Alumno: Oscar de Jesús Del Barrio Vázquez

Matricula: 164161

Grupo: CG01

Materia: Contabilidad I

Docente: Mtra. Araceli Morales Vázquez

Tema: Registro de operaciones contables de una empresa

Actividad de Aprendizaje 3

Veracruz, Veracruz a 26 de septiembre de 2022.

Introduccion:
Se realiza actividad número 3, tomando como referencia información proporcionada de mi trabajo
actual, con la finalidad de ir aplicando el conocimiento adquirido en este bloque a mi área de trabajo,
llevando la teoría a la práctica, utilizando registro de operaciones contable.
 DATOS
0 SE INICIAN OPERACIONES CON UN FONDO FIJO DE $300,000.00
1 SE VENDE MATERIAL DE CURACION POR LA CANTIDAD DE $60,088.00 DE CONTADO
2 SE VENDE MATERIAL DE CURACION A CREDITO POR LA CANTIDAD DE $29,000.00
3 SE COMPRA MATERIAL DE CURACION DE CONTADO POR MONTO DE $39,928.00
4 SE FACTURAN SERVICIOS MEDICOS A CREDITO POR LA CANTIDAD DE $33,370.88
5 SE COMPRA MATERIAL DE CURACION DE CONTADO POR MONTO DE $22,898.40
6 SE FACTURAN SERVICIOS MEDICOS POR LA CANTIDAD $18,560.00 DE CONTADO
7 SE VENDE MATERIAL DE CURACION POR LA CANTIDAD DE $60,088.00 A CREDITO
8 SE FACTURAN SERVICIOS MEDICOS A CREDITO POR LA CANTIDAD DE $20,200.00
9 SE RECIBE PAGO DE SERVICIOS MEDICOS A CREDITO POR LA CANTIDAD DE $33,370.88
10 SE RECIBE PAGO DE MATERIAL DE CURACION A CREDITO DE $29,000.00

"____________________________ S.A. de C.V."

Libro Diario
Del ____ de _________al _____ de _________ del _______.
Fecha Catalogo Descripción Parcial Debe Haber BANCOS
0 0) $ 300,000.00
BANCOS $ 300,000.00 1) $ 60,088.00
CAPITAL SOCIAL $ 300,000.00 2) $ 29,000.00
FONDO FIJO
1
BANCOS Y COSTO DE VENTAS $ 60,088.00
ALMACEN Y VENTAS $ 60,088.00
SE VENDE MATERIAL DE CONTADO $ 389,088.00
2
BANCOS Y COSTO DE VENTAS $ 29,000.00 $ 263,890.72
ALMACEN Y VENTAS $ 29,000.00
SE VENDE MATERIAL A CREDITO
 3
ALMACEN $ 39,928.00 CLIENTES
BANCOS $ 39,928.00 4) $ 33,370.88
SE COMPRA MATERIAL DE CONTADO 6) $ 18,560.00
4 7) $ 60,088.00
CLIENTES $ 33,370.88 8) $ 20,200.00
VENTAS $ 28,768.00 9) $ 33,370.88
I.V.A. CAUSADO $ 4,602.88 10) $ 29,000.00
4A
COSTO DE VENTA $ 16,685.44 $ 194,589.76
ALMACEN $ 16,685.44
SE REALIZAN SERVICIOS MEDICOS A CREDITO $ 194,589.76
5
ALMACEN $ 22,898.40
BANCOS $ 22,898.40
6
CLIENTES $ 18,560.00
VENTAS $ 16,000.00
I.V.A. CAUSADO $ 2,560.00
6A
COSTO DE VENTA $ 9,280.00
ALMACEN $ 9,280.00
SE REALIZAN SERVICIOS MEDICOS A CREDITO
7

