COMO DARSE DE ALTA
EN EL SAT
Hernandez briones Carlos Ulises M4C
CONTENIDOS PARA PERSONAS
FISICAS
¿QUÉ ES EL SAT? Explicación breve de que es el SAT
¿CUÁLES SON LOS REGIMENES Obligaciones y derechos que debe de atender un ciudadano al ser parte del RFC
FISCALES DE LAS PERSONAS FÍSICAS?
¿QUIÉNES LO PRESENTAN? A partir de que edad puedes ir a presentar documentacion para tramitar el RFC
¿DÓNDE SE PRESENTAN? Donde debe de acudir una persona para tramitar su RFC
¿QUÉ DOCUMENTOS SE OBTIENEN? Que documentos te da el SAT y para que sirven cada uno
¿CUÁNDO SE PRESENTA? Que dia tienes que ir a tramitar tu RFC y recoger tu documentacion que te va a dar el
SAT
REQUISITOS Cuales documentos debes de llevar y que requisitos como persona debes de cumplir
CONDICIONES Cuales son las condiciones en las que debe de estar el tramitante como ciudadano
INFORMACIÓN ADICIONAL Informacion adicional y especial para gente en situaciones diferentes y especificas
PASOS PARA REALIZAR EL TRAMITE Una vez que cumplas todo lo anterior, sigue estos pasos para hacer exitoso tu
tramite
CONTENIDOS PARA PERSONAS
MORALES
¿QUIÉNES LO PRESENTAN? A partir de que edad puedes ir a presentar documentacion para tramitar el RFC
¿DÓNDE SE PRESENTAN? Donde debe de acudir una persona para tramitar su RFC
¿QUÉ DOCUMENTOS SE OBTIENEN? Que documentos te da el SAT y para que sirven cada uno
¿CUÁNDO SE PRESENTA? Que dia tienes que ir a tramitar tu RFC y recoger tu documentacion que te va a dar el
SAT
REQUISITOS Cuales documentos debes de llevar y que requisitos como persona debes de cumplir
CONDICIONES Cuales son las condiciones en las que debe de estar el tramitante como ciudadano
INFORMACIÓN ADICIONAL Informacion adicional y especial para gente en situaciones diferentes y especificas
PASOS PARA REALIZAR EL TRAMITE Una vez que cumplas todo lo anterior, sigue estos pasos para hacer exitoso tu
tramite
RFC PARA
PERSONAS
FISICAS
Todo lo que usted necesita para tener un
tramite exitoso
¿QUE ES EL SAT?
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es un órgano desconcentrado de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público, que tiene la responsabilidad de aplicar la
legislación fiscal y aduanera, con el fin de que las personas físicas y morales contribuyan
proporcional y equitativamente al gasto público; de fiscalizar a los contribuyentes para que
cumplan con las disposiciones tributarias y aduaneras; de facilitar e incentivar el
cumplimiento voluntario, y de generar y proporcionar la información necesaria para el diseño
y la evaluación de la política tributaria.
Su misión: Administrar los procesos de recaudación de las contribuciones federales, y de
entrada / salida de mercancías del territorio nacional, controlando el riesgo y promoviendo el
cumplimiento correcto y voluntario de las obligaciones fiscales.
Su visión: Duplicar la eficiencia recaudatoria, con una excelente percepción del ciudadano..
Los regímenes para las Personas Físicas se clasifican de acuerdo con sus actividades e ingresos y son:
•Régimen Simplificado de Confianza
•Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios
•Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales
•Régimen de Incorporación Fiscal
•Enajenación de bienes
•Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas
•Régimen de Arrendamiento
•Intereses
•Obtención de premios
•Dividendos
•Demás ingresos
Como emprendedor es importante conocer los detalles sobre la actividad que planeas realizar y contar con una estimación lo más
cercana a la realidad, de los ingresos que puedas tener en un mes y en un año, a fin de identificar el régimen fiscal en que debes
tributar.
Los regímenes fiscales que puedes elegir de acuerdo con las actividades empresariales que llevarás a cabo son:
¿CUALES SON LOS
REGIMENES FISCALES?
Para ciudadanos
1.-QUIENES LO PRESENTAN
Personas físicas a partir de 18 años de edad cumplidos.
.-2
DONDE SE
PRESENTA
• En el Portal del SAT.
• En una Oficina del SAT, previa
cita registrada en el Portal del
SAT, SAT Móvil o Portal
GOB.MX.
