caja chica Q 800.
00 ###
caja y bancos Q 63,181.05 ###
###
mercaderias Q 74,190.00 ###
mobiliario y quipo Q 35,200.00 ###
vehiculos Q 192,000.00 ###
derechos de llave Q 15,000.00 ###
cliente Q 38,000.00 ###
###
compras Q 98,000.00 ###
proveedores ###
capital social ###
reyes, cuenta promesa Q 55,000.00 ###
sueldos de oficina Q 104,500.00 Q 12,600.00 ###
sueldos sala de ventas Q 97,900.00 Q 9,000.00 ###
bonif, incent. De oficina Q 11,000.00 Q 1,000.00 ###
bonif, incent. Sala de ventas Q 8,250.00 Q 750.00 ###
cuotas patronales de oficina Q 13,240.15 Q 1,596.42 ###
cuotas patronales sala de ventas Q 12,403.93 Q 1,140.30 ###
publicidad pagada por anticipo Q 15,800.00 ###
papeliria y utiles Q 5,200.00 ###
###
efectos por cobrar a corto plazo Q 18,000.00 ###
alquileres dd oficina Q 11,280.00 ###
alquileres sala de ventas Q 16,920.00 ###
IVA (acreedor) ###
ventas ###
dev, y reb, sobre compras ###
comisiones percibidas ###
efectos por pagar a largo plazo ###
gastos sobre compras Q 7,632.00 ###
dev, y reb, sobre ventas { Q 3,510.00 Q 350.00 ###
corresponsales (acreedor) ###
prestaciones laborales de oficina Q 13,458.33 ###
prestaciones laborales sala de ventas Q 12,608.33 ###
anticipo sabre ventas ###
impuesto sobre la renta (ISR) Q 31,958.95 Q 3,436.96 ###
ISR por pagar sobre compras ###
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 4,670.00 ###
deprec. Mob y quipo s/ventas Q 4,097.28 ###
deprec. Mob y quipo de oficina Q 2,731.52 ###
deprec. Vehículos Q 38,016.00 ###
amort. Derecho de llave Q 1,500.00 ###
deprec. Acum. Mob y quipo ###
deprec. Acum. Vehículos ###
amort. Acum. Derecho de llave ###
IVA por pagar Q 42.00 ###
IGGS por pagar ###
papelería y utiles consumido Q 3,200.00 ###
ISR por pagar ###
COSTO DE VENTAS
ganancia antes de rl
reserva legal
ganancia despues de rl
Q 959,702.74### Q79,460.48###
###
### ###
Q 74,190.00 Q 68,500.00
Q 98,000.00
Q 47,670.00
Q 150,000.00
Q 117,100.00
Q 106,900.00
Q 12,000.00
Q 9,000.00
Q 14,836.57
Q 13,544.23
Q 11,280.00
Q 16,920.00
Q 2,438.00
Q 695,559.74
Q 4,340.00 Q 4,340.00
Q 4,800.00
Q 40,000.00
Q 7,632.00
Q 3,860.00
Q 3,000.00
Q 13,458.33
Q 12,608.33
Q 8,000.00
Q 35,395.91
Q 3,895.00
Q 4,097.28
Q 2,731.52
Q 38,016.00
Q 1,500.00
Q 6,828.80
Q 38,016.00
Q 1,500.00
Q 3,780.00
Q 3,200.00
Q 3,436.96
Q 106,982.00 Q 106,982.00
Q 176,929.57
Q 1,013,264.50 Q 179,822.00 Q 179,822.00 Q 700,359.74
Q - Q -
Q 179,822.00
Q 74,190.00
Q 98,000.00
Q 7,632.00
Q 179,822.00 Q 179,822.00
Q 68,500.00
Q 4,340.00
Q 72,840.00
Q 72,840.00
Q 117,100.00
Q 106,900.00
Q 12,000.00
Q 9,000.00
Q 14,836.57
Q 13,544.23
Q 11,280.00
Q 16,920.00
Q 3,860.00
Q 13,458.33
Q 12,608.33
Q 35,395.91
Q 4,097.28
Q 2,731.52
Q 38,016.00
Q 1,500.00
Q 3,200.00
Q 106,982.00
Q 523,430.17
Q 800.00
Q 40,874.33
Q 68,500.00
Q 35,200.00
Q 192,000.00
Q 15,000.00
Q 37,608.00
Q -
Q 47,670.00
Q 150,000.00
Q 55,000.00
Q 15,800.00
Q 2,000.00
Q 18,000.00
Q 2,438.00
Q 695,559.74
Q 4,800.00
Q 40,000.00
Q -
Q 3,000.00
Q 8,000.00
Q 3,895.00
Q 4,670.00
<<
Q 38,016.00
Q 1,500.00
Q 42.00
Q 3,780.00
Q 3,436.96
Q 8,846.48
Q 168,083.09
Q 700,359.74 Q 485,494.33 Q 478,665.53
Q - Q 6,828.80
Q 6,828.80
Q 8,846.48
Q 695,559.74 Q 168,083.09
Q 4,800.00 Q 176,929.57
Q 700,359.74
Q 117,100.00
Q 106,900.00
Q 12,000.00
