, en función del riesgo y, en sustitución de

las medidas normales de diligencia debida, una o varias de las siguientes medi-
das simplificadas de diligencia:

a) Comprobar la identidad del cliente o del titular real únicamente cuando

se supere un umbral cuantitativo con posterioridad al establecimiento
de la relación de negocios.

b) Reducir la periodicidad del proceso de revisión documental.

c) Reducir el seguimiento de la relación de negocios y el escrutinio de las

operaciones que no superen un umbral cuantitativo.

d) No recabar información sobre la actividad profesional o empresarial del

cliente, infiriendo el propósito y naturaleza por el tipo de operaciones o
relación de negocios establecida.

Las medidas simplificadas de diligencia debida

deberán ser congruentes con el riesgo. No podrán
aplicarse medidas simplificadas de diligencia debida
o, en su caso, cesará la aplicación de las mismas
cuando concurran o surjan indicios o certeza de
blanqueo de capitales o de financiación del terroris-
mo o riesgos superiores al promedio.

2.4.3. MEDIDAS REFORZADAS DE DILIGENCIA DEBIDA

Los sujetos obligados aplicarán, además de las medidas normales de diligencia

debida, medidas reforzadas en relación con los países que presenten deficien-
cias estratégicas en sus sistemas de lucha contra el blanqueo de capitales y la
financiación del terrorismo y figuren en la decisión de la Comisión Europea
adoptada de conformidad con lo dispuesto en el artículo 9 de la Directiva (UE)
2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015.

29
BLANQUEO DE CAPITALES

Artículo 9 de la Directiva (UE) 2015/849 del Parla-

mento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de
2015:
1. Se determinará qué terceros países tienen, en
sus sistemas nacionales de lucha contra el
blanqueo de capitales y la financiación del te-
rrorismo, deficiencias estratégicas que plan-
teen amenazas importantes para el sistema fi-
nanciero de la Unión («terceros países de alto
riesgo»), a fin de proteger el correcto funcio-
namiento del mercado interior.

En todo caso, los sujetos obligados aplicarán medidas reforzadas de diligencia

debida en los siguientes supuestos:

1. Servicios de banca privada.

2. Operaciones de envío de dinero cuyo importe, bien singular, bien acu-

mulado por trimestre natural supere los 3.000 euros.

3. Operaciones de cambio de moneda extranjera cuyo importe, bien sin-

gular, bien acumulado por trimestre natural supere los 6.000 euros.

4. Relaciones de negocios y operaciones con sociedades con acciones al

portador, que estén permitidas.

5. Relaciones de negocio y operaciones con clientes de países, territorios

o jurisdicciones de riesgo, o que supongan transferencia de fondos de
o hacia tales países, territorios o jurisdicciones, incluyendo en todo ca-
so, aquellos países para los que el Grupo de Acción Financiera (GAFI)
exija la aplicación de medidas de diligencia reforzada.

6. Transmisión de acciones o participaciones de sociedades preconstitui-

das. A estos efectos, se entenderá por sociedades preconstituidas
aquellas constituidas sin actividad económica real para su posterior
transmisión a terceros.

30
 BLANQUEO DE CAPITALES

7. Otras situaciones que, conforme a su análisis de riesgo, requieran la apli-

cación de medidas reforzadas de diligencia debida. Para la determina-
ción del riesgo, se deberán de tener en cuenta los siguientes factores:

 Características del cliente:

⚫ Clientes no residentes en España.

⚫ Sociedades cuya estructura accionarial y de control no sea

transparente o resulte inusual o excesivamente compleja.

⚫ Sociedades de mera tenencia de activos.

 Características de la operación, relación de negocio o canal de

distribución:

⚫ Relaciones de negocio y operaciones en circunstancias

inusuales.

⚫ Relaciones de negocio y operaciones con clientes que em-

pleen habitualmente medios de pago al portador.

⚫ Relaciones de negocio y operaciones ejecutadas a través de

intermediarios.

En los supuestos de riesgo superior al promedio o que se hubieran determina-

do por el sujeto obligado conforme a su análisis de riesgo, los sujetos obligados
comprobarán en todo caso las actividades declaradas por sus clientes y la iden-
tidad del titular real. Adicionalmente se aplicarán, en función del riesgo, una o
varias de las siguientes medidas:

◼ Actualizar los datos obtenidos en el proceso de aceptación del cliente.

◼ Obtener documentación o información adicional sobre el propósito e

índole de la relación de negocios.

◼ Obtener documentación o información adicional sobre el origen de los

fondos.

◼ Obtener documentación o información adicional sobre el origen del pa-

trimonio del cliente.

◼ Obtener documentación o información sobre el propósito de las ope-

raciones.

◼ Obtener autorización directiva para establecer o mantener la relación

de negocios o ejecutar la operación.

31
BLANQUEO DE CAPITALES

◼ Realizar un seguimiento reforzado de la relación de negocio, incremen-

tando el número y frecuencia de los controles aplicados y seleccionan-
do patrones de operaciones para examen.

