LIBRO DE BANCOS

MES DE ENERO
VALOR VALOR
FECHA No. CHEQUENo. DEPOSI DESCRIPCI CHEQUE DEPOSITO

1/2/2020 Venta Q 710.47

Venta Q 381.34
1/2/2020 Compras Q 171,984.96
1/2/2020 Compras Q 980.00
1/3/2020 9256783 Venta Q 2,840.04
Venta Q 80,593.09
Venta Q 86,173.98
Compras Q 171,138.96
1/4/2020 Venta Q 800.00
1/6/2020 Venta Q 68,294.30
Venta Q 70,211.53
Venta Q 271.00
Venta Q 33,694.00
Venta Q 77,298.82
Venta Q 151,697.36
1/6/2020 1641 Compras Q 3,000.00
1/6/2020 1642 Compras Q 1,721.00
1/6/2020 1643 Compras Q 1,599.90
1/6/2020 1644 Compras Q 2,256.93
1/6/2020 1645 Compras Q 3,150.00
Compras Q 174,834.96
31 de enero
SALDO
Q 58,550.00
Q 59,260.47
Q 59,641.81
-Q 112,343.15
-Q 113,323.15
-Q 110,483.11
-Q 29,890.02
Q 56,283.96
-Q 114,855.00
-Q 114,055.00
-Q 45,760.70
Q 24,450.83
Q 24,721.83
Q 58,415.83
Q 135,714.65
Q 287,412.01
Q 284,412.01
Q 282,691.01
Q 281,091.11
Q 278,834.18
Q 275,684.18
Q 100,849.22
Q 100,849.22
 Estado De Cuenta Banco Industrial Libro De Bancos Empresa "El Coral"
Fecha Depositos Retiros Saldo Fecha Depositos Retiros
1/1/2023 Q 5,000.00 1/1/2023
1/11/2023 Q 500.00 Q 5,500.00 1/11/2023 Q 500.00
1/17/2023 Q 3,000.00 Q 2,500.00 1/17/2023 Q 3,000.00
1/21/2023 Q 1,500.00 Q 4,000.00 1/21/2023 Q 1,500.00
1/25/2023 Q 1,000.00 Q 3,000.00 1/25/2023 Q 1,000.00
1/28/2023 Q 4,000.00 Q 7,000.00 1/28/2023 Q 4,000.00
1/31/2023 Q 3,800.00 Q 3,200.00 1/31/2023 Q 3,800.00
1/31/2023 Q 1,800.00
1/31/2023 Q 3,000.00

FORMATO DE CONCILIACIÓN DE BANCOS NORMAL

Saldos según Banco Q 3,200.00

(+) depositos en transito de fin de mes Q 1,800.00
SUMA Q 5,000.00
(-) cheques en circulación Q 3,000.00
SUMA Q 2,000.00
(+) notas de debito Q -
SUMA Q 2,000.00
(-) notas de credito Q -
SALDOS SEGÚN LIBROS Q 2,000.00
mpresa "El Coral"
Saldo
Q 5,000.00
Q 5,500.00
Q 2,500.00
Q 4,000.00
Q 3,000.00
Q 7,000.00
Q 3,200.00
Q 5,000.00
Q 2,000.00
Juan Pérez le presenta los siguientes datos para que el
efectue su conciliación bancaria

Al 31 de mayo el banco reporto Q 50,020.00

Usted giro en total Q.141.500.00 pero hay

en circulación un total de Q 10,000.00

De totoal de depositos por Q.165.600.00

hay en transito un total de Q 15,000.00

El saldo en libros aparece un monto de Q 55,020.00

El banco reporto Q.30.00 de notas de debito y un total de

Q.50.00 de notas de credito que aún no estan registrados
en la empresa.

