EMPRESA: EL ROSAL

NIT: 2578415 LIBRO DIARIO Folio N°

FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
12/1/2023 A-1
Caja M/N 1 8,604.00
IT 2 258.12
Venta de Mercaderia 3 7,485.48
IVA Debito Fiscal 4 1,118.52
IT P/Pagar 5 258.12
Por la venta de 3 docenas de pantalones para damas en efectivo
S/Factura N°102
12/1/2023 A-2
Costo de la Mercaderia Vendida 6 5,166.00
Inventario de Mercaderia 7 5,166.00
Por actualizacion del Inventario
12/3/2023 A-3
Devolucion S/Ventas 8 831.72
IVA Credito Fiscal 9 124.28
IT P/Pagar 5 28.68
Anticipo de Cliente 10 956.00
IT 2 28.68
Por la devolucion de 4 pantalones y el monto se abona para
futuras compras
12/3/2023 A-4
Inventario de Mercaderia 7 574.00
Costo de la Mercaderia Vendida 6 574.00
Por actualizacion del Inventario
12/12/2023 A-5
Caja M/N 1 10,584.00
Descuento S/Ventas 11 187.92
IVA Credito Fiscal 9 28.08
IT 2 324.00
Venta de Mercaderia 3 9,396.00
IVA Debito Fiscal 4 1,404.00
IT P/Pagar 5 324.00
Por la venta de 3 docenas de pantalones para varones y 1 docena
de camisas S/Factura N°103 con descuento del 2%
12/12/2023 A-6
Costo de la Mercaderia Vendida 6 6,480.00
Inventario de Mercaderia 7 6,480.00
Por actualizacion del Inventario
12/15/2023 A-7
IVA Debito Fiscal 4 5,200.00
IVA Credito Fiscal 9 3,500.00
IVA P/Pagar 12 1,700.00
Por liquidacion de los impuestos mes de Noviembre
SUMAS TOTALES AL FOLIO N°2 38,390.80 38,390.80
EMPRESA: EL ROSAL
NIT: 2578415 LIBRO DIARIO Folio N°2
FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
SUMAS DEL FOLIO N°1 38,390.80 38,390.80
12/15/2023 A-8
IVA Por Pagar 12 1,700.00
IT P/Pagar 5 1,200.00
Caja M/N 1 2,900.00
Por liquidacion de los impuestos mes de Noviembre
12/16/2023 A-9
Caja M/N 1 7,200.00
Cuentas P/Cobrar 13 1,980.00
IT 2 275.40
Venta de Mercaderia 3 7,830.00
Recargo S/Ventas 14 156.60
IVA Debito Fiscal 4 1,193.40
IT P/Pagar 5 275.40
Por venta de mercaderia S/F N°104 20% con recargo del 2%
12/16/2023 A-10
Costo de la Mercaderia Vendida 6 5,400.00
Inventario de Mercaderia 7 5,400.00
Por actualizacion del Inventario
12/18/2023 A-11
Mantenimiento Equipo de Computacion 15 174.00
IVA Credito Fiscal 9 26.00
Caja M/N 1 200.00
Por matenimiento de computadoras S/Factura N°987
12/20/2023 A-12
Inventario de Mercaderia 7 8,352.00
IVA Credito Fiscal 9 1,248.00
Caja M/N 1 9,312.00
Otros Ingresos 16 250.56
IVA Debito Fiscal 4 37.44
Por compra de mercaderia S/F N°355 con 3% descuento
12/21/2023 A-13
Combustible y Lubricantes 17 261.00
IVA Credito Fiscal 9 39.00
Caja M/N 1 300.00
Por cancelacion de factura de taller Mecanico WYM S/F N°324
12/23/2023 A-14
Inventario de Mercaderia 7 8,352.00
Recargo S/Compras 18 167.04
IVA Credito Fiscal 9 1,272.96
Documentos P/Pagar 19 9,792.00
Por la compra de 10 docenas de poleras para Varones a credito
con la firma de letra de cambio con reacargo del 2% S/F N°400
SUMAS TOTALES AL FOLIO N°3 76,038.20 76,038.20
EMPRESA: EL ROSAL
NIT: 2578415 LIBRO DIARIO Folio N°3
FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
SUMAS DEL FOLIO N°2 76,038.20 76,038.20
12/24/2023 A-15
Caja M/N 1 43,752.00
IT 2 1,312.56
Venta de Mercaderia 3 38,064.24
IVA Debito Fiscal 4 5,687.76
IT P/Pagar 5 1,312.56
Por las ventas de mercaderia S/Factura N° 105, 106, 107 y 108
12/24/2023 A-16
Costo de la Mercaderia Vendida 6 26,256.00
Inventario de Mercaderia 7 26,256.00
Por actualizacion del Inventario
12/31/2023 A-17
Sueldos y Salarios 20 3,000.00
Sueldos y Salarios P/Pagar 21 2,618.70
Aportes Laborales P/Pagar 22 381.30
Por registro de los sueldos mes de Diciembre
12/31/2023 A-18
Cargas Sociales 23 501.30
Aportes Patronales P/Pagar 24 501.30
Por registro de los Aportes Patronales mes de Diciembre
12/31/2023 A-19
Indemnizacion 25 249.90
Aguinaldo 26 249.90
Vacaciones 27 249.90
Previcion Indemnizacion 28 249.90
Provicion Aguinaldo 29 249.90
Porvicion Vacaciones 30 249.90
Por registro de Previciones y Proviciones mes de Diciembre
12/31/2023 A-20
SAGUAPAC 31 54.15
Servicio Telefonico 32 133.10
CRE 33 176.60
IVA Credito Fiscal 9 46.15
Saguapac P/Pagar 60.00
Servicio Telefonico P/Pagar 150.00
CRE P/Pagar 200.00
Por gastos de servicios basicos

