Balance de saldos de la sociedad Gutierrez & Cía.

Ltda al 31 de diciemnre
1 Caja y bancos Q 275,400.00
2 Mercderias Q 375,000.00
3 Mobiliario y Equipo Q 50,000.00
4 Equipo de Computacion Q 60,000.00
5 Gastos de Organización Q 15,000.00
6 Gutierrez Cuenta capital Q 465,240.00
7 Botran Cuenta Capital Q 310,160.00
8 Compras Q 706,726.49
9 Gastos sobre compras Q 10,000.00
10 IVA debito Q 5,000.00
11 IVA Retenciones por acreditar Q 326.00
12 Ventas Q 1,304,558.50
13 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,300.00
14 ISR retenido(pagados) Q 78,273.51
15 Proveedores Q 75,000.00
16 Prestamos Bancarios a largo plazo Q 150,000.00
17 Clientes Q 164,900.00
18 Sueldos de Administracion Q 140,000.00
19 Sueldos de Sala de ventas Q 130,000.00
20 Bonificacion de Administracion Q 21,000.00
21 Bonificacion sala de ventas Q 15,000.00
22 Cuotas patronales de administracion Q 17,738.00
23 Cuotas patronales de sala de ventas Q 16,471.00
24 Prestaciones laborales de administracion Q 29,162.00
25 Prestaciones laborales de Sala de ventas Q 27,079.00
26 Intereses gastos Q 38,000.00
27 Alquileres pagados Q 72,000.00
28 Documentos por cobrar Q 73,520.00
29 Documentos descontados Q 5,000.00
30 Cuotas laborales y patronales por pagar Q 3,937.50
SUMAS IGUALES Q 2,318,896.00 Q 2,318,896.00
 Ajustes desecho
Mobiliario y equipo Q 50,000.00 Q 5,000.00
Equipo de computacion Q 60,000.00 Q 6,000.00
Gastos de organización Q 15,000.00

P#1 31-Dec
Dep.Mob y Equipo de sala de ventas Q 2,700.00
Dep.mob y equipo de oficinas Q 6,300.00
Dep. Equipo de computacion Q 17,998.20
Amortizacion de gastos de Organización Q 3,000.00
Dep, acum De mob y equipo Q 9,000.00
Dep,acum De equipo de Computacion Q 17,998.20
Amort, Acum de gastos de orga Q 3,000.00
registro de los calculos legales de la depreciacion
y amortizacion Q 29,998.20 Q 29,998.20
p#2 31-Dec
Alquileres pagados de oficina Q 27,000.00
Alquileres pagadps de sala de ventas Q 45,000.00
Alquileres pagados Q 72,000.00
registro de la distribucion del gasto en oficinas
con 105mts y 175mts en sala de ventas Q 72,000.00 Q 72,000.00
P#3 31-Dec
Documentos descontados Q 5,000.00
Documentos por cobrar Q 5,000.00
registro del documento pagado por el cliente en
el banco Q 5,000.00 Q 5,000.00
P#4 31-Dec
Caja y bancos Q 30,432.86
ISR retenido por acreditar Q 1,446.43
IVA retenciones por acreditar Q 520.71
ventas Q 28,928.57
IVA por pagar Q 3,471.43
registro pendiente del dia3/12 a Banco
de Guatemala, quein no retiene el ISR en un
5% y el IVA de un 15% Q 32,400.00 Q 32,400.00
P#5 31-Dec
Cuentas incobrables Q 7,002.60
Reserva para cuentas incobrables Q 7,002.60
registro del porcentaje legal sobre cuentas
imposibles del cobro por el valor de 3% Q 7,002.60 Q 7,002.60
P#6 31-Dec
IVA Debito Q 846.71
IVA Retenciones por acreditar Q 846.71
registro de la baja de retenciones a favor de
la empresa Q 846.71 Q 846.71
P#7 31-Dec
Indemnizacion de Administracion Q 163,333.33
Indemnizacion de Sala de ventas Q 151,666.67
Reserva para indemnizacion Q 315,000.00
Para formar la provision de indemnizacion
anual sobre un 8.33% Q 315,000.00 Q 315,000.00
P#8 31-Dec
prestamo bancario a largo plazo Q 60,000.00
Prestamo bancario corto plazo Q 60,000.00
Para registrar las 12 cuotas a vencer en el
proximo año Q 60,000.00 Q 60,000.00
valor dep % de depreciacion depre anual
Q 45,000.00 20% Q 9,000.00
Q 54,000.00 33.33% Q 17,998.20
Q 15,000.00 20% Q 3,000.00