CONCILIACIÓN BANCARIA
Saldo según el Banco Q 50,020.00
(+) depositos en transito fin de mes Q 15,000.00
SUMA Q 65,020.00
(-) cheques en circulació Q 10,000.00
Saldo en Libros Q 55,020.00
(+) notas de debito Q 30.00
SUMA Q 55,050.00 Con estas partidas
SIGUIENTE MES
(-) notas de credito Q 50.00
Saldo según libros Q 55,000.00

La empresa "El Estudiante S.A." le pide que efectue su conciliación bancaria

El estado bancario presenta lo siguiente:

Saldo al 1 de mayo Q 25,000.00
Total de entradas por Q.190,000.00 y egresos por un total de Q 165,000.00
Saldo al 31 de mayo Q 50,000.00
El banco reporto Q.3,000.00 de notas de debito y Q.5,000.00 de notas de credito

En los libros de la emrpesa los datos son los siguientes:

Al 30 de abril existia un deposito en transito por Q 35,000.00
Asi como cheques en circulación por Q 32,000.00
Así como una nota de debito por Q 1,500.00 y de credito por Q 600.00
Los depositos en mayo fueron por Q 165,600.00
Y se registraron egreso por un total de Q 141,500.00
Al final del mes hay registrado un saldo por Q 53,000.00
 Partidas contables
Intereses Gasto Q 30.00
on estas partidas a: Banco Q 30.00
EJERCICIO No. 2

La empresa el estudiante, recibió el estado de cuenta del banco

correspondiente al mes terminado el 30 de junio. Usted al tratar de conciliar
la cuenta descubrió lo siguiente:

El cajero que era también el contador general, se había apoderado de

Q.150.00 manipulando fraudulentamente las cuentas de clientes, y otros
Q.200.00 pasando la cuenta de devoluciones sobre ventas un abono por
dicha cantidad.

El banco había cargado al cliente Q.4.09 por comisiones de cobranzas.

Un cheque expedido a favor de Juan Pérez en pago de una cuenta de Q.30.00,

se había registrado incorrectamente como Q.20.00 .

Los cheques en circulació n suman Q.2,496.08, los cobros de junio por un

total de Q.1,154.63, se depositaron hasta el 1 de julio.

El saldo del estado del banco era de Q.872.90, y el libro de bancos de la

empresa mostraba un sobregiro de Q.454.46

ELABORE LA CONCILIACION BANCARIA

Saldos según el Banco Q 872.90

(-) cheques en circulación Q 2,496.08
SALDO -Q 1,623.18
(+)depositos en transito Q 1,154.63
SALDO -Q 468.55
cheque mal registrado Q 10.00
(+) notas de debito Q 4.09
SALDO -Q 454.46
(+) saldo de partidas -Q 14.09
SUMA -Q 468.55
 NO SE
TOMA EN
CUENTA
Comisiones Bancarias Q 4.09
SE HACE PARTIDA a: Bancos Q 4.09

SE HACE Gastos Generales o Papelería Útiles Q 10.00

PARTIDA a: Bancos Q 10.00
 EJERCICIO No.3

El estado de cuenta correspondiente a El Surtidor S.A.,

presenta un saldo al 31 de diciembre de Q 1,536.40

Los libros del Surtidor S.A. tienen un sobregiro de

Q.302.60, al conciliar usted los estados de cuenta con los
libros descubre lo siguiente:

1. Hay un saldo de efectivo en poder de Cajero por un

cobro de Q.200.00, pero solamente cuenta con: Q 192.50

2. La Secretaria también tiene un saldo de Q.300.00,

integrado por Q.210.00 en efectivo y un cheque por
Q.90.00, que no ha mandado a depositar

3. El producto de las ventas del 30 de diciembre por

Q.580.00 fue robado, se espera recuperar la suma porque
se tiene un seguro, y por eso no se ha hecho ningú n
ajuste

4. Hay un cheque rechazado de un cliente por 182.50

por insuficiencia de fondos

5. El estado de cuenta del banco no tiene la cantidad de

Q.1,214.00 que se recibieron el 31 de diciembre y que se
depositaron el 2 de enero

1. Los cheques en circulació n importaban Q.4,315.50, Los Q.60.00 van para la

dentro de estos cheques en circulació n hay uno de sigueinte conciliación
Q.60.00 que tiene 14 meses de haberse expedido. bancaria

ELABORE LA CONCILIACIÓN BANCARIA Y HAGA LOS AJUSTES

NECESARIOS

CONCILIACIÓN BANCARIA
Saldo según el Banco Q 1,536.40
(+) depositos en transito Q 192.50
(+) deposito en transito Q 300.00
(+) deposito en transito Q 580.00
(+) deposito en transito 5 Q 1,214.00 Q 2,286.50
SUMA Q 3,822.90
(-) cheques en circulación Q 4,315.50
SUMA -Q 492.60
cheque rechazado Q 182.50
faltante de efectivo Q 7.50 Q 190.00
CONCILIACIÓN BANCARIA -Q 302.60
(+) saldo de partidas Q 710.00
SUMA -Q 1,012.60
Cuentas por Cobrar PARTIDAS DE AJUSTES
Empleados Q 7.50
a: Bancos Q 7.50 Cajero
Sumamos
Seguros por reclamar Q 580.00 estas tres
partidas y le
a: Bancos Q 580.00 Robo restamos la
utima
Clientes Q 182.50 Cheque
a: Bancos Q 182.50 rechazado

