Conjunto Residencial Parques de Castilla 5

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CONJUNTO RESIDENCIAL
PARQUES DE CASTILLA 5

Liz Anahy Sierra Gil

Representante Legal

Edgar Acero
Revisor Fiscal

Jhan Carlos Garzón

Presidente del Consejo

Francy Osma
Jorge Cardona
Viviana Suarez
Arley Mayorga
Carlos Caycedo
Alejandra Bojacá
Lina María Hurtado
Sandra Patricia Muñoz
Miembros del Consejo

Olga Ojeda Cortes

Contadora

2024

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CONVOCATORIA ASAMBLEA ORDINARIA 2024

PARA: COPROPIETARIOS DEL CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE CASTILLA 5

FECHA: sábado 16 de marzo 2:00pm

LUGAR: Salones sociales Pisos 1 y 2

La Representante Legal y Consejo de Administración de la Copropiedad, a fin de dar

cumplimiento al artículo 39 de la ley 675 de 2001, se permiten CONVOCAR A LOS
COPROPIETARIOS a laasamblea general ordinaria 2024, que se llevará a cabo el
sábado 16 de marzo de 2024, a las 2pm, con el siguiente orden del día:

ORDEN DEL DÍA

1. Verificación de Quorum
2. Nombramiento de presidente y secretario para la Asamblea
3. Nombramiento de la Comisión Verificadora del Acta de Asamblea
4. Aprobación del Reglamento Interno de la Asamblea
5. Lectura y aprobación del Orden del Día
6. Informe de gestión administración
7. Informe del Consejo de Administración
8. Dictamen revisoría fiscal
9. Presentación y Aprobación de los Estados Financieros 2023 y presupuesto
ejecutado 2023
10. Presentación y Aprobación del Presupuesto 2024
11. Aprobación y afectación de reservas – proyectos
12. Periodos autorizados de contratación no mayores a un año
13. Presentación propuestas y elección de revisor fiscal 2024-2025
14. Elecciones del Consejo de Administración y Comité de convivencia
15. Proposiciones y varios (Propuestas presentadas con anterioridad)
16. Terminación asamblea general ordinaria 2024

La NO ASISTENCIA a la Asamblea General de Copropietarios tendrá sanción

económica según reglamento de propiedad horizontal.

El copropietario que No pueda asistir a la reunión puede otorgar poder, por escrito,
el cual debe ser entregado máximo una semana antes de la asamblea general. Cabe
resaltar que no se recibiránpoderes el día de la asamblea.
Las propuestas a tratar en el punto de “proposiciones y varios” deben ser radicadas
por escrito, en la oficina de administración a más tardar el día 8 de marzo de 2024;
estas propuestas deberán ser respetuosas y deben contar con la argumentación
suficiente para no ir en contra del buen nombre de las personas al realizar
imputaciones deshonrosas o con comentarios malintencionados. No se tendrán en
cuenta las propuestas radicadas con posterioridad a la fecha señalada o
presentadas en la asamblea general.
Cordialmente,

REPRESENTANTE LEGAL Y CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

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REGLAMENTO DE ASAMBLEA GENERAL

