UNIVERSIDAD AUTONOMA

GABRIEL RENE MORENO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, AUDITORÍA

SISTEMAS DE CONTROL DE GESTIÓN Y FINANZAS

CARRERA DE CONTADURÍA PÚBLICA (105-5)

MATERIA: AUDITORIA SIGLA: CPA400 GRUPO: “Z”
DOCENTE. – ROCABADO SOLIZ VICENTE EGBERTO
PRESENTACIÓN.-

ALUMNA (O) REGISTRO

PAOLA ESTHER CHURA FLORES 221009541
ELIAN BRYAN NOGALES ARAMAYO 219036731

Santa Cruz de la Sierra, 20 de noviembre de 2023

1. CARATULA: Pre-Auditoria
DISMAC S.A
Bolivia, santa cruz de la sierra, 1 de abril de 2023
Av. Cristo Redentor 5180

LIC. PAOLA ESTHER CHURA FLORES PRESENTE

ASUNTO. -SOLICITUD DE AUDITORIA FINANCIERA

En mi carácter de Propietaria de la Institución DISMAC S.A. Régimen general:

Persona Jurídica con Actividad Empresarial. En santa cruz de la sierra solicito de
sus servicios como auditor para satisfacer las necesidades de la empresa
vinculadas a una auditoria financiera. El objetivo principal consistirá en emitir una
opinión profesional sobre los estados financieros de la gestión 2022. La empresa
ha programado que este proceso se lleve a cabo en un máximo de 256 días
hábiles a partir del día lunes 12 de abril de 2023 en un horario de 9:00 a 19:00
horas. Esta implica el compromiso de no revelar ninguna información confidencial
obtenida durante el desempeño profesional, excepto si se tiene previa autorización
de la organización. Esperando contar con su positiva y pronta respuesta, reciba
mis saludos.

ATENTAMENTE

____________________
C.P. ARIANNA OROPEZA JARQUIN
2. PROPUESTA DE AUDITORIA
Santa cruz, 10 de abril de 2023
LIC. PAOLA ESTHER CHURA FLORES
DISMAC S.A. PRESENTE
PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES
En atención a solicitud, nos complace presentar nuestra propuesta de servicios
profesionales correspondiente a la Auditoría Financiera, en la Dirección de
administración, Departamento de contabilidad de DISMAC S.A. al 26 de octubre
de 2023.
OBJETIVO
La auditoría tendrá como objetivo verificar, analizar y examinar en el panorama de
la razonabilidad de los EEFF en cuanto a los sistemas y mecanismos de
verificación seguridad, políticas de control interno, para sí poder expresar una
opinión profesional sobre los Estados financieros auditados.
ALCANCE
La auditoría se realizará directamente en el departamento de finanzas y
contabilidad para poder realizar la Auditoría de financiera específicamente sobre lo
registrado en el desarrollo de la gestión auditada logrando así determinar la
razonabilidad de la información y sea correcta.
Como todo trabajo profesional, para poder llevar a cabo la auditoría, es necesario
poseer un conocimiento general de su empresa, dentro del cual se cuenta la
naturaleza de sus operaciones, objetivos, políticas y prácticas adoptadas para
proteger la información que posee. Esto con el fin de establecer criterios sólidos
para desarrollar el trabajo profesional de auditoría. Así se pretenden evaluar varios
aspectos con su impacto asociado, dentro de los cuales se tienen:
 Verificar los saldos de cada partida contable sea el correcto.
 Verificar si la información sobre las obligaciones sea el correcto.
 Verificar los contratos si están en vigencia.
 Verificar los activos con los que cuenta la empresa.
 Entre otros que requieran verificación y su debida examinación.
LA CALIDAD DE NUESTROS CLIENTES
Deseamos un alto grado de satisfacción, que la mejor y más completa referencia
que una Firma Profesional, puede presentar prestigio y reputación de sus clientes
tradicionales y recurrentes, ya que ello es un claro e inequívoco testimonio de su
propia capacidad. Nuestro esquema de Firma ofrece una ventaja competitiva, ya
que nos permite ofrecerles un grado multidisciplinario de profesionales con
capacidad para atender sus requerimientos.
NUESTRO ENFOQUE
Estamos convencidos de que las auditorías no son todas iguales. Aun cuando
utilizamos técnicas de auditoría asistidas por computadoras, muestreo estadístico
y nuestra capacidad instalada de especialistas en evaluación de cada partida
contable, el enfoque se basa primordialmente en el juicio y experiencia del equipo
de auditores asignados al trabajo. Independientemente del resultado matemático
de nuestras técnicas de auditoría, nuestro personal profundiza en áreas donde se
ha revelado debilidades y posibles problemas significativos. Nuestro trabajo
únicamente es asegurarnos que las cifras y controles contables sean razonables,
al igual es verificar si las operaciones fueron ejecutadas de una manera eficiente y
efectiva durante el período bajo examen.
HONORARIOS
Por la asistencia profesional para llevar a cabo la Auditoría de financiera y
recomendaciones a gerencia, que aquí cotizamos, nuestra firma facturaría en
10.000.00 más impuestos, los cuales serán cancelados de la forma establecida en
la Carta de Compromiso adjunto. Los honorarios indicados, están basados en
circunstancias estándar. Cualquier circunstancia extraordinaria que nos haga
requerir inversión de tiempo adicional para el desarrollo de nuestro trabajo será
notificada oportunamente al representante de la compañía, para su evaluación.
Todos los integrantes del grupo de profesionales asignados a esta importante
auditoría esperamos tener la oportunidad de unir esfuerzos y aportar, en beneficio
del logro de los objetivos y metas del trabajo, el máximo de nuestra capacidad, para
las altas autoridades de la empresa reciban el beneficio de una revisión objetivo y
profesional en apoyo de sus esfuerzos por fortalecer los alcances de su gestión. Si
esta propuesta cumple con sus requisitos, le agradeceremos firmar y enviar
devuelta la “carta de compromiso” adjunta, con lo cual podremos a planificar la
asignación del personal necesario para este trabajo, con la debida anticipación.
Muy atentamente, Paola Esther y Asociados