Bancos
a: rectificación de datos Q 60.00 Cheque
anteriores Q 60.00 caducado
a: Cuentas por pagar 60 si la persona existiera

1012.6
La empresa "El Estudiante S.A." le pide efectuar su conciliación bancaria

El estado bancario presenta lo siguiente:

Saldo al 1 de mayo Q 25,000.00

Total de entradas por Q 190,000.00 y egresos por un total de Q 165,000.00
Saldo al 31 de mayo Q 50,000.00
El banco reporto Q 3,000.00 de notas de debito y Q 5,000.00 de notas de credito

En los libros de la empresa los datos son los siguientes:

Al 30 de abril existia un deposito en transito por Q 35,000.00
Así como cheques en circulación por Q 32,000.00
Así como nota de debito por Q.1,500.00 y de credito por Q.600.00
Los depositos en mayo fueron por Q 165,600.00
Y se registraron egresos por un total de Q 141,500.00
Al final del mes hay registrado un saldo por Q 53,000.00

CONCILIACIÓN CUADRATICA
30-Apr Mes de mayo 31 de Mayo
DATOS INICIO MES ENTRADAS SALIDAS SALDO
Según el Banco Q 25,000.00 Q 190,000.00 Q 165,000.00 Q 50,000.00
Depositos en transito
Mes anterio Q 35,000.00 -Q 35,000.00
Mes actual Q 15,000.00 Q 15,000.00
Cheques en circulación
Mes anterior -Q 32,000.00 -Q 32,000.00
Mes actual Q 10,000.00 -Q 10,000.00
Notas de debito
Mes anterior Q 1,500.00 Q 1,500.00
Mes actual -Q 3,000.00 Q 3,000.00
Notas de credito
Mes anterior -Q 600.00 Q 600.00
Mes actual -Q 5,000.00 -Q 5,000.00
SALDO SEGÚN LIBROS Q 28,900.00 Q 165,600.00 Q 141,500.00 Q 53,000.00

1/1/2022
Vehiculo 10,000.00
Banco 10,000.00

7/31/2022
Banco 10,000.00
Ctas por pagar 10,000.00
 8/15/2022
Ctas por pagar 10000
Banco 10000
notas de credito
 Conceptos Noviembre Diciembre
Saldo en libro de Bancos a fin de mes Q 3,561.00 Q 4,629.72
Saldo del estado del Banco a fin de mes Q 7,403.50 Q 3,862.20
Cargos del Banco por servicios Q 6.00 Q 6.80
Cheques sin fondos Q 815.00 Q 118.00
Depó sitos en trá nsito a fin de mes Q 950.00 Q 925.40
Cobros a nuestro favor hechos por el Banco (anotados en libros al Q 1,500.00 Q 202.00
mes siguiente del cobro)
Cheques en circulació n a fin de mes Q 4,463.00 Q 149.68
Cheque de otra empresa, cargados a nuestra cuenta Q 349.50 Q 60.00
Cheque registrado erró neamente en libros por Q.78.00 siendo el
saldo correcto Q.87.00 (está en circulació n) Q 87.00
Ingresos de la empresa durante el mes Q42,700.17
Total de ingresos segú n estado de cuenta bancario Q41,776.27
Total de egresos segú n estado de cuenta bancario Q45,317.57