1. Establecido el quórum, la asamblea nombrará a su presidente y secretario.

2. El presidente nombrado será el director del debate y solo él puede ceder o quitar
el uso de la palabra.
3. Por cada ítem a tratar de acuerdo con el orden del día, habrá un máximo de
intervenciones de cinco copropietarios, quienes tendrá dos (02) minutos para
exponer sus inquietudes, por una sola vez.
4. Todo copropietario que desee intervenir debe solicitar, de manera respetuosa,
la palabra al presidente de la Asamblea.
5. Todos los copropietarios tendrán voz y voto en el desarrollo de la Asamblea
General.
6. Las decisiones de carácter económico se tomarán por coeficiente. Como
método de votación se utilizará, sistema electrónico que será explicado al inicio
de la asamblea.
7. Las intervenciones han de ser breves y concisas, se evitará el lenguaje prolijo,
ofensivo o violento. El presidente podrá suspender el uso de la palabra a quien
quebrante esta regla y retirar de la asamblea general a quien incumpla.
8. Si algún copropietario es retirado de la reunión, se aplicará como sanción la
multa establecida por NO ASISTENCIA a la Asamblea General.
9. Los copropietarios que deseen ser elegidos como miembros del Consejo de
Administración y/o Comité de Convivencia, deben ser postulados atendiendo a
su compromiso y sentido de pertenencia con el Conjunto tanto en los pagos
como en la convivencia.
10. Ninguna persona podrá representar más de un (1) copropietario, adicional a su
inmueble.
11. El presidente podrá suspender el uso de la palabra a quien repita un tema ya
discutido durante la asamblea
12. El presidente deberá velar y no permitirá el desvió del tema que se está tratando
de acuerdo con el orden del día.
13. Quien desee hacer uso de la palabra debe pedir su turno correspondiente, el
presidente le concederá o negará manifestando el motivo.
14. Antes de hacer uso de la palabra deberá identificarse con el nombre, número de
unidad privada que representa, si es propietario o apoderado y demás datos que
se requiera.
15. Para agilizar la asamblea se dieron a conocer los informes con antelación y solo
se discutirá y resolverá las inquietudes que presenten los copropietarios de
acuerdo con lo que disponga la asamblea.
16. Para la Intervención de directivos, el presidente solicitará que intervengan,
cuando lo solicite la Asamblea o cuando él lo considere necesario sobre un tema
específico; pero también los miembros del consejo o directivos están facultados
para hacer uso de la palabra las veces que lo consideren, siempre y cuando sea
necesario para complementar o aclarar las inquietudes o interrogantes de la
asamblea.
17. Los asambleístas deben asistir a toda la reunión y firmar su asistencia en
el libro de control al iniciar y finalizar la reunión.
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INFORME GESTIÓN ADMINISTRATIVA 2023

Gestión Legal.

• Radicación de documentos para contar con la representación legal de la

copropiedad.
• Actualización de firmas en bancos y control de las mismas.
• Contratación de profesional contable, con el fin de llevar a cabo el debido manejo
que respalde los estados financieros de la gestión 2023.
• Revisión contratos a la fecha de ingreso.
• Formalizar contratación de empresa de mantenimiento de equipos de
motobombas.
• Contratación de póliza zonas comunes 2023-2024, con las garantías inherentes
al tipo de póliza
• Contratación auditoria financiera y operativa 2022-2023
• Presencia en inspecciones de policía por temas inherentes a la construcción No
autorizada de cancha de futbol, bicicleteros y BBQ.
• Consultas legales para terminación de contrato de vigilancia, suscrito por un
término de dos años, sin las debidas garantías de servicio.
• Convocatoria de empresa de vigilancia.
• Convocatoria revisoría fiscal

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Gestión Administrativa:

• Diversas jornadas de atención presencial de asistente contable a la comunidad,

para aclaración de temas de cartera.
• Trabajo permanente en seguimiento a las consignaciones por identificar del año
en curso y anteriores.
• Jornadas de acuerdos de pago a la comunidad en mora.
• Establecer procesos de convivencia, para generar llamados de atención por
medios escritos y digitales.
• Seguimiento de llamados de atención e imposición de sanciones.
• Comunicados de manual de convivencia, con normativas claras a cumplir de
parte de la comunidad.
• Se establecen procesos de control de efectivo, generado en parqueadero de
visitantes para optimizar los recursos y garantizar el debido recaudo.

Parqueaderos comunales (carros, motos, bicicletas)

• Se ejecuta sorteo de parqueaderos comunales (carro, motos).

