CARRERA PROFESIONAL
TECNICA DE
CONTABILIDAD
CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS
MONOGRAFIA INTEGRAL BANCARIA
APLICACIÓN PRACTICA I
EL BANCO WISSE, REALIZA ACTIVIDADES FINANCIERAS A NIVEL NACIONAL; EFECTUANDO SU INVENTARIO INICIAL DE ACTIVOS Y PASIVOS DEL
PERIODO 2014:
DISPONIBLE EN LA OFICINA PRINCIPAL 1 300,000
AGENCIAS 750,000
OFICINAS PRINCIPALES 450,000
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU 700,000
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS 600,000
FONDOS INTERBANCARIOS 250,000
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS 430,000
CREDITOS VIGENTES 380,000
CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 320,000
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 440,000
MOBILIARIO Y EQUIPO 530,000
DEPRECIACION Y DETERIORO ACUMULADO 18,000
OBLIGACIONES A LA VISTA 500,000
OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO 850,000
OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 382,000
FONDOS INTERBANCARIOS 390,000
PROVEEDORES 220,000
PROVISIONES PARA CREDITOS CONTINGENTES 420,000
BONOS COMUNES 80,000
BONOS SUBORDINADOS 90,000
CAPITAL SOCIAL 1 500,000
RESERVA LEGAL 800,000
UTILIDAD ACUMULADA 900,000
AVALES OTORGADOS 835,450
RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS 835,450
VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA 264,600
VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA 264,600
OPERACIONES PERIODO 2014
1.- SE RECIBE EN CAJA DE LA OFICINA PRINCIPAL, DINERO EN EFECTIVO Y EN CHEQUES PARA SER ABONADO EN LA CUENTA CORRIENTE DEL
CLIENTE, CONFORME AL SIGUIENTE DETALLE:
DINERO EN EFECTIVO 17,200
CHEQUES DE OTROS BANCOS 60,000
2.- SE RECIBE EN CAJA DINERO EN EFECTIVO Y EN CHEQUES POR CONCEPTO DE PAGOS SE SERVICIOS PUBLICOS POR EL IMPORTE S/. 2
550,000, CON CHEQUES DE OTRO BANCOS POR S/. 450,000, SEGÚN DETALLE:
SEDAPAL 670,000
ELECTRONORTE SAA 1 350,000
TELEFONICA DEL PERU SAA 980,000
3.- SE REMITEN LOS FONDOS RECAUDADOS A LA CUENTA CORRIENTE DE LOS CLIENTES: SEDAPAL, ELECTRONORTE SAA, TELEFONICA
SAA
4.- SE RETIRAN FONDOS DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU POR EL IMPORTE DE S/. 500,000
5.- SE RECIBE EN CAJA FONDOS EN CALIDAD DE DEPOSITO A PLAZOS POR EL IMPORTE DE S/. 3 000,000 DEL CLIENTE “MAS INVERSIONES SAC”
6.- SE ABONAN A LAS CUENTAS DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU POR EL IMPORTE DE S/. 1 200,000.00:
CUENTA ORDINARIA 500,000
CUENTA ESPECIAL 700,000
7.- SE COLOCAN FONDOS EN OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS POR EL IMPORTE DE S/. 1 500,000 SEGÚN DETALLE:
CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO 800,000
EDPYMES 200,000
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO 500,000
8.- SE LIQUIDAN COBRANZAS POR PRESTACION DE LOS SERVICIOS DURANTE EL PERIODO Y NOS PAGAN CON CHEQUE LOS SIGUIENTES
CLIENTES.
SEDAPAL 190,000
ELECTRONORTE SAA 450,000
TELEFONICA DEL PERU SAA 380,000
9.- SE RECIBEN LOS INTERESES POR COLOCACION DE FONDOS EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS DURANTE EL PRESENTE EJERCICIO, POR EL
IMPORTE DE S/. 700,000
10.- SE PREPARA LA PLANILLA DE SUELDOS POR EL IMPORTE DE S/. 450,000 LA CUAL LOS GASTOS SE DISTRIBUYEN DE LA SIGUIENTE
MANERA:
ALTA DIRECCION 84,800
DIVISION DE OPERACIONES 83,940
DIVISION DE CREDITO 80,920
DIVISION DE FINANZAS 79,946
OFICINA DE ADMINISTRACION 83,500
SUCURSALES 77,394
11.- PAGAMOS EN EFECTIVO LA PLANILLA DE SULEDOS
12.- SE RECIBE DINERO EN CHEQUE POR LOS INTERESES GENERADOS POR LA COLOCACION DE FONDOS EN OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS.
13.- SE PAGAN INTERESES Y COMISIONES POR OBLIGACIONES EN EL PUBLICO POR EL IMPORTE DE S/. 320,000. LOS GASTOS SE DISTRIBUYEN
AL 100% A LA DIVISION DE OPERACIONES-CARGAS FINANCIERAS
14.- SE CALCULAN LAS PROVISIONES DEL EJERCICIO, SEGÚN DETALLE:
DEPRECIACION DEL VALOR
ACTIVOS VALOR EN LIBROS PORCENTAJE
EJERCICIO RESIDUAL
EDIFICIOS 320,000 5% 16,000 304,000
MOBILIARIOS 91,000 10% 9,100 81,900
EQUIPOS 119,000 25% 29,750 89,250
TOTAL 530,000 54,850 475,150
LOS GASTOS SE DISTRIBUYEN DE LA SIGUIENTE MANERA:
DIVISION DE OPERACIONES 10,700
DIVISION DE CREDITO 21,250
DIVISION DE FINANZAS 15,600
OFICINA DE ADMINISTRACION 7,300
