Industria LA CREMA MÁGICA, LTDA
Materia Prima Principal Aceite de Almendras
Codigo de Identificación MP001
Unidad de Medida Kilogramos
Método de Valuación PEPS
Mes de Trabajo Jan-23
Orden de Documento Entradas
Fecha Concepto
Operaciones No. Cantidad
1 1-Jan-23
2 3-Jan-23 Compra o/c 101 1600
3 5-Jan-23 Consumo de Requisición 1121
4 12-Jan-23 Compra o/c 108 1400
5 17-Jan-23 Consumo Requisicion 1126
6 19-Jan-23 Compra o/c 110 1450
7 24-Jan-23 Consumo Requisicion 1130
8 28-Jan-23 Devolucion a bodega Req 1130 50
Resumen de Operaciones 4500
Metodo De Valuacion de Inventarios
Registros Contables
Debe
p#1 Registro de Compras del Periodo
Inventario de Materia Prima Q 102,922.50
1,600 Kilogramos de Aceite de almendras
IVA por cobrar Q 12,350.70
Proveedores
Variacion del Costo MPD
Q 115,273.20
P#2 Registro de Consumos del Periodo
Materia Prima Directa en Proceso Q 101,572.50
4400 Kilogramos de Aceite de almendras
Inventario de Materia Prima
Q 101,572.50
P#3 Registro de Devolucion a la Bodega
Inventario de Materia Prima Q 1,162.50
50 Kilogramos de Aceite de almendras
Materia Prima Directa en Proceso
Q 1,162.50
CA, LTDA
ras
Entradas Salidas Saldo
Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad
250
Q 23.00 Q 36,800.00 250
1600
250 Q 22.50 Q 5,625.00 450
1150 Q 23.00 Q 26,450.00
1400 Q 32,075.00
Q 23.15 Q 32,410.00 450
1400
450 Q 23.00 Q 10,350.00
1050 Q 23.15 Q 24,307.50 350
1500 Q 34,657.50
Q 23.25 Q 33,712.50 350
1450
350 Q 23.15 Q 8,102.50
1150 Q 23.25 Q 26,737.50 300
1500 Q 34,840.00
Q 23.25 Q 1,162.50 350
Q 104,085.00 4400 Q 101,572.50
Inventario Inicial 250
Entradas 4500
Salidas -4400
350
PEPS
Haber Mayorizacion de la Cuenta
Materia Prima Directa en Proceso
Debe Haber
P#2 Q 101,572.50 Q 1,162.50 P#3
Q 100,410.00 Consumo Neto de Materia Prima
Q 115,273.20
Q 115,273.20
Q 101,572.50
Q 101,572.50
Q 1,162.50
Q 1,162.50
Saldo
Costo Unitario Costo Total
Q 22.50 Q 5,625.00
Q 22.50 Q 5,625.00
Q 23.00 Q 36,800.00
Q 23.00 Q 10,350.00
Q 23.00 Q 10,350.00
Q 23.15 Q 32,410.00
Q 23.15 Q 8,102.50
Q 23.15 Q 8,102.50
Q 23.25 Q 33,712.50
Q 23.25 Q 6,975.00
Q 23.25 Q 8,137.50
Q 5,625.00
Q 104,085.00
-Q 101,572.50
Q 8,137.50
sumo Neto de Materia Prima
Industria LA CREMA MÁGICA, LTDA
Materia Prima Principal Perfume
Codigo de Identificación MP002
Unidad de Medida Kilogramos
Método de Valuación PEPS
Mes de Trabajo Jan-23
Orden de Documento Entradas
Fecha Concepto
Operaciones No. Cantidad
1 1-Jan-23
2 3-Jan-23 Compra o/c 102 500
3 5-Jan-23 Consumo de Requisición 1122
4 6-Jan-23 Devolucion a bodega Req 1122 25
5 12-Jan-23 Compra o/c 109 700
6 17-Jan-23 Consumo Requisicion 1127
7 19-Jan-23 Compra o/c 111 700
8 24-Jan-23 Consumo Requisicion 1132
Resumen de Operaciones 1925
Metodo De Valuacion de Inventarios
Registros Contables
Debe
p#1 Registro de Compras del Periodo
Inventario de Materia Prima Q 20,921.79
1,925 Kilogramos de perfume
IVA por cobrar Q 2,510.61
Proveedores
Variacion del Costo MPD
Q 23,432.40
P#2 Registro de Consumos del Periodo
