FINANZAS PARA EMPRENDEDORES

Instrucciones
Mercado
Necesidades de producción
Inversión Inicial
Propiedad, planta y equipo
Capital de trabajo
Diferidos e intangibles
Resumen de la inversión
Estructura de Costos
Nómina administrativa y comercial
Nómina operativa
Costos fijos
Costos variables
Resumen de los costos
Punto de equilibrio operativo
Costo de los recursos
Proyecciones financieras
DEDORES
 Instrucciones para desarrollar el modelo financier
INTENCIONALIDAD

Para diligenciar este modelo finaicero debes partir de las cifras de mercado que tienes como objetivo. De acuerdo con l
cálculos; debes ingresar datos de entrada propios de tu negocio y el modelo te ayudará a calcular automaticamente gra
y anual con el fin de conocer la viabilidad del proyecto. En primer lugar se calculan las necesidades de producción y seg
la inversión a realizar. Con estos datos se realiza el estudio de costos fios y variables para llegar al cálculo del punto de
financiación para calcular el costo de los recursos invertidos en el emprendimiento, finalmente se realizan las proyeccio

PARAMETROS GENERALES
De acuerdo con el color de la celda deberás ingresar la in

Naranja Claro

Azul Claro

Blanco

Restricciones

Cálculos Realizados

Mercado y operación

Inversión Incial

Estructura de costos y gastos

Punto de equilibrio operativo

Costo de los recursos

Flujo de caja

RESULTADOS
Para el Centro de Emprendimiento Grancolombiano esta herramienta desarrollada conjuntamente con la Universidad C
oportunidad a emprendedores de estos centros universitarios y otras poblaciones a cuantificar su modelo de negocio d
capital semilla, así mismo ayuda a fijar metas de ventas y orientar su trabajo en cada una de las áreas de su empresa.
 Instrucciones para desarrollar el modelo financiero para tu emprendimi
INTENCIONALIDAD

modelo finaicero debes partir de las cifras de mercado que tienes como objetivo. De acuerdo con lo anterior el modelo te va guiando paso
ar datos de entrada propios de tu negocio y el modelo te ayudará a calcular automaticamente gran parte de los resultados y te generará u
onocer la viabilidad del proyecto. En primer lugar se calculan las necesidades de producción y seguido a ello, la capacidad instalada con l
Con estos datos se realiza el estudio de costos fios y variables para llegar al cálculo del punto de equilibrio operativo. Hecho lo anterior s
ular el costo de los recursos invertidos en el emprendimiento, finalmente se realizan las proyecciones financieras y los métodos de decisió

PARAMETROS GENERALES
De acuerdo con el color de la celda deberás ingresar la información así:

Este color indica una celda de resultado, no debes incluir ninguna información en estas celdas.

La celda azul indica que hay un lista desplegable de la cual debes elegir una opción.

La celda de color blanco indica que puedes ingresar información libremente, de acuerdo con las necesidades de información c

No debes modificar la información que presenta el modelo, solo debes incluir la información solicitada, de acuerdo a los color
modelo o los cálculos realizados, puedes alterar los resultados y obtener información equivocada. Este modelo permite un má
en modelación financiera se pueden agrupar productos o servicios por línea de negocio o afinidad calculando costo variables
promedio.

Cada operación matemática realizada, obedece a una operación que considera el valor de cada concepto, su respectiva cantid
de operación dispuestos por cada usuario del modelo y a sumatorias de grupos de valores o consolidación de información.
De acuerdo a la definición del tamaño del mercado se derivan las necesidades de producción, que se deben definir en termino
tiempos.

Las necesidades de inversión en propiedad, planta y equipo se derivan de las necesidades de prouducción, así es que se empie
herramientas y equipos mínimos necesarios para cumplir con esta producción, teniendo en cuenta que se debe dejar una holg
la capaicad instalada total. Además de la propiedad planta y equipo se debe tener en cuenta la inversión en activos intangible

En la siguiente fase del simulador encuentra las siguientes páginas:

* Nómina administrativa y comercial
* Nómina operativa
* Costos fijos
* Costos variables
Las dos primeras hojas permiten calcular el costos de la nómina de la
prestacional, esta informaicón alimenta las hojas de costos fijos y variables. Debes tener en cuenta que en los costos fijos el m
depreciación y amortización, allí debes elegir el tipo de costo al que corresponde cada uno: entre costo fijo, gasto de administ
hoja de costos variables, debes ingresar los costos por unidad para cada uno de los productos o servicios que se va a ofrecer.
 En la hoja de punto de equilibrio unicamente se debe ingresar el valor del margen de utilidad de los proudctos o servicios para
tabla podrá verificar el número de unidades requeridas para cada producto en el punto de equilibrio.
La hoja del costo de los recursos invetirdos en el emprendimiento, se calcula a partir de la estructura de capital, es decir cuant
cuanto dinero proviene de deudas. En esta hoja deberás ingresar los datos solicitados para los créditos que se obtengan, por
desapalancado del sector económico, en este punto te puedes apoyar en tu mentor financiero.
En la hoja de proyecciones se proyecta el flujo de caja y el estado de resultados, estos datos se derivan de las proyecciones de
debes ingresar los parámetros requeridos en las celdas en blanco.

RESULTADOS
prendimiento Grancolombiano esta herramienta desarrollada conjuntamente con la Universidad Cooperativa de Colombia y con la Univers
ndedores de estos centros universitarios y otras poblaciones a cuantificar su modelo de negocio de forma exitosa, con el objetivo de prese
mo ayuda a fijar metas de ventas y orientar su trabajo en cada una de las áreas de su empresa.
MENÚ
 INVESTIGACIÓN DEL M

Incluir la plaza que desea investigar,

PLAZA eje: ciudad, localidad, plaza
Incluir el porcentaje % según
participacion del mercado el cual
PARTICIPACION EN EL MERCADO % debemos revisar para poblacion en
cliente

Sub titulo de informacion a investigar y sacar

Valoracion universal y poblacional indicadores a tener en cuenta resultado de muestra a nivel universal

VALORACION CUANTITATIVA POR

VALORACION EN TERMININO UNIVERSAL Y POBLACIONAL
OBSERVACION

Todos los posibles consumidores UNIVERSO

Los posibles clientes POBLACION
Porecentaje de los posibles clientes DEMANDA EFECTIVA

Rotación de producto por mes Exportaciones por año

Tipos de producto por unidad CANTIDAD DE PRODUCTOS

RESUMEN DEL

PARTICIPAC
PLAZA Nacional
%

TODOS LOS COMSUMIDORES POSIBLE

POSIBLES CLIENTES DEL PRODUCTO

CLIENTES DE MUESTRA DEL PRODUCT

CLIENTES OBJETIVO AÑO (% DE LA MU

CLIENTES OBJETIVO AÑO (% DE LA MU

UNIDADES A PRODUCIR POR MES/PRO

 INVESTIGACIÓN DEL MERCADO

Nacional

15%

Muestra el resulado
obtenido por el porcentaje
Incluir el porcentaje % a
del criterio por el total del
investigar y/o determinar el Incluir el Valor numero total a investigar y/o
universo poblacional y
nivel de universo poblacional y determinar el nivel de universo pobalcional
determina el foco a
posibles clientes
investigar en termino de
clientes
RESULTADO CRITERIO
CRITERIO % TOTAL UNIVERSO A REVISAR POR (*) TOTAL
UNIVERSO
10% 300 30
20% 280 56
15% 350 53

