Universidad Carlos III de Madrid

Departamento de Ingeniera Mecnica

Doctorado en Ingeniera Mecnica y de Organizacin Industrial

TESIS DOCTORAL
ANLISIS DEL PROCESO DE ELABORACIN E IMPLANTACIN DE INSTRUMENTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA

AUTORA: ALICIA DURN HERAS

DIRECTORES: DR. ALFONSO DURN HERAS DR. GIL GUTIRREZ CASAS

Dedicatoria A todos aquellos que dedican su esfuerzo a lograr el desarrollo sostenible

AGRADECIMIENTO

Especialmente a mis directores de tesis, los doctores Alfonso Durn y Gil Gutirrez Casas, por su orientacin, apoyo y ayuda, a mis compaeros por la labor de equipo y a mi familia que siempre ha estado a mi lado.

ANLISIS DEL PROCESO DE ELABORACIN E IMPLANTACIN DE INSTRUMENTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA NDICE GENERAL

1 INTRODUCCIN 2 MARCO TERICO DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA 2.1 EVOLUCIN HISTRICA DE LA RSC 2.2 EL DESARROLLO SOSTENIBLE Y EL TRIPLE BOTTOM LINE 2.3 EL ENFOQUE DE LOS GRUPOS DE INTERS 2.3.1 Modelo de decisin en una organizacin entre las grupos de inters 2.4 DISTINTAS DEFINICIONES/VISIONES DE LA RSC 2.4.1 Definiciones en la Norma PNE 16510 EX tica. Sistema de Gestin de la Responsabilidad Social Corporativa 2.4.2 Definiciones del Observatorio de la RSC 2.4.3 Definiciones de la Asociacin Espaola de Contabilidad y Administracin de Empresas (AECA) 2.4.4 Definicin del Foro de Expertos de la Responsabilidad Social de la Empresa del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales 2.5 CRTICAS Y PRECISIONES AL ENFOQUE RSC 2.5.1 La RSC no es la Accin Social de la Empresa 2.5.2 Cambios propuestos de denominacin a la Responsabilidad Social Corporativa 2.5.2.1 Solamente Responsabilidad Corporativa 2.5.2.2 Responsabilidad Social de las Empresas 2.5.2.3 Responsabilidad Social 2.5.3 Crticas desde la Teora de la Agencia: las dificultades de implantacin de un sistema de RSC 2.5.4 Otras crticas a la RSC. Se est abandonando la RSC? 3. LAS ORGANIZACIONES Y SU ESTRATEGIA RSC BAJO EL ENFOQUE DE LOS GRUPOS DE INTERS. ANLISIS Y PERSPECTIVA. 3.1 FASES EN EL PROCESO DE DESARROLLO DE LA RSC Y TIPOS DE FUNCIONES DESEMPEADAS 3.2 LAS ORGANIZACIONES EN EL MODELO DE LOS GRUPOS DE INTERS 3.3 ESTRATEGIAS RSC DE LAS ORGANIZACIONES DE CADA GRUPO DE INTERS 3.3.1 Estrategias RSC de las Organizaciones Gubernamentales 3.3.1.1 Estrategias de los Organismos Internacionales 3.3.1.1.1 Naciones Unidas (ONU) 3.3.1.1.2 La Unin Europea 3.3.1.1.3 La OCDE 3.3.1.2 Estrategias RSC de las Organizaciones Pblicas Espaolas 3.3.2 Estrategias RSC de las empresas 3.3.2.1 La actuacin directa de las empresas en RSC 3.3.2.1.1 Telefnica 3.3.2.1.2 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria (BBVA) 3.3.2.1.3 Ferrovial

1 9 11 14 18 22 24 25 27 29 31 32 32 34 34 36 36 37 39 41 44 46 52 52 52 52 56 59 61 63 63 63 64 69