• En las oficinas de la Entidad
Federativa que corresponda a tu
domicilio, si optas por tributar en
el Régimen de Incorporación
Fiscal.
3.-QUE 4.-CUANDO
DOCUMENTOS SE SE
OBRTIENEN PRESENTA
• Solicitud de inscripción en el RFC.
• Acuse único de Inscripción en el Dentro del mes siguiente al día en que
RFC que contiene la cédula de se tenga la obligación de presentar
identificación fiscal y el código de las declaraciones periódicas, de
barras bidimensional (QR). pago o informativas propias o por
• Acuse de preinscripción en el RFC. cuenta de terceros o cuando exista
• Acuse de presentación inconclusa de la obligación de expedir
solicitud de inscripción o aviso de comprobantes fiscales por las
actualización en el RFC, que actividades que se realicen.
contiene el motivo por el cual no se
terminó el trámite.
5.- REQUISITOS: En la oficina del SAT y
EN EL PORTAL en la Entidad
DEL SAT: Federativa:
• Contar con Clave Única de Registro de Población (CURP) o:
• No se requiere
presentar • Cédula de Identidad Personal, expedida por la Secretaría
de Gobernación a través del Registro Nacional
de Población (original), en caso de menores de edad que
documentación. no cuenten con CURP;
• Carta de naturalización expedida por la autoridad
competente debidamente certificada o legalizada,
según corresponda, tratándose de mexicanos por
naturalización (original o copia certificada); o
• Documento migratorio vigente, emitido por autoridad
competente, en caso de extranjeros (original o copia
certificada).
ADEMAS
• Comprobante de domicilio fiscal, cualquiera de los señalados en el inciso B) del apartado de
Definiciones del Catálogo de Servicios y Trámites (original).
• Poder notarial para actos de administración, dominio o especiales en caso de representación legal,
o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales o
ante fedatario público (copia certificada).
• Identificación oficial vigente del contribuyente o representante legal, cualquiera de las señaladas
en el inciso A) del apartado de Definiciones del Catálogo de Servicios y Trámites (original).
• Acuse de preinscripción en el RFC, si iniciaste el trámite por el Portal del SAT (original).
5.1
REQUISITOS
ADICIONALES
PARA:
Quienes se encuentran en los
siguientes casos
a) Residentes en el extranjero con o sin
establecimiento permanente en México.
•Documento notarial con el que se haya
designado el representante legal para
efectos fiscales (original).
•Documento con el que acrediten su
número de identificación fiscal del país en
que residan, cuando tengan obligación de
contar con éste en dicho país (copia
certificada, legalizada o apostillada por
autoridad competente).
b) Personas físicas que realicen actividades
de exportación de servicios de convenciones
y exposiciones.
•Documento con el que se acredite
que el interesado es titular de los
derechos para operar un centro de
convenciones o de exposiciones
(original).
c) Menores de edad.
Los padres o tutores que ejerzan la patria potestad o tutela de menores de edad
y actúen como representantes de los mismos, deben presentar:
• Acta de nacimiento del menor, expedida por el Registro Civil,
Cédula de Identidad Personal, expedida por la Secretaría de
Gobernación a través del Registro Nacional de Población
(original).
• Resolución judicial o documento emitido por fedatario público
en caso de patria potestad o tutela (copia certificada).
• Manifestación por escrito de conformidad de los padres para que
uno de ellos actúe como representante del menor, acompañado
de las copias simples de sus identificaciones oficiales vigentes,
cualquiera de las señaladas en el inciso A) del apartado de
Definiciones del Catálogo de Servicios y Trámites (original).
• Identificación oficial vigente de las señaladas en el inciso A)
del apartado de Definiciones del Catálogo de Servicios y
Trámites, del (los) padre(s) o tutor(es) que funja(n) como
representante(s) del menor (original para cotejo).
• Poder notarial con el que acredite la personalidad del
representante legal, o carta poder firmada ante dos testigos y
ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales o ante Notario
o Fedatario Público (copia simple y copia certificada para
cotejo).
d) Personas con incapacidad legal,
judicialmente declarada.
• Contar con resolución judicial
definitiva, en la cual se declare la
incapacidad de la persona física y
conste la designación del tutor o
representante legal (original).
• Identificación oficial vigente del
tutor o representante legal,
cualquiera de las señaladas en el
inciso A) del apartado de
Definiciones del Catálogo de
Servicios y Trámites (original).