5,000 400.0 1,750

10 7,000 700

RESUMEN DEL MERCADO

PARTICIPACION EN EL MERCADO
15%
%

DORES POSIBLES EN POBLACION

EL PRODUCTO 30
300

A DEL PRODUCTO 56

ÑO (% DE LA MUESTRA)
ÑO (% DE LA MUESTRA)
53

R POR MES/PRODUCTO 700

 MENÚ
Usaquen

Chapinero

Barrios Unidos

Capacidad mínima de
producción/mes
Unidades a producir por mes por
tipo de producto
501999

139701

243465

885165
 NECESIDADES D

Productos a fabricar o servicios a prestar de

Unidades a producir Producto1 Producto2 Producto3
Periodo de producción
100.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Anual 21,000 2100 2100 2100
Mensual 1750 175 175 175
Semanal 404 40 40 40
Diaria 58 6 6 6

CAPACIDAD POR PROCESO

Capacidad de producción Mensual Capacidad de producción Mensual

Producto/Servicio Producto1 Producto/Servicio Producto2
Unidad de medida unidad Unidad de medida unidad
unidad por unidad 1 unidad por unidad 1
Unidades 175 Unidades 175
Cantidad de producción 175 unidad Cantidad de producción 175
Cantidad de producción 175 unidad Cantidad de producción 175

Número de unidades Número de unidades

Producto1 procesadas Tiempo Producto2 procesadas

Diseño 175 3500 Diseño 175

Corte 175 4375 Corte 175
Ensamble 175 875 Ensamble 175
Costura 175 8750 Costura 175
calidad 175 875 calidad 175
Etiquetado 175 1750 Etiquetado 175
Empacado 175 525 Empacado 175

Total Tiempo/minutos al mes 20650 Total Tiempo

No. Max de unidades producidas 175 Número de unidades por tiempo
Tiempo por unidad 118 Tiempo por unidad
 NECESIDADES DE PRODUCCIÓN

car o servicios a prestar de acuerdo a la participación de cada producto

Producto4 Producto5 Producto6 Producto7 Producto8
10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
2100 2100 2100 2100 2100
175 175 175 175 175
40 40 40 40 40
6 6 6 6 6

CAPACIDAD POR PROCESO DE PRODUCCIÓN/PERIODO

Capacidad de produccMensual Capacidad de producc

Producto/Servicio Producto3 Producto/Servicio
Unidad de medida unidad Unidad de medida
unidad por unidad 1 unidad por unidad
Unidades 175 Unidades
unidad Cantidad de producci 175 unidad Cantidad de producci
unidad Cantidad de producci 175 unidad Cantidad de producci

Número de unidades
Tiempo Producto3 procesadas Tiempo Producto4
3500 Diseño 175 3500 Diseño
4375 Corte 175 4375 Corte
875 Ensamble 175 875 Ensamble
7000 Costura 175 7000 Costura
875 calidad 175 875 calidad
1750 Etiquetado 175 1750 Etiquetado
525 Empacado 175 525 Empacado

18900 Total Tiempo 18900 Total Tiempo

175 Número de unidades por tiempo 175 Número de unidades por tiempo
108 Tiempo por unidad 108 Tiempo por unidad
 MENÚ

Producto9 Producto10
10.00% 10.00%
2100 2100
175 175
40 40
6 6

Mensual Capacidad de pr Mensual Capacidad de pr

Producto4 Producto/Servicio Producto5 Producto/Servicio
unidad Unidad de medi unidad Unidad de medi
1 unidad por unid 1 unidad por unid
175 Unidades 175 Unidades
175 unidad Cantidad de pro 175 unidad Cantidad de pro
175 unidad Cantidad de pro 175 unidad Cantidad de pro

Número de unidades Número de

unidades
procesadas Tiempo Producto5 procesadas Tiempo Producto6
175 3500 Diseño 175 3500 Diseño
175 4375 Corte 175 4375 Corte
175 3500 Ensamble 175 3500 Ensamble
175 7000 Costura 175 7000 Costura
175 875 calidad 175 875 calidad
175 1750 Etiquetado 175 1750 Etiquetado
175 525 Empacado 175 525 Empacado

21525 Total Tiempo 21525 Total Tiempo

de unidades por tiempo 175 Número de unidades por tiempo 175 Número de unidades por tiempo
123 Tiempo por unidad 123 Tiempo por unidad
 unidad
por

Mensual Capacidad de pr Mensual Capacidad de pr Mensual

Producto6 Producto/Servicio Producto7 Producto/Servicio Producto8
unidad Unidad de medi unidad Unidad de medi unidad
1 unidad por unid 1 unidad por unid 1
175 Unidades 175 Unidades 175
175 unidad Cantidad de pro 175 unidad Cantidad de pro 175
175 unidad Cantidad de pro 175 unidad Cantidad de pro 175

Número de Número de Número de

unidades unidades unidades
procesadas Tiempo Producto7 procesadas Tiempo Producto8 procesadas
175 1750 Diseño 175 3500 Diseño 175
175 1750 Corte 175 4375 Corte 175
175 875 Ensamble 175 1750 Ensamble 175
175 3500 Costura 175 7000 Costura 175
175 525 calidad 175 875 calidad 175
175 1750 Etiquetado 175 1750 Etiquetado 175
175 525 Empacado 175 525 Empacado 175
Proceso 8 Proceso 8
Proceso 9 Proceso 9
10675 Total Tiempo 19775 Total Tiempo
mero de unidades por tiempo 175 Número de unidades por tiempo 175 Número de unidades por tiempo
mpo por unidad 61 Tiempo por unidad 113 Tiempo por unidad
 Capacidad de pr Mensual Capacidad de pr Mensual
Producto/Servicio Producto9 Producto/Servicio Producto10
Unidad de medi unidad Unidad de medi unidad
unidad por unid 1 unidad por unid 1
Unidades 175 Unidades 175
unidad Cantidad de pro 175 unidad Cantidad de pro 175 unidad
unidad Cantidad de pro 175 unidad Cantidad de pro 175 unidad

Número de Número de unidades

unidades
Tiempo Producto9 procesadas Tiempo Producto10 procesadas Tiempo
3500 Diseño 175 3500 Diseño 175 3500
4375 Corte 175 4375 Corte 175 4375
875 Ensamble 175 1750 Ensamble 175 1750
7000 Costura 175 7000 Costura 175 7000
875 calidad 175 875 Rellenar 175 3500
1750 Etiquetado 175 1750 calidad 175 875
525 Empacado 175 525 Etiquetado 175 1750
Proceso 8 Empacado 175 525
Proceso 9
18900 Total Tiempo 19775 Total Tiempo 23275
175 Número de unidades por tiempo 175 Número de unidades por tiempo 175
108 Tiempo por unidad 113 Tiempo por unidad 133
 INVERSIÓN EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CONCEPTO DESCRIPCIÓN CANTIDAD