MES DE DICIEMBRE
DATOS SALDO 30-11-2022 INGRESOS (DEPEGRESOS (CHE 12/31/2022
Saldo según el Banco Q 7,403.50 Q 41,776.27 Q 45,317.57 Q 3,862.20
Depositos en transito
30 de Noviembre Q 950.00 -Q 950.00
31 de Diciembre Q 925.40 Q 925.40
Si solo se hubieran cobrado Q.4,000.
Cheques en circulación -Q 4,463.00 -Q 4,463.00 -Q 149.68 (Q.463.00) así que se le resta al saldo
Q 149.68 de diciembre
Nota de Debito
30 de Noviembre Q 6.00 Q 6.00
31 de Diciembre -Q 6.80 Q 6.80
Cheques sin fondos
30 de Noviembre Q 815.00 Q 815.00
31 de Diciembre -Q 118.00 Q 118.00 Cuando recibimos cheques rechazad
mismo mes se opera normalmente, p
Cobros a favor a final o hasta el mes siguiente ahí se
30 de Noviembre -Q 1,500.00 Q 1,500.00 estas operaciones
31 de Diciembre -Q 202.00 -Q 202.00
Cheques de otras compañias
30 de Noviembre Q 349.50 -Q 349.50
31 de Diciembre -Q 60.00 Q 60.00
Cheques registrados erróneamiente -Q 9.00 Q 9.00
SUMA Q 3,561.00 Q 42,700.17 Q 41,631.45 Q 4,629.72
COMPROBACIÓN Q 4,629.72
 solo se hubieran cobrado Q.4,000.00 la diferencia
Q.463.00) así que se le resta al saldo a fin de mes
e diciembre

uando recibimos cheques rechazados dentro del

mismo mes se opera normalmente, pero si se recibe
final o hasta el mes siguiente ahí se deben hacer
stas operaciones
 PROBLEMA 3

El estado de cuenta del Banco al 30 de junio de 2022 mostraba un saldo de Q.13,673.00. Le han
pedido a usted que determine si el saldo de Q.15,397.00 al 15 de julio de 2022 es
correcto.

Durante su examen usted obtiene la siguiente información:

1. La conciliación al 30 de junio del 2022, mostraba cheques en circulación por

Q.1,640.00 y depósito en tránsito por Q.565.00

2. El banco informo que durante el periodo del 1 al 15 de julio, se ha acreditado a la cuenta

depósitos por un monto de Q.18,510.00 y que los cheques pagados durante el mismo periodo es
por Q.21,015.00, incluyendo cargos por servicio por Q.12.00, y Q.1,200.00 en reducción de un
préstamo.

3. Los cheques expedidos por la empresa del 1 al 15 de julio ascienden a Q.19,411.00. Los
ingresos en efectivo a la empresa ascendieron a Q.22,210.00, de los cuales había en caja
Q.1,425.00 el 15 de julio

DATOS
Saldo según el banco
Depositos en transito
30 de Junio Q 565.00
Ingresos del 01 al 15 de Julio Q 22,210.00
Ingreso no depositado el 15 de Julio Q 1,425.00 Q 20,785.00
SALDO Q 21,350.00
Q 18,510.00
Depositos en transito al 15 de Julio Q 2,840.00
Cheques en circulación 30 de Junio Q 1,640.00
Cheques girados 01 al 15 de Julio Q 19,411.00 Q 21,051.00
Cheques pagados del 01 al 15 de Julio Q 21,015.00
Cargos por servicios Q 12.00
Rebaja por prestamo Q 1,200.00 Q 1,212.00 Q 19,803.00
Cheques en circulación al 15 de Julio Q 1,248.00
Saldo según el banco Q 13,673.00
Deposito del 01 al 15 de Julio según el Banco Q 18,510.00
Egresos del 01 al 15 de Julio según el Banco Q 21,015.00 Q 11,168.00
Depositos en transito al 15 de Julio Q 2,840.00
Cheques en circulación al 15 de Julio Q 1,248.00 Q 1,592.00
SALDO Q 12,760.00
Cobro no depositado Q 1,425.00
Cargo por servicio Q 12.00
Pago de prestamo Q 1,200.00 Q 1,212.00 Q 2,637.00
SALDO SEGÚN LIBROS AL 15 DE JULIO Q 15,397.00
 .13,673.00. Le han
de 2022 es

ado a la cuenta
mismo periodo es
reducción de un

9,411.00. Los
abía en caja
 PROBLEMA 4
Para efectuar la Conciliación Bancaria de la empresa "El Hijo S.A." usted toma en cuenta los
siguientes datos que se detallan a continuación:

1 Saldo según el Banco al 31-12-2022 Q 88,489.12

2 Saldo según libros al 31-12-2022 Q 58,983.46
3 Cheques en circulación al 31-12-2022 Q 32,108.42
4 Depositos en tránsito al 31-12-2022 Q 5,317.20
Cargos por servicios de Nov. Notificado el 15-12-
5 Q 3.85
2022
Prestamo del banco el 15-12-2022 a 3 meses al
6 Q 9,875.00
5% omitido en los libros de la empresa
7 Deposito del 23-12-2022 omitido por el banco Q 2,892.41
12-2022, por falta de firma, depositado ya con
8 firma el 05-01-2023, no se anotó nada en el libro Q 417.50
de Bancos
Error en el estado del Banco al anotar depósito
9 Q 1.00
del 16-12-2022 así:
Importe correcto Q 3,182.40
Anotado en el estado Q 3,181.40

10 Cheque de otra empresa cargado a la cuenta Q 2,690.00

11 Cobro a nuestro favor hecho por el Banco así: Q 2,015.00
Cobro del capital Q 2,000.00
Intereses ganados Q 20.00
Q 2,020.00

Comisión Bancaria Q 5.00

12 Cargo erróneo el 26-12-2022 de banco Q 5,000.00

Error en el estado del Banco al anotar deposito
13
del 11-12-2022 así Q 10.00
Anotado por Q 4,817.10
Importe correct Q 4,807.10

14 Déposito de otra empresa aboando a la cuenta Q 1,819.20

Elabore la conciliación Bancaria y haga las partidas necesarias para

reflejar el saldo correcto al 31 de diciembre de 2022.

1 2 3 4
Saldo según el banco Q 88,489.12
Depositos en transito Q 5,317.20
Deposito omitido el 23-12-2022 Q 2,892.41
Error del Banco en deposito Q 3,182.40
Corrección en deposito al Banco Q 3,181.40 Q 1.00
Cheque cargado erroneamiente Q 2,690.00
Cargo erroneo del Banco Q 5,000.00 Q 15,900.61
SUMA Q 104,389.73
Cheques en circulación Q 32,108.42
Error del Banco en deposito Q 4,817.10
Corrección en deposito al Banco Q 4,807.10 Q 10.00
Deposito de otra empresa Q 1,819.20 Q 33,937.62
SALDO AJUSTADO Q 70,452.11

Saldo según libros Q 58,983.46

Prestamo por Q.10,000 menos
Q 9,875.00
5% por 3 meses
Cobros a nuestro favor
Capital Q 2,000.00
Intereses Q 20.00
Comisión bancaria -Q 5.00 Q 2,015.00 Q 11,890.00
SUMA Q 70,873.46
(-) nota de debito Q 3.85
Cheque rechazado y redepositado Q 417.50 Q 421.35
SALDO AJUSTADO AL 31 DE DICIEMBRE Q 70,452.11

Partida de diario
Intereses Q 20.83
Interes pagado por anticipado Q 104.17
Banco Q 11,468.65
Gastos cobranza Q 5.00
Cargos Bancarios Q 3.85
Cuentas por cobrar Q 417.50
Doc por pagar Q 10,000.00
Cuentas por cobrar Q 2,000.00
Intereses Q 20.00
Q 12,020.00 Q 12,020.00
ma en cuenta los
Primero se opera el Estado del Banco
junto con sus correcciones y luego
operamos el libro de Bancos de la
Empresa.
 PROBLEMA 3

El estado de cuenta del Banco al 30 de junio de 2022 mostraba un saldo de Q 13,673.00

Le han pedido a usted que determine si el saldo Q 15,397.00 al 15 de julio de 2022 es correct

Durante su examen usted obtiene la siguiente información:

1. La conciliación al 30 de junio del 2022 mostraba cheques en circulación p Q 1,640.00

2. El banco informo que durante el periodo del 01 del 15 de julio, se ha acreditado a la cuenta depósitos por un
Q 18,510.00 y que los cheques pagados durante el mismo periodo son por
por Q 12.00 y Q 1,200.00 en reducción de un préstamo.

