Elaborar el inventario inicial con la siguiente información:

01-01-2023. La Empresa Comercial "CLASS CENTER" de la ciudad de Paquisha para iniciar su actividad económica

100 billetes d $100.00

80 billetes de $50.00
90 billetes de $10.00
70 billetes de $5.00
50 billetes de $1.00
65 monedas $1.00
170 monedas $0.50
250 monedas $0.10
130 monedas $0.05
Cta. Cte. Banco de Guayaquil N° 2900056145 $ 15.000,00
Cta. Cte. Banco de Pichincha N° 010000154622 $ 8.000,00
Cta. Cte. Banco de Loja N° 29004868002 $ 5.000,00
Una computadora portátil HP $1.700,00
Una computadora de escritorio LG $ 800,00
Dos CPU $ 375,00
Una copiadora Pentium III $ 1.200,00
Una copiadora Pentium IV $ 23.000,00
Varias cuentas por cobrar a clientes $ …………
María García $ 600,00
Freddy Macas $ 400,00
Danilo Torres $ 500,00
Camila Quezada $ 2.000,00
Carlos Castillo $ 278,00
Rodrigo Ordoñez $ 75,00
Una letra de cambio por cobrar $ 1.800,00
Cinco mesas $ 450,00 c/u
Siete sillas giratorias $ 90,00c/u
Un archivador de madera $ 250,00
Diez archivadores de playwo $ 150,00c/u
Un carro marca Mazda $ 17.600,00
Un camión marca Hino $ 25.000,00
Un terreno ubicado en Zamora $ 22.000,00
Dos pagare por cancelar $ 4.500,00
Dos letras de cambio por cancelar $.......
Proveedor La Castellana $ 1.900,00
Proveedor Dicavi $ 1.000,00
Dos prestamos Bancarios $...........
Banco de Loja $ 5.100,00
Banco del Pichincha $ 9.000,00
Capital Social: Calcular
Enero 02: Se efectúa el depósito en la cuenta cte…., el valor de 500,00
Enero 07: Se adquiere mercaderías por el valor de$123,00 a crédito personal
Enero 10: Se adquiere en efectivo la cuenta pendiente de pago
Enero 12: Se vende mercaderías por el valor de $660,00 nos cancelan en efectivo.
Enero 17: Se deposita enla cuenta cte. El dinero recibido el día 12
Enero 19: Nos cancelan $78,00 de la cuenta pendiente de cobro
Enero 22: Se paga por arriendo de la oficina el valor de $150
Enero 24: Se paga por publicidad y promoción el valor de $50,00 mediante cheque N° 001
Enero 26: Se adquiere muebles de oficina por le valor de $780,00, se cancela el 50% con cheque N° 002 y la difer
Enero 27: Se deposita en la cuenta cte. El valor de $2000,00
Enero 30: Se paga el sueldo a los empleados por el valor de $900,00, se cancela con cheque N° 003004005
a iniciar su actividad económica cuenta con los siguientes bienes y valores:
0% con cheque N° 002 y la diferencia firmamos una letra de cambio.