Terrenos 2
Maquinaria y Equipo 8
Construcciones puntos de ventas 2
Equipos de Comunicaciones y Tecnología 5

Muebles y Enseres 10

Total
DAD PLANTA Y EQUIPO MENÚ

Tiempo de uso Depreciación

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
( años) Anual

$ 30,000,000 $ 60,000,000 25 $ 2,400,000

$ 2,700,000 $ 21,600,000 10 $ 2,160,000
$ 20,000,000 $ 40,000,000 25 $ 1,600,000
$ 700,000 $ 3,500,000 5 $ 700,000
$ - 5 $ -
$ - 5 $ -
$ 400,000 $ 4,000,000 1 $ 4,000,000
$ - 1 $ -
$ - 1 $ -
$ - 10 $ -
$ - 2 $ -
$ - 5 $ -
$ - $ -
$ - 2 $ -
$ - 2 $ -
$ - 2 $ -
$ - 2 $ -
$ - 5 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -
$ -
$ -
129,100,000 10,860,000
 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO/ MES

Compras
CONCEPTO DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA VALOR UNIDAD/MES
Materia prima inventario otra 8,000,000 1
Insumo limpiza caja 80,000 5

Empaque bolsas caja 90,000 30

Total 0 8,170,000 36
Talento Humano % CARGA
CONCEPTO DESCRIPCIÓN SALARIO PRESTACIONA CARGA
L PRESTACIONAL
Salarios de producción
Operario 1,500,000 20% 300,000
Calidad 2,000,000 50% 1,000,000
Jefe 2,500,000 30% 750,000
0
0
Salarios de Administración 0
Administrador 2,200,000 40% 880,000
Gerente 2,500,000 50% 1,250,000
Asistente 1,300,000 20% 260,000
0
Salarios de Ventas 0
Coordinador 1,700,000 10% 170,000
Analista 1,800,000 20% 360,000
Otro venderores 1,400,000 40% 560,000
0
0
Total 16,900,000 280% 5,530,000

Gastos de Administración
CONCEPTO DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL MES
Servicio Internet 100,000 100,000
Servicio Telefonía celular 120,000 120,000
Honorarios 500,000 500,000
Servicios públicos 2,000,000 2,000,000
0
0
0
0
0
0
Total 2,720,000 2,720,000

Gastos de Ventas
CONCEPTO DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL MES
Comisiones 400,000 400,000
Marketing digital 250,000 250,000
Transportes 400,000 400,000
0
0
0
0
0
0
0
Total 1,050,000 1,050,000

Gastos de Producción - Otros

CONCEPTO DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL MES
Almacenamiento 200,000 200,000
0
Imprevistos 300,000 300,000
Mantenimiento 250,000 250,000
Transporte 200,000 200,000
0
0
0
0
0
Total 950,000 950,000
 MENÚ
TOTAL MES
8,000,000
400,000
0
2,700,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

11,100,000

SALARIO
TOTAL
1,800,000
3,000,000
3,250,000
0
0
0
3,080,000
3,750,000
1,560,000
0
0
1,870,000
2,160,000
1,960,000
0
0
22,430,000
 ACTIVOS INTANGIBLES Y DIFERIDOS

Intangibles
UNIDADES /
CONCEPTO DESCRIPCIÓN VALOR
CANTIDADES
Patentes 2,000,000 1

Total

Diferidos

UNIDADES /
CONCEPTO DESCRIPCIÓN VALOR
CANTIDADES
Adecuaciones 10,000,000 1
Estudios de mercado 400,000 1
Estudios técnicos 500,000 2
Estudios legales 300,000 1
Instalaciones 20,000,000 2
Montajes 3,000,000 2
Total
LES Y DIFERIDOS MENÚ

bles
Tiempo de Amortización
VALOR TOTAL
amortización Anual
2,000,000 40 50,000
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2,000,000 50,000

os

Tiempo de Amortización
VALOR TOTAL
amortización Anual
10,000,000 10 1,000,000
400,000 1 400,000
1,000,000 3 333,333
300,000 1 300,000
40,000,000 15 2,666,667
6,000,000 5 1,200,000
57,700,000 5,900,000
 RESUMEN DE LA INVERSIÓN INICIAL

Inversión en Propiedad, Planta y Equipo

Concepto Valor
Terrenos 60,000,000
Construcciones 40,000,000
Construcciones en curso -
Maquinaria y Equipo 21,600,000
Equipos de Oficina -
Muebles y Enseres 4,000,000
Equipos de Comunicaciones y Tecnología 3,500,000
Equipo médico/científico -
Otros -
Total 129,100,000

Inversión en Activos Intangibles

Concepto Valor
Intangibles 2,000,000
Diferidos 57,700,000
Total 59,700,000

Inversión en Capital de trabajo

Concepto Valor/mes
Compras 11,100,000
Talento Humano 22,430,000
Gastos de Administración 2,720,000
Gastos de Ventas 1,050,000
Gastos de Producción - Otros 950,000
Total 38,250,000

RESUMEN DE LA INVERSIÓN INICIAL DEL EMPRENDIMIENTO

Inversión en Propiedad, Planta y Equipo
Inversión en Activos Intangibles
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Total
 MENÚ

Valor Depreciación
2,400,000
1,600,000
-
2,160,000
-
4,000,000
700,000
-
-
10,860,000

Valor Amortización
50,000
5,900,000
5,950,000

o
Cantidad de meses Valor total
-
-
-
-
-
-

129,100,000
59,700,000
-
188,800,000
 NOMINA ADMINISTRATIVA Y COMERCIAL (FIJA)

# ITEM EMPLEADO CARGO NIVEL DE RIESGO

1 andminitrador Riesgo I
2 vendedor Riesgo I
3 vendeor Riesgo I
4
5
6
7
8
9
10
TOTAL NÓMINA MENSUAL
 MENÚ
STRATIVA Y COMERCIAL (FIJA)

TIPO CONTRATACIÓN SALARIO Aux. de transporte Comisiones SALUD PENSIÓN

Indefinido $ 1,600,000 162,000 $ 136,000 $ 192,000
Indefinido $ 1,200,000 162,000 $ 102,000 $ 144,000
Indefinido $ 1,200,000 162,000 $ 102,000 $ 144,000
- $ - $ -
- $ - $ -
- $ - $ -
- $ - $ -
- $ - $ -
- $ - $ -
- $ - $ -
AL
MENÚ

CAJA COMPENSACIÓN ARL PRIMA CESANTIAS INT. CESANTIAS VACACIONES

$ 64,000 $ 8,352 $ 133,280 $ 133,280 $ 16,000 $ 66,720
$ 48,000 $ 6,264 $ 99,960 $ 99,960 $ 12,000 $ 50,040
$ 48,000 $ 6,264 $ 99,960 $ 99,960 $ 12,000 $ 50,040
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
 TOTAL
$ 2,511,632
$ 1,924,224
$ 1,924,224
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 6,360,080.00
 NOMINA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN (FIJA)