Q 7,200.00 alquileres
Q 105.00 met de of
Q 175.00 met s/v
Q 280.00
72000/280mts*105 Q 27,000.00
Q 45,000.00

Q 238,420.00
Q 233,420.00
Q 7,002.60

Q 846.71 IVA retenciones por acreidtar

8.33/12*2+8.33/100 formulas de Unicersidad
Sueldos de admon Q 140,000.00 9.72
ventas 130000 0.0972222

Q 163,333.33
Q 151,666.67
0.097222218333 Q 13,611.11
Q 12,638.89 151666.6606
 Hoja de Trabajo No.1 de la Sociedad Gutierre

Balance de comprobacion
No. Nombre Saldo Deudor Saldo Acreedor
1 Caja y bancos Q 275,400.00
2 Mercderias Q 375,000.00
3 Mobiliario y Equipo Q 50,000.00
4 Equipo de Computacion Q 60,000.00
5 Gastos de Organización Q 15,000.00
6 Gutierrez Cuenta capital Q 465,240.00
7 Botran Cuenta Capital Q 310,160.00
8 Compras Q 706,726.49
9 Gastos sobre compras Q 10,000.00
10 IVA debito Q 5,000.00
11 IVA Retenciones por acreditar Q 326.00
12 Ventas Q 1,304,558.50
13 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,300.00
14 ISR retenido(pagados) Q 78,273.51
15 Proveedores Q 75,000.00
16 Prestamos Bancarios a largo plazo Q 150,000.00
17 Clientes Q 164,900.00
18 Sueldos de Administracion Q 140,000.00
19 Sueldos de Sala de ventas Q 130,000.00
20 Bonificacion de Administracion Q 21,000.00
21 Bonificacion sala de ventas Q 15,000.00
22 Cuotas patronales de administracion Q 17,738.00
23 Cuotas patronales de sala de ventas Q 16,471.00
24 Prestaciones laborales de administracion Q 29,162.00
25 Prestaciones laborales de Sala de ventas Q 27,079.00
26 Intereses gastos Q 38,000.00
27 Alquileres pagados Q 72,000.00
28 Documentos por cobrar Q 73,520.00
29 Documentos descontados Q 5,000.00
30 Cuotas laborales y patronales por pagar Q 3,937.50
SUMAS IGUALES Q 2,318,896.00 Q 2,318,896.00
31 Dep.Mob y Equipo de sala de ventas
32 Dep.mob y equipo de oficinas
33 Dep. Equipo de computacion
34 Amortizacion de gastos de Organización
35 Dep, acum De mob y equipo
36 Dep,acum De equipo de Computacion
37 Amort, Acum de gastos de orga
38 Alquileres pagados de oficina
39 Alquileres pagadps de sala de ventas
40 Cuentas incobrables
41 Reserva para cuentas incobrables
42 Indemnizacion de Administracion
43 Indemnizacion de Sala de ventas
44 Reserva para la indemnizacion
45 Prestamos bancarios a corto plazo
Balance
Perdida
SUMAS IGUALES
a Sociedad Gutierrez & Cia Ltda por el periodo del 1 enero al 31 de diciembre del 2023(cifras en quetzales)