on cheque N° 003004005
 PLAN GENERAL DE CUENTAS

[Link]
[Link] CORRIENTE
1.1.01 Caja
1.1.02 Caja Chica
1.1.03 Bancos
1.1.04 Cuentas por Cobrar
1.1.05 Documentos por Cobrar
1.1.06 Provisión de Cuentas Incobrables
1.1.07 Inventario de Mercaderías
1.1.08 Inventario de Suministros de oficina y Computación
1.1.9 IVA Compras
1.1.11 Anticipo Impuesto a la renta
1.1.12 Anticipo retención en la fuente
1.1.13 Crédito tributario
1.1.14 Anticipo a proveedores
1.1.15 Anticipo sueldos
1.2. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1.2.01 Terrenos
1.2.02 Edificios
1.2.03 Depreciación acumulada Edificios
1.2.04 Maquinaria y equipo
1.2.05 Depreciación acumulada maquinaria y equipo
1.2.06 Equipo de computación
1.2.07 Depreciación acumulada equipo de computación
1.2.08 Muebles y enseres de oficina
1.2.09 Depreciación acumulada muebles de oficina
1.2.10 Equipo de oficina
1.2.11 Depreciación acumulada de equipo de oficina
1.2.12 Vehículo
1.3. OTROS ACTIVOS
1.3.01 Gastos de constitución y organización
1.3.02 Amortización acumulada de gastos constitución y organización
1.3.03 Inversión en bonos
1.3.04 Arriendos prepagados
1.3.05 Seguros prepagados
1.3.06 Publicidad prepagada
1.3.07 Servicios prepagados
2. PASIVO
2.1. PASIVO CORRIENTE
2.1.01 Sueldos acumulados por pagar
2.1.02 Beneficios sociales por pagar
2.1.03 Participación trabajadores por pagar
2.1.04 Honorarios acumulados por pagar
2.1.05 IESS por pagar
2.1.06 Comisiones acumuladas por pagar
2.1.07 IVA por pagar
2.1.08 Impuesto renta retenido por pagar
2.1.09 IVA retenido por pagar
2.1.10 IVA ventas
2.1.11 Préstramo bancario corto plazo
2.1.12 Documentos y cuentas por pagar
2.1.13 Publicidad acumulada por pagar
2.1.14 Arriendos acumulados por pagar
2.1.15 Dividendos por pagar
2.2. PASIVOS NO CORRIENTES
2.2.01 Préstamo bancario largo plazo
2.2.02 Hipotecas por pagar

2.3. OTROS PASIVOS

2.2.01 Arriendos precobrados
2.2.02 Seguros precobrados
2.2.03 Intereses precobrados
2.2.04 Servicios precobrados

3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.01 Capital suscrito y pagado
3.1.02 Capital suscrito no pagado
3.1.03 Aportes futuras capitalizaciones

3.2. RESERVAS
3.2.01 Reserva legal
3.2.02 Reserva estatutaria
3.2.03 Reserva facultativa

3.3. SUPERAVIT DE CAPITAL

3.3.01 Reserva de capital
3.3.02 Donaciones de capital

3.4. RESULTADOS
3.4.01 Utilidades presente ejercicio
3.4.02 Utilidades retenidas años anteriores
3.4.03 Pérdidas presente ejercicio

4. INGRESOS
4.1. INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 Servicios ganados
4.1.02 Ventas
4.1.03 Devolución en ventas
4.1.04 Descuento en ventas
4.1.05 Utilidad bruta en ventas

4.2. INGRESOS NO OPERACIONALES

4.2.01 Comisiones ganadas
4.2.02 Arriendos ganados
4.2.03 Intereses ganados
4.2.04 Ingreso por multas
4.2.05 Utilidad en venta de activos fijos

5. GASTOS
5.1. GASTOS OPERACIONALES
5.1.01 Sueldos y salarios
5.1.02 Beneficios sociales
5.1.03 Comisiones a vendedores
5.1.04 Horas extras
5.1.05 Viáticos a empleados
5.1.06 Aporte patronal ala IESS
5.1.07 Consumo de útiles y suministros de oficina y computación
5.1.08 Mantenimiento y reparación activos fijos
5.1.09 Depreciación de activos fijos
5.1.10 Amortización de gastos de constitución y organización
5.1.11 Cuentas incobrables
5.1.12 Publicidad y propaganda
5.1.13 Servicios básicos
5.1.14 Aseo y limpieza
5.1.15 Transporte y movilización
5.1.16 Gastos arriendo

5.2. GASTOS NO OPERACIONALES

5.2.01 Gasto interés
5.2.02 Comisiones bancarias
5.2.03 Pérdidas ventas activos fijos

7. DE ORDEN
7.1. DEUDORES
7.1.01 Mercaderías entregadas en consignación
7.1.02 Inmuebles entregados en garantía
7.1.03 Seguros y reaseguros