# Nombre del Empleado Cargo Horas mes Nivel de riesgo

1 panadero 192 Riesgo III
2 panadeo 192 Riesgo III
3 ayudante 192 Riesgo II
4
5
6
7
8
9
10
TOTAL NÓMINA MENSUAL
A DE PRODUCCIÓN (FIJA) MENÚ

AUXILIO DE
Tipo de contrato SALARIO TRANSPORTE COMISIONES SALUD PENSIÓN

Indefinido $ 1,600,000 $ 117,172 $ 136,000 $ 192,000

Indefinido $ 1,600,000 $ 117,172 $ 136,000 $ 192,000
Indefinido $ 1,200,000 $ 117,172 $ 102,000 $ 144,000
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
MENÚ

CAJA INTERESES
COMPENSACIÓN ARL PRIMA CESANTÍAS CESANTÍAS VACACIONES

$ 64,000 $ 38,976 $ 133,280 $ 133,280 $ 16,000 $ 66,720

$ 64,000 $ 38,976 $ 133,280 $ 133,280 $ 16,000 $ 66,720
$ 48,000 $ 12,528 $ 99,960 $ 99,960 $ 12,000 $ 50,040
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
 TOTAL

$ 2,497,428
$ 2,497,428
$ 1,885,660
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
6880516
 COSTOS FIJOS OPERACIONALES

# TIPO DE COSTO DESCRIPCIÓN

1 Costos fijos
2 Costos fijos
3 Costos fijos
4
5 Costos fijos
6
7 Costos fijos
8 Costos fijos
9
10
11 Gastos de administración
12 Gastos de administración
13 Gastos de administración
14 Gastos de administración
15 Gastos de administración
16 Gastos de administración
17
18
19
20
21 Gastos de ventas
22 Gastos de ventas
23 Gastos de ventas
24 Gastos de ventas
25
26 Gastos de ventas
27
28
29
30
31
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS MENSUALES
IJOS OPERACIONALES
MENÚ
Periodicidad de pago Valor Promedio mensual
Mensual $ 6,360,080 $ 6,360,080
Anual $ 2,400,000 $ 200,000
Anual $ 1,600,000 $ 133,333
$ -
Anual $ 2,160,000 $ 180,000
$ -
Anual $ 4,000,000 $ 333,333
Anual $ 700,000 $ 58,333
$ -
$ -
Anual $ 50,000 $ 4,167
Anual $ 5,900,000 $ 491,667
Mensual $ 100,000 $ 100,000
Mensual $ 120,000 $ 120,000
Anual $ 500,000 $ 41,667
Mensual $ 2,000,000 $ 2,000,000
$ -
$ -
$ -
$ -
Mensual $ 400,000 $ 400,000
Mensual $ 250,000 $ 250,000
Mensual $ 400,000 $ 400,000
Mensual $ 200,000 $ 200,000
$ -
Mensual $ 300,000 $ 300,000
$ -

JOS MENSUALES $ 11,572,580.00

 COSTOS FIJOS OPERACIONALES

Producto1 Producto2
PRODUCCIÓN PROMEDIO MENSUAL POR PRODUCTO 175 175
Tiempo promedio elaboración x producto (minutos) 118 108
98,875 tiempo total producción mensual 20,650 18,900
Porcentaje de asignación costos fijos x producto 10.0% 10.0%

#ITEM TIPO DE COSTO MATERIA PRIMA / INSUMO Producto1 Producto2

1 $ 10,000 $ 10,000
2 $ 5,000
3 $ 10,000 $ 10,000.00
4
5 $ 1,000 $ 1,000
6 $ 3,000 $ 3,000.00
7 $ 3,000 $ 3,000.00
8 $ 160.00 $ 160.00
9
10
11
12
13
33
34
35
TOTAL COSTO VARIABLE X PRODUCTO $ 32,160 $ 27,160
OPERACIONALES MENÚ

Producto3 Producto4 Producto5 Producto6 Producto7 Producto8 Producto9

175 175 175 175 175 175 175
108 123 123
18,900 18,900 21,525
10.0% 10.0% 10.0%

Producto3 Producto4 Producto5 Producto6 Producto7 Producto8 Producto9

$ 10,000 $ 10,000 $ 10,000
$ 5,000.00
$ 10,000.00
$ 20,000.00
$ 1,000 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 160.00 $ 160.00 $ 160.00

$ 22,160 $ 37,160 $ 27,160 $ - $ - $ - $ -

 Producto10
175 Se debe contar todos los minutos de los operarios, ejemplo
Product 1 = 15 minutos op.1+15 minutos op.4+5 minutos
op.5+5 minutos control de calidad = 40 minutos

Producto10

$ -
 RESULTADOS COSTOS POR PRODUCTO

RESUMEN DE COSTO TOTAL X PRODUCTO Producto1 Producto2 Producto3

Cantidad de producción mensual proyectada 175 175 175
Costo variable $ 32,160 $ 27,160 $ 22,160
Costo fijo $ 6,612.90 $ 6,612.90 $ 6,612.90
Costo total $ 38,773 $ 33,773 $ 28,773
 MENÚ

Producto4 Producto5 Producto6 Producto7 Producto8 Producto9

175 175 175 175 175 175
$ 37,160 $ 27,160 $ - $ - $ - $ -
$ 6,612.90 $ 6,612.90 $ - $ - $ - $ -
$ 43,773 $ 33,773 $ - $ - $ - $ -
Producto10
175
$ -
$ -
$ -
 PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIV

𝑷𝒖𝒏𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝑬𝒒𝒖𝒊𝒍𝒊𝒃𝒓𝒊𝒐(𝑷𝑬)= 𝑪𝑭/(𝑺𝒖

Aspectos a considerar Valor
Calculo de los Costos Fijos (CF) $ 11,572,580

Nombre del Producto / Servicio Producto1 Producto2

Costo Variable Unitario (servicio o producto)

(CVu) $ 32,160 $ 27,160

Margen de rentabilidad (Lo aplica el vendedor

según experiencia o el mercado) 50% 50%

Precio de Venta Unitario (Servicio o Producto)

(CVu + Ganancia) $ 48,240 $ 40,740

Ganancia o Margen de Contribución

= PVu - CVu ; o ; Cvu*%rentabilidad $ 16,080 $ 13,580

% de Participación (Lo aplica el vendedor según

experiencia o el mercado) 10% 10%
(¿Cuál producto y en que proporción se vende?)