• Se genera documentos de adjudicación de espacios comunales.
• Se levanta base de datos real, de los vehículos que reposan al interior de la
copropiedad de forma permanente tanto en parqueaderos comunales, como
privados.
• Se entrega a la empresa de seguridad en custodia, la base de datos vehicular y
de bicicleteros, que no fue entregada oportunamente al inicio del contrato.
• Se establecer y formalizan políticas de uso de los espacios comunales como son
parqueaderos carro y moto, el periodo de asignación y que se generara rotación
en un periodo semestral.
• Se generan políticas estrictas de uso del espacio de visitantes, dando
cumplimiento a lo establecido en el reglamento interno del conjunto, y limitando
el uso exclusivo por horas sin generar adjudicación de estos espacios como
comunales.
• Se genera un cambio en el sistema de ingreso vehicular, se retira el ingreso con
tarjeta y se reemplaza con un sticker intransferible para controlar el ingreso de
vehículos registrados en administración. Y garantizar que estos espacios se
ocupan de acuerdo a lo autorizado.
• Se genera censo de bicicletas y ratifican espacios asignados, para control de la
administración.

Mantenimientos operativos relevantes:

• Se reestablecen sistema biométrico del conjunto de ingreso peatonal HikVision,

que se encontraba bloqueado y sin acceso a ellos.
• Se genera base de datos actualizada de tag autorizados de ingreso, con uso
exclusivo de residentes actuales.
• Se deshabilitan tag antiguos, aproximadamente (2000) de personas que ya no
viven en el conjunto.
• Se realiza mantenimiento preventivo y correctivo de las puertas de vidrio de las
20 torres, portería y bicicleteros.

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• Se reestablece la ejecución de mantenimiento preventivo de equipos de

motobombas, con la periodicidad que garantice el correcto funcionamiento de
los mismos.
• Se realiza mantenimiento correctivo de equipo de bombeo por rotura de
maquinaria evidenciada.
• Se realizan mantenimientos correctivos de cajas de aguas negras, por empresa
certificada, con los debidos controles de seguridad industrial que exige la norma.
• Se realiza mantenimientos de cajas de aguas lluvias.
• Se realizan mantenimiento preventivos y correctivos de cubiertas.
• Se realiza limpieza de tuberías de desagüe cocinas.
• Se realiza cambios y mantenimientos de luminarias internas de torres,
parqueaderos y plazoletas.
• Mantenimiento de jardines y zonas verdes
• Mantenimiento de tuberías de parqueaderos
• Mantenimiento de sistema de alarma
• Puesta en funcionamiento de cerca eléctrica (estaba fuera de servicio)
• Mantenimiento correctivo de cámaras de seguridad y tuberías de las mismas

Administrativo financiero

• Cartera: se realiza seguimiento a los inmuebles en mora con procesos jurídicos activos.
• Se envía 16 inmuebles a cobro pre jurídico con deudas superiores a $2.000.000
• Se lleva propuesta a la honorable asamblea de generar una jornada con fecha límite de
condonación de un porcentaje del interés a las deudas menores de 2 millones, por un tiempo límite
de un mes posterior a la asamblea general 2024 con el fin de incentivar el pronto pago y recaudo.

• Se valida las reservas que se encuentran en balance por excedentes y su composición desde el
punto de vista de la liquidez para ejecución de proyectos.

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REPORTE DE EJECUCION PRESUPUESTAL A DICIEMBRE 31 DE 2023

(Cifras Expresadas en pesos colombianos)

AÑO 2023

PRESUPUEST EJECUCION %
CUENTA (Ene - Dic (Ene a Dic VARIACION $ VARIACION
INGRES 2023) 2023) CUMPLIMIEN %
OS TO
Cuotas de Administración 589.899.000 589.897.700 1.300 100,00% 0,00
Intereses Mora 0 41.188.635 -41.188.635 0,00% (100,00)
Parqueadero Privado 28.396.800 28.471.800 -75.000 100,26% (0,26)
Parqueadero Comunal 115.344.000 114.949.100 394.900 99,66% 0,34
Parqueadero Motocicletas 36.660.000 34.269.000 2.391.000 93,48% 6,98
Parqueadero Bicicletas 10.224.000 9.631.588 592.412 94,21% 6,15
Sanción por Convivencia 0 99.290 -99.290 0,00% (100,00)
(Descuento Pronto Pago) -12.079.864 (12.399.131) 319.267 102,64% (2,57)
Intereses Financieros 0 215.447 -215.447 0,00% (100,00)
Alquiler Salón Social 0 8.210.800 -8.210.800 0,00% (100,00)
Alquiler BBQ 0 3.180.000 -3.180.000 0,00% (100,00)
Parqueadero de Visitantes 0 31.867.889 -31.867.889 0,00% (100,00)
Venta Tag Ingreso 0 2.810.960 -2.810.960 0,00% (100,00)
Tarjetas Parqueadero 0 244.000 -244.000 0,00% (100,00)
Comodato Tienda Comunal 22.800.000 22.800.000 0 100,00% -
Otros Ingresos 0 (1.616) 1.616 0,00% (100,00)
TOTAL, DE INGRESOS 791.243.936 875.435.462 (84.191.527) 110,64% (9,62)

