PELIKAT S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 al 30 de septiembre del 2018
(Expresado en Bolivianos)
Ventas netas 194,187.75
Menos:
Costo de Ventas 93,745.81
Utilidad bruta en Venta 100,441.94
Menos: (Costos Operativos) 35,889.69
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: 19,533.36
Sueldos y Salarios 7,800.00
Carga Social 41.70% 3,252.60
Servicios Básicos 2,503.86
Seguridad y limpieza 5,976.90
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN: 11,601.63
Gastos de publicidad 2,305.50
Estudios de mercadeo 2,600.00
I.T. 6,696.13
GASTOS FINANCIEROS: 4,754.70
Interes 4,754.70
Más:
OTROS INGRESOS: 0.00
0.00
0.00
ÚTILIDAD Ó (PÉRDIDA) DEL PERIODO 64,552.25
Impuesto a las utilidades de las empresas 25% 16,138.06
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 48,414.19
CONTADOR GERENTE GENERAL
DETERMINACIÓN DE LA PRODUCCIÓN EQUIVALENTE
PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
PRODUCTO %
REAL EQUIVALENTE
"A" 2600 1.00 2600
"B" 1250 0.80 1000
"C" 2000 0.60 1200
PRODUCCIÓN EQUIVALENTE 4800
COSTO TOTAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
Costo Unitario Equivalente =
PRODUCCIÓN EQUIVALENTE
103,260.41
CUE = 21.51
4,800.00
VALUACIÓN DE LA PRODUCCIÓN TERMINADA
PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
PRODUCTO CUE COSTO ASIGNADO COSTO UNITARIO
EQUIVALENTE REAL
"A" 2600 21.51 55,932.72 2600 21.51
"B" 1000 21.51 21,512.59 1250 17.21
"C" 1200 21.51 25,815.10 2000 12.91
103,260.41
KARDEX FÍSICO VALORADO
Producto "A" PEPS
UNIDADES IMPORTE
COSTO
A
DETALLE
CH
ENTRADA SALIDAS SALDOS UNITARIO DEBE HABER SALDOS
FE
Sept. Inv. Inicial 461 20.03 9,234.00
Sept. Producción 2600 3061 21.51 55,932.72 65,166.72
Venta 461 2600 20.03 9,234.00 55,932.72
2039 561 21.51 43,864.16 12,068.56
2500 53,098.16
Producto "B"
UNIDADES IMPORTE
A
DETALLE COSTO
CH
ENTRADA SALIDAS SALDOS UNITARIO DEBE HABER SALDOS
FE
Sept Inv. Inicial 392 17.04 6,678.00
Producción 1250 1642 17.21 21,512.59 28,190.59
Venta 392 1250 17.04 6,678.00 21,512.59
708 542 17.21 12,184.73 9,327.86
1100 18,862.73
Producto "C"
UNIDADES IMPORTE
A
DETALLE COSTO
CH
ENTRADA SALIDAS SALDOS UNITARIO DEBE HABER SALDOS
FE
Sept [Link] 174 12.00 2,088.00
Producción 2000 2174 12.91 25,815.10 27,903.10
Venta 174 2000 12.00 2,088.00 25,815.10
1526 474 12.91 19,696.92 6,118.18
1700 21,784.92
1577 Sobrante 27,514.60
5,300.00 93,745.81
FECHA DETALLE DEBE HABER
……………… ----------- c -------------
A PRODUCTOS EN PROCESO 25,400.00
E CARGA SOCIAL 41.70% 10,591.80
P APORTES LABORALES POR PAGAR 12.71% 3,228.34
P APORTES PATRONALES POR PAGAR 16.71% 4,244.34
P PROVISIÓN AGUINALDOS POR PAGAR 16.66% 4,231.64
P PREVISIÓN INDEMNIZACIÓN POR PAGAR 8.33% 2,115.82
A CAJA M/N 22,171.66
Glosa: Pago de sueldos y salarios mes de xxxxxx
TOTALES 35,991.80 35,991.80
FECHA DETALLE DEBE HABER
……………… ----------- c -------------
A CAJA M/N 223,204.32
E I.T. GASTO 6,696.13
E COSTO DE VENTAS 93,745.81
I VENTAS DE PRODUCTOS 194,187.76
P DÉBITO FISCAL POR PAGAR 29,016.56
P I.T. POR PAGAR 6,696.13
A PRODUCTOS TERMINADOS 93,745.81
Glosa: Venta de productos
TOTALES 323,646.26 323,646.26
PF= COSTO DE VENTAS
(1-M.U.-I.T.)
93,745.81
PF =
(1-0.45-0.13)
93,745.81
PF =
0.42
PF = 223,204.32
……………………………………………
HOJA DE COSTO DE IMPORTACION
Mes de …………../20….
COSTO COSTO
FECHA ELEMENTOS DEL COSTO DE IMPORTACIÓN 13% C.F.
TOTAL NETO
GASTOS INTERNACIONALES:
Factura de Origen o valor F.O.B.
Sub total valor CIF frontera
Tipo de cambio 6.96
Total valor CIF frontera (Importe en Bs sin ctvos.)
GASTOS NACIONALES:
Gravamen Aduanero (G.A.) 10%/Valor CIF
Total para base imponible
Más:
Impuesto al Valor Agregado (14.942528735%)
POLIZA DE IMPORTACIÓN
GASTOS MENORES
Servicio de administración Agencia despachante:
TOTALES
COSTO TOTAL
CONTADOR GERENTE GENERAL
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS
CANTIDAD VALOR FOB C/U por Kilo
ARTICULO FACTOR COSTO TOTAL
Kg. en Bs Bs
TOTALES
CALCULO AUXILIAR
Costo Total
FACTOR =
Valor FOB
FACTOR =
COSTO DEL MATERIAL UTILIZADO EN OBRA:
CANTIDAD C/U por Kilo COSTO
PRODUCTO
Kg. Bs TOTAL
COSTO DEL MATERIAL UTILIZADO
SALDOS:
ADQUIRIDO EMPLEADO C/U por ….... TOTAL Bs
PRODUCTO SALDO
…......... …........... Bs SALDO
COSTO DEL MATERIAL UTILIZADO