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PONDERADO (MCP)

Formula (% de participación x Ganancia) $ 1,608 $ 1,358

Punto de Equilibrio (sin redondear) 1,587

Punto de equilibrio preliminar (Redondeado) (PE) 1,588

Nombre del Producto / Servicio Producto1 Producto2

UNIDADES SIN REDONDEAR (PE x % Participación) 159 159

UNIDADES POR MES 159 159

VALOR A FACTURAR $ 7,670,160 $ 6,477,660

 PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO

𝒖𝒏𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝑬𝒒𝒖𝒊𝒍𝒊𝒃𝒓𝒊𝒐(𝑷𝑬)= 𝑪𝑭/(𝑺𝒖𝒎𝒂 𝒅𝒆 𝑴𝒂𝒓𝒈𝒆𝒏 𝒅𝒆 𝒄𝒐𝒏𝒕𝒓𝒊𝒃𝒖𝒄𝒊ó𝒏 𝒑𝒐𝒏𝒅𝒆𝒓𝒂𝒅𝒐 (𝑴𝑪𝑷))

Producto3 Producto4 Producto5 Producto6 Producto7

$ 22,160 $ 37,160 $ 27,160 $ - $ -

50% 50% 50%

$ 33,240 $ 55,740 $ 40,740 $ - $ -

$ 11,080 $ 18,580 $ 13,580 $ - $ -

10% 10% 10% 0% 0%

$ 1,108 $ 1,858 $ 1,358 $ - $ -

Producto3 Producto4 Producto5 Producto6 Producto7

159 159 159 - -

159 159 159 - -

$ 5,285,160 $ 8,862,660 $ 6,477,660 $ - $ -

 MENÚ
(𝑴𝑪𝑷))

Producto8 Producto9 Producto10

$ - $ - $ -

$ - $ - $ -

$ - $ - $ -

0% 0% 0% 50%

$ - $ - $ - $ 7,290

∑MCP

Producto8 Producto9 Producto10 TOTAL

- - - 794

- - - 795

$ - $ - $ - 34,773,300
 COSTO DE CAPITAL DEL EMPRENDIMIENTO ETAPA DE CRECIMIENTO Y MAD

Total inversion $ 188,800,000

Financiaicón Terceros -
Financiación Socios -
ERROR

Pasivos con costo financiero

Tipo de periodo de número de
Concpeto Descripción Valor crédito
amortización amortización periodos/año

Recursos de capital semilla 0

Crédito Bancario 0
0
0
0
0
Total Financiación -

Costo de la Deuda (Kd) #DIV/0!

Costo de la deuda despues de impuestos (Kdt) #DIV/0!

Costo de Patrimonio Ke
Total Patrimonio $ -
Tasa libre de riesgo (Rf) 2.59%
Rendimiento del Mercado (Rm) 16.98%
Beta desapalancado (Bo)
Beta Apalancado (Bl) #DIV/0!
Riesgo Pais 3.81%
Prima de Riesgo
Ke #DIV/0!
Ke +Riesgo Pais + Prima de Riesgo #DIV/0!

Costo de los Ruecursos Invertidos en el Emprendimiento

WACC #DIV/0!
 COSTO DE CAPITAL DEL EMPRENDIMIENTO ETAPA DE CREACIÓN

Cuando el emprendimiento se encuentre en las etapas iniciales de ideación y validación, se tiene en cuenta la inversión qu

Total inversion $ 188,800,000

Financiaicón Terceros -
Financiación Socios -
ERROR

Para estas primeras etapas si existen recursos provenientes de deuda, se debe diligenciar la tabla inicial de pasivos con cost

Costos de la Deuda (Kd) #DIV/0!

Costo de la deuda despues de impuestos (Kdt) #DIV/0!

Finalmente aquí se considera como índice el ROI o retorno sobre la inversión, lo que se espera en este punto es que el emp
equilibrio o ligeramente por encima, logrando cubrir el salario del emprendedor, para que pueda continuar con su proyecto
resutado debe ser mayor a 0.

ROI Año1 #DIV/0!

PA DE CRECIMIENTO Y MADUREZ

MENÚ

nciero
Tasa %
número de
tasa periodica Tasa E.A. participa i EA * %part.
periodos mensual
ción
0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
0.00% #DIV/0!

o Ke

n el Emprendimiento
NTO ETAPA DE CREACIÓN

e en cuenta la inversión que ha realizado hasta el momento el emprendedor así:

a inicial de pasivos con costos financiero, para obtener el costos de las deudas:

n este punto es que el emprendimiento pueda sostener su operación, es decir que se encuentre en punto de
a continuar con su proyecto. Para el ROI, se tiene en cuenta la utilidad operativa, sobre el capital invertido, el
 Crédito Personal mensual
Crédito Bancario bimensual
Tarjeta de Crédito trimestral
Fondo empleados/familiar semestral
Recursos de capital semilla anual
Otros

1 Cuota fija
2 cuota decreciente

i
i+K
Tablas de Amortización de las Deudas

Recursos de capital
semilla Crédito Bancario 0

VA - - -
Tipo de amortización 0 0 0
Periodo de gracia (meses) 0 0 0%
Tipo de gracia 0 0 0
periodo de amortiación 0 0 0
número de periodos/año 0 0 0
tasa periodica 0.00% 0.00% 0.00%
plazo/número de periodos 0 0 0
Cuota Fija

Recursos de capital semilla

Periodos intereses abono a k cuota
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
 69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
 112
113
114
115
116
117
118
119
120

Intereses y capital por año

Interés Capital Cuota
Año1 #VALUE!
Año2 #VALUE!
Año3 #VALUE!
Año4 #VALUE!
Año5 #VALUE!
Año6 #VALUE!
Año7 #VALUE!
Año8 #VALUE!
Año9 #VALUE!
Año10 #VALUE!
 0 0 0

- - -
0 - -
0% 0% 0%
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0.00% 0.00% 0.00%
0 0 0

Crédito Bancario
saldo k Periodos intereses abono a k cuota
- 0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
 69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
 112
113
114
115
116
117
118
119
120

Interés Capital Cuota

4 Año1 - - -
8 Año2 - - -
12 Año3 - - -
16 Año4 - - -
20 Año5 - - -
24 Año6 - - -
28 Año7 - - -
32 Año8 - - -
36 Año9 - - -
40 Año10 - - -
 0
saldo k Periodos intereses abono a k cuota
- 0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
 69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
 112
113
114
115
116
117
118
119
120

Interés Capital Cuota

Año1 - - -
Año2 - - -
Año3 - - -
Año4 - - -
Año5 - - -
Año6 - - -
Año7 - - -
Año8 - - -
Año9 - - -
Año10 - - -
 0
saldo k Periodos intereses abono a k cuota
- 0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
 69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
 112
113
114
115
116
117
118
119
120

Interés Capital Cuota

Año1 - - -
Año2 - - -
Año3 - - -
Año4 - - -
Año5 - - -
Año6 - - -
Año7 - - -
Año8 - - -
Año9 - - -
Año10 - - -
 0
saldo k Periodos intereses abono a k cuota
- 0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
 69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
 112
113
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115
116
117
118
119
120

Interés Capital Cuota

Año1 - - -
Año2 - - -
Año3 - - -
Año4 - - -
Año5 - - -
Año6 - - -
Año7 - - -
Año8 - - -
Año9 - - -
Año10 - - -
 0
saldo k Periodos intereses abono a k cuota
- 0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
 69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
 112
113
114
115
116
117
118
119
120

