DERECHO BANCARIO: es el conjunto de normas jurídicas que se refieren a la actividad bancario-financiera.

Concepto: Conjunto de normas que regulan la actividad bancario-financiera de un país. No es una rama autónoma del
derecho, es una parte especial del derecho comercial (por el objeto, por los sujetos, etc). La actividad bancaria es una
actividad comercial, por la intermediación de los bancos, las entidades financieras, se constituyen en el agente
financiero por excelencia, es aquel que intermedia entre la oferta y demanda de dinero, pretendiendo obtener una
ganancia.

ACTIVIDAD BANCARIA: Es un tipo de acto mercantil de intermediación entre la oferta y la demanda de dinero. Está
regulada por la LEY 24.144, Carta orgánica del BCRA, donde éste es el encargado de fiscalizar a las ENTIDADES
FINANCIERAS por medio de la Ley de Entidades Financieras 21.526.
Se caracteriza por tratarse de un mercado donde las inversiones de los sujetos son a corto plazo, y donde la ganancia
viene representada por el interés que genera el dinero como objeto de las prestaciones.
Constituye uno de los instrumentos fundamentales para el desarrollo económico de un país, al ser ella canalizadora y
distribuidora de los ahorros de la comunidad y creadora del crédito (elemento típico de la actividad financiera).
Se ha convertido en un importante acto de intermediación entre la oferta y demanda del dinero teniendo en cuenta la
necesaria, creciente y a veces obligada “bancarización” de los negocios jurídicos y de los sujetos intervinientes en la
actividad financiera.

¿que considera la L.E.F una entidad financiera?, el agente intermediador entre la oferta y demanda de recursos
financieros. Lo que establece la ley también es la clasificación de las distintas entidades financieras que pueden actuar
en el sistema, dividiéndolas entre, por ej., bancos comerciales, bancos de inversión, bancos hipotecarios, compañías
financieras, las sociedades de ahorro previo y préstamo y las cajas de crédito; de todas estas entidades financieras, los
únicos tres primeros nombrados son bancos y el resto no, qué quiere decir con esto, que todo banco es una entidad
financiera pero no toda entidad financiera es un banco; cada una tiene distintas operaciones de estas activas y pasivas o
neutras. Ver art 21 cuando empieza a tratar a los bancos comerciales respecto de que puede hacer cada banco y por ley
el banco comercial es el banco minorista, el de primer grado, aquel al que podemos acudir cualquiera de nosotros y
tener una cuenta corriente, una caja de ahorro, en realidad aquel tipo de banco que le permite celebrar cualquier clase
de operaciones de las que la ley permite.
El banco de inversión por el contrario es un banco de segundo grado, un banco que no se mueve en el mercado del
dinero sino, en el mercado de capitales en la bolsa en el mercado de valores es un banco de empresas. Los bancos
hipotecarios tienen como fundamental misión el tema de conceder préstamos con garantías o garantizados con el
derecho real de hipoteca para la adquisición, modificación o compra de una vivienda o lo que fuera. La tendencia -
aunque ese banco tenga una misión específica- es la de la banca múltiple, ¿que quiere decir?, que el banco de inversión
o banco hipotecario solicitándole la autorización al BCRA puede entonces, realizar cualquier clase de operaciones
convirtiéndose, aunque no sea su objeto específico, en lo mismo que puede hacer un banco comercial.
Y el resto ya no son bancos, las compañías financieras que son aquellas que otorgan pequeños préstamos a personas
que muchas veces no califican patrimonialmente para obtener un crédito bancario, ejemplos estudiantes, jubilados, etc.
Las sociedades de ahorro previo, donde el ahorro es una condición previa para luego obtener un préstamo, en la
realidad los auto planes rombo, plan ovalo, los planes de ahorro son sociedades de ahorro previo y préstamo.
También la ley 21526 impone lo que se llama la porción de efectivo mínimo no prestable, yo le decía hace un ratito que
el negocio bancario era tomó $1000 del público y vuelvo a prestar esos $1000, esto aritméticamente no es correcto ni
es así, tomo $1000 del público y podré prestar lo que el BCRA me deje prestar, hay una porción de efectivo mínimo que
los bancos no pueden prestar, esa porción de efectivo mínimo lo regula en un mínimo o en un máximo el BCRA y es
conocida con el nombre de encaje (parte que los bancos tienen que tener de lo que reciben y no pueden prestar).