Materia Prima Directa en Proceso Q 20,316.21
1850 Kilogramos de perfume
Inventario de Materia Prima
Q 20,316.21
P#3 Registro de Devolucion a la Bodega
Inventario de Materia Prima Q 272.50
25 Kilogramos de perfume
Materia Prima Directa en Proceso
Q 272.50
CA, LTDA
Entradas Salidas Saldo
Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad
150
Q 10.90 Q 5,450.00 150
500
150 Q 10.80 Q 1,620.00 50
450 Q 10.90 Q 4,905.00
600 Q 6,525.00
Q 10.90 Q 272.50 75
Q 11.00 Q 7,700.00 75
700
75 Q 10.90 Q 817.50
425 Q 11.00 Q 4,675.00 275
500 Q 5,492.50
Q 11.10 Q 7,771.79 275
700
275 Q 11.00 Q 3,025.00
475 Q 11.10 Q 5,273.71 225
750 Q 8,298.71
Q 21,194.29 1850 Q 20,316.21
Inventario Inicial 150
Entradas 1925
Salidas -1850
225
PEPS
Haber
Mayorizacion de la Cuenta
Materia Prima Directa en Proceso
Debe Haber
P#2 Q 20,316.21 Q 272.50 p#3
Q 23,430.40 Q 20,043.71 Consumo Neto de Materia Prima
Q 23,430.40
Q 20,316.21
Q 20,316.21
Q 272.50
Q 272.50
Saldo
Costo Unitario Costo Total
Q 10.80 Q 1,620.00
Q 10.80 Q 1,620.00
Q 10.90 Q 5,450.00
Q 10.90 Q 545.00
Q 10.90 Q 817.50
Q 10.90 Q 817.50
Q 11.00 Q 7,700.00
Q 11.00 Q 3,025.00
Q 11.00 Q 3,025.00
Q 11.10 Q 7,771.79
Q 11.10 Q 2,498.07
Q 1,620.00
Q 21,194.29
-Q 20,316.21
Q 2,498.07
sumo Neto de Materia Prima
Industria
Materia Prima Principal
Codigo de Identificación
Unidad de Medida
Método de Valuación PEPS
Mes de Trabajo Jan-23
Documento Entradas
No. Fecha Concepto
No. Cantidad
Resumen de Operaciones
Entradas Salidas Saldo
Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario
Saldo
Costo Total
Industria LA CREMA MÁGICA, LTDA
Materia Prima Principal Sulfato de Sodio
Codigo de Identificación MP003
Unidad de Medida Libras
Método de Valuación PEPS
Mes de Trabajo Jan-23
Orden de Documento Entradas
Fecha Concepto
Operaciones No. Cantidad
1 1-Jan-23
2 3-Jan-23 Compra o/c 103 500
3 5-Jan-23 Consumo de Requisición
4 17-Jan-23 Consumo Requisicion
5 24-Jan-23 Consumo Requisicion
Resumen de Operaciones 500
Metodo De Valuacion de Inventarios
Registros Contables
Debe
p#1 Registro de Compras del Periodo
Inventario de Materia Prima Q 3,500.00
500 Libras de Sulfato de Sodio
IVA por cobrar Q 420.00
Proveedores
Variacion del Costo MPD
Q 3,920.00
P#2 Registro de Consumos del Periodo
Materia Prima Directa en Proceso Q 2,957.00
425 Libras de Sulfato de Sodio
Inventario de Materia Prima
Q 2,957.00
CA, LTDA
Entradas Salidas Saldo
Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad
180
Q 7.00 Q 3,500.00 180
500
150 Q 6.90 Q 1,035.00 30
500
30 Q 6.90 Q 207.00
70 Q 7.00 Q 490.00 430
100 Q 697.00
175 Q 7.00 Q 1,225.00 255
Q 3,500.00 425 Q 2,957.00
Inventario Inicial 180
Entradas 500
Salidas -425
255
PEPS
Haber
Mayorizacion de la Cuenta
Materia Prima Directa en Proceso
Debe Haber
P#2 Q 2,957.00
Q 3,920.00 Consumo Neto de Materia Prima
Q 3,920.00
Q 2,957.00
Q 2,957.00
Saldo
Costo Unitario Costo Total
Q 6.90 Q 1,242.00
Q 6.90 Q 1,242.00
Q 7.00 Q 3,500.00
Q 6.90 Q 207.00
Q 7.00 Q 3,500.00
Q 7.00 Q 3,010.00
Q 7.00 Q 1,785.00
Q 1,242.00