GASTOS
Revisoría Fiscal 9.600.000 9.600.000 0 100,00% -
Asesoría Judicial 0 500.000 -500.000 0,00% (100,00)
Auditoría Interna 0 4.000.000 -4.000.000 0,00% (100,00)
Servicios Contabilidad 9.600.000 10.400.000 -800.000 108,33% (7,69)
Servicios Auxiliar Contable 9.600.000 10.400.000 -800.000 108,33% (7,69)
Servicios Administración 38.400.000 33.526.333 4.873.667 87,31% 14,54
Póliza Zonas Comunes 41.000.000 40.718.386 281.614 99,31% 0,69
Aseo 198.970.836 198.241.609 729.227 99,63% 0,37
Vigilancia 288.000.000 309.741.670 -21.741.670 107,55% (7,02)
Acueducto y Alcantarillado 7.800.000 9.078.921 -1.278.921 116,40% (14,09)
Energía Eléctrica 42.000.000 49.663.790 -7.663.790 118,25% (15,43)
Internet y Teléfono 3.000.000 3.292.736 -292.736 109,76% (8,89)
Mtto Cancha Múltiple 2.672.800 0 2.672.800 0,00% -
Mtto Talanquera Vehicular 2.400.000 1.950.200 449.800 81,26% 23,06
Mtto Jardines y Zonas Verdes 5.152.800 1.604.800 3.548.000 31,14% 221,09
Mtto Cámaras 8.051.881 13.046.600 -4.994.719 162,03% (38,28)
Mtto Motobombas y Sumergibles 3.600.000 3.474.500 125.500 96,51% 3,61
Señalización Puertas 1.552.800 511.700 1.041.100 32,95% 203,46
Mtto Extintores 1.200.000 821.400 378.600 68,45% 46,09
Mtto Zonas Comunes 3.952.800 8.186.246 -4.233.447 207,10% (51,71)
Reforzamiento Rejas Perimetrales 1.200.000 0 1.200.000 0,00% -
Mtto Cubiertas e 18.352.800 3.345.280 15.007.520 18,23% 448,62
Impermeabilización

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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 2022.
(Expresado en pesos colombianos)

REVELACION 1. NATURALEZA
El CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE CASTILLA 5 PROPIEDAD HORIZONTAL con
Registro Único
Tributario No.900.293010-5, con domicilio en la ciudad de Bogotá D.C., es una persona jurídica
de naturaleza civil, sin ánimo de lucro, adaptada a la ley 675 de 2001; tiene la calidad de no ser
contribuyente de impuestos nacionales, ni de industria y comercio, aunque debe actuar como
agente de retención en la fuente sobre los pagos realizados a sus proveedores de bienes y
servicios. Creada mediante Escritura Pública No.11636 de la Notaria Veintinueve del círculo de
Bogotá, suscrita el 29 de agosto de 2007.

El régimen de propiedad horizontal, es un sistema jurídico que regula el sostenimiento del

conjunto residencial, conformado por 460 apartamentos, que comparten áreas y servicios de uso
y utilidad general de los residentes.

Cuenta con personería jurídica vigente, certificada por la Alcaldía Local de Kennedy y está
representada legalmente por su administradora, la señora LIZ ANAHY SIERRA. Su principal
objeto es administrar correcta y eficazmente los bienes y servicios comunes, manejar los asuntos
de interés común de los propietarios de bienes privados, cumpliendo y hacer cumplir la ley y el
reglamento de propiedad horizontal.