Como esta compuesto el BCRA: Este banco central está compuesto por un Presidente, un vicepresidente y ocho
directores.
¿Cómo se eligen estas autoridades?
Son elegidas a propuesta del P.E. de la Nación pero para poder asumir en el cargo tienen que tener el acuerdo del
Senado de la Nación, en una palabra el P.E. propone y el senado es el que termina o no convalidando el nombramiento
del Presidente, Vice y los ocho directores. Tienen que ser argentinos nativos o por opción con una nacionalidad no
menor a los diez años y tener fundamentalmente dice la ley, probada solvencia moral, económica y experiencia previa
en la actividad. Duran seis años en el ejercicio de su cargo y pueden ser reelectos por otro mismo período. Para la
remoción es un poco más exigente, también puede pedirla el ejecutivo pero ya no se necesita para la remoción del
acuerdo del senado sino el acuerdo de una Comisión Bicameral, esto es, ambas cámaras la Cámara de diputados y la de
senadores para que algunos de los miembros del BCRA dejen su cargo.
Lo que le interesa que sepan del BCRA es que este banco es una entidad autárquica del Estado Nacional, que no tiene
dependencia jurídica respecto del P.E. de la Nación ni del Ministerio de Economía. El directorio del BCRA no recibe o no
 debería recibir órdenes del P.E. ni del Ministerio de economía. Entidad autárquica que funciona con esa autarquía y no
es una mera dependencia del P.E.

FUNCIONES DEL BCRA, LEY 24144: CARTA ORGÁNICA DEL BCRA, QUE REGULA SUS FUNCIONES Y ATRIBUCIONES
CONFORME A SU ARTÍCULO 4º:
FUNCION ECONOMICA
a) Mantenimiento de las reservas
b) Monopolio de la emisión de la moneda (monopolio perfecto)
c) Agente financiero del Estado
d) Control de cambios
FUNCION JURIDICA
a) Regulación del crédito por su poder de policía en aplicación de la LEF

a) Vigilarel buen funcionamiento del mercado financiero y aplicar la Ley de Entidades Financieras y demás normas que, en
su consecuencia, se dicten;
b) Actuar como agente financiero del Estado Nacional y depositario y agente del país ante las instituciones
monetarias, bancarias y financieras internacionales a las cuales la Nación haya adherido;
c) Concentrar y administrar, sus reservas de oro, divisas y otros activos externos;
d) Propender (procurar) al desarrollo y fortalecimiento del mercado de capital;
e) Ejecutar la política cambiaria en un todo de acuerdo con la legislación que sancione el Honorable Congreso de la Nación.
- Velar por el cumplimiento de la ley de entidades financieras.
- Actuar como agente financiero del Estado Nacional.
- Regular el mercado cambiario.
- Defender el valor de la moneda.
- Custodiar las reservas del Estado Nacional.
- Emitir la moneda.
- Autorizar el funcionamiento de las entidades financieras, y Revocar la autorización si es necesario.
- Imponer sanciones.

CONCEPTO de SUPERINTENDENCIA de ENTIDADES FINANCIERAS y CAMBIARIAS

Artículo 44: La Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias es un órgano desconcentrado,
presupuestariamente dependiente del Banco Central sujeto a las auditorias que el mismo disponga. Su administración
estará a cargo de un superintendente, un vicesuperintendente y los subgerentes generales de las áreas que la integren.
El vicesuperintendente ejercerá las funciones de superintendente en caso de ausencia, impedimento o vacancia del
cargo. Fuera de dichos casos, desempeñará las funciones que el superintendente le asigne o delegue.