3. Los cheques expedidos por la empresa de 01 al 15 de julio ascienden a Q 19,411.00

Los ingresos en efectivo a la empresa ascendieron Q 22,210.00

Datos 2 3
Saldo según el banco
Depositos en transito
30 de junio Q 565.00
Ingresos del 01 al 15 de JuQ 22,210.00
Ingreso no depositado el 1 Q 1,425.00 Q 20,785.00
SALDO Q 21,350.00
Depositos según el banco Q 18,510.00
Depositos en transito al 15 de julio Q 2,840.00

Cheques en circulación 2 3 4
Cheques en circulación al 30 de Junio Q 1,640.00
Cheques girados del 01 al 15 Q 19,411.00 Q 21,051.00
Cheques pagados del 01 al 15 Q 21,015.00
Cargos por servicios Q 12.00
Rebaja por prestamo Q 1,200.00 Q 1,212.00 Q 19,803.00
Cheques en circulación al 15 de Julio Q 1,248.00
Saldo según el banco Q 13,673.00
Deposito de 01 al 15 Q 18,510.00
Egresos de 01 al 15 Q 21,015.00 Q 11,168.00
Depositos en transito al 15 de Julio Q 2,840.00
Cheques en circulación al 15 de Julio Q 1,248.00 Q 1,592.00
SALDO Q 12,760.00
Cobro no depositado Q 1,425.00
Cargos por servicios Q 12.00
Pago de prestamo Q 1,200.00 Q 1,212.00 Q 2,637.00
Saldo según libros al 15 de Julio Q 15,397.00
5 de julio de 2022 es correcto.

y deposito en transito por Q 565.00

do a la cuenta depósitos por un monto de

on por Q 21,015.00 incluyendo cargos por servicios por
educción de un préstamo.

de los cuales había en caja Q 1,425.00

 PROBLEMA 5

LA SIGUEINTE CONCILIACIÓN DE NOVIEMBRE ESTA BIEN HECHA POR EL CONTADOR

Concilación al 30 de Noviembre
Caja según Mayor Q 2,630.00
(-) Efectivo en Caja Q 210.00
Cargo por servicio bancario Q 9.00 Q 219.00
SUB TOTAL Q 2,411.00
Cheques en circulación Q 991.00
Saldo según el Banco Q 3,402.00

Libro de ingresos en diciembre

Dic. 1 Saldo al 30 de noviembre Q 2,630.00
Dic. 1-7 Recibo de cuenta Q 19,579.00
Dic. 8-14 Recibo de cuenta Q 33,646.00
Dic. 15-21 Recibo de cuenta Q 4,659.00
Dic. 22-29 Recibo de cuenta Q 4,786.00
Dic. 29-31 Recibo de cuenta Q 1,100.00
Q 66,400.00

Libro de egresos en diciembre

Dic. 1 Cargo por servicio en noviembre Q 9.00
Dic. 1-7 Cheques Q 8,881.00
Dic. 8-14 Cheques Q 31,568.00
Dic. 15-21 Cheques Q 4,872.00
Dic. 22-31 Cheques Q 15,651.00
Dic. 31 Saldo Q 4,310.00
Q 65,291.00

El efectivo en caja al 31 de diciembre sacendia a Q 100.00

exacto, muestran que se han depositado en total Q 62,871.00

Los cargos por servicios en diciembre fueron de Q 10.00

Cheque depositado de un cliente.

Los cargos por servicios y el cheque devuelto no se contabilizaron en los libros de la empresa.
Los cheques en circulación en diciembre 31, totabilizaban

Elabore la conciliación Bancaria al 31 de diciembre

A cuánto ascendió el desfalco y en qué forma se trató de ocultar

CONCILIACIÓN CUADRATICA
1 2 3 4 5
DATOS 30-Nov ENTRADAS-DEPSALIDAS-CHEQSALDO
Saldo según el banco Q 3,402.00 Q 62,871.00 Q 58,063.00 Q 8,210.00
Depositos en transito Q 210.00 -Q 210.00
Efectivo en caja Q 100.00 Q 100.00
Cheques en circulación
30 de Noviembre -Q 991.00 -Q 991.00
31 de Diciembre Q 4,110.00 -Q 4,110.00
Notas de debito
30 de Noviembre Q 9.00 Q 9.00
31 de Diciembre -Q 10.00 Q 10.00
Cheque Rechazado -Q 100.00 Q 100.00
SALDO SEGÚN LIBROS Q 2,630.00 Q 62,761.00 Q 61,081.00 Q 4,310.00
Saldo Ajustado Q 2,630.00 Q 63,770.00 Q 60,981.00 Q 5,419.00
Q 1,009.00 -Q 1,109.00