◼ Examinar y documentar la congruencia de la relación de negocios o de

las operaciones con la documentación e información disponible sobre
el cliente.

◼ Examinar y documentar la lógica económica de las operaciones.

◼ Exigir que los pagos o ingresos se realicen en una cuenta a nombre del
cliente, abierta en una entidad de crédito domiciliada en la Unión Euro-
pea o en países terceros equivalentes.

◼ Limitar la naturaleza o cuantía de las operaciones o los medios de pago

empleados

2.4.4. EXAMEN ESPECIAL

Los sujetos obligados examinarán con especial atención cualquier hecho u ope-
ración, con independencia de su cuantía, que, por su naturaleza, pueda estar
relacionado con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, rese-
ñando por escrito los resultados del examen. En particular, los sujetos obligados
examinarán con especial atención toda operación o pauta de comportamiento
compleja, inusual o sin un propósito económico o lícito aparente, o que presen-
te indicios de simulación o fraude.

Los sujetos obligados conservarán los expedientes

de examen especial durante el plazo de diez años.

32
 BLANQUEO DE CAPITALES

Concluido el análisis técnico, el representante ante el Servicio Ejecutivo de la

Comisión adoptará, motivadamente y sin demora, la decisión sobre si procede o
no la comunicación al Servicio Ejecutivo de la Comisión, en función de la concu-
rrencia en la operativa de indicios o certeza de relación con el blanqueo de capi-
tales o la financiación del terrorismo.

En estos casos los sujetos obligados deberán abstener de ejecutar cualquier

operación.

2.4.5. COMUNICACIÓN POR INDICIO

Los sujetos obligados comunicarán, por iniciativa propia, al Servicio Ejecu-

tivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones
Monetarias (en adelante, el Servicio Ejecutivo de la Comisión) cualquier hecho u
operación, incluso la mera tentativa, respecto al que, tras el examen especial a
que se refiere el artículo precedente, exista indicio o certeza de que está rela-
cionado con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.

En particular, se consideran operaciones por indicio y se comunicarán al Servi-

cio Ejecutivo de la Comisión los casos que, tras el examen especial, el sujeto
obligado conozca, sospeche o tenga motivos razonables para sospechar que
tengan relación con el blanqueo de capitales, o con sus delitos precedentes o
con la financiación del terrorismo, incluyendo aquellos casos que muestren una
falta de correspondencia ostensible con la naturaleza, volumen de actividad o
antecedentes operativos de los clientes, siempre que en el examen especial no
se aprecie justificación económica, profesional o de negocio para la realización
de las operaciones.

2.4.6. COMUNICACIÓN SISTEMÁTICA

En todo caso, los sujetos obligados comunicarán mensualmente al Servicio

Ejecutivo de la Comisión:

a) Las operaciones que lleven aparejado movimiento físico de moneda

metálica, papel moneda, cheques de viaje, cheques u otros documen-
tos al portador librados por entidades de crédito, con excepción de las
que sean objeto de abono o cargo en la cuenta de un cliente, por im-
porte superior a 30.000 euros o su contravalor en moneda extranjera.

33
BLANQUEO DE CAPITALES

b) Los sujetos obligados que realicen envíos de dinero en los términos es-
tablecidos en el artículo 2 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de
servicios de pago, comunicarán al Servicio Ejecutivo de la Comisión las
operaciones que lleven aparejado movimiento físico de moneda metáli-
ca, papel moneda, cheques de viaje, cheques u otros documentos al
portador, por importe superior a 1.500 euros o su contravalor en mo-
neda extranjera.

c) Las operaciones realizadas por o con personas físicas o jurídicas que

sean residentes, o actúen por cuenta de estas, en territorios o países
que al efecto se designen por Orden del Ministro de Economía y Com-
petitividad, así como las operaciones que impliquen transferencias de
fondos a o desde dichos territorios o países, cualquiera que sea la resi-
dencia de las personas intervinientes, siempre que el importe de las re-
feridas operaciones sea superior a 30.000 euros o su contravalor en
moneda extranjera.

d) Las operaciones que supongan movimientos de medios de pago suje-

tos a declaración obligatoria de conformidad con el artículo 34 de la Ley
10/2010, de 28 de abril.

e) La información agregada sobre la actividad de envíos de dinero, defini-

da en el artículo 2 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios
de pago, desglosada por países de origen o destino y por agente o cen-
tro de actividad.

f) La información agregada sobre la actividad de transferencias con o al

exterior de las entidades de crédito, desglosada por países de origen o
destino.

g) Las operaciones que se determinen mediante Orden del Ministro de

Economía y Competitividad.

En caso de no existir operaciones susceptibles de

comunicación sistemática, los sujetos obligados co-
municarán semestralmente esta circunstancia al
Servicio Ejecutivo de la Comisión.