FUNCIONES de la SUPERINTENTENCIA:
Artículo 46: Al superintendente le corresponde, en el marco de las políticas generales fijadas por el directorio del banco,
poner en conocimiento del mismo las decisiones que se adopten, y las siguientes funciones:
a) Calificar a las entidades financieras a los fines de la Ley de Entidades Financieras;
b) Cancelar la autorización para operar en cambios;
c) Aprobar los planes de regularización y/o saneamiento de las entidades financieras
d) ) Implementar y aplicar las normas reglamentarias de la Ley de Entidades Financieras, dictadas por el directorio del
banco;
e) Establecer los requisitos que deben cumplir los auditores de las entidades financieras y cambiaria.

¿Cuáles son las funciones del Banco Central, operaciones que realizan los bancos? explique cada una y de dos ejemplos
de cada tipo de operación. Banco Central: Autoridad de aplicación y control del sistema financiero argentino.
Objeto:
1) Regular el crédito y los medios de pagos de los bancos.
2) Ejecutar la política cambiaria trazada por el Ministerio de Economía. Concentrar y administrar las reservas de oro,
divisas y otros activos externos del país.
3) Vigilar la liquidez y el buen funcionamiento del mercado financiero aplicando la ley de entidades financieras y demás
normas que en su consecuencia se dicten.
4) Procurar el desarrollo y fortalecimiento del mercado de capitales.
5) Actuar como agente financiero del Estado.
Operaciones permitidas:
1) Emitir billetes y moneda con carácter exclusivo en todo el territorio de la nación.
2) Redescontar a las entidades financieras documentos provenientes de sus operaciones de crédito y otorgarles
adelantos en cuenta u otros prestamos de carácter excepcional.
3) Compra venta de oro y divisas.
4 Obtener créditos del exterior.
5) Emitir títulos y bonos.
Operaciones prohibidas:
1) Conceder préstamos al Gobierno Nacional, provincias, municipalidades o reparticiones autárquicas dependientes de
ellas.
2) Garantizar o endosar letras u otras obligaciones del Gobierno Nacional, provincias, municipalidades o reparticiones
autárquicas dependientes de ellas.
3) Conceder préstamos a personas físicas o jurídicas no autorizadas como entidades financieras.
4) Conceder adelantos sin garantía u otorgar créditos en descubierto.
5) Comprar bienes inmuebles, salvo los necesarios para el desarrollo de sus actividades.

LEY 21526: LEY DE ENTIDADES FINANCIERAS REGULADORA DEL SISTEMA FINANCIERO ARGENTINO. Establece los
requisitos para ser Entidades Financieras, recordando que “todo banco es una entidad financiera, pero no toda entidad
financiera es un banco.”
TIPOS DE RELACIONES:
1) De derecho público: entre el Estado y las entidades financieras.
2) De derecho privado: entre la comunidad y la entidad.

CLASES DE ENTIDADES FINANCIERAS: Primero aclararemos que existen bancas públicas y privadas. APLICANDO EL
ARTÍCULO 2: Quedan expresamente comprendidas en las disposiciones de esta ley las siguientes clases de entidades:
1) Bancos comerciales: operaciones activas y pasivas y de servicios que no les sean prohibidas por ley o el BRCA. Los
únicos que pueden captar depósitos a la vista, son los únicos intermediarios del sistema.
2) Bancos de inversión: recogen el ahorro de la comunidad mediante la emisión de bonos representativos de deuda y los
destinan a conceder créditos a mediano o largo plazo, no opera con el público en general sino con empresas, siendo
dadores de leasing, participes de fideicomiso, también pueden emitir bonos, otorgar avales, realizar operaciones en
moneda extranjera, etc.
3) Bancos hipotecarios: su fin es lograr la financiación de la casa propia a tasas inferiores, operando a largo plazo.
Conceden créditos para la adquisición, construcción, reforma de inmuebles urbanos o rurales, puede también otorgar
avales o fianzas vinculadas con sus operaciones.
4) Compañías financieras: están destinadas a otorgar créditos al público para la adquisición de bienes muebles o
personales, de mediano plazo . Emitir letras y pagarés, otorgar avales. Tampoco pueden recibir depósitos a la vista.
5) Sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda u otros inmuebles: complementan a los hipotecarios, ampliando su
actuación a inmuebles que no sirvan de hogar. Requieren el previo ahorro del cliente para después poder adquirir un
crédito. Puede recibir depósitos a plazo, conceder créditos para la adquisición, construcción, reforma de viviendas
sustituyendo el gravamen de hipoteca.
6) Cajas de crédito: otorgan créditos a corto y mediano plazo. Pueden recibir depósitos a la vista. También pueden
recibir depósitos a plaza, pero hasta un monto de x pesos por titular. Debitar letras de cambio giradas contra los
depósitos a la vista.