CLIENTES Y COSTO DE VENTAS $ 60,088.00

ALMACEN Y VENTAS $ 60,088.00
SE VENDE MATERIAL
8
CLIENTES $ 20,200.00
VENTAS $ 17,413.79
I.V.A. CAUSADO $ 2,786.21
8A
 COSTO DE VENTA $ 10,100.00
ALMACEN $ 10,100.00
SE REALIZAN SERVICIOS MEDICOS A CREDITO
9
CLIENTES $ 33,370.88
BANCOS $ 33,370.88
SE RECIBE PAGO DE SERVICIO A CREDITO
10
CLIENTES $ 29,000.00
BANCOS Y ALMACEN $ 29,000.00
SE RECIBE PAGO DE MATERIAL A CREDITO

Sumas $ 682,569.60 $ 682,569.60

BANCOS CAPITAL SOCIAL ALMACEN VENTAS
$ 39,928.00 3) $ 300,000.00 0) 3) $ 39,928.00 $ 60,088.00 1) $ 60,088.00
$ 22,898.40 5) 5) $ 22,898.40 $ 29,000.00 2) $ 29,000.00
$ 33,370.88 9) $ 16,685.44 4A) $ 28,768.00
$ 29,000.00 10) $ 9,280.00 6A) $ 16,000.00
$ 60,088.00 7A) $ 60,088.00
$ 10,100.00 8A) $ 17,413.79

$ 125,197.28 $ - $ 300,000.00 $ 62,826.40 $ 185,241.44 $ - $ 211,357.79

-$ 300,000.00 -$ 122,415.04 -$ 211,357.79

CLIENTES IVA CAUSADO COSTO DE VENTAS
4A) $ 4,602.88 4) 1A) $ 60,088.00
$ 2,560.00 6) 2A) $ 29,000.00
$ 2,786.21 8) 4A) $ 16,685.44
6A) $ 9,280.00
7) $ 60,088.00
8A) $ 10,100.00

$ - $ 9,949.09 $ 185,241.44 $ -

-$ 9,949.09 $ -
1A) Movimientos Saldos
No. Ref. Cuentas
2A) Deudor Acreedor Deudor Acreedor
3) Fondo Fijo
6) Bancos $ 389,088.00 $ 125,197.28 $ 263,890.72 -
7A) Almacén $ 62,826.40 $ 185,241.44 $ - $ 122,415.04
8) Clientes $ 194,589.76 $ - $ 194,589.76 $ -
Capital social $ 300,000.00 $ 300,000.00
Ventas $ - $ 211,357.79 $ - $ -
Costo de Ventas $ 185,241.44 $ - $ - $ -
IVA Causado $ - $ 9,949.09 $ 9,949.09
UTILIDAD $ - $ - $ 26,116.35
SUMAS IGUALES $ 831,745.60 $ 831,745.60 $ 458,480.48 $ 458,480.48
$ - $ -
TAREA
"____________________________ S.A. de C.V."
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Del ____ de _________al _____ de _________ del _______.

Movimientos
No. Ref. Cuentas
Deudor Acreedor
Fondo Fijo
Bancos $ 89,088.00 $ 125,197.28
Almacén $ 62,826.40 $ 214,241.44
Clientes $ 194,589.76
IVA Acreditable
IVA por Acreditar
Equipo Médico

Proveedores
Acreedores Diversos
IVA Trasladado
IVA por Trasladar

Capital

Utilidad ejercicio anterior

Pérdidas y Ganancias
Ventas $ 211,357.79
Costo de Ventas $ 185,241.44
IVA Causado $ 9,949.09

UTILIDAD $ 26,116.35

SUMAS IGUALES $ 557,861.95 $ 560,745.60

-$ 2,883.65
XXXXXX---XXX---XXXX-XX
Gerente Contador
_ S.A. de C.V."
ACIÓN
____ del _______.

Saldos
Deudor Acreedor

$ 36,109.28
$ 151,415.04
$ 194,589.76

$ 9,949.09

$ 194,589.76 $ 197,473.41

-$ 2,883.65 $ 2,883.65
Contador
 Bibliografía

Centro Universitario de Ciencias Económico Administrativas de Guadalajara. (2

cuentas como herramienta de aprendizaje contable. En U. d. División de Conta
México: ISBN.

