Hoja de Trabajo del Almacen "Jupiter", ejercicio del 1 de enero a
SALDOS
NO. CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
1 Caja y Bancos Q 77,093.57
2 Vehiculos de reparto Q 192,000.00
3 mobiliario y equipo Q 38,000.00
4 marcas y patentes Q 18,000.00
5 mercaderias Q 80,800.00
6 compras Q 102,000.00
7 deudores comerciales Q 24,000.00
8 prestamos bancarios a largo plazo Q 80,000.00
9 sueldos administrativos Q 120,000.00
10 sueldos de vendedores Q 102,000.00
11 capital social Q 200,000.00
12 gastos sobre compras Q 3,210.00
13 ventas Q 528,342.74
14 iva por cobrar Q 1,800.00
15 valores mobiliarios a largo plazo Q 100,000.00
16 devoluciones y rebajas sobre compras Q 2,320.00
17 acreedores comerciales Q 71,896.00
18 alquileres Q 33,600.00
19 depreciacion acumulada vehiculos de reparto Q 93,024.00
20 depreciacion acumulado mobiliario y equipo Q 22,572.00
21 amortizacion acumulada marcas y patentes Q 10,800.00
22 Estimacion para cuentas incobrables Q 1,110.00
23 material de empaque Q 3,980.00
24 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,800.00
25 intereses percibidos Q 12,740.00
26 reserva legal Q 13,400.00
27 bonificacion incentiva de administracion Q 15,000.00
28 bonificacion incentiva de vendedores Q 18,000.00
29 prestaciones laborales de administracion Q 20,000.00
30 prestaciones laborales de vendedores Q 17,000.00
31 iva por pagar Q 3,670.00
32 equipo de computacion Q 31,900.00
33 intereses gasto Q 17,830.00
34 impuesto sobre la renta Q 27,186.49
35 ISR retenido por pagar sobre compras Q 4,320.00
36 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 1,270.00
37 IGSS por pagar Q 3,237.50
38 ISR retenido por pagar sobre rentas de capital Q 196.00
39 ISR sobre rentas de capital Q 1,158.18
40 Depreciacion vehiculos de reparto
41 Depreciacion mobiliario y equipo oficinas
42 Depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas
43 Depreciacion equipo de computacion oficinas
44 Depreciacion equipo de computacion sala de ventas
45 Depreciacion acumulada equipo de computacion
46 material de empaque consumido
47 valores mobiliarios a corto plazo
48 Cuentas incobrables
49 Prestaciones laborales por pagar
50 Prestamos bancarios a corto plazo
51 Alquileres sala de ventas
52 Alquileres oficinas
53 Creditos recuperados
54 amortizacion marcas y patentes
55 Suman cuentas de resultados
56 ganancia antes del impuesto y reserva
57 ISR por pagar
58 reserva legal
59 Ganancia despues del impuesto y reserva
SUMAS IGUALES Q 1,047,628.24 Q 1,047,628.24
er", ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024 (Cifras en Quetzales)
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA
Q 800.00 Q 907.20 Q 76,986.37
Q 192,000.00
Q 38,000.00
Q 18,000.00
Q 80,800.00 Q 80,800.00 Q 90,000.00
Q 102,000.00 Q 102,000.00
Q 700.00 Q 23,300.00
Q 48,000.00 Q 32,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 102,000.00 Q 102,000.00
Q 200,000.00
Q 810.00 Q 4,020.00 Q 4,020.00
Q 528,342.74 Q 528,342.74
Q 97.20 Q 1,897.20 Q -
Q 40,000.00 Q 60,000.00
Q 2,320.00 Q 2,320.00
Q 71,896.00
Q 33,600.00 Q - Q -
Q 31,008.00 Q 124,032.00
Q 7,524.00 Q 30,096.00
Q 3,600.00 Q 14,400.00
Q 700.00 Q 699.00 Q 1,109.00
Q 2,388.00 Q 1,592.00
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 12,740.00 Q 12,740.00
Q 13,400.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 15,817.43 Q 32,817.43 Q 32,817.43
Q 1,897.20 Q 1,772.80
Q 31,900.00
Q 17,830.00 Q 17,830.00
Q 2,471.50 Q 29,657.99 Q 29,657.99
Q 4,320.00
Q 1,270.00
Q 3,237.50
Q 196.00
Q 1,158.18 Q 1,158.18
Q 31,008.00 Q 31,008.00 Q 31,008.00