Ajustes Saldo de Ajustes

debe haber Deudor Acreedor
Q 30,432.86 Q 305,832.86
Q 375,000.00
Q 50,000.00
Q 60,000.00
Q 15,000.00
Q 465,240.00
Q 310,160.00
Q 706,726.49
Q 10,000.00
Q 846.71 Q 3,471.43 Q 7,624.72
Q 520.71 Q 846.71 Q -
Q 28,928.57 Q 1,333,487.07
Q 3,300.00
Q 1,446.43 Q 79,719.94
Q 75,000.00
Q 60,000.00 Q 90,000.00
Q 164,900.00
Q 140,000.00
Q 130,000.00
Q 21,000.00
Q 15,000.00
Q 17,738.00
Q 16,471.00
Q 29,162.00
Q 27,079.00
Q 38,000.00
Q 72,000.00
Q 5,000.00 Q 68,520.00
Q 5,000.00 Q -
Q 3,937.50

Q 2,700.00 Q 2,700.00
Q 6,300.00 Q 6,300.00
Q 17,998.20 Q 17,998.20
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 17,998.20 Q 17,998.20
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 27,000.00 Q 27,000.00
Q 45,000.00 Q 45,000.00
Q 7,002.60 Q 7,002.60
 Q 7,002.60 Q 7,002.60
Q 163,333.33 Q 163,333.33
Q 151,666.67 Q 151,666.67
Q 315,000.00 Q 315,000.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 522,247.51 Q 522,247.51 Q 2,697,450.09 Q 2,697,450.09
mbre del 2023(cifras en quetzales)

Estado de resultados Balance general

Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q 305,832.86
Q 375,000.00 Q 495,000.00 Q 495,000.00
Q 50,000.00
Q 60,000.00
Q 15,000.00
Q 465,240.00
Q 310,160.00
Q 706,726.49
Q 10,000.00
Q 7,624.72
Q -
Q 1,333,487.07
Q 3,300.00
Q 79,719.94
Q 75,000.00
Q 90,000.00
Q 164,900.00
Q 140,000.00
Q 130,000.00
Q 21,000.00
Q 15,000.00
Q 17,738.00
Q 16,471.00
Q 29,162.00
Q 27,079.00
Q 38,000.00

Q 68,520.00
Q -
Q 3,937.50

Q 2,700.00
Q 6,300.00
Q 17,998.20
Q 3,000.00
Q 9,000.00
Q 17,998.20
Q 3,000.00
Q 27,000.00
Q 45,000.00
Q 7,002.60
 Q 7,002.60
Q 163,333.33
Q 151,666.67
Q 315,000.00
Q 60,000.00
Q 2,033,197.23 Q 1,828,487.07 Q 1,159,252.86 Q 1,363,963.02
Q 204,710.16 Q 204,710.16
Q 2,033,197.23 Q 2,033,197.23 Q 1,363,963.02 Q 1,363,963.02
 Sociedad Gutierrez & Cia Ltda
Estado de resultados
Al 31 de diciembre del 2023
Ingreso de operación
Ventas
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas
Ventas brutas
Costo de ventas
Inventario inicial de mercaderias Q 375,000.00
(+) Compras Q 706,726.49
(+) Gastos sobre compras Q 10,000.00
Compras brutas Q 716,726.49
(-) Devoluciones y rebajas sobre compras Q -
Compras netas Q 716,726.49
Mercaderias Disponibles Q 1,091,726.49
(-) Inventario final de mercaderias Q 495,000.00
Costo de ventas
Margen bruto
Gastos de operación
Gastos de Distribución
Sueldos de Sala de ventas Q 130,000.00
Bonificacion sala de ventas Q 15,000.00
Cuotas patronales de sala de ventas Q 16,471.00
Prestaciones laborales de Sala de ventas Q 27,079.00
Dep.Mob y Equipo de sala de ventas Q 2,700.00
Alquileres pagadps de sala de ventas Q 45,000.00
Indemnizacion de Sala de ventas Q 151,666.67 Q 387,916.67
Gastros de Administracion
Sueldos de Administracion Q 140,000.00
Bonificacion de Administracion Q 21,000.00
Cuotas patronales de administracion Q 17,738.00
Prestaciones laborales de administracion Q 29,162.00
Dep.mob y equipo de oficinas Q 6,300.00
Amortizacion de gastos de Organización Q 3,000.00
Alquileres pagados de oficina Q 27,000.00
Cuentas incobrables Q 7,002.60
Indemnizacion de Administracion Q 163,333.33
Dep. Equipo de computacion Q 17,998.20 Q 432,534.13
SUB TOTAL NEGATIVO
Otros gastos
ISR retenido (o pagado) Q 79,719.94
Gastos financieros
Intereses gastos Q 38,000.00
PERDIDA TOTAL
El infraescrito Perito Contador, autorizado por la Superintendecia de Administracion tributaria -SAT-
con numero de certificacion:6 hace cosntar que "La Sociedad Gutierrez & Cia Ltda" obtuvo una
perdida de dos cientos cuatro mil setecientos diez, con 16 centavos,(Q.204,710.16) en la cuidad de
Guatemala a los 31 dias del mes de Marzo del año 2023----------------------------------------------------
El infraescrito Perito Contador, autorizado por la Superintendecia de Administracion tributaria -SAT-
con numero de certificacion:6 hace cosntar que "La Sociedad Gutierrez & Cia Ltda" obtuvo una
perdida de dos cientos cuatro mil setecientos diez, con 16 centavos,(Q.204,710.16) en la cuidad de
Guatemala a los 31 dias del mes de Marzo del año 2023----------------------------------------------------