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3.3.2.2 Actuaciones de las empresas por medio de organizaciones instrumentales 3.3.2.2.1 Fortica 3.3.2.2.2 Fundacin Lealtad 3.3.2.2.3 Foro de Reputacin Corporativa 3.3.2.2.4 Fundacin Entorno 3.3.3 Estrategias RSC de las Organizaciones Sindicales 3.3.3.1 Comisiones Obreras (CCOO) 3.3.4 Los Consumidores 3.3.4.1 Confederacin de Consumidores y Usuarios (CECU) 3.3.5 Organizaciones No Gubernamentales 3.3.5.1.Economistas Sin Fronteras 3.3.5.2 Amnista Internacional 3.3.5.3 Ingeniera Sin Fronteras 3.3.5.4 Intermon Oxfam 3.3.6 Otros grupos de inters: Entidades Normalizadoras, Organizaciones Promotoras de Instrumentos 3.3.6.1 International Standard Organization (ISO) 3.3.6.2 Asociacin Espaola de Normalizacin y Certificacin (AENOR) 3.3.6.3 Global Reporting Initiative 71 72 79 81 93 96 97 99 99 100 105 108 109 109 112 112 112 112

4. ANLISIS GENERAL Y ENFOQUE POR PROCESOS DE LOS INSTRUMENTOS PARA EL DESARROLLO DE LA RSC 4.1.ANLISIS GENERAL DE LOS INSTRUMENTOS RSC Y LOS ELEMENTOS QUE LOS COMPONEN 4.2.TIPOS DE INSTRUMENTOS RSC 4.3 ENFOQUE POR PROCESOS DE LA ELABORACIN E IMPLANTACIN DE INSTRUMENTOS RSC 4.4.ANLISIS DE INSTRUMENTOS RSC REPRESENTATIVOS 4.4.1 Guas del Global Reporting Initiative. GRI 4.4.1.1 Caractersticas de las Guas GRI 4.4.1.2 Relacin entre las Guas GRI y otros instrumentos RSC. La verificacin. 4.4.1.3 Implantacin de GRI en los Informes de Sostenibilidad en Espaa 4.4.2 Pacto Mundial 4.4.2.1 Los diez principios del Pacto Mundial (Global Compact) 4.4.2.2 Herramientas complementarias a los instrumentos RSC: gua para facilitar la implantacin del Pacto Mundial 4.4.3 Las guas de la OCDE 4.4.4 Norma SGE21 de Fortica 4.4.5 Norma AA1000 4.4.6 Norma SA8000 5 OBJETIVOS , PLANIFICACIN DE LA INVESTIGACIN Y ENFOQUE METODOLGICO 5.1 OBJETIVOS Y ENFOQUE DE LA INVESTIGACIN 5.1.1 Objetivos 5.1.2 Planificacin 5.2 METODOLOGA UTILIZADA 5.3 SELECCIN DE INSTRUMENTOS Y ORGANIZACIONES EN LA INVESTIGACIN

121 123 127 129 140 141 145 144 150 160 160 163 169 170 171 173 177 179 179 180 181 186

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6. FAMILIAS DE INSTRUMENTOS Y ANTECEDENTES. SISTEMA DE GESTIN DE LA CALIDAD ISO 9001, IMPLANTACIN Y ASEGURAMIENTO EN REPSOL BUTANO 6.1 LA INNOVACIN EN LOS SISTEMAS DE GESTIN DE LAS ORGANIZACIONES

