1.

ASIENTO DE APERTURA
Caja
Bancos
Almacen
Equipo de transporte
Acreedores diversos

2. Compramos mercancias a credito por 125000 netos

3.- De la compra anterior se devolvieron mercancias por 7000 mas IVA.
4.- Compramos mercancias por $205,000.00 mas iva pagamos por partes iguales con cheque, con documentos y a credito.
5.- De la compra con cheque de la operación anterior se devolvieron mercancias por $9,000.00 netos
6.- Pagamos con cheque el saldo a los proveedores con un descuento por pronto pago del 5%
7.- Vendimos a credito mercancias por 400,000.00 netos con un costo del 45%.
8.- De la venta anterior se devolvieron mercancias por $5,000.00 mas IVA
9.- Las ventas anteriores originaron gastos por $2,500 netos por fletes con cheque.
10.- Pagamos con cheque la renta del local a una persona fisica resico por $5,100.00 netos.
11.- Los clientes nos pagan su saldo con un deposito al banco y les concedemos un Descuento por pronto pago del 3.5%.
$ 10,000.00
$ 170,000.00
$ 210,000.00
$ 275,000.00
$ 90,000.00
1.-
Caja $ 10,000.00
Bancos $ 170,000.00
Almacen $ 210,000.00
Equipo de transporte $ 275,000.00
Acreedores diversos $ 90,000.00
Capital $ 575,000.00
2.-
Almacen $ 107,758.62
Iva por acreditar $ 17,241.38
Proveedores $ 125,000.00
3.-
Proveedores $ 8,120.00
Almacen $ 7,000.00
Iva por acreditar $ 1,120.00
4.-
Almacen $ 205,000.00
Iva por acreditar $ 21,866.67
Iva acreditable $ 10,933.33
Bancos $ 79,266.67
Documentos por pagar $ 79,266.67
Proveedores $ 79,266.67
5.-
Bancos $ 9,000.00
Almacen $ 7,758.62
Iva acreditable $ 1,241.38
6.-
Proveedores $ 196,146.67
Iva acreeditable $ 25,701.98
Iva por acreditar $ 27,054.71
Productos financieros $ 8,454.60
Descuento por pronto pago
Bancos $ 186,339.33
7.-
Clientes $ 400,000.00
Ventas $ 344,827.59
Iva por trasladar $ 55,172.41
7a.
Costo de ventas $ 155,172.41
Almacen $ 155,172.41
8.-
Ventas $5,000
Iva por trasladar $800.00
Clientes $5,800.00
8a.-
Almacen $ 2,250.00
Costo de ventas $ 2,250.00
9.-
Gastos de venta $ 2,232.14
Fletes
Iva acreditable $ 267.86
Iva por acreditar $ 89.29
Impuestos por pagar $ 89.29
Retencion de IVA
Bancos $ 2,500.00
10.-
Gastos de venta $ 4,899.92
Renta
Iva acreditable $ 261.33
Iva por acreditar $ 522.66
Impuestos por pagar $ 583.91
Retencion de IVA $ 522.66
Retencion de ISR $ 61.25
Bancos $5,100
11.-
Bancos $ 380,403.00
Iva por trasladar $ 54,372.41
Gastos Financieros $ 11,893.97
Descuento por pronto pago
Iva trasladado $ 52,469.38
Clientes $ 394,200.00
 16% IVA
10.66667% Retencion del IVA
1.25% Retencion del ISR

4.0833333% IGUAL

$ 52,469.38
 Caja Bancos
A) $ 10,000.00 A) $ 170,000.00 $ 79,266.67 (4
6) $ 9,000.00 $ 186,339.33 (6
11) $ 380,403.00 $ 2,500.00 (9
$5,100 (10

$ 559,403.00 $ 273,206.00
$ 286,197.00

Capital Iva por acreditar

$ 575,000.00 (A 2) $ 17,241.38 $ 1,120.00 (3
4) $ 21,866.67 $ 27,054.71 (6
9) $ 89.29
10) $ 522.66
$ 39,719.99 $ 28,174.71
$ 11,545.28

Productos financieros Clientes

$ 8,454.60 (6 7) $ 400,000.00 $5,800.00 (8
$ 394,200.00 (11
$ 400,000.00 $400,000.00

Gastos de venta Impuestos por pagar

9) $ 2,232.14 $ 89.29 (9
10) $ 4,899.92 $ 583.91 (10
$ 7,132.06 $ 673.19
 Almacen Equipo de transporte
A) $ 210,000.00 $ 7,000.00 (4 A) $ 275,000.00
2) $ 107,758.62 $ 7,758.62 (5
4) $ 205,000.00 $ 155,172.41 (7a
8a) $ 2,250.00

$ 525,008.62 $ 169,931.03
$ 355,077.59

Proveedores Iva acreditable

3) $ 8,120.00 $ 125,000.00 (2 4) $ 10,933.33 $ 1,241.38
6) $ 196,146.67 $ 79,266.67 (5 6) $ 25,701.98
$ 204,266.67 $ 204,266.67 9) $ 267.86
10) $ 261.33
$ 37,164.50 $ 1,241.38
$ 35,923.12

Ventas Iva por trasladar

8) $5,000 $ 344,827.59 (7 8) $800.00 $ 55,172.41
$5,000 $ 344,827.59 11) $ 54,372.41
$ 339,827.59 $55,172.41 $ 55,172.41

Gastos Financieros
11) $ 11,893.97
 Acreedores diversos
$ 90,000.00 (A

Documentos por pagar

(6 $ 79,266.67 (5

Costo de ventas
(7 7a) $ 155,172.41 $ 2,250.00 (8a
$ 152,922.41

Iva trasladado
$ 52,469.38 (11
Caja $ 10,000.00
Bancos $ 286,197.00
Almacen $ 210,000.00
Equipo de transporte $ 275,000.00
Acreedores Diversos $ 90,000.00
Capital $ 575,000.00
Iva por acreditar $ 11,545.28
Proveedores $ 204,266.67
Iva acreditable $ 35,923.12
Documentos por pagar $ 79,266.67
Productos Financieros $ 8,454.60
Ventas $339,827.59
Costo de Ventas $ 152,922.41
Gasto de venta $ 7,132.06
Impuestos por pagar $ 673.19
Gastos Financieros $ 11,893.97
 ACTIVOS
CIRCULANTE
Caja $ 10,000.00
Bancos $ 286,197.00
Almacen $ 210,000.00
Iva acreditable $ 35,923.12
Iva por acreditar $ 11,545.28 $ 553,665.39
NO CIRCULANTE
Equipo de transporte $ 275,000.00
TOTAL ACTIVO $ 828,665.39
PASIVOS
A CORTO PLAZO
Acreedores Diversos $ 90,000.00
Documentos por pagar $ 79,266.67
Impuestos por pagar $ 673.19
ISR
PTU
 Estado de Resultados Integral del 1ro de Enero al 31 de Diciembre de 2022

Ventas
Ventas Netas
Inventario Inicial
Mercancia Disponible
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
 $339,827.59
$339,827.59
$ 210,000.00
$ 210,000.00
$ 152,922.41
$186,905.17