REVELACION 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

El Conjunto Residencial Parques de Castilla 5 Propiedad Horizontal, a partir del 1 de Enero de
2015 aplica las Normas de Contabilidad establecidas mediante la Ley 1314 de 2009, una
contabilidad simplificada, tomando como base la Norma Internacional de Información Financiera,
NIIF para PYMES, que da lugar al Régimen Simplificado de Contabilidad de Causación para
Microempresas, NIF.

La contabilidad se lleva por el sistema de causación, reconociendo los ingresos, costos y gastos
incurridos en cada vigencia, aunque no se haya hecho efectivo su recaudo o pago. La Moneda
funcional es el Peso Colombiano.

Periodicidad. El conjunto tiene definido por política y estatutos internos, efectuar un corte de sus
cuentas, preparar y difundir los Estados Financieros una vez al año, por los periodos de tiempo
comprendidos entre enero 1° al 31 de diciembre.

Bases de Elaboración. El CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE CASTILLA

5 PROPIEDAD
HORIZONTAL, elabora los estados financieros, excepto en lo relacionado con la información
sobre flujos de efectivo, utilizando la base contable de acumulación o devengo (causación). La base
principal de medición es el costo histórico y unidad monetaria el peso colombiano (COP).

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Entidad o negocio en marcha. Los estados financieros de la copropiedad se elaboran

partiendo de la constancia que esta se encuentra en plena actividad y el propósito normativo y
de sus propietarios en seguir funcionando en el futuro.

Hechos posteriores. En la fecha de preparación de los estados financieros de la

copropiedad al corte de diciembre 31 de 2023, no se conocen o no se han presentado hechos
posteriores que puedan afectar la razonabilidad de los mismos, que requieran una revelación
adicional por parte de las personas responsables.

Reconocimiento de Activos, Pasivos, Ingresos y Gastos. Es el proceso por medio del

cual el CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE CASTILLA 5 PROPIEDAD
HORIZONTAL, registrará en sus
estados financieros cuantías o valores a costo histórico, a menos que se realice una transacción
en que se requiera su medición basada en el valor razonable.

ACTIVOS. Representan los recursos controlados por el Conjunto como resultado de sucesos
pasados y de cuya utilización se esperan beneficios económicos futuros.

Efectivo y Equivalentes al Efectivo, Incorpora la existencia en dinero con disponibilidad

inmediata, en el transcurso normal de las operaciones del Conjunto y a los depósitos realizados,
tanto en efectivo, como en cuentas de ahorros.
Cuentas por Cobrar, Corresponde a los derechos contractuales para recibir dinero u otros
activos financieros de terceros a partir de actividades generadas, sobre las cuales se debe
determinar su deterioro ante la incertidumbre de recuperación.
Propiedades, Planta y Equipo, Los bienes comunes no esenciales de la copropiedad y a cargo
de la administración del conjunto, corresponden pro indiviso a cada uno de los propietarios de las
áreas privadas. De tal forma que al no considerarse bienes directos de la copropiedad, sino de
sus copropietarios estos no son objeto de reconocimiento como activos en los estados financieros.
(Art. 32 Ley 675 de 2001). La entidad medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo
tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas
por deterioro del valor acumulado.
Depreciación, La entidad ha definido utilizar el método de línea recta. La depreciación iniciará
cuando el activo se encuentre disponible para el uso y culminará cuando esté totalmente
depreciado o se dé de baja. Toda erogación de recursos que se haga para atender su
mantenimiento, reparación o reposición de este tipo de elementos se reconocerá en los estados
financieros como un gasto para la copropiedad. Así mismo, todo elemento de estas condiciones
que se adquiera para el desarrollo de actividades de administración de la copropiedad se
reconocerá como un gasto en los estados financieros.

PASIVOS. Es una obligación presente surgida a raíz de sucesos de compras y servicios

prestados por terceros y para cancelarla, el cual se desprende de recursos que incorporan
beneficios económicos.