Interés Capital Cuota

Año1 - - -
Año2 - - -
Año3 - - -
Año4 - - -
Año5 - - -
Año6 - - -
Año7 - - -
Año8 - - -
Año9 - - -
Año10 - - -
saldo k
-
 PROYECCIONES FINANCIERAS

Variables de entrada Año 1 Año 2

IPC 5.70%
Impuesto de renta 35% 35%
Política Inventarios MP/días
Política Inventarios PP/días
Política Inventarios PT/días
Política Cartera/días
Política Proveedores/días

Incremento unidad
Unidades Año 1 %> P.E. Año 2
Unidades Producto1 1,908
Unidades Producto2 1,908
Unidades Producto3 1,908
Unidades Producto4 1,908
Unidades Producto5 1,908
Unidades Producto6 0
Unidades Producto7 0
Unidades Producto8 0
Unidades Producto9 0
Unidades Producto10 0
9,540 795

Incremento en el preci
Precio Año 1 Año 2
Precio Producto1 $ 48,240
Precio Producto2 $ 40,740
Precio Producto3 $ 33,240
Precio Producto4 $ 55,740
Precio Producto5 $ 40,740
Precio Producto6 $ -
Precio Producto7 $ -
Precio Producto8 $ -
Precio Producto9 $ -
Precio Producto10 $ -

Incremento en los co
C.V/Unidad Año 1 Año 2
C.V/Unidad Producto1 $ 32,160
C.V/Unidad Producto2 $ 27,160
C.V/Unidad Producto3 $ 22,160
C.V/Unidad Producto4 $ 37,160
C.V/Unidad Producto5 $ 27,160
C.V/Unidad Producto6 $ -
C.V/Unidad Producto7 $ -
C.V/Unidad Producto8 $ -
C.V/Unidad Producto9 $ -
C.V/Unidad Producto10 $ -

Mes de inicio de la operación Enero

1 2 3
Unidades por mes Enero Febrero Marzo
Distribución ventas/mes 6% 4.30% 6.10%

Unidades Producto1 114 82 116

Unidades Producto2 114 82 116
Unidades Producto3 114 82 117
Unidades Producto4 114 82 116
Unidades Producto5 114 82 116
Unidades Producto6 0 0 0
Unidades Producto7 0 0 0
Unidades Producto8 0 0 0
Unidades Producto9 0 0 0
Unidades Producto10 0 0 0

Ventas Enero Febrero Marzo

Ventas Producto1 $ 5,522,515 $ 3,957,803 $ 5,614,557
Ventas Producto2 $ 4,663,915 $ 3,342,473 $ 4,741,647
Ventas Producto3 $ 3,805,315 $ 2,727,143 $ 3,889,080
Ventas Producto4 $ 6,381,115 $ 4,573,133 $ 6,487,467
Ventas Producto5 $ 4,663,915 $ 3,342,473 $ 4,741,647
Ventas Producto6 $ - $ - $ -
Ventas Producto7 $ - $ - $ -
Ventas Producto8 $ - $ - $ -
Ventas Producto9 $ - $ - $ -
Ventas Producto10 $ - $ - $ -
Total Ventas $ 25,036,776 $ 17,943,023 $ 25,474,398

Costo variable Enero Febrero Marzo

Costo variable Producto1 $ 3,681,677 $ 2,638,535 $ 3,743,038
Costo variable Producto2 $ 3,109,277 $ 2,228,315 $ 3,161,098
Costo variable Producto3 $ 2,536,877 $ 1,818,095 $ 2,592,720
Costo variable Producto4 $ 4,254,077 $ 3,048,755 $ 4,324,978
Costo variable Producto5 $ 3,109,277 $ 2,228,315 $ 3,161,098
Costo variable Producto6 $ - $ - $ -
Costo variable Producto7 $ - $ - $ -
Costo variable Producto8 $ - $ - $ -
Costo variable Producto9 $ - $ - $ -
Costo variable Producto10 $ - $ - $ -
Total Costo Variable $ 16,691,184 $ 11,962,015 $ 16,982,932

Enero Febrero
Ventas $ 25,036,776 $ 17,943,023
Ventas Producto1 $ 5,522,515 $ 3,957,803
Ventas Producto2 $ 4,663,915 $ 3,342,473
Ventas Producto3 $ 3,805,315 $ 2,727,143
Ventas Producto4 $ 6,381,115 $ 4,573,133
Ventas Producto5 $ 4,663,915 $ 3,342,473
Costos Variables $ 16,691,184 $ 11,962,015
Costo variable Producto1 $ 3,681,677 $ 2,638,535
Costo variable Producto2 $ 3,109,277 $ 2,228,315
Costo variable Producto3 $ 2,536,877 $ 1,818,095
Costo variable Producto4 $ 4,254,077 $ 3,048,755
Costo variable Producto5 $ 3,109,277 $ 2,228,315
Costos Fijos $ 7,265,080 $ 7,265,080
Utilidad Bruta $ 1,080,512 -$ 1,284,072
Gastos de Administración - -
Gastos de Ventas 1,550,000 1,550,000
Utilidad Operacional -$ 469,488 -$ 2,834,072
Gastos financieros - -
Utilidad antes de impuestos -$ 469,488 -$ 2,834,072
Impuesto de renta - 164,321 - 991,925
Utilidad del ejercicio - 305,167 - 1,842,147

Inversión Enero Febrero

Utilidad Operacional - 469,488 - 2,834,072
Impuestos operacionales - 164,321 - 991,925
UODI - 305,167 - 1,842,147
Depreciación 905,000 905,000
Amortización 495,833 495,833
(+/-) Capital de Trabajo - -
(+/-) Inversión Activos Fijos
Flujo de Caja Libre 1,095,666 - 441,314

Estado de Resultados Proyectado_Anual

Año1 Año2
Ventas $ 417,443,952 $ 417,279,600
Ventas Producto1 $ 92,041,920 $ 92,041,920
Ventas Producto2 $ 77,769,727 $ 77,731,920
Ventas Producto3 $ 63,473,110 $ 63,421,920
Ventas Producto4 $ 106,403,647 $ 106,351,920
Ventas Producto5 $ 77,755,549 $ 77,731,920
Costos Variables $ 278,295,968 $ 278,186,400
Costo variable Producto1 $ 61,361,280 $ 61,361,280
Costo variable Producto2 $ 51,846,484 $ 51,821,280
Costo variable Producto3 $ 42,315,406 $ 42,281,280
Costo variable Producto4 $ 70,935,764 $ 70,901,280
Costo variable Producto5 $ 51,837,033 $ 51,821,280
Costos Fijos $ 87,180,960 $ 92,150,275
Utilidad Bruta $ 51,967,024 $ 46,942,925
Gastos de Administración - -
Gastos de Ventas 18,600,000 19,660,200
Utilidad Operacional $ 33,367,024 $ 27,282,725
Gastos financieros - -
Utilidad antes de impuestos $ 33,367,024 $ 27,282,725
Impuesto de renta 11,678,458 9,548,954
Utilidad del ejercicio 21,688,566 17,733,771