Q 3,500.00
-Q 2,957.00
Q 1,785.00
Industria LA CREMA MÁGICA, LTDA
Materia Prima Principal Ácido Cítrico
Codigo de Identificación MP004
Unidad de Medida Libras
Método de Valuación PEPS
Mes de Trabajo Jan-23
Orden de Documento Entradas
Fecha Concepto
Operaciones No. Cantidad
1 1-Jan-23
2 3-Jan-23 Compra o/c 104 600
3 5-Jan-23 Consumo de Requisición
5 17-Jan-23 Consumo Requisicion
6 24-Jan-23 Consumo Requisicion
7 28-Jan-23 Venta Factura 2468
Resumen de Operaciones 600
Metodo De Valuacion de Inventarios
Registros Contables
Debe
p#1 Registro de Compras del Periodo
Inventario de Materia Prima Q 3,720.00
600 Kilogramos de Aceite de almendras
IVA por cobrar Q 446.40
Proveedores
Variacion del Costo MPD
Q 4,166.40
P#2 Registro de Consumos del Periodo
Materia Prima Directa en Proceso Q 3,156.00
560 Kilogramos de Aceite de almendras
Inventario de Materia Prima
Q 3,156.00
P#3 Registro de Venta de Materia Prima
Caja y Bancos Q 478.24
Otros Registros
Venta de Materia Prima
50 Kilogramos de Aceite de almendras
IVA por pagar
Q 478.24
P#4 Registro del Costo de Venta de Materi Prima
Otros Cobros y Gastos
Costo de Venta de Materia Prima Q 310.00
Inventario de Materia Prima
Q 310.00
CA, LTDA
Entradas Salidas Saldo
Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad
60
Q 6.20 Q 3,720.00 60
600
60 Q 6.10 Q 366.00 510
90 Q 6.20 Q 558.00
150 Q 924.00
100 Q 6.20 Q 620.00 410
260 Q 6.20 Q 1,612.00 150
50 Q 6.20 Q 310.00 100
Q 3,720.00 560 Q 3,466.00
Inventario Inicial 60
Entradas 600
Salidas -560
100
PEPS
Haber
Mayorizacion de la Cuenta
Materia Prima Directa en Proceso
Debe Haber
P#2 Q 3,156.00
Q 4,166.40 Consumo Neto de Materia Prima
Q 4,166.40
Q 3,156.00
Q 3,156.00
Q 427.00
Q 51.24
Q 478.24
Q 310.00
Q 310.00
Saldo
Costo Unitari Costo Total
Q 6.10 Q 366.00
Q 6.10 Q 366.00
Q 6.20 Q 3,720.00
Q 6.20 Q 3,162.00
Q 6.20 Q 2,542.00
Q 6.20 Q 930.00
Q 6.20 Q 620.00
Q 366.00
Q 3,720.00
-Q 3,466.00
Q 620.00
Industria LA CREMA MÁGICA, LTDA
Materia Prima Principal Botellas Plasticas con Tapa
Codigo de Identificación MP001
Unidad de Medida
Método de Valuación PEPS
Mes de Trabajo Jan-23
Orden de Documento Entradas
Fecha Concepto
Operaciones No. Cantidad
1 1-Jan-23
2 5-Jan-23 Compra o/c 105 20,000
3 6-Jan-23 Consumo de Requisición 1123
4 19-Jan-23 Compra o/c 112 25,000
5 20-Jan-23 Consumo Requisicion 1128
6 26-Jan-23 Consumo Requisicion 1135
Resumen de Operaciones 45,000
Metodo De Valuacion de Inventarios
Registros Contables
Debe
p#1 Registro de Compras del Periodo
Inventario de Materia Prima Q151,000.00
45,000 Botellas Plasticas con tapa
IVA por cobrar Q18,120.00
Proveedores
Variacion del Costo MPD
Q169,120.00
P#2 Registro de Consumos del Periodo
Materia Prima Directa en Proceso Q 168,660.00
50,900 Botellas Plasticas con tapa
Inventario de Materia Prima
Q 168,660.00
CA, LTDA
con Tapa
Entradas Salidas Saldo
Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad
16,000
Q 3.30 Q 66,000.00 16,000
20,000
16,000 Q 3.25 Q 52,000.00 15,000
5,000 Q 3.30 Q 16,500.00
