Cambios al Módulo de Cierre Contable
2011
Manual de Usuario
Versión 11.11.0
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre del 2011.
MÓDULO DE CIERRE CONTABLE 2011
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
TABLA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………………………………….3
2. UNIDAD EJECUTORA Y PLIEGO……………………………………………………………….…………..3
2.1 INFORMACION FINANCIERA……………………………………………………………………………4
2.1.1. ESTADOS FINANCIEROS……………………………………………………………………………4
2.1.2. ANEXOS FINANCIEROS……………………………………………………………………………..6
2.1.3. INFORMACIÓN FINANCIERA ADICIONAL………………………..………………………15
2.2 INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA…………………………………………………………………17
2.2.1 INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA ADICIONAL………………………………………..17
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 2|
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Cierre Contable para
Gobiernos Nacional, Regional y Local
INTRODUCCION
El Ministerio de Economía y Finanzas mediante el Sistema
Integrado de Administración Financiera SIAF, ha desarrollado la
Versión 11.11.0 del Cierre Contable Anual del ejercicio 2011 que
permite a las entidades del Gobierno Nacional, Regional y Local,
obtener los Estados Financieros, Estados Presupuestarios e
Información Adicional y cumplir con su presentación y transmitir a
la Dirección General de Contabilidad Pública (DGCP), para la
elaboración de la Cuenta General de la República.
La Versión 11.11.0 como herramienta principal para las entidades del
Sector Público del Gobierno Nacional, Regional y Local incorpora
cambios a los formatos del Cierre Contable del Ejercicio Anual 2011.
2. UNIDAD EJECUTORA Y PLIEGO
Para visualizar los formatos de los Estados Financieros y
Presupuestarios, el Usuario, debe ingresar al Sub Módulo Reportes, sub
menú Estados Financiero y Presupuestarios, opción Anual.
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 3|
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
2.1. INFORMACION FINANCIERA
2.1.1. ESTADOS FINANCIEROS
Para el presente ejercicio se han incorporado cambios en los
siguientes formatos:
Balance General (EF-1)
De conformidad a la Directiva Nº003-2011-EF/93.01, ‘‘Lineamientos
Básicos para el proceso de Saneamiento Contable en el Sector Público’’,
el Balance General presenta las Cuentas Contables para el proceso de
Saneamiento y su incidencia en la Información Financiera.
La presentación de la cuenta 3401.03 EFECTOS DE SANEAMIENTO
CONTABLE - LEY N° 29608, afecta al Patrimonio en la columna del rubro
de Resultados Acumulados.
La DGCP ha incorporado en la Tabla de Operaciones los códigos CC
180000-001 Saneamiento Contable de Cuentas Patrimoniales, CC
180000-002 Saneamiento Contable del Activo (Cuentas de Orden) y
CC 180000-003 Saneamiento Contable del Pasivo (Cuentas de Orden).
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 4|
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 5|
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
2.1.2. ANEXOS FINANCIEROS
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (EF-3)
El reporte de Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (EF-3), incorpora
la cuenta 3401.03 EFECTOS DE SANEAMIENTO CONTABLE - LEY N°
29608, en la columna Resultados Acumulado en el concepto Otras
Operaciones Patrimoniales (Nota).
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 6|
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 7|
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Estado de Flujos de Efectivo (EF-4)
En el Estado de Flujos de Efectivo EF-4, se elimino una columna de la
información comparativa que permitía editar importes de algunos
rubros, ahora se muestra sólo 02 columnas (2011 y 2010).
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 8|
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Movimiento de Fondos que Administra la Dirección Nacional
de Tesoro Público por los Recursos Recibidos y Entregados
(AF-9)
El reporte del AF-9 presenta nueva denominación: “Movimiento de
Fondos que Administra la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro
Público’’; asimismo en la pestaña AF-9B, sub–pestañas 1.A y 1.B, se
modifica el texto por: ‘‘Recursos Recibidos de la Dirección General de
Endeudamiento y Tesoro Público’’.
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 9|
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 10 |
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Declaración Jurada (AF-10)
El formato incorpora el punto 8. ‘‘ACCIONES DE SANEAMIENTO
CONTABLE’’, dando conformidad a la Directiva Nº003-2011-EF/93.01
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 11 |
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Funcionarios responsables de la Elaboración y Suscripción de
la Información Contable y Complementaria (AF–11)
En la columna de Estados Financieros y Presupuestarios se incorpora el
PI-1C para los responsables:
a. Director General de Administración o quien haga sus veces.
b. Contador General.
c. Responsable de Presupuesto.
Al responsable de Presupuesto se agrega el texto: ‘‘Notas a los Estados
Presupuestarios’’.
Al pie del reporte se agrega la post firma del ‘‘Director de Presupuesto’’
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 12 |
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Donaciones y Transferencias Recibidas (AF-12)
De acuerdo a la Directiva de Cierre Anual 2011 emitido por la DGCP se
ha eliminado el Anexo Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas
AF-8 integrándose al Anexo Donaciones y Transferencias Recibidas
AF-12.
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 13 |
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Donaciones y Transferencias Otorgadas (AF-13)
De acuerdo a la Directiva de Cierre Anual 2011 emitido por la DGCP se
ha eliminado el Anexo Donaciones y Transferencias de Capital
Otorgadas AF-8 A integrándose al Anexo Donaciones y
Transferencias Otorgadas AF-13
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 14 |
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
2.1.3. INFORMACION FINANCIERA ADICIONAL
Control de Obligaciones Previsionales (OA-1)
De la columna CONCEPTO POR REGIMENES DE PENSIONES, punto 1, 2,
3 y 4 se modifica los términos: Saldo Inicial al 2008 por Saldo Final al
2008.
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 15 |
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Saldos de Cuentas del Activo por Operaciones Recíprocas
entre Entidades del Sector Público (OA-3).
La pestaña Cuentas del Activo/Activo Corriente y Activo No Corriente,
presenta modificaciones en el rubro:
‘‘A Universidades Públicas y Asamblea Nacional de Rectores’’.
Y, se crea un nuevo rubro para:
Organismos Descentralizados Autónomos.
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 16 |
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
2.2. INFORMACION PRESUPUESTARIA
2.2.1. INFORMACION PRESUPUESTARIA ADICIONAL
Equivalencia de la Genérica 2.6 Adquisición de Activos no
Financieros de Formatos PP-2 Y Gastos del EP-1 con Formatos
de Proyectos de Inversión PI – (PI-1C)
Se incorpora el reporte ‘‘Equivalencia de la Genérica 2.6 Adquisición de
Activos no Financieros de Formatos PP-2 Y Gastos del EP-1 con
Formatos de Proyectos de Inversión PI’’ (PI-1C), que corresponde a la
Equivalencia de la Genérica 2.6 Adquisición de Activos No Financieros de
los Formatos del PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE GASTOS (PP-2) y
del ESTADO DE EJECUCION DE INGRESO Y GASTO (EP-1-Gastos), con
Formato del PROYECTO DE INVERSION – PI. (PI-1; PI-1A y/o PI-1B).
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 17 |