OPERACIONES PERMITIDAS PARA las Entidades Financieras: conforme a su ARTÍCULO 20: “Las operaciones que podrán
realizar las entidades enunciadas en el artículo 2 serán las previstas en este título y otras que el Banco Central de la
República Argentina considere compatibles con su actividad.” Teniendo siempre en cuenta si se trata de una banca
integrada o especializada.

OPERACIONES PROHIBIDAS: CONFORMES AL ARTÍCULO 28 DE ENTIDADES FINANCIERAS

Las entidades comprendidas en esta ley no podrán:
a) Explotar por cuenta propia empresas comerciales, industriales, agropecuarias o de otra clase, salvo con expresa
autorización del Banco Central, quien la deberá otorgar con carácter general y estableciendo en la misma límites y
condiciones que garanticen la no afectación de la solvencia y patrimonio de la entidad. Cuando ello ocurriere, la
superintendencia deberá adoptar los recaudos necesarios para un particular control de estas actividades;
b) Constituir gravámenes sobre sus bienes sin previa autorización del Banco Central de la República Argentina;
c) Aceptar en garantía sus propias acciones;
d) Operar con sus directores y administradores y con empresas o personas vinculadas con ellos, en condiciones más
favorables que las acordadas de ordinario a su clientela, y
e) Emitir giros o efectuar transferencias de plaza a plaza, con excepción de los bancos comerciales.
EL BANCO CENTRAL Y LA FACULTAD SANCIONATORIA:
El Banco Central está facultado para aplicar sanciones por toda infracción a la Ley de Entidades Financieras, y a las
normas reglamentarias y resoluciones que la misma autoridad de control dicte.
Es competencia de la Superintendencia aplicar las sanciones que establece la Ley de EF.
Con referencia a la facultad sancionatoria atribuida al Banco Central, cabe expresar lo siguiente:
a) No existen infracciones determinadas, ya que las mismas serán tantas y variarán en la medida en que el Banco Central
reglamente aspectos de la actividad
b) No existe un correlato entre la posible infracción y la sanción a aplicar, por lo que en principio podrá ser revisada
judicialmente cuando la arbitrariedad sea manifiesta

Sanciones:
Las sanciones que contempla la Ley son:
1. Llamado de atención
2. Apercibimiento
3. Multa
4. Inhabilitación temporaria o permanente para desempeñarse
5. Revocación de la autorización para funcionar.

¿Qué operaciones puede realizar válidamente un banco comercial según lo establecido en la ley 21.526?
Los bancos comerciales podrán realizar todas las operaciones activas, pasivas y de servicios (complementarias) que no
les sean prohibidas por la ley de entidades financieras o por las normas que con sentido objetivo dicte el B.C.R.A. en
ejercicio de sus facultades.
Operaciones bancarias activas: Son aquellas en las que la entidad financiera presta dinero a terceros, a cambio de una
contraprestación dineraria, convirtiéndose en acreedor de los mismos.
a) Préstamos bancarios
b) Apertura de crédito
Operaciones bancarias pasivas: Son aquellas en que la entidad financiera toma prestado, recibe dinero de terceros,
convirtiéndose en deudor de los mismos.
a) Depósitos irregulares, que comprenden los depósitos en cuenta corriente y a la vista, los depósitos a término y los de
ahorro.
b) Redescuento
Operaciones bancarias neutras o complementarias: Son aquellas en donde la entidad financiera no asume el carácter de
acreedor ni de deudor de terceros, y en donde no existe intermediación entre la oferta y la demanda de dinero.
a) Cajas de seguridad
b) Mandato bancarios (cobro de impuestos)