21,000 Q 68,500.00
Q 3.40 Q 85,000.00 15,000
25,000
15,000 Q 3.30 Q 49,500.00
100 Q 3.40 Q 340.00 24,900
15,100 Q 49,840.00
14,800 Q 3.40 Q 50,320.00 10,100
Q 151,000.00 50,900 Q 168,660.00
Inventario Inicial 16,000
Entradas 45,000
Salidas -50,900
10,100
PEPS
Haber
Mayorizacion de la Cuenta
Materia Prima Directa en Proceso
Debe Haber
Q 169,120.00 P#2 Q 168,660.00
Consumo Neto de Materia Prima
Q 169,120.00
Q 168,660.00
Q 168,660.00
Saldo
Costo Unitari Costo Total
Q 3.25 Q 52,000.00
Q 3.25 Q 52,000.00
Q 3.30 Q 66,000.00
Q 3.30 Q 49,500.00
Q 3.30 Q 49,500.00
Q 3.40 Q 85,000.00
Q 3.40 Q 84,660.00
Q 3.40 Q 34,340.00
Q 52,000.00
Q 151,000.00
-Q 168,660.00
Q 34,340.00
Industria LA CREMA MÁGICA, LTDA
Materia Prima Principal Caja Corrugadas
Codigo de Identificación MP001
Unidad de Medida Unidad
Método de Valuación PEPS
Mes de Trabajo Jan-23
Orden de Documento Entradas
Fecha Concepto
Operaciones No. Cantidad
1 1-Jan-23
2 5-Jan-23 Compra o/c 106 2,000
3 6-Jan-23 Consumo de Requisición 1124
4 19-Jan-23 Compra o/c 114 2,500
5 20-Jan-23 Consumo Requisicion
6 26-Jan-23 Consumo Requisicion
7 30-Jan-23 Devolucion a proveedor O/C 106
Resumen de Operaciones 4,500
Metodo De Valuacion de Inventarios
Registros Contables
Debe
p#1 Registro de Compras del Periodo
Inventario de Materia Prima Q 9,375.00
4,500 Cajas Corrugadas por Unidad
IVA por cobrar Q 1,125.00
Proveedores
Variacion del Costo MPD
Q 10,500.00
P#2 Registro de Consumos del Periodo
Materia Prima Directa en Proceso Q 8,737.50
4,750 Cajas Corrugadas por Unidad
Inventario de Materia Prima
Q 8,737.50
P#3 Registro de Devolucion al Proveedor #Factura
Proveedores Nota de Credito Q 1,120.00
500 Cajas Corrugadas por Unidad
Inventario de Materia Prima
IVA por cobrar
Materia Prima Directa en Proceso Q 75.00
Q 1,195.00
CA, LTDA
Entradas Salidas Saldo
Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitari
400 Q 1.90
Q 2.00 Q 4,000.00 400 Q 1.90
2,000 Q 2.00
400 Q 1.90 Q 760.00 640 Q 2.00
1,360 Q 2.00 Q 2,720.00
1,760 Q 3,480.00
Q 2.15 Q 5,375.00 640 Q 2.00
2,500 Q 2.15
640 Q 2.00 Q 1,280.00
610 Q 2.15 Q 1,311.50 1,890 Q 2.15
1,250 Q 2,591.50
1,240 Q 2.15 Q 2,666.00 650 Q 2.15
500 Q 2.15 Q 1,075.00 150 Q 2.15
Q 9,375.00 4,750 Q 9,812.50
Inventario Inicial 400
Entradas 4,500
Salidas -4,750
150
PEPS
Haber
Mayorizacion de la Cuenta
Materia Prima Directa en Proceso
Debe Haber
Q 10,500.00 P#2 Q 8,737.50
P#3 Q 75.00
Q 10,500.00 Q 8,812.50
Consumo Neto de Materia Prima
Q 8,737.50
Q 8,737.50
Costo
Q 1,075.00
Q 120.00
Q 1,195.00
1000 1900 1.9
400
Saldo
Costo Total
Q 760.00
Q 760.00
Q 4,000.00
Q 1,280.00
Q 1,280.00
Q 5,375.00
Q 4,063.50
Q 1,397.50
Q 322.50
Q 760.00
Q 9,375.00
-Q 9,812.50
Q 322.50
Mayorizacion de la Cuenta
Materia Prima Directa en Proceso
Debe Haber
Sulfato de Sodio Q 2,957.00 Q 100,410.00 Aceite de Almendra
Áceite Citrico Q 3,156.00 Q 20,043.71 Perfume
Botellas Plasticas Q 168,660.00
Cajas Q 8,812.50
Q 183,585.50 Q 120,453.71
Q 63,131.79 Consumo Neto de Materia Prima
o de Materia Prima