Flujo de Caja Proyectado

Inversión Año1 Año2

Utilidad Operacional $ 33,367,024 $ 27,282,725
Impuestos operacionales 11,678,458 9,548,954
UODI $ 21,688,566 $ 17,733,771
Depreciación 10,860,000 10,860,000
Amortización 5,950,000
(+/-) Capital de Trabajo - -
(+/-) Inversión Activos Fijos
Flujo de Caja Libre -$ 188,800,000.00 $ 38,498,566 $ 28,593,771
Tasa de descuento 0.00%

VPN -$ 61,739,784
TIR -13.59%

Costo del Patrimonio 0.00%

(+) Flujo de caja libre -188800000 38498565.652 $ 28,593,771
(-) Servicio a la deuda 0 0
(+) Efecto de los impuestos - -
(=) Flujo de caja del accionista - 38,498,566 28,593,771
VPN $ 129,528,630
TIR 0.00%
ES FINANCIERAS

Año 3 Año 4 Año 5

5.70% 5.70% 5.70%
35% 35% 35%

Incremento unidades años proyectados

Año 3 Año 4 Año 5

Incremento en el precio años proyectados/IPC

Año 3 Año 4 Año 5

Incremento en los costos proyectados/IPC

Año 3 Año 4 Año 5
 4 5 6 7 8
Abril Mayo Junio Julio Agosto
6.90% 11.70% 7.40% 5.80% 4.90%

132 223 141 111 93

132 223 141 111 93
132 223 141 111 93
132 223 141 111 93
132 223 141 111 93
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

Ventas Proyectadas por mes Año1

Abril Mayo Junio Julio Agosto
$ 6,350,892 $ 10,768,905 $ 6,811,102 $ 5,338,431 $ 4,510,054
$ 5,377,680 $ 9,094,635 $ 5,752,162 $ 4,508,451 $ 3,808,864
$ 4,387,680 $ 7,420,365 $ 4,693,222 $ 3,678,471 $ 3,107,674
$ 7,357,680 $ 12,443,175 $ 7,870,042 $ 6,168,411 $ 5,211,244
$ 5,363,502 $ 9,094,635 $ 5,752,162 $ 4,508,451 $ 3,808,864
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 28,837,435 $ 48,821,713 $ 30,878,690 $ 24,202,217 $ 20,446,700

Costos Variables Proyectados por mes Año1

Abril Mayo Junio Julio Agosto
$ 4,233,928 $ 7,179,270 $ 4,540,735 $ 3,558,954 $ 3,006,703
$ 3,585,120 $ 6,063,090 $ 3,834,775 $ 3,005,634 $ 2,539,243
$ 2,925,120 $ 4,946,910 $ 3,128,815 $ 2,452,314 $ 2,071,783
$ 4,905,120 $ 8,295,450 $ 5,246,695 $ 4,112,274 $ 3,474,163
 $ 3,575,668 $ 6,063,090 $ 3,834,775 $ 3,005,634 $ 2,539,243
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 19,224,957 $ 32,547,809 $ 20,585,794 $ 16,134,811 $ 13,631,134

Estado de Resultados Proyectado_Mensual

Marzo Abril Mayo Junio Julio
$ 25,474,398 $ 28,837,435 $ 48,821,713 $ 30,878,690 $ 24,202,217
$ 5,614,557 $ 6,350,892 $ 10,768,905 $ 6,811,102 $ 5,338,431
$ 4,741,647 $ 5,377,680 $ 9,094,635 $ 5,752,162 $ 4,508,451
$ 3,889,080 $ 4,387,680 $ 7,420,365 $ 4,693,222 $ 3,678,471
$ 6,487,467 $ 7,357,680 $ 12,443,175 $ 7,870,042 $ 6,168,411
$ 4,741,647 $ 5,363,502 $ 9,094,635 $ 5,752,162 $ 4,508,451
$ 16,982,932 $ 19,224,957 $ 32,547,809 $ 20,585,794 $ 16,134,811
$ 3,743,038 $ 4,233,928 $ 7,179,270 $ 4,540,735 $ 3,558,954
$ 3,161,098 $ 3,585,120 $ 6,063,090 $ 3,834,775 $ 3,005,634
$ 2,592,720 $ 2,925,120 $ 4,946,910 $ 3,128,815 $ 2,452,314
$ 4,324,978 $ 4,905,120 $ 8,295,450 $ 5,246,695 $ 4,112,274
$ 3,161,098 $ 3,575,668 $ 6,063,090 $ 3,834,775 $ 3,005,634
$ 7,265,080 $ 7,265,080 $ 7,265,080 $ 7,265,080 $ 7,265,080
$ 1,226,386 $ 2,347,398 $ 9,008,824 $ 3,027,817 $ 802,326
- - - - -
1,550,000 1,550,000 1,550,000 1,550,000 1,550,000
-$ 323,614 $ 797,398 $ 7,458,824 $ 1,477,817 -$ 747,674
- - - - -
-$ 323,614 $ 797,398 $ 7,458,824 $ 1,477,817 -$ 747,674
- 113,265 279,089 2,610,589 517,236 - 261,686
- 210,349 518,309 4,848,236 960,581 - 485,988

Marzo Abril Mayo Junio Julio

- 323,614 797,398 7,458,824 1,477,817 - 747,674
- 113,265 279,089 2,610,589 517,236 - 261,686
- 210,349 518,309 4,848,236 960,581 - 485,988
905,000 905,000 905,000 905,000 905,000
495,833 495,833 495,833 495,833 495,833
- - - - -

1,190,484 1,919,142 6,249,069 2,361,414 914,845

ctado_Anual
Año3 Año4 Año5
 $ 417,279,600 $ 417,279,600 $ 417,279,600
$ 92,041,920 $ 92,041,920 $ 92,041,920
$ 77,731,920 $ 77,731,920 $ 77,731,920
$ 63,421,920 $ 63,421,920 $ 63,421,920
$ 106,351,920 $ 106,351,920 $ 106,351,920
$ 77,731,920 $ 77,731,920 $ 77,731,920
$ 278,186,400 $ 278,186,400 $ 278,186,400
$ 61,361,280 $ 61,361,280 $ 61,361,280
$ 51,821,280 $ 51,821,280 $ 51,821,280
$ 42,281,280 $ 42,281,280 $ 42,281,280
$ 70,901,280 $ 70,901,280 $ 70,901,280
$ 51,821,280 $ 51,821,280 $ 51,821,280
$ 97,402,840 $ 102,954,802 $ 108,823,226
$ 41,690,360 $ 36,138,398 $ 30,269,974
- - -
20,780,831 21,965,339 23,217,363
$ 20,909,528 $ 14,173,059 $ 7,052,611
- - -
$ 20,909,528 $ 14,173,059 $ 7,052,611
7,318,335 4,960,571 -
13,591,193 9,212,488 7,052,611

tado

Año3 Año4 Año5

$ 20,909,528 $ 14,173,059 $ 7,052,611
7,318,335 4,960,571 2,468,414
$ 13,591,193 $ 9,212,488 $ 4,584,197
10,860,000 10,860,000 10,860,000