Lara Flores, E. (2006). Mercancías en comisión. En E. Lara Flores, Segundo C

(págs. 35-56). México: Trillas.

Wals, S. (2007). Mercancías en comisión . En S. Wals, Contabilidad III (págs. 1

México: Instituto Politécnico Nacional.

Lara Flores, E. (2009). Denominación y movimiento de las principales cuentas

En E. Lara Flores, Primer curso de contabilidad (22a. ed., págs. 28-33). México

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grafía

strativas de Guadalajara. (2004). Catálogo de

En U. d. División de Contaduría, (pág. 90). Jalisco,

E. Lara Flores, Segundo Curso de Contabilidad

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a. ed., págs. 28-33). México: trillas.

//[Link]/2JI9a0D
 Descripción de opereciones

Descripción
1
1 Se inician operaciones con la aportacion en
efectivo de los socios Bancos
Capital Social
Registro de inicio de operaciones
2
2
Se compran material de curació n a crédito. Almacén
iva por acreditar
Provedores
compra a crédito de material de curación
3
Bancos
3 Ventas
Se prestan servicios médicos de contado,
afectando la salida el almacén de material
de curació n. IVA Causado
Servicios médicos pagados de contado (Registro a valor de venta
3a
Costo de venta
Almacén
Registro a valor de compra
4
4 Nos aprueban un crédito bancario. Bancos
Acreeores
Aprovación de crédito
5
Se adquiere de contado equipo médico.
5
Mobiliario y Equipo
Bancos
Compra de equipo médico
6
6 Se liquida el material de curació n que
compramos a crédito. proveedores
Bancos
Se liquida el material de curación que compramos a crédito.
 7
7 Se liquida el crédito bancario que nos
aprobaron. Acreedores
Bancos
Se liquida el crédito bancario que nos aprobaron.
8
Clientes
8
Ventas
Se prestan servicios médicos a crédito, IVA Causado
afectando la salida el almacén de material
de curació n. Servicios médicos pagados de crédito(Registro a valor de venta)
8a
Costo de venta
Almacén
Registro a valor de compra
SUMAS IGUALES
 Bancos
1) $ 350,000.00 $ 300,000.00
3) $ 11,600.00 $ 60,000.00
Parcial Debe Haber 4) $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 350,000.00
$ 350,000.00 $ 1,361,600.00 $ 1,360,000.00
S $ 1,600.00

$ 51,724.14 Almacen
$ 8,275.86 2) $ 51,724.14 $ 5,000.00
$ 60,000.00 $ 5,000.00

$ 11,600.00

$ 10,000.00 $ 51,724.14 $ 10,000.00

$ 1,160.00 S $ 41,724.14
o (Registro a valor de venta)

$ 5,000.00 Costo de venta

$ 5,000.00 3a) $ 5,000.00
8a) $ 5,000.00

$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
s $ 10,000.00 $ -

$ 10,000.00 $ 10,000.00

$ 300,000.00
$ 300,000.00
Clientes
8) $ 11,600.00

$ 60,000.00
$ 60,000.00
compramos a crédito.
 $ 1,000,000.00 $ 11,600.00 $ -
$ 1,000,000.00 S $ 11,600.00
aprobaron.