34
 BLANQUEO DE CAPITALES

2.4.7. OBLIGACIÓN DE COLABORACIÓN CON COMISIÓN DE

PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES
MONETARIAS Y CON SUS ÓRGANOS DE APOYO

Los sujetos obligados facilitarán la documentación e información que la Comi-

sión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias o sus
órganos de apoyo les requieran para el ejercicio de sus competencias.

2.4.8. OBLIGACIÓN DE CONSERVAR DOCUMENTACIÓN

Los sujetos obligados conservarán durante un período de diez años la docu-

mentación en que se formalice el cumplimiento de las obligaciones establecidas
en la presente ley, procediendo tras el mismo a su eliminación.

Transcurridos cinco años desde la terminación de la relación de negocios o la

ejecución de la operación ocasional, la documentación conservada únicamente
será accesible por los órganos de control interno del sujeto obligado, con inclu-
sión de las unidades técnicas de prevención, y, en su caso, aquellos encargados
de su defensa legal.

En particular, los sujetos obligados conservarán para su uso en toda investiga-

ción o análisis, en materia de posibles casos de blanqueo de capitales o de fi-
nanciación del terrorismo, por parte del Servicio Ejecutivo de la Comisión o de
cualquier otra autoridad legalmente competente:

a) Copia de los documentos exigibles en aplicación de las medidas de dili-

gencia debida, durante un periodo de diez años desde la terminación
de la relación de negocios o la ejecución de la operación.

b) Original o copia con fuerza probatoria de los documentos o registros

que acrediten adecuadamente las operaciones, los intervinientes en las
mismas y las relaciones de negocio, durante un periodo de diez años
desde la ejecución de la operación o la terminación de la relación de
negocios.

35
BLANQUEO DE CAPITALES

Los sujetos obligados almacenarán las copias de los documentos fehacientes de

identificación formal en soportes ópticos, magnéticos o electrónicos que garan-
ticen su integridad, la correcta lectura de los datos, la imposibilidad de manipu-
lación y su adecuada conservación y localización.

En todo caso, el sistema de archivo de los sujetos

obligados deberá asegurar la adecuada gestión y
disponibilidad de la documentación, tanto a efec-
tos de control interno, como de atención en tiempo y
forma a los requerimientos de las autoridades.

2.5. MEDIDAS DE CONTROL INTERNO

Los sujetos obligados aprobarán por escrito y aplicarán políticas y procedimien-

tos adecuados de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo. Las políticas y procedimientos de prevención del blanqueo de capi-
tales y de la financiación del terrorismo serán aprobados por el órgano de ad-
ministración del sujeto obligado.

En el supuesto de sujetos obligados cuyo volumen

de negocios anual supere 50 millones de euros o
cuyo balance general anual supere 43 millones de
euros, los procedimientos a través de los cuales se
implementen las políticas de prevención del blan-
queo de capitales y la financiación del terrorismo po-
drán ser aprobados por el órgano de control interno.

36
 BLANQUEO DE CAPITALES

2.5.1. POLÍTICAS

Los sujetos obligados aprobarán por escrito y aplicarán una política expresa
de admisión de clientes. Dicha política incluirá una descripción de aquellos
tipos de clientes que podrían presentar un riesgo superior al riesgo promedio.
La política de admisión de clientes será gradual, adoptándose precauciones
reforzadas respecto de aquellos clientes que presenten un riesgo superior al
promedio.

2.5.2. PROCEDIMIENTO DE COMUNICACIÓN

Los sujetos obligados establecerán procedimientos internos para que sus em-
pleados, directivos o agentes puedan comunicar, incluso anónimamente, infor-
mación relevante sobre posibles incumplimientos de esta ley, su normativa de
desarrollo o las políticas y procedimientos implantados para darles cumplimien-
to, cometidos en el seno del sujeto obligado.

Los sujetos obligados adoptarán medidas para garantizar que los empleados,
directivos o agentes que informen de las infracciones cometidas en la entidad
sean protegidos frente a represalias, discriminaciones y cualquier otro tipo de
trato injusto.

2.5.3. ANÁLISIS DE RIESGO

Los procedimientos de control interno se fundamentarán en un previo aná-

lisis de riesgo que será documentado por el sujeto obligado. El análisis identifi-
cará y evaluará los riesgos del sujeto obligado por tipos de clientes, países o
áreas geográficas, productos, servicios, operaciones y canales de distribución,
tomando en consideración variables tales como el propósito de la relación de
negocios, el nivel de activos del cliente, el volumen de las operaciones y la regu-
laridad o duración de la relación de negocios.

37
BLANQUEO DE CAPITALES

El análisis de riesgo será revisado periódicamente y,

en todo caso, cuando se verifique un cambio signifi-
cativo que pudiera influir en el perfil de riesgo del su-
jeto obligado.