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195 6.2 ANLISIS DE LA IMPLANTACIN Y ASEGURAMIENTO DEL SGC ISO 9001. REPSOL BUTANO 6.2.1 Fase inicial de decisin: la decisin de implantar y acreditar un SGC ISO 9000 6.2.1.1 Factores que inciden en la decisin de implantar y acreditar un sistema de gestin de la calidad 6.2.1.2 La decisin del Cmo 6.2.1.3 La decisin entre los diferentes sistemas de la calidad 6.2.1.4 Designar la entidad de aseguramiento y seleccionar el asesor externo 6.2.2 Fase de diseo del SGC ISO 9000 6.2.3 Fase de implantacin del SGC 6.2.4 Fase de aseguramiento 6.2.5 Fase de funcionamiento y perfeccionamiento del SGC 6.2.6 Fase de expansin 7. EL PROCESO DE ESTANDARIZACIN DE LA RSC EN AENOR,, DE NORMA A GUA 7.1 FASE DE DECISIN: OBJETIVOS E INTERESES EN LA ELABORACIN DE LA NORMA EX UNE 165 DE RSC 7.1.1 Intereses de AENOR 7.1.2 Intereses de las Empresas, las ONG, los Sindicatos, los Consumidores, las Universidades 7.2 FASE DE ORGANIZACIN 235 7.3 PROCESO DE ELABORACIN DE LA NORMA UNE EX 165 DE RSC 7.3.1 Contenido de la norma/gua de Responsabilidad Social 7.4 ETAPA DE CONFLICTOS 7.4.1 Mecanismos de resolucin de conflictos y sus efectos sobre los atributos de la Norma/Gua 7.4.2 Planteamiento nuevo del conflicto: cambio naturaleza del estndar 7.4.3 Anlisis de los conflictos observados 7.4.4 La posicin del organismo normalizador tras el conflicto 7.5 FASE DE ELABORACIN DE LA GUA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL DE LAS EMPRESAS 8. PROCESO DE ELABORACIN INTERNACIONAL DE LA GUA ISO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL - ISO 26000 8.1 FASE DE ESTRATEGIA Y PLANIFICACIN: EL PROCESO DE DECISIN 8.1.1 Controversia sobre la conveniencia del estndar de RS 8.1.2 Factores positivos para la elaboracin por ISO de un estndar internacional de Responsabilidad Social 8.1.2.1 Factores positivos relacionados con la posicin de liderazgo de ISO en el sector de la estandarizacin 8.1.2.2 Factores positivos relacionados con la valoracin institucional positiva de la RS 8.1.3 Retos principales para cumplir los objetivos de ISO 8.1.3.1 Liderar el desarrollo de mejores regulaciones en RS: retos 8.1.3.2 Ayudar a las organizaciones a implantar la RS ms fcilmente: retos 8.1.3.3 Lograr que la RS tenga un incentivo econmico: retos 236 236 243 243 256 262 269 272 275 280 281 283 283 284 285 286 287 288 198 200 204 206 209 210 211 214 215 216 218 221 229 231 233

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8.1.4 Planificacin 8.2 FASE DE ORGANIZACIN 8.2.1 Dependencia organizativa con la estructura de ISO 8.2.2 Representatividad del equipo elaborador 8.2.3 Alianzas estratgicas 8.2.4 Grupos de trabajo 8.2.5 Definir una metodologa de trabajo eficiente, adaptada a las particularidades de la materia a regular 8.3 FASE INICIAL DE DISEO: COMIENZO DE LOS TG Y 2 REUNIN PLENARIA 8.3.1 Aspectos relevantes de la organizacin y comienzo de la actividad en los TG 5 y TG 6 8.3.2 Creacin de redes de alianzas entre los miembros del ISO/TMB/WG/RS 8.4 FASE DE REALIZACIN DEL BORRADOR CD (COMMITTEE DRAFT, BORRADOR DEL COMIT), 3 Y 4 SESIN PLENARIA 8.5 FASE DE REALIZACIN DEL SEGUNDO Y TERCER BORRADOR DIS Y FDIS (DRAFT INTERNATIONAL STANDARD Y FINAL DRAFT INTERNATIONAL STANDARD) Y 5 Y 6 SESIN PLENARIA 8.6 FASE DE EDICIN, PUBLICACIN, LANZAMIENTO 9. EL PAPEL DE LAS ONG EN LA PROMOCIN DE LA RSC. INGENIERA SIN FRONTERAS 9.1 Misin y Estrategia de ISF y su relacin con la RSC 9.1.1 Visin de la RSC como una estrategia con efecto palanca para el logro de los objetivos de ISF 9.1.2 Dificultad para delimitar las estrategias de ISF como RSC 9.1.3 Tipos de relaciones con las empresas en las estrategias de las ONGD 9.2 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE ISF Y DE SU GRUPO RSC 9.3 RECURSOS Y CAPACIDADES DE ISF COMO BASE DE SU ESTRATEGIA 9.3.1 Anlisis de la utilizacin del correo electrnico como herramienta de los grupos de trabajo de ISF 9.4 APORTACIONES DE ISF EN LOS INSTRUMENTOS RSC. EL PAPEL DE LAS ONG EN LA PROMOCIN DE LA RSC 9.4.1 Participacin en la elaboracin de los borradores de la Norma 165.UNE EX Sistema de Gestin de la Responsabilidad Social Corporativa 9.4.2 Creacin del Observatorio de la RSC 9.4.3 Creacin de la Asociacin para la Promocin de la Banca tica 9.4.4 Colaboracin con el Pacto Mundial 9.4.5 Organizacin y participacin activa en Foros RSC 10. CREACIN DE ORGANIZACIONES INSTRUMENTALES PARA EL DESARROLLO DE LA RSC. EL OBSERVATORIO DE LA RSC Y SU LABOR DE VERIFICACIN. ENCUESTA A CONSUMIDORES 10.1 OBJETIVOS EN LA CREACIN DEL OBSERVATORIO DE LA RSC 10.2 ALIANZA EN RED DE LAS ORGANIZACIONES Y RAZONES DE EFICIENCIA EN LA CREACIN DEL OBSERVATORIO 10.2.1 El Observatorio de la RSC como una red de organizaciones 10.2.2 Razones de eficiencia en la formalizacin del Observatorio 299 290 290 291 294 294 297 298 301 313 314 315