Lic. Paola Esther Chura Flores

3. DECLARACION DE INDEPENDENCIA DEL AUDITOR
DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA
Cliente:
Fecha de corte:
Trabajo: Auditoria Financiera
Confirmo que, a mi leal saber y entender, y para el cliente y encargo indicados
anteriormente, conozco, entiendo y cumplo con las políticas y procedimientos de la
firma de auditoría relativos a la independencia que se encuentran contenidas en el
Manual del Sistema de Control de Calidad Interno de la firma de auditoría, y con la
normativa legal relativa a los requerimientos de ética e independencia que se
recoge en el código de ética. Los factores que pueden crear amenazas a la
independencia se pueden clasificar en las siguientes categorías:
A) Interés propio: por la existencia de un conflicto financiero o de otro tipo, incluido
el motivado por la existencia de relaciones o intereses económicos comunes.
B) Auto revisión: por la necesidad de llevar a cabo en la realización del trabajo de
auditoría procedimientos que supongan revisiones o evaluaciones de resultados,
juicios o criterios emitidos anteriormente por el auditor en relación con datos o
información que la entidad auditada consideró al tomar decisiones con efecto en la
información financiera contenida en las cuentas, documentos o estados auditados.
C) Abogacía: por el mantenimiento de una posición a favor o en contra de la
entidad auditada, incluida la que pudiera mantenerse en relación a terceros.
d) Familiaridad o confianza: por la influencia y proximidad excesiva derivada de las
características, condiciones y circunstancias de la relación con los accionistas,
administradores o directivos de la entidad auditada.
e) Intimidación: por la posibilidad de ser disuadido o condicionado por presiones
inapropiadas causadas por la entidad auditada. En particular, confirmo que
(considerando mi categoría profesional):
 No tengo condición de cargo directivo o de administración, ni desempeño
puestos de empleo o de supervisión interna en la entidad auditada, ni tengo
otorgado a mi favor apoderamiento alguno con mandato general por la
entidad auditada.
 No tengo interés financiero directo o indirecto en la entidad auditada, que
sea significativo para cualquiera de las partes.
 No tengo vínculos familiares próximos (hasta el cuarto grado de
parentesco) con los empresarios, los administradores o los responsables
del área económico-financiera de la entidad auditada.
  No realizamos la llevanza material o preparación de estados financieros u
otros.
 documentos contables de la entidad auditada.
 No realizamos servicios de valoración que conduzcan a la evaluación de
cantidades significativas y que conlleven un grado significativo de
subjetividad.
 No prestamos servicios de diseño y puesta en práctica de sistemas de
tecnología de la información financiera, utilizados para generar los datos
que integran los estados financieros de la entidad auditada. Las menciones
a la entidad auditada se extienden a aquellas otras entidades con las que
esté vinculada directa o indirectamente. Las menciones a la firma de
auditoría se extienden a los familiares próximos del auditor firmante del
informe de auditoría, a los socios de la firma de auditoría, a los auditores de
cuentas o sociedades de auditoría con los que exista vinculación directa o
indirecta, así como a las personas con capacidad para influir en el resultado
final de la auditoría, y a otras personas o entidades que pertenecen a la red
de la firma de auditoría. El periodo confirmado comprende desde el inicio
del primer año anterior al ejercicio al que corresponden las cuentas
anuales, los estados financieros u otros documentos contables auditados,
hasta la fecha en que se finalice el trabajo de auditoría
correspondiente.0020Igualmente, manifiesto, que en caso de sobrevenir
alguna circunstancia que significara una variación respecto del contenido de
esta declaración, o un incumplimiento de la independencia que llegue a mi
conocimiento, notificaré con prontitud a la persona responsable de la
independencia de la firma de auditoría.
Firmado por el equipo de trabajo:
Categoría: AUDITOR-JEFE DE COMISIÓN Categoría: AUDITOR JUNIOR-ASISTENTE
Nombre: PAOLA ESTHER CHURA F. Nombre: PEDRO BALTAZAR
Fecha: 12/4/2023 Fecha: 12/4/2023
Firma: Firma:

Categoría: AUDITOR-SUPERVISOR Categoría: ABOGADO-ASESOR LEGAL

Nombre: OLIVER SARZURI B. Nombre: FABIAN LORENZO
Fecha: 12/4/2023 Fecha: 12/4/2023
Firma: Firma:

4. CARTAS DE AUDITORIA
a) Carta compromiso
b) Carta de manifestaciones de la administración
5. CARATULA: Procedimientos iniciales de auditoria
1.-
-Primera carta de solicitud de informe de asesoría legal
MODELO DE CARTA DE CONFIRMACIÓN DE ASESORES LEGALES (1)

Fecha: 15 de febrero de 2023

Nombre: Lic. Paola Esther Chura Flores
Dirección: Av. Cañoto frente al palacio de justicia
Muy Sr(s). nuestro(s): Abogado Alfredo Olimpias Cervantes
La comisión de auditores, solicitada a la Lic. Paola Esther Chura Flores están
llevando a cabo la auditoría de nuestras cuentas anuales gestión 2022. Con este
motivo, y de acuerdo con la información de la que disponemos, hemos elaborado
en el Anexo I a esta carta una relación de los litigios y reclamaciones más
significativos (pérdidas superiores a 88684568), tanto a favor como en contra de la
Sociedad, sobre los que les hemos encargado la defensa de nuestros intereses,
junto con nuestra estimación del riesgo derivado de los mismos, incluyendo
también nuestra estimación de las consecuencias económicas cuando nos ha sido
posible realizar la misma. Por esta razón, le(s) agradeceríamos facilitase(n) a
nuestros auditores una descripción más detallada, si fuera necesario, de la
situación actual de las reclamaciones o litigios, así como su conformidad sobre la
razonabilidad de las estimaciones realizadas por nosotros y detalladas en el
Anexo I, o en caso de discrepancia con las mismas, la evaluación, a su juicio, del
riesgo derivado de aquellos asuntos de los que se desprenda una diferente
estimación. Adicionalmente, y en el caso de que la relación indicada en el Anexo I
sea incompleta o incorrecta conforme a su documentación, le(s) agradeceríamos
la completase(n) incluyendo la siguiente información (tanto cuando la Sociedad
sea parte demandada como cuando actúe como parte demandante):
[Link] breve descripción de cualquier otra reclamación, procedimiento, juicio o
litigio, en proceso, o que haya sido sentenciado o resuelto durante el (período de
auditoría), en los que la Sociedad(3) les haya específicamente confiado la
defensa de sus intereses, que individualmente implique daños u otro tipo de
reclamaciones o que, de otro modo, pudiese afectar a la Sociedad(3) por importe
superior a 88000000 Bs), junto con una estimación por su parte de la obligación
total que se podría derivar razonablemente por estos conceptos.
[Link] breve descripción de cualquier otro asunto de naturaleza pre-contenciosa
no mencionado en el Anexo I (distinto de los juicios, procedimientos y
reclamaciones indicados en el párrafo 1) respecto de los cuales estén prestando
asesoramiento jurídico a nuestra Sociedad(3) cuya reclamación potencial estimen
superior a 88000000 Bs), junto con una indicación de las cantidades que pudieran
ser objeto de reclamación cuando hayan sido cuantificadas. La relación de
asuntos pre-contenciosos que les solicitamos se refiere a aquellos asuntos en los
que la Sociedad(3) esté involucrada por razón de demandas, sanciones o
penalizaciones por incumplimiento (real o supuesto) de cualquier norma, contrato
u obligación. A título de ejemplo, y sin querer limitar su respuesta, éstos son
algunos posibles asuntos a considerar en la categoría de “asuntos pre-
contenciosos”.
Cartas de confirmación de asesores legales
•Si tienen conocimiento de cualquier demanda que no esté siendo contestada por
la Sociedad, o ante la que haya admitido responsabilidad, en la que se haya
advertido la existencia de posibles sanciones o responsabilidades.
•Si tienen conocimiento de que algún organismo regulador (por ejemplo, el Banco
Económico u otros) esté llevando a cabo una inspección o investigación en la que
se haya advertido la existencia de posibles sanciones o responsabilidades.
•Si tienen conocimiento de que se haya iniciado una inspección por parte de las
autoridades fiscales desde el 30 de abril de 2022 a cierre de gestión (fecha de
inicio del ejercicio sometido a auditoría). Su respuesta debe incluir tanto los
asuntos que existían al 31 de diciembre (fecha de cierre) como los surgidos
durante el período comprendido entre dicha fecha y la fecha de su respuesta. Por
favor, identifique(n) específicamente la naturaleza y razones de cualquier
limitación, si la hubiere, que pudiera(n) tener en su respuesta (4). En cuanto a las
informaciones solicitadas a Uds., por medio de la presente se les libera
expresamente de cualquier deber de secreto y confidencialidad en relación con su
respuesta. Le(s) rogamos envíen su respuesta directamente a nuestros auditores:
Lic. Paola Esther Chura Flores, oficina dirección: av. Cañoto frente al palacio de
justicia, utilizando para ello el sobre dirigido y franqueado que adjuntamos para su
mayor comodidad, facilitándonos una copia de la misma. La fecha prevista para la
finalización del trabajo de nuestros auditores es aproximadamente el 24 de
diciembre de 2023, por lo que les agradeceríamos que la fecha de su respuesta
fuese aproximadamente el 19 de noviembre de 2023. Asimismo, les
agradeceremos que nos comuniquen todos los hechos significativos que se
produzcan entre las dos fechas anteriores. Sin otro particular, le saludamos muy
atentamente