7.2. ACREEDORAS
7.2.01 Mercaderías recibidas en consignación
7.2.02 Inmuebles en garantía
7.2.03 Seguros y reaseguros
 EMPRESA COMERCIAL "CLASS CENTER"
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2023

Fecha Codigo detalle PARCIAL DEBE HABER

$ 44,927.00 1
1.1.01 CAJA $ 15,481.50
1.1.03 Bancos $ 28,000.00
1.2.06 Equipos de computo $ 27,450.00
1,1,05 cuentas por cobrar $ 3,853.00
1,1,06 Documentos por cobrar $ 1,800.00
1,2,08 Muebles y enseres $ 4,630.00
1,2,12 vehiculo $ 42,600.00
1,2,12 terreno Documentos por pagar $ 22,000.00
2,1,12 $ 11,900.00
2,1,11 Prestamos por pagar $ 14,100.00
$ 3.10 capital social $ 119,814.50
P/R El estado de situacion inicial
$ 44,928.00 2
Caja $ 500.00
1.1.03 Banco $ 500.00
P/R Deposito en la cuenta corriente
$ 44,933.00 3
inventario de mercaderia $ 123.00
IVA compras $ 14.76
cts por cobrar $ 137.76
P/R adquisicion de mercaderia a credito persola
$ 44,936.00 4
1.1.00 Caja $ 137.76
Inventario de mercaderia $ 123.00
IVA compras $ 14.76
$ 44,938.00 5
 Ventas $ 660.00
IVA ventas $ 79.20
Caja $ 739.20
P/R Venta de mercaderia
$ 44,943.00 6
Caja $ 739.20
1.1.03 Bancos
$ 739.20
P/R Deposito en la cuenta corriente recibido el dia
12
$ 44,945.00 7
1.1.1 Caja $ 78.00
Cuentas por cobrar $ 78.00
P/R Nos cancelan de la cta pendiente
$ 44,947.00 8
Arriendo prepago $ 150.00
Caja $ 150.00
P/R Pago de arriendo de oficina
$ 44,950.00 9
publicidad prepagada $ 50.00
1.1.03 bancos $ 50.00
P/R pago de publicidad y promocion mediante un cheque N00 1
$ 44,952.00 10
Muebles y enseres $ 780.00
1.1.03 Bancos $ 390.00
Documentos por pagar $ 390.00
oficina
$ 44,953.00 11
1.1.1 Caja $ 2,000.00
1.1.03 Bancos $ 2,000.00
P/R Deposito en la cta cte
12
Sueldo y salario $ 900.00
1.1.3 Bancos $ 900.00
P/R Pago de sueldos y salarios con cheque
N003004005
SUMAS IGUALES $ 152,026.42 $ 152,026.42
Paquisha 23 de diciembre del 2023
b
FECHA DETALLE REF DEBE HABER
$44,927.00 el estado de situacion inicial 1/1 $ 28,000.00
$44,928.00 deposito en cuenta corriente 1/2 $ 500.00
$44,943.00 deposito en cuenta corriente del dia 12 1/6 $ 739.20
pago de publicidad y promocion
$44,950.00 mediante un cheque N001 1/9 $ 50.00
$44,952.00 Oficina 1/10 $ 390.00
$44,953.00 deposito en la cta cte 1/11 $ 2,000.00
pagps de sueldos y salarios con
$44,956.00 cheque N003004005 1/12 $ 900.00
TOTAL $ 28,050.00 $ 4,529.20
Codigo 1.2.06
FECHA DETALLE REF DEBE HABER
$44,927.00 el estado de situacion inicial 1/1 $ 27,450.00
TOTAL $ 27,450.00
Codigo 1.11.04
FECHA DETALLE REF DEBE HABER
$44,927.00 el estado de situacion inicial 1/1 $ 3,853.00
adquisicion de mercaderia a credito
$44,933.00 personal 1/3 $ 137.76
$44,945.00 $ 78.00
TOTAL $ 3,853.00 $ 215.76
Codigo 1.1.05
FECHA DETALLE REF DEBE HABER
$44,927.00 el estado de situacion inicial 1/1 $ 1,800.00
TOTAL $ 1,800.00
Cuenta muebles y enseres
Codigo 1.2.08
FECHA DETALLE REF DEBE HABER
$44,927.00 el estado de situacion inicial 1/1 $ 4,630.00
$44,952.00 oficina 1/10 $ 728.00
TOTAL $ 728.00 $ 4,630.00
Cuenta Vehiculo
codigo 1.2.12
FECHA DETALLE REF DEBE HABER
$44,927.00 El estado de situacion inicial 1/1 $ 42,600.00
TOTAL $ 42,600.00
Cuenta terreno
Codigo 1,2,12
FECHA DETALLE REF DEBE HABER
$44,927.00 el estado de situacion inicial 1/1 22,00.00
TOTAL 22,00.00
Cuenta Documentos por pagar
Codigo
FECHA DETALLE REF DEBE HABER
1/1/2023 el estado de situacion inicial 1/1 $ 11,900.00
1/26/2023 Oficina 1/10 $ 390.00
TOTAL $ 12,290.00
Cuenta prestamos por pagar
Codigo
FECHA DETALLE REF DEBE HABER
1/1/2023 el estado de situacion inicial 1/1 $14,100.00
TOTAL
Cuenta Capital social
Codigo
FECHA DETALLE REF DEBE HABER
1/1/2023 el estado de situacion inicial 1/1 $ 119,814.50
TOTAL $ 119,814.50
SALDOS
$ 28,000.00
$ 27,500.00
$ 26,760.80