SUMAS TOTALES 152,019.76 152,019.76

EMPRESA: EL ROSAL
NIT: 2578415 LIBRO DIARIO DE AJUSTE Folio N°1
FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
12/31/2023 AA-1
Gasto Inventario Suministro de Oficina 300.00
Inventario Suministro de Oficina 300.00
Por ajuste del Inventario de suministro de oficina
12/31/2023 AA-2
IVA Debito Fiscal 9,441.12
IVA Credito Fiscal 2,784.47
IVA P/Pagar 6,656.65
Por compensacion del IVA
12/31/2023 AA-3
Amortizacion Gasto de Organización 208.33
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización 208.33
Por amortizacion de Gastos de Organización de 2 Meses
12/31/2023 AA-4
Alquileres 1,066.67
Alquileres P/Anticipado 1,066.67
Por ajuste de alquileres por 2 meses
12/31/2023 AA-5
Muebles y Enseres 6.36
AITB 6.36
Por actualizacion de muebles y enseres
12/31/2023 AA-5
Depreciacion Muebles y Enseres 33.44
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 33.44
Por depreciacion de Muebles y Enseres
12/31/2023 AA-6
Equipo de Computacion 15.89
AITB 15.89
Por actualizacion de Equipo de Computacion
12/31/2023 AA-7
Depreciacion Equipo de Computacion 209.00
Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion 209.00
Por depreciacion de Equipo de computacion por 2 meses
12/31/2023 AA-9
AITB 366.95
Ajuste al Capital 366.95
Por ajuste del Capital

SUMAS TOTALES 11,647.76 11,647.76

EMPRESA: EL ROSAL
NIT: 2578415 MAYORES EN T
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023

Caja M/N IVA Credito Fiscal Inventario de Mercaderias

70,000.00 2,900.00 3,500.00 3,500.00 36,850.00 5,166.00
8,604.00 200.00 124.28 2,784.47 574.00 6,480.00
10,584.00 9,312.00 28.08 8,352.00 5,400.00
7,200.00 300.00 26.00 8,352.00 26,256.00
43,752.00 1,248.00 54,128.00 43,302.00
140,140.00 12,712.00 39.00
1,272.96
46.15
Alquileres P/Anticipado 6,284.47 Invent. Suministro Oficina
6,400.00 1,066.67 2,500.00 300.00