Se deberá realizar y documentar un análisis de riesgo específico con carácter

previo al lanzamiento de un nuevo producto, la prestación de un nuevo servicio,
el empleo de un nuevo canal de distribución o el uso de una nueva tecnología
por parte del sujeto obligado, debiendo aplicarse medidas adecuadas para ges-
tionar y mitigar los riesgos identificados en el análisis.

2.5.4. MANUAL DE PREVENCIÓN

Los procedimientos de control interno que establezcan los sujetos obligados

serán documentados en un manual de prevención del blanqueo de capitales y
de la financiación del terrorismo que comprenderá, como mínimo, los siguientes
aspectos:

◼ La política de admisión de clientes del sujeto obligado, con una des-

cripción precisa de los clientes que potencialmente puedan suponer un
riesgo superior al promedio por disposición normativa o porque así se
desprenda del análisis de riesgo, y de las medidas a adoptar para miti-
garlo, incluida, en su caso, la negativa a establecer relaciones de negocio
o a ejecutar operaciones o la terminación de la relación de negocios.

◼ Un procedimiento estructurado de diligencia debida que incluirá la

periódica actualización de la documentación e información exigibles. La
actualización será, en todo caso, preceptiva cuando se verifique un
cambio relevante en la actividad del cliente que pudiera influir en su
perfil de riesgo.

◼ Un procedimiento estructurado de aplicación de las medidas de di-

ligencia debida a los clientes existentes en función del riesgo que
tendrá en cuenta, en su caso, las medidas aplicadas previamente y la
adecuación de los datos obtenidos.

38
 BLANQUEO DE CAPITALES

◼ Una relación de hechos u operaciones que, por su naturaleza, pue-

dan estar relacionados con el blanqueo de capitales o la financiación
del terrorismo, estableciendo su periódica revisión y difusión entre los
directivos, empleados y agentes del sujeto obligado.

◼ Una descripción detallada de los flujos internos de información, con

instrucciones precisas a los directivos, empleados y agentes del sujeto
obligado sobre cómo proceder en relación con los hechos u operacio-
nes que, por su naturaleza, puedan estar relacionados con el blanqueo
de capitales o la financiación del terrorismo.

◼ Un procedimiento para la detección de hechos u operaciones suje-

tos a examen especial, con descripción de las herramientas o aplica-
ciones informáticas implantadas y de las alertas establecidas.

◼ Un procedimiento estructurado de examen especial que concretará

de forma precisa las fases del proceso de análisis y las fuentes de in-
formación a emplear, formalizando por escrito el resultado del examen
y las decisiones adoptadas.

◼ Una descripción detallada del funcionamiento de los órganos de

control interno, que incluirá su composición, competencias y periodi-
cidad de sus reuniones.

◼ Las medidas para asegurar el conocimiento de los procedimientos

de control interno por parte de los directivos, empleados y agen-
tes del sujeto obligado, incluida su periódica difusión y la realización
de acciones formativas de conformidad con un plan anual.

◼ Las medidas a adoptar para verificar el cumplimiento de los pro-

cedimientos de control interno por parte de los directivos, emplea-
dos y agentes del sujeto obligado.

◼ Los requisitos y criterios de contratación de agentes.

◼ Las medidas a adoptar para asegurarse de que los corresponsales

del sujeto obligado aplican procedimientos adecuados de preven-
ción del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

◼ Un procedimiento de verificación periódica de la adecuación y efi-

cacia de las medidas de control interno.

39
BLANQUEO DE CAPITALES

No obstante, hay algunos autores que han entendido

que los bienes jurídicos protegidos no son únicamen-
te los derechos que confieren la propiedad industrial,
sino también la libre competencia.

En los sujetos obligados que dispongan de departamento de auditoría

interna corresponderá a éste dicha función de verificación.

◼ La periódica actualización de las medidas de control interno, a la

luz de los desarrollos observados en el sector y del análisis del perfil de
negocio y operativa del sujeto obligado.

◼ Un procedimiento de conservación de documentos que garantice su

adecuada gestión e inmediata disponibilidad.

2.5.5. ALERTAS

Los sujetos obligados deberán de crear alertas adecuadas en función del riesgo,
que se basarán en la tipología, intervinientes y cuantía de las operaciones. Las
alertas generadas serán revisadas a efectos de determinar si procede el exa-
men especial de la operación.

En el caso de sujetos obligados cuyo número anual

de operaciones exceda de 10.000, será preceptiva la
implantación de modelos automatizados de genera-
ción y priorización de alertas.

40
 BLANQUEO DE CAPITALES

2.5.6. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO

Los procedimientos de control interno deberán permitir al sujeto obligado:

◼ Centralizar, gestionar, controlar y almacenar de modo eficaz la docu-

mentación e información de los clientes y de las operaciones que se
realicen.

◼ Verificar la efectiva aplicación de los controles previstos y reforzarlos en

caso necesario.

◼ Adoptar y aplicar medidas reforzadas para gestionar y mitigar los ries-

gos más elevados.