SECRETO BANCARIO:
CONCEPTO: Obligación legal que pesa sobre las entidades financieras de no revelar datos, informaciones y operaciones
a terceros, que reciban de los clientes, rigiendo ello solo para las operaciones pasivas, que esencialmente comprende
los depósitos bancarios. El personal de las entidades deberá guardar absoluta reserva de las informaciones que lleguen
a su conocimiento.
El secreto bancario se encuentra regulado por los artículos 39 y 40 de la ley 21.526 de Entidades Financieras.
Las entidades comprendidas en esta ley no podrán revelar las operaciones pasivas que realicen, siendo estas
operaciones las que se encuentran amparadas por el secreto bancario.
Sólo se exceptúan de tal deber los informes que requieran:
a) La información requerida por los jueces en causas judiciales.
b) La información que requiera el BCRA en ejercicio de sus funciones.
c) La información que requieran los organismos recaudadores de impuestos nacionales, provinciales o municipales, en
las siguientes condiciones:
- Requerirlo sobre un responsable determinado
- Debe encontrarse en curso una verificación impositiva con respecto a ese responsable
- Haber sido requerido formal y previamente.
La ley hace una distinción sobre esto en el caso de la AFIP, a quién no le exige los dos primeros recaudos.
d) Las propias entidades para casos especiales, previa autorización expresa del Banco Central de la República Argentina.

OPERACIONES PUEDEN REALIZAR LAS ENTIDADES FINANCIERAS.

En atención a la posición asumida por la entidad financiera -ya sea en carácter de deudor o acreedor-, las entidades
financieras pueden realizar operaciones activas o pasivas, pero también pueden realizar además operaciones neutras. A
continuación desarrollaré cada una de ellas:
OPERACIONES ACTIVAS: Son aquellas en las que la entidad financiera presta dinero a terceros, a cambio de una
contraprestación dineraria, convirtiéndose en acreedor de los mismos. Como ejemplo de ellas podemos mencionar:
➢ Apertura de crédito.
➢ Apertura de crédito con cuenta corriente.
➢ Anticipos.
➢ Operaciones de descuento de documentos.
➢ Préstamo o mutuo.
➢ Locación financiera (leasing).
➢ Préstamos de títulos públicos.
➢ Operaciones de pase.
➢ Venta a término de moneda extranjera.
OPERACIONES PASIVAS: Son aquellas en que la entidad financiera toma prestado dinero de terceros, convirtiéndose en
deudor de los mismos. Por ejemplo:
➢ Depósito en cuenta corriente.
➢ Depósito en caja de ahorro.
➢ Depósito a plazo fijo.
➢ Emisión de títulos de deuda y debentures en general.
➢ Redescuentos y adelantos del B.C.
OPERACIONES NEUTRAS: Son aquellas en donde la entidad financiera no asume el carácter de acreedor ni de deudor de
terceros, y en donde no existe intermediación entre la oferta y la demanda de dinero. Son las operaciones llamadas de
servicios. Dentro de ellas encontramos entre otras:
➢ Operaciones de cambio de divisas.
➢ Encargos fiduciarios: entrega de bienes (por ejemplo, de acciones).
➢ Fondos para su administración (por ejemplo, fondo común de inversión).
➢ Mandatos de cobro, pago y/o gestión.
➢ Cajas de seguridad.
➢ Venta de seguros.