DISMAC S.A.-REPRESENTANTE LEGAL

(Firma y cargo)
Jose huanca lopez-Gerente Gral.
Anexo 1
Cartas de confirmación de asesores legales
Observaciones:
(1)El título de abogados incluye todos aquellos asesores legales que representen
legalmente a la entidad en cualquier tipo de procedimiento tanto judicial como
administrativo. Así, incluiría también a los asesores fiscales que representen a la
entidad en recursos administrativos previos al inicio de la vía judicial.
(2)El importe se deberá determinar en función de las cifras de importancia relativa,
nivel de ajustes y, en su caso, error tolerable definidas en la planificación de la
auditoría. En caso de no utilizar un importe mínimo, deben omitirse las frases
correspondientes.
(3)En caso de grupos, hay que incluir la referencia a las filiales que estén cubiertas
desde el punto de vista legal por el asesor.
(4)Se podrá incluir como párrafo adicional el siguiente texto: “Igualmente les
agradeceremos nos indiquen el importe de los honorarios profesionales
devengados por ustedes al _____ de ____________ de 20 __ y pendientes de
cobro a la mencionada fecha.” Este párrafo se incluirá en aquellos casos en que
se estime que los honorarios puedan ser significativos.
(5)De acuerdo con las Normas Técnicas de Auditoría, el auditor considera la
situación de los asuntos legales hasta la fecha del informe, por lo que la fecha a
indicar debe ser próxima a la fecha prevista del informe pero con el margen
suficiente que permita dar la adecuada consideración a la respuesta que
recibamos. Orientativamente, en circunstancias normales, no debería superar un
período de 30 días antes de la fecha del informe. No obstante, en algunos casos,
el auditor podría verse obligado a obtener información más actualizada de los
asesores legales/fiscales de la Entidad, como, por ejemplo, en caso de que se
produzca un retraso respecto a la fecha prevista de emisión del informe.
-Segunda carta de solicitud de informe de asesoría legal
2.-
-Carta de confirmación positiva en blanco para un saldo en cta. corriente en
Bancos