◼ Agregar las operaciones realizadas a fin de detectar potenciales frac-

cionamientos y operaciones conectadas.

◼ Determinar, con carácter previo, si procede el conocimiento y verifica-

ción de la actividad profesional o empresarial del cliente.

◼ Detectar cambios en el comportamiento operativo de los clientes o in-

consistencias con su perfil de riesgo.

◼ Impedir la ejecución de operaciones cuando no consten completos los

datos obligatorios del cliente o de la operación.

◼ Impedir la ejecución de operaciones por parte de personas o entidades

sujetas a prohibición de operar.

◼ Seleccionar para su análisis operaciones en función de alertas prede-

terminadas y adecuadas a su actividad.

◼ Mantener una comunicación directa del órgano de control interno con

la red comercial.

◼ Atender de forma rápida, segura y eficaz los requerimientos de docu-

mentación e información de la Comisión, de sus órganos de apoyo o de
cualquier otra autoridad pública legalmente habilitada.

◼ Cumplimentar la comunicación sistemática de operaciones al Servicio Eje-

cutivo de la Comisión o, en su caso, la comunicación semestral negativa.

41
BLANQUEO DE CAPITALES

2.5.7. ÓRGANO DE CONTROL INTERNO

Los sujetos obligados designarán un representante ante el Servicio Ejecutivo de

la Comisión, que será responsable del cumplimiento de las obligaciones de in-
formación establecidas en la Ley 10/2010, de 28 de abril. El representante po-
drá designar, asimismo, hasta dos personas autorizadas que actuarán bajo la
dirección y responsabilidad del representante ante el Servicio Ejecutivo de la
Comisión.

Los sujetos obligados establecerán un órgano de control interno responsable

de la aplicación de los procedimientos de prevención del blanqueo de capitales
y de la financiación del terrorismo.

La constitución de un órgano de control interno no será preceptiva en los suje-

tos obligados comprendidos en el apartado i) y siguientes del artículo 2.1 de la
Ley 10/2010, de 28 de abril, y en los corredores de seguros cuando, con inclu-
sión de los agentes, ocupen a menos de 50 personas y cuyo volumen de nego-
cios anual o cuyo balance general anual no supere los 10 millones de euros,
desempeñando en tales casos sus funciones el representante ante el Servicio
Ejecutivo de la Comisión. Esta excepción no será aplicable a los sujetos obliga-
dos integrados en un grupo empresarial que supere dichas cifras.

Los sujetos obligados, cuyo volumen de negocios anual exceda de 50 millones

de euros o cuyo balance general anual exceda de 43 millones de euros, conta-
rán con una unidad técnica para el tratamiento y análisis de la información. La
unidad técnica deberá contar con personal especializado, en dedicación exclusi-
va y con formación adecuada en materia de análisis.

2.5.8. FORMACIÓN

Los sujetos obligados aprobarán un plan anual de

formación en materia de prevención del blanqueo
de capitales y de la financiación del terrorismo.

42
 BLANQUEO DE CAPITALES

El plan de formación se fundamentará en los riesgos identificados, y preverá

acciones formativas específicas para los directivos, empleados y agentes del
sujeto obligado. Tales acciones formativas, que deberán ser apropiadamente
acreditadas, serán congruentes con el grado de responsabilidad de los recepto-
res y el nivel de riesgo de las actividades que desarrollen.

Anualmente, los sujetos obligados documentarán el grado de cumplimiento del

plan de formación.

2.5.9. EXAMEN EXTERNO

Las medidas y órganos de control interno serán

objeto de examen anual por un experto externo.

Los sujetos obligados deberán encomendar la práctica del examen externo a

personas que reúnan condiciones académicas y de experiencia profesional que
las hagan idóneas para el desempeño de la función.

Los resultados del examen serán consignados en un informe escrito que des-
cribirá detalladamente las medidas de control interno existentes, valorará su
eficacia operativa y propondrá, en su caso, eventuales rectificaciones o mejoras,
además describirá y valorará su funcionamiento y la adecuación de sus medios
humanos, materiales y técnicos, con los que cuenta el órgano de control in-
terno. En los dos años sucesivos a la emisión del informe podrá este ser susti-
tuido por un informe de seguimiento emitido por el experto externo, referido
exclusivamente a la adecuación de las medidas adoptadas por el sujeto obliga-
do para solventar las deficiencias identificadas.

Los órganos de administración del sujeto obligado adoptarán sin dilación las
medidas necesarias para solventar las deficiencias identificadas en los informes
de experto externo. En el caso de deficiencias que no sean susceptibles de re-
solución inmediata, los órganos de administración del sujeto obligado adopta-
rán, expresamente, un plan de remedio, que establecerá un calendario preciso
para la implantación de las medidas correctoras. Dicho calendario no podrá
exceder, con carácter general, de un año natural.