REQUISITOS PARA QUE EL B.C.R.A. CONCEDA LA AUTORIZACIÓN PARA FUNCIONAR A UNA ENTIDAD FINANCIERA.
En virtud del Art. 7 de la Ley 21.526 (LEF) se establece que las entidades no podrán iniciar sus actividades sin previa
autorización del B.C.R.A. El control del Estado sobre dicha actividad es total, desde el comienzo mediante el
otorgamiento de la autorización, durante su desenvolvimiento ejerciendo la actividad de control y vigilancia y el
ejercicio del poder de policía, hasta su finalización con la actuación de la etapa de liquidación de la entidad. Es decir que
el Estado se reserva el derecho de autorizar o negar a quien lo solicite, la autorización para tal ejercicio. El B.C.R.A.
deberá ponderar varias circunstancias al considerar los pedidos de autorización para nuevas entidades. Dichas pautas
legales están comprendidas en el art. 8º de la ley:
a) La conveniencia de la iniciativa: Deberá tener presente las necesidades del sistema financiero en la zona donde va a
insertarse la nueva entidad financiera, cono asimismo el hecho de que no se vaya a afectar el desenvolvimiento de otras
que ya estén funcionando.
b) Las características del proyecto: Es decir, si se trata de una entidad que va a desarrollar su actividad en todo el país o
en una región, como así también la extensión prevista, capital con que cuenta, etc.
c) Las condiciones generales y particulares del mercado: Se hace referencia a la situación coyuntural del mercado
financiero nacional, que permitirá evaluar la conveniencia o no, en el caso particular sobre la instalación de una nueva
entidad.
d) Los antecedentes, responsabilidad y experiencia financiera de los solicitantes: esto se refiere a la seriedad e
importancia de la actividad financiera y coadyuva a la existencia de un sistema financiero apto y con garantías de
seriedad y eficiencia.

Estas pautas son taxativas, es decir que no puede fundarse la no solicitud en otro tipo de consideraciones; y para la
denegatoria de la solicitud no será necesario el rechazo de todas ellas, sino que el amplio margen concedido al B.C.R.A.,
hace que en la medida en que se considere inconveniente una de ellas, será argumento suficiente para denegar la
solicitud. Además no deben existir incompatibilidades para ejercer la función (art. 10 L.E.F.).

CAUSALES POR LAS QUE EL B.C.R.A. PUEDE REVOCAR LA AUTORIZACIÓN PARA FUNCIONAR A UNA ENTIDAD
FINANCIERA. PROCEDIMIENTO.
CAUSALES
La facultad de otorgamiento de la autorización para funcionar tiene su contrapartida en la posibilidad de revocación que
establece el art. 44 de la ley. El B.C.R.A. puede resolver la revocación:
a) A pedido de las autoridades de la entidad.
b) En caso de disolución de la sociedad
c) Por afectación de la liquidez y solvencia que a juicio del BCRA no pueda resolver con un plan de regularización y
saneamiento
d) En los demás casos previstos en la ley. (Arts. 15 y 34)
Art. 15 L.E.F.: Los directores de las entidades constituidas en forma de sociedad anónima en el país, sus integrantes, los
miembros del consejo de vigilancia y los sindicatos deberán informar sin demora sobre cualquier:
a) negociación de acciones u otras circunstancias capaces de producir un cambio en la calificación de la entidad;
b) alterar la estructura de los respectivos grupos de accionistas.
En tales circunstancias, el B.C.R.A. considerará la oportunidad y la conveniencia de esas modificaciones encontrándose
facultado para denegar su aprobación, así como para revocar las autoridades conferidas cuando se hubiese producido
cambios fundamentales en las condiciones básicas que se hayan tenido en cuenta para acordarlas.
Art. 34 L.E.F.: La falta de presentación, el rechazo o el incumplimiento de los planes de regularización y saneamiento,
facultará al B.C.R.A., para resolver previo haber sido oído o emplazada la entidad y sin más trámite la revocación de la
autorización para funcionar como entidad financiera.

PROCEDIMIENTO
Al resolver la revocación de la autorización para funcionar o durante el período de suspensión transitoria de la entidad,
el B.C.R.A., podrá ordenar que se efectivice el pago a:
a) Art. 53 inc. b: los créditos privilegiados emergentes de las relaciones laborales, (acreedores laborales), también los
intereses que se devenguen hasta la cancelación total.
b) Art. 49 inc. d: los depositantes tendrán un privilegio especial, exclusivo y excluyente, con excepción de los acreedores
laborales.
c) Art. 49 inc. e: los depositantes tendrán privilegio general y absoluto para el cobro de sus acreencias, por sobre todos
los demás créditos, con excepción de los créditos con privilegio especial de prenda e hipoteca y los acreedores
laborales.
Cuando los fondos fueren insuficientes, los mismos se distribuirán a prorrata entre los acreedores de igual rango.