-Carta negativa para una cuenta o documento por cobrar

-Carta positiva directa para una cuenta o documento por pagar

AUD. INT. 01/2023 Santa Cruz, 17 de abril de 2023

Señor : Banco FASSIL S.A.
Presente.-

REF.: SOLICITUD DE CONFIRMACION DE SALDOS

De mi consideración: A efectos de la Auditoria de Razonabilidad a los Estados

Financieros al 31/12/2022 que realiza la empresa, con NIT N° 1212515 es que
solicito a usted la siguiente información: Detalle de las cuentas corrientes, caja de
ahorros, depósito a plazo fijo, y otras cuentas relacionadas con el nombre de la
entidad auditada. Asimismo, especificar: La respuesta deberá ser enviada a la
brevedad posible directamente a la Empresa de Auditoría, ubicada en la av.
Cañoto frente al palacio de justicia, a nombre de la Lic. Paola Esther Chura Flores.
La presente no es un reclamo y no persigue ningún otro fin que lo indicado.
Cualquier consulta contactarse con la encargada de la comisión de auditoría Lic.
Paola Chura al teléfono 77072454 Sin otro particular, saludamos a usted
atentamente.
Banco FASSIL S.A
Señores
Lic. Paola Esther Chura Flores
Casilla N° 2384
Fax 3369092

REF.: SALDOS DE DEUDAS POR EMISIÓN DE VALORES A LARGO PLAZO AL

31 DE DICIEMBRE DE 2022

Señores:
En respuesta a la carta del 17/04/2023, comunicamos a ustedes que la Empresa
DISMAC S.A Tenía los siguientes saldos a la fecha de referencia.

DEUDA PENDIENTE. Bs. 19.998.480,00

Por lo que se realizó la respectiva revisión de cuentas hacia su empresa,

verificando que el saldo mencionado a favor, concuerda con los registros de
emisión de valores de la entidad, de tal modo afirmar que dicho monto concuerda.

Banco FASSIL S.A

GERMAN RUIZ OROSCO
 GERENTE GENERAL
LEGAJO PERMANENTE
CARATULA:

CONOCIMIENTO DE
LA EMPRESA
AUDITADA
Datos Generales de la empresa auditada
1) Nombre o razón social: DISMAC SOCIEDAD ANONIMA
2) Dirección: Av. Principal Parque Industrial S/N Mz. 14 Santa Cruz, Santa Cruz 3)
Teléfono fijo – Celular: 75010500
4) Correo electrónico: atencionalcliente@[Link]
5) Página Web: [Link]
6) Representa legal: Luis Fernando Saavedra Bruno
7) Actividad de la empresa auditada: Comercializador e importador, mayorista y
minorista de electrodomésticos en Bolivia.
a) Datos generales: Dismac es una empresa Boliviana fundada en el año de 1985
que pertenece a la industria retail. En una trayectoria de más de 30 años, nos
hemos posicionado en el país como una de las marcas con mayor confianza para
el mejoramiento del hogar. Con más de 27 sucursales en las ciudades de Santa
Cruz, La Paz, Cochabamba, Chuquisaca y Tarija. Nuestro equipo está conformado
por más de 250 empleados.
b) Composición de capital: por acciones
c) Representante legal: Luis Fernando Saavedra Bruno
d) Registros en instituciones de impuestos y seguridad social verificando si
existen deudas
 S.I.N
 H.A.M
 GESTORA
 SEPREC
 Dirección del trabajo
e) Actividad de la empresa auditada: Comercializadora.
f) Listado de cliente
Clientes principales
Cliente Producto que compro Dirección Telefono E-mail-fax Observaciones
Manuel perez jimenez 10 [Link]
av. Cristo redentor 77058435 manuelperez@[Link] ninguna
María López 7 [Link]
av. Banzer 78354563 marialopez@[Link] ninguna
Pedro Rodriguez 6 lavadoras-consul-carga-superior-de-15kg-blanco
av. Equipetrol 78985555 pedrorodrig@[Link] ninguna
 AUD. EXT. 01/2023
Señor: Manuel Pérez Jiménez
Presente. -

REF.: SOLICITUD DE CONFIRMACION DE SALDOS De mi consideración:

A efectos de la Auditoria de Razonabilidad a los Estados Financieros al

31/12/2022 que realiza la empresa, con NIT N° 1027967025 es que solicito a
usted la siguiente información: Detalle de las cuentas por cobrar con el nombre de
la entidad auditada. Asimismo, especificar: Monto: 15,990 bs
si X no

La respuesta deberá ser enviada a la brevedad posible. La presente no es un

reclamo y no persigue ningún otro fin que lo indicado.