43
BLANQUEO DE CAPITALES

2.6. LAS OBLIGACIONES DEL BLANQUEO DE CAPITALES

EN RELACIÓN CON LA PROTECCIÓN DE DATOS
PERSONALES

El tratamiento de datos personales que resulte necesario para el cumplimiento

de las obligaciones en materia de diligencia debida se encuentra amparado por
lo dispuesto en el artículo 8.1 de la Ley Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, y en
el artículo 6.1 c) del Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del
Consejo, de 27 de abril de 2016, no precisando del consentimiento del in-
teresado.

Los datos recogidos por los sujetos obligados para el cumplimiento de las obli-
gaciones de diligencia debida no podrán ser utilizados para fines distintos de los
relacionados con la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del
terrorismo sin el consentimiento del interesado, salvo que el tratamiento de
dichos datos sea necesario para la gestión ordinaria de la relación de negocios.

Con carácter previo al establecimiento de la relación de negocios o la realización

de una transacción ocasional, los sujetos obligados deberán facilitar a los nue-
vos clientes la información requerida en los artículos 13 y 14 del Reglamento
(UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del Consejo de 27 de abril de 2016 y
en el artículo 11 de la Ley Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre. Dicha informa-
ción contendrá, en particular, un aviso general sobre las obligaciones legales de
los sujetos obligados con respecto al tratamiento de datos personales a efectos
de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

Los sujetos obligados deberán realizar una evaluación de impacto en la protec-

ción de datos de los tratamientos a los que se refiere este artículo a fin de adop-
tar medidas técnicas y organizativas reforzadas para garantizar la integridad,
confidencialidad y disponibilidad de los datos personales. Dichas medidas debe-
rán en todo caso garantizar la trazabilidad de los accesos y comunicaciones de
los datos.

Los sujetos obligados pertenecientes a una misma categoría de las establecidas

en el artículo 2 de esta ley (Ley 10/2010) podrán crear sistemas comunes de
información, almacenamiento y, en su caso, acceso a la información y documen-
tación recopilada para el cumplimiento de las obligaciones de diligencia debida
establecidas en el capítulo II, con excepción de la relacionada con el seguimien-
to continuo de la relación de negocios, regulada en el artículo 6. (Art. 32 ter,
añadido en virtud de la Ley 18/2022, de 28 de septiembre)

44
 BLANQUEO DE CAPITALES

Artículo 32 bis introducido por el apartado quince del

artículo tercero del Real Decreto Ley 7/2021, de 27
de abril, de transposición de directivas de la Unión
Europea en las materias de competencia, prevención
del blanqueo de capitales, entidades de crédito, tele-
comunicaciones, medidas tributarias, prevención y
reparación de daños medioambientales, desplaza-
miento de trabajadores en la prestación de servicios
transnacionales y defensa de los consumidores, con
vigencia desde el 29 abril 2021.

Tengamos en cuenta también que, por parte de la ci-

tada Ley 18/2022, de 28 de septiembre, se modifican
los arts. 32 y 33 Ley 10/2010.

45
 BLANQUEO DE CAPITALES

¿QUÉ HAS APRENDIDO?

En esta unidad didáctica has profundizado en los distintos mecanismos para la

protección de la integridad del sistema financiero y de otros sectores de
actividad económica, consistentes en el establecimiento de obligaciones de
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo,

En particular, es la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de

capitales y de la financiación del terrorismo, la que identifica qué debe enten-
derse por blanqueo de capitales, así como los sujetos que se encuentran
obligados a la misma.

Adicionalmente, la norma proporciona un catálogo de medidas de diligencia

debida, en función del nivel de riesgo de exposición de la organización al blan-
queo de capitales.

Por último, el vigente Código Penal español recoge en sus artículos 298 a 304
los tipos delictivos relativos al blanqueo de capitales, cuya comisión también
podrá imputarse a las personas jurídicas con la consiguiente imposición de las
penas legalmente previstas.

47
 BLANQUEO DE CAPITALES

AUTOCOMPROBACIÓN

1. Puede ser sujeto activo de un delito de receptación del artículo 298.1 CP:

a) Cualquier persona.

b) Cualquier persona, siempre que no haya intervenido como autor ni co-

mo cómplice en el delito contra el patrimonio por el que se obtuvieron
dichos bienes.

c) Los sujetos obligados de la Ley 10/2010 de prevención de blanqueo de

capitales.

d) Ninguna de las respuestas anteriores es correcta.

2. ¿Cuál es la conducta típica del delito de blanqueo de capitales?

a) Ayudar a los criminales del delito referido a aprovecharse de los bienes que
se hubieran conseguido a través de este, adquirir u ocultar los mismos.

b) Ayudar a los criminales del delito referido a aprovecharse de los bienes

que se hubieran conseguido a través de este, o recibir, u ocultar los
mismos.

c) Ayudar a los criminales del delito referido a aprovecharse de los bienes

que se hubieran conseguido a través de este, o recibir, adquirir u ocultar
los mismos.

d) Ayudar a los criminales del delito referido a aprovecharse de los bienes

que se hubieran conseguido a través de este, o recibir los mismos.