$ 26,810.80
$ 26,420.80
$ 24,420.80

$ 23,520.80
$ 23,520.80

SALDOS
$ 27,450.00
$ 27,450.00

SALDOS
$ 3,853.00

$ 3,715.24
$ 3,637.24
$ 3,637.24

SALDOS
$ 1,800.00
$ 1,800.00

SALDOS
$ 4,630.00
$ 5,358.00
$ 5,358.00

SALDOS
$ 42,600.00
$ 42,600.00

SALDOS
22,00.00
22,00.00

SALDOS
$ -11,900.00
$ -12,290.00
$ -12,290.00

SALDOS
$ -14,100.00
$ -14,100.00

SALDOS
$ -119,814.50
$ -119,814.50
 EMPRESA CLASS CENTER
LIBRO MAYOR
del 01 al 29 de enero

CODIGO: 1.1.03
CUENTA : Bnacos

FECHA DETALLE REF DEBE HABER

$44,927.00 el estado de situacion inicial 1/1 $28,000.00
$44,928.00 deposito en cuenta corriente 1/2 $ 500.00
$44,943.00 deposito en cuenta corriente del dia 12 1/6 $ 739.20
pago de publicidad y promocion
$44,950.00 mediante un cheque N001 1/9 $ 50.00
$44,952.00 Oficina 1/10 $ 390.00
$44,953.00 deposito en la cta cte 1/11 $ 2,000.00
pagps de sueldos y salarios con
$44,956.00 cheque N003004005 1/12 $ 900.00
TOTAL $28,050.00 $ 4,529.20
Codigo 1.2.06
EMPRESA CLASS CENTER
LIBRO MAYOR
del 01 al 29 de enero

CODIGO: 1.1.03
CUENTA : CAJA
FECHA DETALLE REF DEBE HABER
SALDOS
$28,000.00
$27,500.00
$26,760.80

$26,810.80
$26,420.80
$24,420.80

$23,520.80
$23,520.80

SALDOS