$ 11,600.00

$ 10,000.00
$ 1,160.00
(Registro a valor de venta)
EQUIPO MÉDICO
$ 5,000.00 8) $ 300,000.00
$ 5,000.00

S $ 2,803,200.00 $ 2,802,320.00

$ 300,000.00 $ -
S $ 300,000.00
 Capital
(5 $ 350,000.00 (1
(6
(7

$ - $ 350,000.00 S

Proveedores
(3a 6) $ 60,000.00 $ 60,000.00 (2 Iva por acreditable
(8a 2) $ 8,275.86

$ 60,000.00 $ 60,000.00

$ - $ 8,275.86 $ -
S $ 8,275.86

Ventas Iva Causado

$ 10,000.00 (3 $ 1,600.00 (3
$ 10,000.00 (8 $ 1,600.00 (8

a1

$ - $ 20,000.00 s $ - $ 3,200.00 S

(A2 A1) $ 20,000.00 $ 20,000.00

Acreedores
7) $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 (4
 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ -

Perdidas y Ganancias
A2) $ 10,000.00 $ 20,000.00 (A1

$ 10,000.00 $ 20,000.00
(A3 $ 10,000.00 $ 10,000.00

UTILIDAD
$ 10,000.00 (A3

$ - $ 10,000.00 S
Iva acreditable

$ - $ -
$ -
 "SERVICIOS OFTALMOLOGICOS S.A. de C.V."
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Del 01 de SEPTIEMBRE al 01 de OCTUBRE del 2022.
Movimientos
No. Ref. Cuentas
Deudor Acreedor
Fondo Fijo $ - $ -
Bancos $ 389,088.00 $ 125,197.28
Almacén $ 62,826.40 $ 185,241.44
Clientes $ 194,589.76 $ -
IVA Acreditable $ - $ -
IVA por Acreditar $ - $ -
Equipo Médico $ - $ -
Proveedores $ - $ -
Acreedores Diversos $ - $ -
IVA Trasladado $ - $ -
IVA por Trasladar $ - $ -
Capital $ - $ 300,000.00
Utilidad ejercicio anterior $ - $ -
Pérdidas y Ganancias $ - $ -
Ventas $ - $ 211,357.79
Costo de Ventas $ 185,241.44 $ -
IVA Causado $ - $ 9,949.09

Utilidad $ - $ -
SUMAS IGUALES $ 831,745.60 $ 831,745.60

Lic. Jose Soto C.P. Javier Dominguez

Gerente Contador
 S.A. de C.V."
ACIÓN
UBRE del 2022.
Saldos Movimientos
No. Ref. Cuentas
Deudor Acreedor Deudor
$ - $ - Fondo Fijo
$ 263,890.72 $ - Bancos $ 389,088.00
$ - $ 122,415.04 Almacén $ 62,826.40
$ 194,589.76 $ - Clientes $ 194,589.76
$ - $ - Capital social
$ - $ - Ventas $ -
$ - $ - Costo de $ 185,241.44
$ - $ - IVA Cau $ -
$ - $ - UTILIDAD
$ - $ - SUMAS IGUALES
$ 831,745.60
$ - $ -
$ - $ 300,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 9,949.09

$ - $ 26,116.35
$ 458,480.48 $ 458,480.48

$ -

C.P. Javier Dominguez

Contador
Movimientos Saldos
Acreedor Deudor Acreedor

$ 125,197.28 $ 263,890.72 -
$ 185,241.44 $ - $ 122,415.04
$ - $ 194,589.76 $ -
$ 300,000.00 $ 300,000.00
$ 211,357.79 $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 9,949.09 $ 9,949.09
$ - $ - $ 26,116.35
$ 831,745.60 $ 458,480.48 $ 458,480.48
LOGO DE LA EMPRESA
EMPRESA
HOJA
DEL _____________________ AL ___________
BALANZA DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS SALDOS
CONCEPTO
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
1 2 3 4
CAJA
BANCOS
ALMACÉN
CLIENTES
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
EQUIPO DE …
DEPRECIACIÓN

PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
ACREEDORES BANCARIOS
IVA TRASLADADO y/o CAUSADO
IVA POR TRASLADAR
CAPITAL SOCIAL
VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE VENTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
UTILIDAD DEL PERIODO
SUMAS IGUALES $ - $ - $ - $ -
 EMPRESA "X" SA DE CV
HOJA DE TRABAJO
_ AL ___________________DEL 20xx
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