49
BLANQUEO DE CAPITALES

3. ¿Cuáles son las agravantes del delito de blanqueo de capitales?

a) Cuando se trate de cosas de valor artístico, histórico, cultural o científico.

b) Cuando se trate de cosas de primera necesidad, conducciones, cablea-
do, equipos o componentes de infraestructuras de suministro eléctrico o
de servicios de telecomunicaciones, o de otras cosas destinadas a la
prestación de servicios de interés general, productos agrarios o ganade-
ros o de los instrumentos o medios que se utilizan para su obtención.
c) Cuando los hechos revistan especial gravedad, atendiendo al valor de los
efectos receptados o a los perjuicios que previsiblemente hubiera cau-
sado su sustracción.
d) Todas las respuestas son correctas.

4. ¿Qué pena se podrá imponer a la persona jurídica cuando el delito de

blanqueo de capitales aplicable tenga prevista una pena de prisión de
más de cinco años para la persona física?

a) Multa de 2 a 5 años.
b) Multa de 6 meses a 2 años.
c) Multa de 8 meses a 4 años.
d) Multa de 10 meses a 5 años.

5. ¿Qué pena se podrá imponer a la persona jurídica cuando el delito de

blanqueo de capitales aplicable tenga prevista una pena de prisión de
menos de cinco años para la persona física?

a) Multa de 2 a 5 años.
b) Multa de 6 meses a 2 años.
c) Multa de 8 meses a 4 años.
d) Multa de 10 meses a 5 años.

6. La Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales

y de la financiación del terrorismo, tiene su origen en:

a) La Directiva 2006/60/CE.
b) La Directiva 2009/70/CE.
c) La Directiva 2005/60/CE.
d) La Directiva 2008/90/CE.

50
 BLANQUEO DE CAPITALES

7. ¿Cuál de las siguientes conductas no es blanqueo de capitales según la

Ley 10/2010?

a) La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que dichos

bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en una
actividad delictiva, con el propósito de ocultar o encubrir el origen ilícito
de los bienes o de ayudar a personas que estén implicadas a eludir las
consecuencias jurídicas de sus actos.

b) La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la localiza-

ción, la disposición, el movimiento o la propiedad real de bienes o dere-
chos sobre bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una
actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva.

c) La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas o no, en el

momento de la recepción de los mismos, de que proceden de una acti-
vidad delictiva o de la participación en una actividad delictiva.

d) La participación en alguna de las actividades mencionadas en las letras

anteriores, la asociación para cometer este tipo de actos, las tentativas
de perpetrarlas y el hecho de ayudar, instigar o aconsejar a alguien para
realizarlas o facilitar su ejecución.

8. ¿Cuál de las siguientes conductas no es blanqueo de capitales según la

Ley 10/2010?

a) La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que dichos

bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en una
actividad delictiva, con el propósito de ocultar o encubrir el origen ilícito
de los bienes o de ayudar a personas que estén implicadas a eludir las
consecuencias jurídicas de sus actos.

b) La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la localiza-

ción, la disposición, el movimiento o la propiedad real de bienes o de
cualquier derecho, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una
actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva.

c) La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en el mo-

mento de la recepción de los mismos, de que proceden de una actividad
delictiva o de la participación en una actividad delictiva.

d) La participación en alguna de las actividades mencionadas en las letras

anteriores, la asociación para cometer este tipo de actos, las tentativas
de perpetrarlas y el hecho de ayudar, instigar o aconsejar a alguien para
realizarlas o facilitar su ejecución.

51
BLANQUEO DE CAPITALES

9. ¿Cuál de estas entidades no es un sujeto obligado según la Ley

10/2010?

a) Las entidades de crédito.

b) Las entidades aseguradoras autorizadas para operar en el ramo de vida

y los corredores de seguros cuando actúen en relación con seguros de
vida u otros servicios relacionados con inversiones, con las excepciones
que se establezcan reglamentariamente.

c) Las empresas de servicios de inversión.

d) Las empresas de restauración.

10. ¿Cuál de estas entidades no es un sujeto obligado según la Ley

10/2010?

a) Las sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva y las so-

ciedades de inversión cuya gestión no esté encomendada a una socie-
dad gestora.

b) Las tiendas textiles.

c) Las entidades gestoras de fondos de pensiones.

d) Las sociedades gestoras de entidades de capital-riesgo y las sociedades de

capital-riesgo cuya gestión no esté encomendada a una sociedad gestora.

11. ¿Cuál de estas entidades no es un sujeto obligado según la Ley

10/2010?

a) Las sociedades de garantía recíproca.

b) Las empresas de Trabajo Temporal.

c) Las entidades de pago y las entidades de dinero electrónico.

d) Las personas que ejerzan profesionalmente actividades de cambio de

moneda.