Q 9,000.00
Q 14,836.57
Q 13,544.23
Q 11,280.00
Q 16,920.00
Q 695,559.74
Q 4,800.00
Q 3,860.00
Q 13,458.33
Q 12,608.33
Q 35,395.91
Q 4,097.28
Q 2,731.52
Q 38,016.00
Q 1,500.00
Q 3,200.00
Q 106,982.00
Q 523,430.17 Q 700,359.74
Q 176,929.57
Q 12,385.07
Q 164,544.50
Q 800.00
Q 40,874.33
Q 68,500.00
Q 35,200.00
Q 192,000.00
Q 15,000.00
Q 37,608.00
Q 47,670.00
Q 150,000.00
Q 55,000.00
Q 15,800.00
Q 2,000.00
Q 18,000.00
Q 2,438.00
Q 40,000.00
Q -
Q 3,000.00
Q 8,000.00
Q 3,895.00
Q 4,670.00
Q 6,828.80
Q 38,016.00
Q 1,500.00
Q 42.00
Q 3,780.00
Q 3,436.96
Q 485,494.33 Q 308,564.76
Q 176,929.57
Q -
deprec. Mob y quipo s/ventas Q 4,097.28
deprec. Mob y quipo de oficina Q 2,731.52
deprec. Vehículos Q 38,016.00
deprec. Derecho de llave Q 1,500.00
a) deprec. Acum. Mob y quipo Q 6,828.80
deprec. Acum. Vehículos Q 38,016.00
deprec. Acum. Derecho de llave Q 1,500.00
V/ deprec. Y acum. De Ley Q 46,344.80 Q 46,344.80
2
dev y reb s/ventas Q 350.00
IVA por pagar Q 42.00
a) clientes Q 392.00
v/ devolucion de mercaderia Q 392.00 Q 392.00
3
sueldos de admon Q 12,600.00
sueldos sala de ventas Q 9,000.00
bonif incent. De admon Q 1,000.00
bonif, incent. sala de ventas Q 750.00
cuotas patron- de admon Q 1,596.42
cuotas patron- sala de ventas Q 1,140.30
a) caja y bancos Q 22,306.72
IGGS por pagar Q 3,780.00
v/ plantilla No, 12 Q 26,086.72 Q 26,086.72
4
papelería y utiles consumido Q 3,200.00
a) papelería y utiles Q 3,200.00
v/ lo consumido Q 3,200.00 Q 3,200.00
5
ISR Q 3,436.96
a) ISR por pagar Q 3,436.96
v/ ISR del mes de dicienbre Q 3,436.96 Q 3,436.96
ingresos de operación
ventas
(-) dev y reb s/ventas
ventas netas
costo de ventas
inv. Inicial de mercadería 74,190.00 €
compras 98,000.00 €
(+) gastos sobre compras 7,632.00 €
compras brutas 105,632.00 €
(-)dev y reb s/compras 4,340.00 €
compras netas 101,292.00 €
mercadería disponible 175,482.00 €
inv. Final de mercadería 68,500.00 €
costo de ventas
Margen Bruto
Gastos de Operción
Gastos de Distribución
sueldos sala de ventas Q 106,900.00
bonif, incent. Sala de ventas Q 9,000.00
cuotas patronales sala de ventas Q 13,544.23
alquileres sala de ventas Q 16,920.00
prestaciones laborales sala de ventas Q 12,608.33
deprec. Mob y quipo s/ventas Q 4,097.28
deprec. Vehiculos 38,016.00 € 201,085.84 €
Gastos de Admón
sueldos de oficina 117,100.00 €
bonif. Incet. De oficina 12,000.00 €
cuotas patronales de oficina 14,836.57 €
alquiler de oficina 11,280.00 €
prestaciones laborales de oficina 13,458.33 €
deprec. Mob y quipo de oficina 2,731.52 €
amort. Derecho de llave 1,500.00 €
papeleria y utiles consumidos 3,200.00 € 176,106.42 €
Resultado positivo
otros gastos
ISR
Resultado positivo
otros ingresos
comisiones percibidas
ganancia antes de la RL
(-) Reserva Legal
ganancia despues de la RL
Mazatenango, 31 de diciembre de 2023
F.___________________ F.___________________
contadora Representante Lega
Fernanda Méndez
695,559.74 €
3,860.00 €
691,699.74 €
106,982.00 €
584,717.74 €
377,192.26 €
207,525.48 €
Q 35,395.91
172,129.57 €
4,800.00 €
176,929.57 €
8,846.48 €
168,083.09 €
capital social 150,000.00 €
(-)reyes, cuenta promesa 55,000.00 €
capital pagado 95,000.00 €
ganancia despus de la RL 168,083.09 €
reserva Legal 8,846.48 €
112,177.96 €
271,929.57 €
384,107.53 €