5 6 7 8 9 10

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
 BALANCE GENERAL

DEBE HABER
11 12

$ - $ -
 "SERVICIOS OFTALMOLOGICOS S.A. de C.V."
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Del 01 de SEPTIEMBRE al 01 de OCTUBRE del 2022.
Movimientos Saldos
No. Ref. Cuentas
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Fondo Fijo $ - $ - $ - $ -
Bancos $ 389,088.00 $ 125,197.28 $ 263,890.72 $ -
Almacén $ 62,826.40 $ 185,241.44 $ - $ 122,415.04
Clientes $ 194,589.76 $ - $ 194,589.76 $ -
IVA Acreditable $ - $ - $ - $ -
IVA por Acreditar $ - $ - $ - $ -
Equipo Médico $ - $ - $ - $ -
Proveedores $ - $ - $ - $ -
Acreedores Diversos $ - $ - $ - $ -
IVA Trasladado $ - $ - $ - $ -
IVA por Trasladar $ - $ - $ - $ -
Capital $ - $ 300,000.00 $ - $ 300,000.00
Utilidad ejercicio anterior $ - $ - $ - $ -
Pérdidas y Ganancias $ - $ - $ - $ -
Ventas $ - $ 211,357.79 $ - $ -
Costo de Ventas $ 185,241.44 $ - $ - $ -
IVA Causado $ - $ 9,949.09 $ - $ 9,949.09

Utilidad $ - $ - $ - $ 26,116.35

SUMAS IGUALES $ 831,745.60 $ 831,745.60 $ 458,480.48 $ 458,480.48

Lic. Jose Soto C.P. Javier Dominguez

Gerente Contador
 "SERVICIOS OFTALMOLOGICOS S.A. DE C.V."
Estado de Situacion Financiera del 01 de SEPTIEMBRE al 01 de OCTUBRE del 2022.
ACTIVOS PASIVO
BANCOS $ 300,000.00 PROVEEDORES
ALMACEN $ 62,826.40 CREDITO bancario
CLIENTES $ 211,357.79
Total $ 574,184.19 Total

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD
TOTAL

suma activo $ 574,184.19 Pasivo + Capital

Lic. Jose Soto C.P. Javier Dominguez

Gerente Contador

"SERVICIOS OFTALMOLOGICOS S.A. DE C.V."

del 01 de SEPTIEMBRE al 01 de OCTUBRE del 2022.
ACTIVOS
BANCOS $ 300,000.00
ALMACEN $ 62,826.40
CLIENTES $ 211,357.79
TOTAL $ 574,184.19

PASIVO
PROVEEDORES $ 185,241.44
CREDITO bancario $ -

TOTAL $ 185,241.44

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 362,826.40
UTILIDAD $ 26,116.35
TOTAL $ 388,942.75

TOTAL ACTIVOS $ 574,184.19

 "SERVICIOS OFTALMOLOGICOS S.A. DE C.V."
ESTADO DE RESULTADOdel 01 de SEPTIEMBRE al 01 de OCTUBRE del 2022.

VENTAS $ 211,357.79
COSTOS DE VENTAS $ 185,241.44
UTILIDAD BRUTA $ 26,116.35

OTROS GASTOS
GASTOS PARA VENTA $ 2,450.00
GASTOS DE ENVIOS $ 890.00
HONORARIOS POR SERVICIO $ 12,500.00
TOTAL DE GASTOS $ 15,840.00
UTILIDAD $ 10,276.35

IMPUESTOS POR FACTURACION $ 9,949.09

UTILIDAD CON IMPUESTOS $ 327.26

Lic. Jose Soto C.P. Javier Dominguez

Gerente Contador
"
OCTUBRE del 2022.
PASIVO
$ 185,241.44
$ -

$ 185,241.44

CAPITAL
$ 362,826.40
$ 26,116.35
$ 388,942.75

$ 574,184.19

C.P. Javier Dominguez

Contador