Q 3,009.60 Q 3,009.60 Q 3,009.60
Q 4,514.40 Q 4,514.40 Q 4,514.40
Q 2,868.97 Q 2,868.97 Q 2,868.97
Q 956.32 Q 956.32 Q 956.32
Q 3,825.29 Q 3,825.29
Q 2,388.00 Q 2,388.00 Q 2,388.00
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 699.00 Q 699.00 Q 699.00
Q 15,817.43 Q 15,817.43
Q 48,000.00 Q 48,000.00
Q 20,160.00 Q 20,160.00 Q 20,160.00
Q 13,440.00 Q 13,440.00 Q 13,440.00
Q 800.00 Q 800.00 Q 800.00
Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00
Q 627,727.89 Q 634,202.74
Q 6,474.85
Q 2,471.50 Q 2,471.50
Q 193,237.62 Q 193,237.62 Q 1,110,776.26 Q 1,110,776.26 Q 634,202.74 Q 634,202.74
calculo del ISR
Ganancias Q -
(-) ISR por pagar Q -
Q -
= 4856.14*5% Q -
Ganancia Q -
(-) ISR por pagar Q -
(-) Reserva legal Q -
ganancia desp. Q -
)
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
Q 76,986.37
Q 192,000.00
Q 38,000.00
Q 18,000.00
Q 90,000.00
Q 23,300.00
Q 32,000.00
Q 200,000.00
Q -
Q 60,000.00
Q 71,896.00
Q 124,032.00
Q 30,096.00
Q 14,400.00
Q 1,109.00
Q 1,592.00
Q 13,400.00
Q 1,772.80
Q 31,900.00
Q 4,320.00
Q 1,270.00
Q 3,237.50
Q 196.00
Q 3,825.29
Q 40,000.00
Q 15,817.43
Q 48,000.00
#VALUE!
= 4856.14*5%
ganancia desp.
Q 573,048.37 #VALUE!
25% Q -
LIBRO DIARIO
Movimiento correspondiente al mes de Enero de 2024. (Cifras en Quetzales)
Pda. 1 12/31/2024
Depreciacion vehiculos de reparto Q -
Depreciacion mobiliario y equipo oficinas Q -
Depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q -
Depreciacion equipo de computacion oficinas Q -
Depreciacion equipo de computacion sala de ventas Q -
Amortizacion marcas y patentes Q -
Depreciacion acumulada vehiculos de reparto
Depreciacion acumulada mobiliario y equipo
Depreciacion acumulada equipo de computacion
amortizacion acumulada marcas y patentes
Depreciaciones correspondientes al ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre
del presente año Q -
pda.2 12/31/2024
Gastos sobre compras Q -
IVA por cobrar Q -
Caja y bancos
Fac. no.28 a Transportes Xelaju con cheque no.824 del Banco Bordeño S.A. por
transporte de mercaderias compradas en Quetzaltenango Q -
pda.3 12/31/2024
Estimacion para cuentas incobrables Q 700.00
Deudores comerciales
Fac. no.347 por Pancrasio VillaFuerte Q 700.00
pda.4 12/31/2024
Material de empaque consumido Q -
Material de empaque
existencia de 2/5 partes Q -
pda.5 12/31/2024
Valores mobiliarios a Corto plazo Q 40,000.00
Valores mobiliarios a Largo plazo
Se cobrara en el proximo ejercicio Q 40,000.00
pda.6 12/31/2024
Cuentas incobrables Q -
Estimacion para cuentas incobrables
Factura DTE No. 1424896 Serie 0611A023 a cargo de Gumercindo Tevalan Q -
pda.7 12/31/2024
Prestaciones Lab. De Vendedores Q -
Prestaciones lab por pagar
Registro de las prestaciones laborales pendientes de pago Q -
pda.8 12/31/2024
Prestamos bancarios a largo plazo Q 48,000.00
Prestamos bancarios a corto plazo
Se pagara en el siguiente ejercicio Q 48,000.00
pda.9 12/31/2024
Impuesto Sobre la Renta Q 2,471.50
ISR por pagar
Pago de ISR sobre los ingresos de diciembre Q 2,471.50
pda.10 12/31/2024
Alquileres sala de ventas Q -
Alquileres oficinas Q -
Alquileres
Alquileres Q -
pda.11 12/31/2024
Caja y bancos Q 800.00
Creditos recuperados
Fac. no.2370 por Filomeno VillaFuerte, recibo de caja no.127 Q 800.00
pda.12 12/31/2024
IVA por pagar Q -
IVA por cobrar
Regularizacion de cuentas del IVA Q -
s)
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q 700.00
Q 700.00
Q -
Q -
Q 40,000.00
Q 40,000.00
Q -
Q -
Q -
Q -
Q 48,000.00
Q 48,000.00
Q 2,471.50
Q 2,471.50
Q -
Q -
Q 800.00
Q 800.00
Q -
Q -