6.-CONDICIONES
6.1 6.2
•El contribuyente, su representante o
•Llenar el formulario
apoderado legal deberá responder las p
electrónico de inscripción que reguntas que le realice la autoridad,
se encuentra en el Portal del relacionadas con
SAT, proporcionando los la identidad, domicilio y en general
datos solicitados. sobre la situación fiscal de la persona
física a inscribir.
7.-Información adicional
Presentando la documentación respectiva, dentro de los
diez días siguientes al envío de la solicitud, acreditando
tu identidad mediante copia certificada del acta de
nacimiento.
7.2 7.4
En la ficha 160/CFF "Solicitud de
inscripción en el RFC de persona
7.3 física menores de edad a partir de
7.1 los 16 años", del Anexo 1-A de la
Resolución Miscelánea Fiscal,
Si no cuentas con CURP, puedes Los menores de edad a siempre que dicha inscripción
realizar tu preinscripción en el Portal del partir de los 16 años sea con la finalidad de realizar un
SAT y concluirla en cualquier pueden inscribirse en el servicio personal subordinado
Administración Desconcentrada de RFC cumpliendo los (salarios).
Servicios al Contribuyente con cita requisitos establecidos
8.1-PASOS PARA REALIZAR EL
TRAMITE EN EL PORTAL DEL SAT:
8.1.1 8.1.2 8.1.3
Ingresa a la sección Trámites y
de la barra superior elige la Llena los datos Envía tú trámite al SAT e
opción RFC. solicitados por el imprime la hoja previa
Del apartado Preinscripción, formulario electrónico: con el número de folio
selecciona la opción personas Inscripción al RFC. asignado.
físicas.
8.1.4 8.1.5 8.1.6
Agenda una cita y acude Entrega la Recibe solicitud y acuse
con la documentación documentación a la de inscripción al RFC,
del trámite a la oficina autoridad fiscal que así como los productos
del SAT de tu atenderá tu trámite. derivados del trámite.
preferencia.
8.2-PASOS PARA REALIZAR EL
TRAMITE ATENCION PRESENCIAL:
8.2.1 8.2.2 8.2.3
Agenda una cita y acude Entrega la Recibe tu solicitud y
con la documentación documentación a la acuse de inscripción al
del trámite a la oficina autoridad fiscal que RFC, así como los
del SAT de tú atenderá tu trámite. productos derivados del
preferencia. trámite.
DARSE DE
ALTA COMO
PERSONAS
MORALES
1
¿QUIENES
LO PRESENTAN?
Personas morales de nueva creación a través de
sus representantes legales, como son entre otras:
Asociaciones civiles, sociedades civiles,
sociedades anónimas, sociedades de
responsabilidad limitada, sindicatos, partidos
políticos, asociaciones religiosas, sociedades
cooperativas, sociedades de producción rural, y
otras personas morales.
2-.DONDE LO PRESENTAN
En el Portal del SAT (preinscripción, misma En una oficina del SAT para iniciarlo y
que no se tendrá por presentada si el concluirlo, previa cita registrada
contribuyente no cumple con la conclusión del en el Portal del SAT, SAT Móvil o
trámite en la oficina del SAT dentro de los diez Portal GOB.MX.
días siguientes al envío de la solicitud).
3.-¿QUE DOCUMENTOS SE
OBTIENEN?
3.1 3.2 3.3
Acuse único de inscripción Acuse de presentación con
Solicitud de inscripción en en el RFC, que contiene la información inconclusa de
el RFC. cédula de identificación fiscal solicitud de inscripción o aviso de
y código de barras actualización en el RFC con el que
bidimensional (QR). se informa que la autoridad está
3.4 en posibilidad de constatar los
datos proporcionados en el RFC,
Acuse de preinscripción se debe presentar aclaración para
en el RFC, en el caso de continuar con el trámite de
que el trámite se inicie en inscripción.
el Portal del SAT.
CUANDO SE
4.- PRESENTA
Dentro del mes siguiente al día en que se tenga la obligación de presentar las
declaraciones periódicas, de pago o informativas propias o por cuenta de terceros o
cuando exista la obligación de expedir comprobantes fiscales por las actividades que
se realicen.
5.-REQUISITOS EN PORTAL DEL SAT:
No se requiere
presentar
documentación .
5.1-
REQUISITOS
EN LA
OFICINA DEL
SAT
REQUISITOS
Acuse de preinscripción en el RFC, en caso de haber iniciado la solicitud a través del Portal del
SAT.