315 317 320 321 322 327 332 336 341 345 346 348 349 351 356 359

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10.3 LAS ACTIVIDADES DE VERIFICACIN DEL OBSERVATORIO DE LA RSC 10.3.1 I Encuesta sobre la Responsabilidad Social de la Empresa. La opinin de los consumidores 10.3.1.1Objetivos, Diseo y Contenido 10.3.1.2 Poblacin, muestra y realizacin del trabajo de campo 10.3.1.3 Anlisis de los resultados de la Encuesta RSE a los Consumidores 10.3.1.3 Utilizacin de la Encuesta RSE a los Consumidores 10.3.2 Estudio de la informacin sobre RSC de las empresas del IBEX 35 11. ANLISIS DE LA ESTRATEGIA RSC Y LOS INSTRUMENTOS UTILIZADOS POR LAS EMPRESAS. TELEFNICA S.A. 11.1 ORGANIZACIN DE LA RSC EN TELEFNICA 11.2 LA ESTRATEGIA RSC DE TELEFNICA COMO PARTE DE SU ESTRATEGIA DE REPUTACIN CORPORATIVA 11.2.1 Proyecto de Reputacin Corporativa (PRC) de Telefnica 11.2.1.1 Modelo Integrado de Reputacin Corporativa (MIRC) 11.2.1.2 Definicin de un marco institucional del grupo Telefnica 11.2.1.3 Talleres de reputacin corporativa 11.3 LA GESTIN DE LA RSC EN TELEFNICA 11.3.1 El reto de la acreditacin progresiva 11.3.2 El enfoque de los grupos de inters en Telefnica: el caso de la relacin con proveedores 11.4 LA INFORMACIN SOBRE RSC EN TELEFNICA : LOS INFORMES DE SOSTENIBILIDAD 12. REFLEXIN Y DISCUSIN DE LOS RESULTADOS 12.1 PROPUESTA DE MODELO O MARCO DE ANLISIS INTEGRADO: LA RSC COMO VA COMPLEMENTARIA PARA ABORDAR FALLOS DEL MERCADO 12.2 COMPONENTES DE CADA VA DE INTERVENCIN, COMBINACIONES DE FUERZA BSICA E INSTRUMENTOS RSC 12.3 EL DEBATE SOBRE LA VOLUNTARIEDAD DE LA RSC, LA RSC COMO FIN O COMO MEDIO. CONCEPTUALIZACIN COMO VAS DIFERENTES DE INTERVENCIN 12.4 LA RSC DE UNA ORGANIZACIN O SECTOR COMO UN ESTADO O GRADO DE AVANCE: EVALUACIN MULTIDIMENSIONAL DE LA RSC 13. CONCLUSIONES, APORTACIONES ORIGINALES Y FUTUROS DESARROLLOS 13.1 CONCLUSIONES 13.2 APORTACIONES ORIGINALES 13.3 FUTUROS DESARROLLOS 14. BIBLIOGRAFA NDICE DE FIGURAS

380 381 383 387 388 411 412 419 422 425 425 430 432 443 443 444 455 460 473 474 483 486

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499 500 508 508 511 VII

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INDICE DE TABLAS GLOSARIO DE TRMINOS XII XV

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