Gastos de Organización Muebles y Enseres Equipo de Computacion

5,000.00 2,000.00 5,000.00
6.36 15.89

Cuentas P/Pagar IVA Debito Fiscal IT P/Pagar

1,300.00 5,200.00 5,200.00 28.68 1,200.00
9,441.12 1,118.52 1,200.00 258.12
1,404.00 324.00
1,193.40 275.40
37.44 1,312.56
5,687.76 1,228.68 3,370.08
14,641.12

Capital Venta de Mercaderia Sueldos y Salarios

115,450.00 40,000.00 3,000.00
7,485.48 3,000.00
9,396.00 6,000.00
7,830.00
38,064.24
102,775.72
EMPRESA: EL ROSAL
NIT: 2578415 MAYORES EN T
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023

Servicios Basicos Costo Mercaderia Vendida IT

500.00 20,000.00 574.00 1,200.00 28.68
5,166.00 258.12
6,480.00 324.00
5,400.00 275.40
26,256.00 1,312.56
63,302.00 574.00 3,370.08 28.68

Devolucion S/Venta Anticipo de cliente Descuento S/Ventas

831.72 956.00 187.92

IVA P/Pagar CuentasP/Cobrar Recargos S/Venta

1,700.00 1,700.00 1,980.00 156.60
6,656.65

Mant. Equipo Computacion Otros Ingresos Combustible y Lubricantes

174.00 250.56 261.00

Recargo S/Compras Documentos P/Pagar Sueldos y Salarios P/Pagar

167.04 9,792.00 2,618.70
EMPRESA: EL ROSAL
NIT: 2578415 MAYORES EN T
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023

Aportes Laborales P/Pagar Caragas Sociales Aportes PatronalesP/Pagar

381.30 501.30 501.30

Indemnizacion Aguinaldo Vacaciones

249.90 249.90 249.90

Previcion Indemnizacion Provicion Aguinaldo Provicion Vacaciones

249.90 249.90 249.90

SAGUAPAC Servicio Telefonico CRE

54.15 133.10 176.60

Seguros P/Anticipado Saguapac P/Pagar Servicio TelefonicoP/Pagar

7,200.00 60.00 150.00
EMPRESA: EL ROSAL
NIT: 2578415 MAYORES EN T
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023

CRE P/Pagar Gast. Inv. Sumin. De Oficina Amort. Gasto Organización

200.00 300.00 208.33

Amort. Acumul. Gasto Org. Alquileres AITB

208.33 1,066.67 366.95 6.36
15.89
366.95 22.25

Depreciacion Muebles/Ens. Depr. Acuml. Muebles/Enseres Depr. Equipo Computacion

33.44 33.44 209.00

Depr. Acuml. E/Computacion Ajuste Al Capital

209.00 366.95
Mercaderias

stro Oficina
Lubricantes

rios P/Pagar
nalesP/Pagar

onicoP/Pagar
Organización

Computacion
EMPRESA: EL ROSAL HOJA DE TRABAJO
NIT: 2578415 AL 31 DE diciembre DEL 2023
EXPRESADO EN Bs.

BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
Nº CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR INGRESOS EGRESOS ACTIVO PASIVO
1 Caja M/N 140,140.00 12,712.00 127,428.00 127,428.00 127,428.00
2 Cuentas P/Cobra 1,980.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00
3 IVA Credito Fiscal 6,284.47 3,500.00 2,784.47 2,784.47
4 Inventario de Mercaderia 54,128.00 43,302.00 10,826.00 10,826.00 10,826.00
5 Alquileres P/Anticipado 6,400.00 6,400.00 1,066.67 5,333.33 5,333.33
6 Seguros P/Anticipado 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
7 Gastos de Organización 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
8 Muebles y Enseres 2,000.00 2,000.00 6.36 2,006.36 2,006.36
9 Equipo de Computacion 5,000.00 5,000.00 15.89 5,015.89 5,015.89
10 Inv. Suministro de Oficina 2,500.00 2,500.00 300.00 2,200.00 2,200.00
11 IVA Debito Fiscal 5,200.00 14,641.12 9,441.12 9,441.12
12 IT P/Pagar 1,228.68 3,370.08 2,141.40 2,141.40 2,141.40
13 Anticipo de Cliente 956.00 956.00 956.00 956.00
14 IVA P/Pagar 1,700.00 1,700.00 6,656.65 6,656.65 6,656.65
15 Documento P/Pagar 9,792.00 9,792.00 9,792.00 9,792.00
16 Sueldos y Salarios P/Pagar 2,618.70 2,618.70 2,618.70 2,618.70
17 Aportes Laborales P/Pagar 381.30 381.30 381.30 381.30
18 Aportes Patronales P/Pagar 501.30 501.30 501.30 501.30
19 Previcion Indemnizacion 249.90 249.90 249.90 249.90
20 Provicion Aguinaldo 249.90 249.90 249.90 249.90
21 Provicion Vacaciones 249.90 249.90 249.90 249.90
22 SAGUAPAC P/Pagar 60.00 60.00 60.00 60.00
23 Servicio Telefonico P/Pagar 150.00 150.00 150.00 150.00
24 CRE P/Pagar 200.00 200.00 200.00 200.00
25 Cuentas P/Pagar 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
26 Capital 115,450.00 115,450.00 115,450.00 115,450.00
27 Venta de Mercaderia 102,775.72 102,775.72 102,775.72 102,775.72
28 Devolucion S/Venta 831.72 831.72 831.72 831.72
29 Descuento S/Venta 187.92 187.92 187.92 187.92
30 Recargo S/Ventas 156.60 156.60 156.60 156.60
31 Otros Ingresos 250.56 250.56 250.56 250.56
32 IT 3,370.08 28.68 3,341.40 3,341.40 3,341.40
33 Costo Mercaderia Vendida 63,302.00 574.00 62,728.00 62,728.00 62,728.00
34 Combustible y Lubricantes 261.00 261.00 261.00 261.00
35 Mant Equipo de Computacion 174.00 174.00 174.00 174.00
36 Recargo S/Compras 167.04 167.04 167.04 167.04
37 Sueldos y Salarios 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
38 Cargas Sociales 501.30 501.30 501.30 501.30
39 Indemnizacion 249.90 249.90 249.90 249.90
40 Aguinaldo 249.90 249.90 249.90 249.90
41 Vacaciones 249.90 249.90 249.90 249.90
42 Servicios Basicos 500.00 500.00 500.00 500.00
43 CRE 176.60 176.60 176.60 176.60
44 Servicio Telefonico 133.10 133.10 133.10 133.10
45 SAGUAPAC 54.15 54.15 54.15 54.15
46 SUMAS TOTALES 315,169.76 315,169.76 246,924.40 246,924.40
47 SUMAS DE NOVIEMBRE 163,150.00 163,150.00
48 SUMAS IGUALES DE DICIEMBRE 152,019.76 152,019.76