Documento constitutivo protocolizado (copia certificada).
Comprobante de domicilio fiscal, cualquiera de los señalados en el inciso B) del apartado de
definiciones del Catálogo de Servicios y Trámites (original).
Poder notarial en caso de representación legal, que acredite la personalidad del representante
legal (copia certificada), o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las
autoridades fiscales o ante fedatario público (original). Si fue otorgado en el extranjero deberá
estar debidamente apostillado o legalizado y haber sido formalizado ante fedatario público
mexicano y en su caso, contar con traducción al español realizada por perito autorizado.
Identificación oficial vigente del representante legal, cualquiera de las señaladas en el inciso A)
del apartado de definiciones del Catálogo de Servicios y Trámites (original).
Personas morales diferentes del Título III de la Ley del Impuesto sobre la Renta, deberán
contar con clave de RFC válido, de cada uno de los socios, accionistas o asociados dentro del
acta constitutiva. En caso de que el RFC válido de los socios, accionistas o asociados no se
encuentren dentro del acta constitutiva el representante legal debe presentar manifestación por
escrito que contenga las claves de RFC correspondientes.
En el caso de personas morales y asociaciones en participación residentes en México que
cuenten con socios, accionistas o asociados residentes en el extranjero que no están
obligados a solicitar su inscripción en el RFC,
DE FORMA
ESPECIAL
a) Personas distintas de sociedades
mercantiles.
• Documento constitutivo de la
agrupación (original o copia
certificada), o en su caso la
publicación en el diario, periódico
o gaceta oficial (copia simple o
impresión).
B)MISIONES DIPLOMATICAS:
•Documento con el que la Secretería de Relaciones Exteriores
reconozca la existencia de la misión diplomática en México.
•Con los requisitos señalados, las misiones diplomáticas de estados
extranjeros debidamente acreditadas, deberán solicitar su inscripción
en la Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente
del Distrito Federal "2", ubicada en Paseo de la Reforma Norte,
número 10, piso 2, edificio Torre Caballito, colonia Tabacalera,
delegación Cuauhtémoc, c.p. 06030, Ciudad de México.
•Contrato de la asociación en participación, con ratificación de las firmas del asociado y del
asociante ante cualquier Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente en
términos del artículo 19 del Código Fiscal de la Federación (original).
•Identificación oficial vigente de los contratantes, cualquiera de las señaladas en el inciso A) del
apartado de definiciones del Catálogo de Servicios y Trámites (original).
•Acta constitutiva y poder notarial que acredite al representante legal, en caso de que participe
como asociante o asociada una persona moral (copia certificada).
•Testimonio o póliza, en caso de que así proceda, donde conste el otorgamiento del contrato de
asociación en participación ante Fedatario Público, que éste se cercioró de la identidad y capacidad
de los otorgantes y de cualquier otro compareciente y de que quienes comparecieron en
representación de otra persona física o moral contaban con la personalidad suficiente para
representarla al momento de otorgar dicho instrumento.
•Identificación oficial vigente, del asociante (en caso de personas físicas), cualquiera de las
señaladas en el inciso A) del apartado de definiciones del Catálogo de Servicios y Trámites
(original).
•Poder notarial que acredite la personalidad del representante legal, en caso de que el asociante sea
persona moral (copia certificada).
•Documento donde conste la ratificación de contenido y firmas de quienes otorgaron y
comparecieron el contrato de asociación en participación ante fedatario público, que éste se
cercioró de la identidad y capacidad de los otorgantes y de cualquier otro compareciente y de que
quienes comparecieron en representación de otra persona física o moral contaban con la
personalidad suficiente para representarla al momento de otorgar dicho contrato (copia
certificada). CREDITS: This presentation template was created
C)ASOCIACIONES EN
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PARTICIPACION
d) Personas morales residentes en el
extranjero con o sin establecimiento
permanente en México.
•Acta o documento constitutivo debidamente apostillado o legalizado, según proceda. Cuando éstos consten en idioma distinto del español
debe presentarse una traducción al español realizada por un perito autorizado (copia certificada).
•Los extranjeros que residan en un país o jurisdicción con los que México tenga en vigor un acuerdo amplio de intercambio de información y
que realicen operaciones de maquila a través de una empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergue, podrán exhibir el
contrato suscrito con la empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergue en lugar del acta o documento constitutivo. Cuando el
contrato conste en idioma distinto del español, debe presentarse una traducción al español realizada por un perito autorizado (copia
certificada).