Por el art 45 de la L.E.F. el B.C.R.A. deberá notificar de inmediato y de manera fehaciente, la resolución adoptada a las
autoridades de la ex entidad y al juzgado comercial competente en su caso.
En los casos que sea pedido por las autoridades legales de la entidad o en los casos de disolución previstos en el código,
podrán solicitar al juez de la causa y si éste considerase que existen garantías suficientes, podrá previa conformidad del
B.C.R.A., autorizarlos o disponer que ellas mismas administren el proceso de cese de la actividad reglada o de
liquidación de la entidad.
En los casos del art. 45 inc. c : En aquellos casos que se afecte la solvencia y/o liquidez; y los casos previstos en art 15 y
34 de la ley, en dichas situaciones sólo se procederá a la liquidación judicial, salvo que procediera la quiebra de la
entidad.
Es importante señalar que si la resolución de la revocación para funcionar, dispusiere el pedido de quiebra de la ex
entidad, el juez que interviene en la causa deberá expedirse de inmediato.
En el caso de no mediar pedido de quiebra por el B.C.R.A., el juez podrá decretarla en cualquier estado del proceso.

Aclaración importante del art. 46 L.E.F. el cual prescribe que a partir de la notificación de la resolución que dispone la
revocación de la autorización para funcionar y hasta tanto el juez competente resuelva el modo de cese de la actividad
reglada o de la liquidación, serán nulos cualquier tipo de compromisos que aumente los pasivos de la entidad y por ende
cesara la exigibilidad y devengamiento de los intereses de éstos.
Finalmente el art. 47 L.E.F. prevé en materia recursiva que la resolución que disponga la revocación de la autorización
para funcionar, será apelable sólo a los efectos devolutivos por ante la Cámara Nacional de Apelaciones en el
Contencioso Administrativo Federal de la Capital Federal. El recurso deberá interponerse y fundarse ante el B.C.R.A.,
dentro de los 15 días siguientes a la resolución.

LIQUIDEZ Y SOLVENCIA:
La liquidez permite evaluar la posibilidad de atender con efectivo las obligaciones contraídas a sus respectivos
vencimientos.
La solvencia permite medir la aptitud para afrontar los pasivos asumidos en un momento determinado, como
consecuencia de la disolución y ulterior liquidación.
Los modos de evaluarlos se determinan por: las inversiones que el banco realiza, la inmovilización de activos y el grado
de morosidad de la cartera.
El único que puede decretar la insolvencia e iliquidez es el BRCA y es el único que puede retirar la autorización para
funcionar.

Ver de la hojita garantías personales: fianza y aval (aca) garantias reales: hipoteca y prenda con registro.
La fianza y el aval son GARANTIAS PERSONALES sin afectación de bienes determinados. Distintas a las GARANTÍAS
REALES como la prenda y la hipoteca en donde SI HAY AFECTACION DE BIENES DETERMINADOS.
GARANTÍAS AVAL (son afectaciones personales, sin afectación de bienes determinados). Garantía anticipada que suele
pedirse para asegurarse acerca del cobro del crédito. ES UNA GARANTÍA PERSONAL y el avalista RESPONDE CON TODO
SU PATRIMONIO, PERO HAY UNA DIFERENCIA importantísima, respecto de la obligación garantizada, (en la fianza se
puede garantizar cualquier tipo de obligaciones en cambio el aval es mas acotado) SOLO SIRVE PARA GARANTIZAR
OBLIGACIONES CAMBIARIAS, aquellas que se encuentran instrumentadas en un TÍTULO DE CRÉDITO, EL AVALISTA
GARANTIZA EL PAGO DE ESA LETRA, ESE PAGARÉ, por el cual RESPONDE CON SU PATRIMONIO sin afectar bienes
determinados.
Un aval funciona como garantía ante el cumplimiento de una obligación económica. Funciona como un seguro, es decir,
responde por la persona a la que avala, por lo tanto, en caso de que esta no pague, el avalista deberá hacerse cargo de
las obligaciones del deudor/avalado. En el caso de un aval bancario, una entidad financiera cubre las obligaciones
económicas del cliente, actuando como avalista de dicha persona.