- - -

$ 24,451,193 $ 20,072,488 $ 15,444,197

$ 24,451,193 $ 20,072,488 $ 15,444,197

0 0 0
- - 2,468,414
24,451,193 20,072,488 17,912,611
 9 10 11 12
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Año
11.50% 8.30% 9.60% 17.50% 100%

219 158 183 334 1,908

220 158 183 334 1,909
220 158 183 334 1,910
220 158 183 334 1,909
220 158 183 334 1,909
0 0 0 0 -
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Año

$ 10,584,821 $ 7,639,479 $ 8,836,024 $ 16,107,336 $ 92,041,920
$ 8,962,800 $ 6,451,749 $ 7,462,264 $ 13,603,086 $ 77,769,727
$ 7,312,800 $ 5,264,019 $ 6,088,504 $ 11,098,836 $ 63,473,110
$ 12,262,800 $ 8,827,209 $ 10,209,784 $ 18,611,586 $ 106,403,647
$ 8,962,800 $ 6,451,749 $ 7,462,264 $ 13,603,086 $ 77,755,549
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 48,086,021 $ 34,634,207 $ 40,058,842 $ 73,023,930 $ 417,443,952

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Año

$ 7,056,547 $ 5,092,986 $ 5,890,683 $ 10,738,224 $ 61,361,280
$ 5,975,200 $ 4,301,166 $ 4,974,843 $ 9,068,724 $ 51,846,484
$ 4,875,200 $ 3,509,346 $ 4,059,003 $ 7,399,224 $ 42,315,406
$ 8,175,200 $ 5,884,806 $ 6,806,523 $ 12,407,724 $ 70,935,764
$ 5,975,200 $ 4,301,166 $ 4,974,843 $ 9,068,724 $ 51,837,033
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 32,057,347 $ 23,089,471 $ 26,705,894 $ 48,682,620 $ 278,295,968

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ 20,446,700 $ 48,086,021 $ 34,634,207 $ 40,058,842 $ 73,023,930
$ 4,510,054 $ 10,584,821 $ 7,639,479 $ 8,836,024 $ 16,107,336
$ 3,808,864 $ 8,962,800 $ 6,451,749 $ 7,462,264 $ 13,603,086
$ 3,107,674 $ 7,312,800 $ 5,264,019 $ 6,088,504 $ 11,098,836
$ 5,211,244 $ 12,262,800 $ 8,827,209 $ 10,209,784 $ 18,611,586
$ 3,808,864 $ 8,962,800 $ 6,451,749 $ 7,462,264 $ 13,603,086
$ 13,631,134 $ 32,057,347 $ 23,089,471 $ 26,705,894 $ 48,682,620
$ 3,006,703 $ 7,056,547 $ 5,092,986 $ 5,890,683 $ 10,738,224
$ 2,539,243 $ 5,975,200 $ 4,301,166 $ 4,974,843 $ 9,068,724
$ 2,071,783 $ 4,875,200 $ 3,509,346 $ 4,059,003 $ 7,399,224
$ 3,474,163 $ 8,175,200 $ 5,884,806 $ 6,806,523 $ 12,407,724
$ 2,539,243 $ 5,975,200 $ 4,301,166 $ 4,974,843 $ 9,068,724
$ 7,265,080 $ 7,265,080 $ 7,265,080 $ 7,265,080 $ 7,265,080
-$ 449,513 $ 8,763,594 $ 4,279,656 $ 6,087,867 $ 17,076,230
- - - - -
1,550,000 1,550,000 1,550,000 1,550,000 1,550,000
-$ 1,999,513 $ 7,213,594 $ 2,729,656 $ 4,537,867 $ 15,526,230
- - - - -
-$ 1,999,513 $ 7,213,594 $ 2,729,656 $ 4,537,867 $ 15,526,230
- 699,830 2,524,758 955,379 1,588,254 5,434,181
- 1,299,684 4,688,836 1,774,276 2,949,614 10,092,050

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

- 1,999,513 7,213,594 2,729,656 4,537,867 15,526,230
- 699,830 2,524,758 955,379 1,588,254 5,434,181
- 1,299,684 4,688,836 1,774,276 2,949,614 10,092,050
905,000 905,000 905,000 905,000 905,000
495,833 495,833 495,833 495,833 495,833
- - - - -

101,150 6,089,669 3,175,109 4,350,447 11,492,883

 Reinversión Capital de Trabajo Neto Operativo anual
0 1 2
Política Inventarios MP/días - -
Política Inventarios PT/días $ - -
Política Cartera/días $ - $ -
Política Proveedores/días $ - $ -
Capital de Trabajo - $ - $ -
Variación KTNO - -

Inversión Enero Febrero

Política Inventarios MP/días $ - $ -
Política Inventarios PT/días $ - $ -
Política Cartera/días $ - $ -
Política Proveedores/días $ - $ -
Capital de Trabajo - $ - $ -
Variación KTNO $ - $ -

Reinversión Activos Fijos

VALOR
CONCEPTO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO

Maquinaria y Equipo
Construcciones
Muebles y Enseres
Equipos de Comunicaciones y Tecnología
Maquinaria y Equipo
Equipos de Oficina
Equipos de Oficina
Equipos de Comunicaciones y Tecnología
Equipo médico/científico
Otros
Total

Digite el número de unidades adicionales de cada producto que se logra fabricar gracias a la inversión adicional rea
Unidades adicionales por la inversión Año 2 Año 3
Unidades Producto1
Unidades Producto2
Unidades Producto3
Unidades Producto4
Unidades Producto5
Unidades Producto6
Unidades Producto7
Unidades Producto8
Unidades Producto9
Unidades Producto10
Operativo anual
3 4 5
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
- - -

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -

tivos Fijos
Tiempo de uso Depreciación Periodo en el que se
VALOR TOTAL realiza la reinversión
( años) Anual

0 0 3
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
 0 0
0 0
0 0

s a la inversión adicional realizada

Año 4 Año 5
 #REF!

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
Inventario productos terminados May-23
Nombre producto # unidades
chalecos 45
capas 40
sacos 61
botipets 23
gorras 40
pañoletas 80
pijamas 10
camisetas/camisas 10
vestidos/smokins 24
isabelinos dona 25
358

TIEMPO EN MINUTOS POR PROCESO PRODUCTIVO:

proceso * producto CHALECO CAPA SACO BOTIPETS GORRA
Diseño 20 20 20 20 20
Corte 25 25 25 25 25
Ensamble 5 5 5 20 20
Costura 40 40 40 40 40
Rellenar 0 0 0 0 5
calidad 5 5 5 5 5
Etiquetado 10 10 10 10 10
Empacado 5 5 5 5 5
PAÑOLETAS PIJAMAS CAMISETAS-CAMISAS VESTIDOS-SMOQUIN ISABELINOS
10 20 20 20 20
20 25 25 25 25
5 10 5 10 5
40 40 40 40
0 0 0 0 10
5 5 5 5 5
10 10 10 10 10
5 5 5 5 10