•Contrato de asociación en participación, en los casos que así proceda, con firma autógrafa del asociante y asociados o de sus representantes
legales(original).
•Contrato de fideicomiso, en los casos en que así proceda, con firma autógrafa del fideicomitente, fideicomisario o de sus representantes
legales, así como del representante legal de la institución fiduciaria (original).
•Documento con que acrediten el número de identificación fiscal del país en que residan, cuando tengan obligación de contar con éste en
dicho país, en los casos en que así proceda (copia certificada, legalizada o apostillada por autoridad competente).
•Acta o documento debidamente apostillado o legalizado, en los casos en que así proceda, en el que conste el acuerdo de apertura del
establecimiento en el territorio nacional (copia certificada)
ALGUNAS OTRAS
● e) Administración Pública (Federal, Estatal, Municipal, etc.):
• Decreto o acuerdo por el cual se crean dichas entidades, publicado en el órgano oficial (copia
simple o impresión del diario, periódico o gaceta oficial).
● f) Sindicatos.
• Estatuto de la agrupación (original).
• Resolución de registro emitida por la autoridad laboral competente (original).
● g) Demás figuras de agrupación que regule la legislación vigente.
• Documento constitutivo que corresponda según lo establezca la ley de la materia (original).
● h) Empresas exportadoras de servicios de convenciones y exposiciones.
• Documento que acredite que el interesado es titular de los derechos para operar un centro de
convenciones o de exposiciones (original).
● i) Asociaciones Religiosas.
• Certificado de Registro Constitutivo que emite la Secretaría de Gobernación, de conformidad
con la Ley de Asociaciones Religiosas y Culto Público y su Reglamento (original).
ALGUNAS OTRAS
● e) Administración Pública (Federal, Estatal, Municipal, etc.):
• Decreto o acuerdo por el cual se crean dichas entidades, publicado en el órgano oficial (copia
simple o impresión del diario, periódico o gaceta oficial).
● f) Sindicatos.
• Estatuto de la agrupación (original).
• Resolución de registro emitida por la autoridad laboral competente (original).
● g) Demás figuras de agrupación que regule la legislación vigente.
• Documento constitutivo que corresponda según lo establezca la ley de la materia (original).
● h) Empresas exportadoras de servicios de convenciones y exposiciones.
• Documento que acredite que el interesado es titular de los derechos para operar un centro de
convenciones o de exposiciones (original).
● i) Asociaciones Religiosas.
• Certificado de Registro Constitutivo que emite la Secretaría de Gobernación, de conformidad
con la Ley de Asociaciones Religiosas y Culto Público y su Reglamento (original).
ALGUNAS OTRAS
j) Fideicomisos.
• Contrato de fideicomiso, con firma autógrafa del fideicomitente, fideicomisario o de sus
representantes legales, así como del representante legal de la institución fiduciaria, protocolizado
ante fedatario público (copia certificada), o bien contrato con ratificación de las firmas originales
ante cualquier Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente en términos del
artículo 19 del Código Fiscal de la Federación (original). En el caso de entidades de la
Administración Pública, diario, periódico o gaceta oficial donde se publique el Decreto o Acuerdo
por el que se crea el fideicomiso (impresión o copia simple).
• Número de contrato del fideicomiso.
ALGUNAS OTRAS
k) Personas morales de carácter social o agrario distintas a sindicatos.
• Documento mediante el cual se constituyeron o hayan sido reconocidas legalmente por la
autoridad competente (original o copia certificada).
• Documento notarial, nombramiento, acta, resolución, laudo o documento que corresponda de
conformidad con la legislación aplicable, para acreditar la personalidad del representante legal.
Este puede ser socio, asociado, miembro o cualquiera que sea la denominación que conforme
la legislación aplicable se otorgue a los integrantes de la misma, quien deberá contar con
facultades para representar a la persona moral ante toda clase de actos administrativos, en
lugar del poder general para actos de dominio o administración, (copia certificada).
l) Sociedades Financieras de Objeto Múltiple.
• Contar con el folio vigente en el trámite de inscripción asignado por la Comisión Nacional
para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros, CONDUSEF, dentro
del portal del registro de Prestadores de Servicios Financieros (SIPRES).
m) Fondo de Inversión.
• Contar con el acta suscrita por el fundador aprobada por la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, en la que dé fe de la existencia del fondo de inversión.