TOTAL DE INGRESOS SEGÚN LIBROS Q 66,400.00

(-) Saldo al 30 de noviembre Q 2,630.00
SUB TOTAL Q 63,770.00
Depositos en diciembre según el banco Q 62,871.00
Q 1,109.00
 Q 62,761.00

Q 63,770.00

Q 60,981.00

Las operaciones según el estado Bancario de diciembre que es

el banco pago cheques con un importe de Q 57,953.00

y se cargaron a la cuenta Q 100.00 por la devolución de un

Q 4,110.00
Desfalco del Contador
 PROBLEMA 6

Los datos correspondientes a novbre. de la Cía. X, en su libro

de bancos muestran saldo de: Q20,000.00

Un crédito de Q.100.00 en el estado de cuenta bancario no está los libros

de la Cía.

El saldo del estado de cuenta al 30 de noviembre es de: Q16,650.00

Cheques en circulación:

Cheque No. 62 Q 110.00

Cheque No. 83 Q 151.00
Cheque No. 84 Q 258.00
Cheque No. 862 Q 190.00
Cheque No. 863 Q 208.00
Cheque No. 865 Q 145.00 Q 519.00

El cajero tiene en su poder efectivo en caja por Q.3,793.00, y preparo la siguiente conciliación

Saldo según libros al 30 de noviembre Q20,000.00

(+) Cheques en circulación:

Cheque No. 862 Q 190.00

Cheque No. 863 Q 208.00
Cheque No. 865 Q 145.00 Q 543.00
Sub total Q20,543.00
(-) Existencia en Caja Q 3,793.00
Sub total Q16,750.00
(-) Crédito no contabilizado Q 100.00

1 2 3 4
Saldo según el banco Q16,650.00
Cheques en circulación
Cheque No. 62 Q 110.00
Cheque No. 83 Q 151.00
Cheque No. 84 Q 258.00
Cheque No. 862 Q 190.00
Cheque No. 863 Q 208.00
Cheque No. 865 Q 145.00 Q 1,062.00
SUB TOTAL Q15,588.00
Depositos en transito Q 3,793.00
El cajero no deposito los cheques 62, 83 y
84. Además resto un credito que debia de
contabilizarse.
 El cajero no deposito los cheques 62, 83 y
SALDO REAL AJUSTADO Q19,381.00 84. Además resto un credito que debia de
Credito no Contabilizado Q 100.00 contabilizarse.
SALDO EN LIBROS Q19,281.00
Saldo a Noviembre en Libros Q20,000.00
Faltante del Cajero -Q 719.00
Credito Debitado Q 100.00
SUB TOTAL -Q 619.00
Credito no Contabilizado Q 100.00
-Q 519.00
posito los cheques 62, 83 y
sto un credito que debia de
 PROBLEMA 7
Los datos correspondientes s noviembre de la Cía. XYZ, en su libro de bancos
muestra un saldo de Q 174,609.72
El saldo según estado de cuenta del banco es de Q 203,776.84
Hay 4 cheques en circulación así:
Cheque No. 285 Q 48,300.00
Cheque No. 288 Q 165,987.00
Cheque No. 296 Q 10,146.00
Cheque No. 299 Q 7,564.00

Hay tres depositos en tránsito así:

Q 36,797.50
Q 25,800.00
Q 140,233.17

HAGA LA CONCILIACIÓN BANCARIA SEGÚN LA SAT

CONCILIACIÓN BANCARÍA
Datos
Saldo según el banco Q 203,776.84
Depositos en transito Q 202,830.67
SUB TOTAL Q 406,607.51
Cheques en circulación Q 231,997.00
Saldo según Libros Q 174,610.51

CONCILIACIÓN SEGÚN LA SAT

CONCILIACIÓN BANCARIA AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2022
EL ESTUDIANTE S.A.
02435-000235-1 Banco Industrial S.A.
SALDO SEGÚN LIBRO DE LA EMPRESAQ 174,610.51 SALDO SEGÚN BANCO INDUSTRIAL
Cheque No. 285 en circulación Q 48,300.00 Depositos en transito
Cheque No. 286 en circulación Q 165,987.00 Depositos en transito
Cheque No. 296 en circulación Q 10,146.00 Depositos en transito
Cheque No. 299 en circulación Q 7,564.00

SUMAS IGUALES Q 406,607.51

Q 203,776.84
Q 36,797.50
Q 25,800.00
Q 140,233.17

Q 406,607.51