49 Gasto Inventario Suministro de Oficina 300.00 300.00 300.00

50 Amortizacion Gasto de Organización 208.33 208.33 208.33
51 Amortizacion Acumulada Gasto de Organización 208.33 208.33 208.33
52 Alquileres 1,066.67 1,066.67 1,066.67
53 AITB 366.95 22.25 344.70 344.70
54 Depreciacion Muebles y Enseres 33.44 33.44 33.44
55 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 33.44 33.44 33.44
56 Depreciacion Equipo de Computacion 209.00 209.00 209.00
57 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion 209.00 209.00 209.00
58 Ajuste Al Capital 366.95 366.95 366.95
SUMAS IGUALES 11,647.76 11,647.76 244,957.65 244,957.65 103,182.88 77,968.07 166,989.58 141,774.77
UTILIDAD DE LA GESTION 25,214.81 25,214.81
SUMAS IGUALES 103,182.88 103,182.88 166,989.58 166,989.58
EMPRESA: EL ROSAL ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA: EL ROSAL
NIT: 2578415 DEL 3/11/23 AL 31/12/23 NIT: 2578415
( Expresado en BS.) BALANCE GENERAL
DEL 3/11/23 AL 31/12/23
( Expresado en BS.)
Ventas Netas 101,912.68 ACTIVO PASIVO
Ventas Brutas 102,775.72 Activo Corriente PASIVO CORRIENTE
Descuentos S/Ventas 187.92 ActivoDisponible Obligaciones Comerciales
Recargos S/Ventas 156.60 Caja M/N 127,428.00 Documentos P/Pagar 9,792.00
Devoluciones S/Ventas 831.72 ANTICIPO DE CLIENTE 956.00
COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA 62,728.00 Activo Exigible Ceuntas P/Pagar 1,300.00
cuentas por Cobrar 1,980.00 Obligaciones Tributarias
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 39,184.68 IT Por Pagar 2,141.40
IVA Por Pagar 6,656.65
Gastos Operativos Activo Realizable Obligaciones Laborales
Sueldos y Salarios 6,000.00 Inventario De Mercaderia 10,826.00 Sueldos y Salarios por Paga 2,618.70
Cargas Sociales 501.30 Aportes Laborales por Pag 381.30
Indemnizacion 249.90 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 140,234.00 Aportes Patronales por Pa 501.30
Aguinaldo 249.90 Otras Obligaciones Por Pagar
Vacaciones 249.90 ACTIVO NO CORRIENTE Servicio Telefonico P/Paga 150.00
Saguapac 54.15 Activo Fijo Saguapac por Pagar 60.00
CRE 176.60 Muebles y Enseres 2,006.36 CRE por Pagar 200.00
Servicios Basicos 500.00 Menos:Deprec. Acum M/E 33.44 1,972.92 TOTAL PASIVO CORRIENTE 24,757.35
Impuesto a las Transferencias 3,341.40 Equipo De Computacion 5,015.89 PASIVO NO CORRIENTE
Mantenimiento Equipo de Computacion 174.00 Menos:Deprec. Acum. E/C 209.00 4,806.89 Previcion Indemnizacion 249.90
Combustible y Lubricantes 261.00 Porvicion Aguinaldo 249.90
Amortizacion Gasto de Organización 208.33 Porvicion Vacaciones 249.90
Servicio Telefonico 133.10 ACTIVO DIFERIDO TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 749.70
Alquileres 1,066.67 Alquileres Pag/Anticipado 5,333.33 PATRIMONIO
Gasto de Inv. Suministro de Oficina 300.00 Seguros P/Anticipado 7,200.00 Capital Social 115,450.00
Depreciacion Muebles y Enseres 33.44 Inv. Suministro de Oficina 2,200.00 Ajuste Al Capital 366.95
Depreciacion Eq. Computacion 209.00 13,708.69 Gastos de organización 5,000.00 Utilidad De La Gestion 25,214.81
25,475.99 Menos:Amort. Acum. G. Or 208.33 TOTAL PATRIMONIO 141,031.76
4,791.67
Gastos Extraordinarios TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 166,538.81
AITB 344.70
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 26,304.81
Ingresos Extraordinarios
Otros Ingresos 250.56 TOTAL ACTIVO 166,538.81
Recargo S/Compras 167.04

Utilidad De La Gestion 25,214.81

Menos 25% IUE 6,303.70 Gerente general Contador
UTILIDAD NETA DE LA GESTIO 18,911.11

Gerente general Contador

 KARDEX DE CONTROL DE INVENTARIOS

EMPRESA: EL ROSAL Articulo: Pantalones Varones

NIT: 2578415 TALLA 40
CODIGO 1 PAIS DE ORIGEN
COLOR Negro
FECHA DETALLE CONTROL DE CANTIDADES COSTO CONTROL DE VALORES
Fact/Rec.
ENTRADA SALIDA SALDO NETO ENTRADA SALIDA SALDO
11/30/2023 Compra 345 120 120 150.00 18,000.00 18,000.00
12/12/2023 Venta 103 36 84 150.00 5,400.00 12,600.00
12/16/2023 Venta 104 36 48 150.00 5,400.00 7,200.00
12/24/2023 Venta 105,106,107.. 24 24 150.00 3,600.00 3,600.00