Sin otro particular, saludamos a usted atentamente.

 AUD. EXT. 01/2023
Santa Cruz, 18 de abril de 2023

Señor: María López

Presente. –

REF.: SOLICITUD DE CONFIRMACION DE SALDOS De mi consideración:

A efectos de la Auditoria de Razonabilidad a los Estados Financieros al

31/12/2022 que realiza la empresa, con NIT N° 1027967025 es que solicito a
usted la siguiente información: Detalle de las cuentas por cobrar con el nombre de
la entidad auditada. Asimismo, especificar:
Monto:9,594 bs
si X no

La respuesta deberá ser enviada a la brevedad posible. La presente no es un

reclamo y no persigue ningún otro fin que lo indicado.
Sin otro particular, saludamos a usted atentamente.
AUD. EXT. 01/2023
Santa Cruz, 18 de abril de 2023

Señor: Pedro Rodríguez

Presente. -

REF.: SOLICITUD DE CONFIRMACION DE SALDOS De mi consideración:

A efectos de la Auditoria de Razonabilidad a los Estados Financieros al

31/12/2022 que realiza la empresa, con NIT N° 1027967025 es que solicito a
usted la siguiente información: Detalle de las cuentas por cobrar con el nombre de
la entidad auditada. Asimismo, especificar: Monto: 21,963 bs
si x no

La respuesta deberá ser enviada a la brevedad posible. La presente no es un

reclamo y no persigue ningún otro fin que lo indicado.

Sin otro particular, saludamos a usted atentamente.

g) Listado de proveedores
Proveedores principales
Productos Producto que vende Dirección Telefono E-mail-fax Observaciones
123 impresoras-de-tinta- CALLE JUSTO BAZAN EDIF
CREATIVO COMPUTACION &
continua-canon-g-3110- CENTRO COMERCIAL BARRIO 3369954 [Link] ninguna
SISTEMAS
[Link] LINDO ZONA BARRIO LINDO
177 cocinas-a-gas-6-h- EDIF. CASTELO BRANCO AV. ENRIQUEJIMENEZIMPO
JIMENEZ ZABALA IMPORT EXPORT kernig-moderatto-g6- CRISTOBAL DE MENDOZA 3369889 RTEXPORT@[Link] ninguna
[Link] ESQ. LIBERTAD
ACHUMANI PISO
CALLE 21 14G
Nº 4 La M
156 lavadoras-consul- Paz ventas@[Link] 208
TODOOFF COLOR &PIXEL carga-superior-de-15kg- TRES TRIBUS LUIS RODRIGO 3358789 ventas@[Link] ninguna
blanco QUIROGA CASTRO

h) Personal gerencial y relacionado con auditoria

nombre cargo telefono interno email observaciones
Sergio Camacho gerente
Cortez comercial 78328825 3345678 camachosergio@[Link] ninguno
jefe de
Maria Belen vaca produccion 76536543 3367644 vacabelen@[Link] ninguno

ruben vaca medina Contador 78966787 3345554 medinavaca@[Link] ninguno

i) Contratos firmados durante la gestión auditada

cumplimiento
contrato firmado con: motivo de contrato monto observaciones
si no

totes limpieza de oficina 40.000 si ninguna

ANALISIS DE LA ACTIVIDAD
a) Actividad de la empresa
el problema más significativo en Distribuidora DISMAC es la
inaplicación de un sistema de control interno en la gestión
de cobranzas
b) Característica de sus activos
No tiene ninguna características que genere diferencias entre el valor real
del activo y el valor contabilizado.
Entorno a:
-Relación con cliente
No tiene problema con los clientes y tiene muchos clientes.
-Relación con proveedores
No tiene conflicto con sus proveedores.
-Análisis de la competencia
El problema que puede afectar a los saldos es el bajo porcentaje de crédito que
dan la competencias para adquirir los clientes los productos.
-Normas contables y normas legales
La situación se encuentra normal ya que las nuevas normas contables y
disposiciones legales no afectan actualmente a los saldos

-Situación del país

Por el momento no tiene ningún problema hasta la fecha de auditoria con respecto
a la situación del país-
a) Listado de inmueble
b) Listado de vehículo
c) Seguro del disponible
d) Seguro del inventario
e) Contratos vigentes