LATRIUNFADORA S.A de C.
V
RAYADO DIARIO
01 AL 31 DE ENERO DEL 2023
Fecha Concepto Debe Haber
Ap
Bancos $ 2,400,000.00
Edificios $ 1,600,000.00
Equ. de Entrega y Rep. $ 600,000.00
Capital Social $ 4,600,000.00
Asiento de Apertura de la empresa LATRIUNFADORA S.A de C.V
Asiento 1
Mob. Y Equ. De Ofc. $ 120,000.00
Iva x acreditar $ 19,200.00
Acreedores div. $ 139,200.00
Compra de escritorios y sillas para la oficina a crédito por un monto de $139,200 incluye Iva
Asiento 2
Almacén $ 800,000.00
Iva acreditable $ 102,400.00
Iva x acreditar $ 25,600.00
Bancos $ 742,400.00
Proveedores $ 185,600.00
Compra de mercancias + IVA para la venta, el 80% pago con transferencia y el 20% se queda a deber
Asiento 3
Equ. De Computo $ 100,000.00
Iva x acreditar $ 16,000.00
Doctos x pagar. $ 116,000.00
Compra a crédito de equipos de computo por $116,000.00 (incluye Iva), por el cual firmamos un pagaré a 20 días
Asiento 4
Equ. de Entrega y Rep. $ 900,000.00
Iva x acreditar $ 144,000.00
Acreedores div. $ 1,044,000.00
Compra a crédito de una camioneta por $900,000.00 + Iva
Asiento 5
Clientes $ 1,392,000.00
Ventas $ 1,200,000.00
Iva x trasladar $ 192,000.00
Venta de mercancias a crédito por $1,200,000.00 + Iva
a5
Costo de Ventas $ 400,000.00
Almacén $ 400,000.00
Venta registrada a un precio de costo de $400,000.00
Asiento 6
Acreedores div. $ 139,200.00
Iva acreditable $ 19,200.00
Bancos $ 139,200.00
Iva x acreditar $ 19,200.00
Pago del Adeudo del Mob. y Equ. De Ofc. Según operación nro. 1
Asiento 7
Proveedores $ 185,600.00
Iva acreditable $ 25,600.00
Bancos $ 185,600.00
Iva x acreditar $ 25,600.00
Pago del adeudo de la compra de mercancia según operación nro. 2
Asiento 8
Doctos x pagar. $ 116,000.00
Iva acreditable $ 16,000.00
Bancos $ 116,000.00
Iva x acreditar $ 16,000.00
Pago del adeudo de los equipos de computo y se cancela el pagaré
Asiento 9
Almacén $ 696,000.00
Iva acreditable $ 111,360.00
Bancos $ 807,360.00
Compra de mercancia al contado + IVA
Sumas Iguales $ 9,928,160.00 $ 9,928,160.00
Ajustes tecnico 1
Gastos de Venta $ 5,333.33
Gastos de Admon $ 1,333.33
Dep. acum. De Edificios $ 6,666.67
Ajuste tecnico 2
Gastos de Venta $ 1,000.00
Dep. acum. de Mob. Y Equipo de Ofc. $ 1,000.00
Ajuste tecnico 3
Gastos de Admon $ 416.67
Gastos de Venta $ 416.67
Dep. acum. del Equipo de Comp. $ 833.33
Ajuste tecnico 4
Gastos de Venta $ 6,250.00
Dep. acum. del equipo de entrega y rep. $ 6,250.00
Ajuste P y G 1
Ventas $ 400,000.00
Costo de Ventas $ 400,000.00
Ajuste P y G 2
Ventas $ 800,000.00
Perdidas y Ganancias $ 800,000.00
Ajuste P y G 3
Iva a favor $ 274,560.00
Iva acreditable $ 274,560.00
Ajuste P y G 4
Perdidas y ganancias $ 13,000.00
Gastos de Venta $ 13,000.00
Ajuste P y G 5
Perdidas y Ganancias $ 1,750.00
Gastos de Admon $ 1,750.00
Ajuste P y G 6
Perdidas y Ganancias $ 235,575.00
ISR del 30% $ 235,575.00
Ajuste P y G 7
Perdidas y Ganancias $ 549,675.00
Utilidad despues de Imp. $ 549,675.00
LA TRIUNFADORA S.A de C.V
ESTADO DE RESULTADOS
01 AL 31 DE ENERO DEL 2023
Ventas $ 1,200,000.00
Costo de Ventas $ 400,000.00
Utilidad Bruta $ 800,000.00
Gastos de Operación
Gastos de Venta $ 13,000.00
Gastos de Administración $ 14,750.00 $ 1,750.00
Utilidad antes de Impuestos $ 785,250.00
ISR del 30% $ 235,575.00
Utilidad después de Impuestos $ 549,675.00
LATRIUNFADORA S.A de C.V
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
01 AL 31 DE ENERO DEL 2023
Activo Circulante
NIF C-2 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Bancos $ 409,440.00
NIF C-3 Cuentas x Cobrar
Clientes $ 1,392,000.00
NIF C-4 Inventarios
Almacén $ 1,096,000.00
IVA´S
Iva a favor $ 274,560.00
Iva x acreditar $ 144,000.00
Total Activo Circulante $ 3,316,000.00
Activo no Circulante
NIF C-6 Propiedad, planta y equipo
Edificios $ 1,600,000.00
Dep. acumul. De Edificios $ 6,666.67
Valor neto en libros $ 1,593,333.33
Mob. Y equ. De Ofc. $ 120,000.00
Dep. acumul. De Mob. Y equ. De Ofc. $ 1,000.00
Valor neto en libros $ 119,000.00
Equipo de entrega y rep. $ 1,500,000.00
Dep. acumul. Del Equ. De entrega y rep. $ 6,250.00
Valor neto en libros $ 1,493,750.00
Equipo de Computo $ 100,000.00
Dep. acumul. Del equ. De computo $ 833.33
Valor neto en libros $ 99,166.67
Total Activo no Circulante $ 3,305,250.00
Pasivo Circulante
Acreedores Div. $ 1,044,000.00
Iva x trasladar $ 192,000.00
ISR del 30% $ 235,575.00
Total Pasivo Circulante $ 1,471,575.00
Capital Contable
Capital Social $ 4,600,000.00
Utilidad después de Impuestos $ 549,675.00
Total Capital Contable $ 5,149,675.00