KARDEX DE CONTROL DE INVENTARIOS

EMPRESA: EL ROSAL Articulo: Camisas Varones
NIT: 2578415 TALLA L
CODIGO 2 PAIS DE ORIGEN
COLOR Blanco
FECHA DETALLE CONTROL DE CANTIDADES COSTO CONTROL DE VALORES
Fact/Rec.
ENTRADA SALIDA SALDO NETO ENTRADA SALIDA SALDO
11/30/2023 Compra 345 50 50 90.00 4,500.00 4,500.00
12/12/2023 Venta 103 12 38 90.00 1,080.00 3,420.00
12/24/2023 Venta 105,106,107.. 36 2 90.00 3,240.00 180.00

KARDEX DE CONTROL DE INVENTARIOS

EMPRESA: EL ROSAL Articulo: Pantalones Mujeres
NIT: 2578415 TALLA 30
CODIGO 3 PAIS DE ORIGEN
COLOR Negro

FECHA DETALLE CONTROL DE CANTIDADES COSTO CONTROL DE VALORES

Fact/Rec.
ENTRADA SALIDA SALDO NETO ENTRADA SALIDA SALDO
11/30/2023 Compra 345 100 100 143.50 14,350.00 14,350.00
12/1/2023 Venta 102 36 64 143.50 5,166.00 9,184.00
12/3/2023 Devolucion Nota Cont. 4 68 143.50 574.00 9,758.00
12/24/2023 Venta 105,106,107.. 48 20 143.50 6,888.00 2,870.00

KARDEX DE CONTROL DE INVENTARIOS

EMPRESA: EL ROSAL Articulo: Poleras para Varones
NIT: 2578415 TALLA L
CODIGO 4 PAIS DE ORIGEN
COLOR Azul
FECHA DETALLE CONTROL DE CANTIDADES COSTO CONTROL DE VALORES
Fact/Rec.
ENTRADA SALIDA SALDO NETO ENTRADA SALIDA SALDO
12/20/2023 Compra 355 120 120 69.60 8,352.00 8,352.00
12/23/2023 Compra 400 120 240 69.60 8,352.00 16,704.00
12/24/2023 Venta 105,106,107.. 180 60 69.60 12,528.00 4,176.00

KARDEX DE CONTROL DE INVENTARIOS

EMPRESA: EL ROSAL Articulo:
NIT: 2578415 TALLA
CODIGO PAIS DE ORIGEN
COLOR
FECHA DETALLE CONTROL DE CANTIDADES COSTO CONTROL DE VALORES
Fact/Rec.
ENTRADA SALIDA SALDO NETO ENTRADA SALIDA SALDO

KARDEX DE CONTROL DE INVENTARIOS

EMPRESA: EL ROSAL Articulo:
NIT: 2578415 TALLA
CODIGO PAIS DE ORIGEN
COLOR

FECHA DETALLE CONTROL DE CANTIDADES COSTO CONTROL DE VALORES

Fact/Rec.
ENTRADA SALIDA SALDO NETO ENTRADA SALIDA SALDO
 CUADRO DETERMINACION DE COSTOS

1 2 3= 2*13% 4= 2-3 5=4*MG. 6= 4+5 7= 6*IVA 8= 6+7 9= 8*1

Articulo Q/ Unitaria Precio de IVA Costo Neto Margen de Costo de venta IVA 14.94% PrecioFactura Precio Factura
Factura Credito Fiscal Unitario Ganancia 45% Unitario Total
Pantalones Varones 120 150.00 67.50 217.50 32.49 250.00 30,000.00
Camisas Varones 50 90.00 40.50 130.50 19.50 150.00 7,500.00
Pantalones Mujeres 100 143.50 64.58 208.08 31.09 239.00 23,900.00
Poleras Varones 120 80.00 10.40 69.60 31.32 100.92 15.08 116.00 13,920.00