Representante Legal Rut Noemi chub Vasquez

Perito contador #6
 Q 1,333,487.07
Q 3,300.00
Q 1,330,187.07

Q 596,726.49
Q 733,460.58

Q 820,450.80
Q 86,990.22

Q 204,710.16
ministracion tributaria -SAT-
& Cia Ltda" obtuvo una
204,710.16) en la cuidad de
--------------------------------
ministracion tributaria -SAT-
& Cia Ltda" obtuvo una
204,710.16) en la cuidad de
--------------------------------

mi chub Vasquez
ontador #6
 "Sociedad Gutierrez & Cia Ltda"
Balance de Situacion General
Al 31 de Diciembre del 2023
(Cifras en Quetzales)
Activo
No corriente
Mobiliario Y equipo Q 50,000.00
(-) Depreciacion Acumulada de Mob y Equipo Q 9,000.00 Q 41,000.00
Equipo de computacion Q 60,000.00
(-) Depreciacion acumulada de equipo de comp Q 17,998.20 Q 42,001.80
Gastos de Organización Q 15,000.00
(-) Amortizacion de gastos de organización Q 3,000.00 Q 12,000.00
Coriente
Mercaderias Q 495,000.00
Clientes Q 164,900.00
Documentos por cobrar Q 68,520.00
Caja y bancos Q 305,832.86 Q 1,034,252.86
Patrimonio
Gutierrez cuenta capital Q 465,240.00
Botran cuenta capital Q 310,160.00
capital pagado Q 775,400.00
perdida Q 204,710.16
Pasivo
No corriente
Prestamos bancarios a Largo plazo Q 90,000.00
reserva para indemnizacion Q 315,000.00
Reserva para cuentas incobrables Q 7,002.60
Corriente
Proveedores Q 75,000.00
Prestamos bancario corto plazo Q 60,000.00
IVA debito Q 7,624.72
Cuotas laborales y patronales por pagar Q 3,937.50 Q 146,562.22
SUMA PASIVO
El infraescrito Perito contador, con No de registro 6 autorizado por la Superintendencia de administrac
tributaria-SAT- certifica que: La Sociedda Gutierrez & Cía.Ltda. Obtuvo un capital de un millon ciento
veintinueve mil doscientos cincuebta y cuatro con setenta quetzales con sesenta centavos
(Q.1,129,254,.66) en la cuidad de Guatemala a los 31 dias del mes de diciembre del 2023
 Q 95,001.80