52
 BLANQUEO DE CAPITALES

12. ¿Cuál de estas entidades no es un sujeto obligado según la Ley

10/2010?

a) Los servicios postales respecto de las actividades de giro o transferencia.

b) Los promotores inmobiliarios y quienes ejerzan profesionalmente activi-

dades de agencia, comisión o intermediación en la compraventa de bie-
nes inmuebles.

c) Los auditores de cuentas, contables externos o asesores fiscales.

d) Los agentes de la propiedad intelectual.

13. ¿Cuál de estas entidades no es un sujeto obligado según la Ley

10/2010?

a) Los notarios y los registradores de la propiedad, mercantiles y de bienes

muebles.

b) Los casinos de juego.

c) Las personas que comercien profesionalmente con joyas, piedras o me-

tales preciosos.

d) Las empresas de limpieza.

14. ¿Qué tipos de medidas de diligencia debida regula la Ley 10/2020?

a) Medidas normales de diligencia debida.

b) Medidas simplificadas de diligencia debida.

c) Medidas reforzadas de diligencia debida.

d) Todas las respuestas son correctas.

15. Para cumplir con la obligación de identificación, ¿qué documento debe

solicitarse a las personas físicas de nacionalidad española?

a) El DNI.

b) El empadronamiento municipal.

c) La tarjeta de la seguridad social.

d) Ninguna de las respuestas anteriores respuestas es correcta.

53
BLANQUEO DE CAPITALES

16. Para la identificación real, el sujeto obligado deberá:

a) Recabar información de los clientes para determinar si éstos actúan por

cuenta propia o de terceros.

b) Solicitar el DNI de los clientes.

c) Solicitar la inscripción en el Registro mercantil de la sociedad.

d) Las respuestas b) y c) son correctas.

17. ¿Con qué clientes se podrá realizar un proceso simplificado de diligen-

cia debida?

a) Las entidades de derecho público de los Estados miembros de la Unión

Europea o de países terceros equivalentes.

b) Las sociedades u otras personas jurídicas controladas o participadas

mayoritariamente por entidades de derecho público de los Estados
miembros de la Unión Europea o de países terceros equivalentes.

c) Las sociedades cotizadas cuyos valores se admitan a negociación en un

mercado regulado de la Unión Europea o de países.

d) Todas las respuestas son correctas.

18. ¿Con qué productos no se podrá realizar un proceso simplificado de

diligencia debida?

a) Las pólizas de seguro de vida cuya prima anual no exceda de 1.000 eu-
ros o cuya prima única no exceda de 2.500 euros.

b) Los giros postales de las Administraciones Públicas o de sus organismos

dependientes y los giros postales oficiales para pagos del Servicio Postal
con origen y destino en el propio Servicio de Correos.

c) Los cobros o pagos derivados de comisiones generadas por reservas en

el sector turístico que no superen los 10.000 euros.

d) Los contratos de crédito al consumo por importe inferior a 2.500 euros

siempre que el reembolso se realice exclusivamente mediante cargo en
una cuenta corriente abierta a nombre del deudor en una entidad de cré-
dito domiciliada en la Unión Europea o en países terceros equivalentes.

54
 BLANQUEO DE CAPITALES

19. En el caso de una operación susceptible de aplicación de medidas sim-

plificadas de diligencia debida, ¿qué medidas pueden adoptarse?

a) Comprobar la identidad del cliente o del titular real únicamente cuando

se supere un umbral cuantitativo con posterioridad al establecimiento de
la relación de negocios.

b) Reducir la periodicidad del proceso de revisión documental.

c) Reducir el seguimiento de la relación de negocios y el escrutinio de las

operaciones que no superen un umbral cuantitativo.

d) Todas las respuestas son correctas.

20. El manual de prevención de delitos deberá contener:

a) La política de admisión de clientes.

b) Un procedimiento estructurado de diligencia debida que incluirá la pe-

riódica actualización de la documentación e información exigibles.

c) Las respuestas a) y b) son correctas.

d) Ninguna de las respuestas anteriores es correcta.

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 BLANQUEO DE CAPITALES

SOLUCIONARIO

1. b 2. c 3. d 4. a 5. b

6. c 7. c 8. b 9. d 10. b

11. b 12. d 13. d 14. d 15. a

16. a 17. d 18. c 19. d 20. c

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 BLANQUEO DE CAPITALES

BIBLIOGRAFÍA

◼ Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal.

◼ Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y

de la financiación del terrorismo.

◼ Ley 12/2003, de 21 de mayo, de bloqueo de la financiación del terrorismo.

◼ Ley 19/2003, de 4 de julio, sobre régimen jurídico de los movimientos

de capitales y de las transacciones económicas con el exterior.

◼ Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Regla-

mento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo
de capitales y de la financiación del terrorismo.

◼ Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de

mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema finan-
ciero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por
la que se modifica el Reglamento (UE) nº 648/2012 del Parlamento Euro-
peo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento
Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión.

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