IVA

Q 1,129,254.66

Q 570,689.84

Q 412,002.60

Q 558,564.82
Q 558,564.82
endencia de administracion
pital de un millon ciento
nta centavos
bre del 2023
Partidas de Cierre
P#9 31-Dec
Perdidas y Ganancias Q 2,033,197.23
Mercaderías Q 375,000.00
Compras Q 706,726.49
Gastos sobre Compras Q 10,000.00
Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 3,300.00
ISR Retenido (o pagado) Q 79,719.94
Sueldos de Administración Q 140,000.00
Sueldo Sala de Ventas Q 130,000.00
Bonificación de Administración Q 21,000.00
Bonificación Sala de Ventas Q 15,000.00
Cuotas Patronales de Administración Q 17,738.00
Cuotas patronales Sala de ventas Q 16,471.00
Prestaciones Laborales de Administración Q 29,162.00
Prestaciones Laborales Sala de venta Q 27,079.00
Interes Gasto Q 38,000.00
Dep. mob y equipo de sala de ventas Q 2,700.00
Dep. Mobiliario y equipo de oficinas Q 6,300.00
Dep. Equipo de computación Q 17,998.20
Amortización de Gastos de organización Q 3,000.00
Alquileres pagados de oficina Q 27,000.00
Alquileres pagados de sala de ventas Q 45,000.00
Cuentas incobrables Q 7,002.60
Indemnización de Administración Q 163,333.33
Indemnización de sala de ventas Q 151,666.67
Registro de las cuentas de Perdida Q 2,033,197.23 Q 2,033,197.23
P#10 31-Dec
Mercaderías Q 495,000.00
Ventas Q 1,333,487.07
Perdidas y Ganancias Q 1,828,487.07
Registro de las cuentas Ganancias e inventa
rio final de Mercaderías Q 1,828,487.07 Q 1,828,487.07
P#11 31-Dec
Gutiérrez Cuenta Capital Q 465,240.00
Botrán Cuenta Capital Q 310,160.00
IVA Débito Q 7,624.72
Proveedores Q 75,000.00
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 90,000.00
Cuotas Laborales y Patronales por pagar Q 3,937.50
Dep. acumulada Mobiliario y Equipo Q 9,000.00
Dep. acumulada Equipo de computación Q 17,998.20
Amort. Acumulada de Gastos de orga. Q 3,000.00
 Reserva para cuentas incobrables Q 7,002.60
Reserva para indemnización Q 315,000.00
Prestamo bancario corto plazo Q 60,000.00
Caja y Bancos Q 305,832.86
Mercaderías Q 495,000.00
Mobiliario y Equipo Q 50,000.00
Equipo de Computación Q 60,000.00
Gastos de organización Q 15,000.00
Clientes Q 164,900.00
Documentos por Cobrar Q 68,520.00
Perdida del ejercicio Q 204,710.16
Cierre de las cuentas Perdidas y Ganancias Q 1,363,963.02 Q 1,363,963.01
P#12 31-Dec
Caja y Bancos Q 305,832.86
Mercaderías Q 495,000.00
Mobiliario y Equipo Q 50,000.00
Equipo de Computación Q 60,000.00
Gastos de organización Q 15,000.00
Clientes Q 164,900.00
Documentos por Cobrar Q 68,520.00
Perdida del ejercicio Q 204,710.16
Gutiérrez Cuenta Capital Q 465,240.00
Botrán Cuenta Capital Q 310,160.00
IVA Débito Q 7,624.72
Proveedores Q 75,000.00
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 90,000.00
Cuotas Laborales y Patronales por pagar Q 3,937.50
Dep. acumulada Mobiliario y Equipo Q 9,000.00
Dep. acumulada Equipo de computación Q 17,998.20
Amort. Acumulada de Gastos de orga. Q 3,000.00
Reserva para cuentas incobrables Q 7,002.60
Reserva para indemnización Q 315,000.00
Prestamo bancario corto plazo Q 60,000.00
Registro de las cuentas Activo y Pasivo Q 1,363,963.01 Q 1,363,963.02