PATRIMONIO. Es la parte residual del Conjunto, una vez deducidos de todos sus activos
reconocidos menos todos sus pasivos reconocidos.

INGRESOS. Este reconocimiento ocurre simultáneamente con el reconocimiento del aumento de

los activos o la disminución de los pasivos pudiéndose medir con fiabilidad.

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GASTOS. Es el reconocimiento ocurre al momento de la disminución de activos o el aumento de

pasivos debiéndose medir con fiabilidad su costo.

REVELACIONES AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

COMPARATIVO 2023-2022

REVELACION 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Corresponde al efectivo con el que cuenta la copropiedad, disponible de manera inmediata para
fines generales o específicos, dentro de los cuales tenemos en efectivo y cuentas bancarias.

Descripción 2023 2022

Caja Menor 27.700 800.000
Banco Colpatria
Cta Ahorros 009172001731 303.106.982 246.991.426
Banco Colpatria
Cta Ahorros 009172002835 79.860.879 72.751.269
Total 382.995.561 320.542.695

Los saldos de caja y bancos fueron conciliados en períodos mensuales con la administración. Así
mismo se encuentran los extractos bancarios expedidos por la entidad financiera, con su
correspondiente conciliación bancaria.

La cuenta de ahorros Banco Colpatria No.009172001731 está constituida con el propósito de

facilitar y manejar del recaudo de las expensas comunes a los copropietarios y el pago de
proveedores principales a través de transferencia de fondos con dos firmas tanto de la
administradora como un miembro del consejo de administración.

La cuenta de Ahorros Banco Colpatria No.009172002835, se utiliza para depositar los ahorros de
la administración, como es el caso del Fondo de Imprevistos o Efectivo Restringido. Esta
cuenta no tiene medios de transacción para el retiro de recursos. En cumplimiento a la Ley 675
de 2001 en el artículo 35, se debe ahorrar como mínimo el equivalente al 1% del presupuesto
anual de gastos comunes. El destino de este ahorro queda a disposición de la Asamblea General
de Copropietarios.

REVELACION 4. DEUDORES
En la Copropiedad los saldos de los deudores se originan como contrapartida del reconocimiento
de los ingresos por cuotas ordinarias y parqueaderos, causadas mensualmente, registradas
sobre la base de la causación, cuando son exigibles y no sobre la base de la caja y a cargo de
los propietarios de los inmuebles.

Mensualmente se genera un Reporte de cartera, analizado y aprobado por el Consejo de

Administración, evaluando los casos necesarios para cobro jurídico y/o seguimiento de los
procesos que están en curso.

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Descripción 2023 2022

Cuotas de Administración 163.807.748 126.504.058
Retroactivo Administración 347.166 347.166
Interés de Mora 112.015.915 83.567.461
Parqueadero Privado 5.478.970 4.113.849
Parqueadero Comunal 3.230.600 2.469.850
Parqueadero Motocicletas 763.980 1.176.200
Parqueadero Bicicletas 418.007 390.000
Cuotas Extraordinarias 5.320.200 5.752.800
Sanción Inasistencia Asamblea 849.150 849.150
Fichas Parqueadero 10.000 10.000
Tienda Comunal 1.900.000 1.750.450
Sanción por Convivencia 172.708 172.709
Gastos de Cobranza 4.142.500 4.202.000
Menos Consignaciones por (15.885.763) (25.744.272)
Identificar
Deudores servicios públicos 469.490 533.890
Anticipos Proveedores 170.000 0
Total 283.210.671 206.095.311

La cartera detallada por concepto de cuotas de administración a corte de diciembre 31

pendiente de recaudar, está en el anexo No.1.(menores $1.000.000)

REVELACION 5. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Está compuesto por los activos a nombre de la Copropiedad, que se registraron por su costo de
adquisición y a la fecha están totalmente depreciados.

Descripción 2023 2022

Equipo de oficina 16.085.750 14.126.050
Maquinaria y Equipo 9.899.921 9.614.921
Equipo de Computación 4.368.000 4.368.000
Otros Activos 476.900 476.900
Menos Depreciación (30.830.571) (28.585.871)
Total 0 0

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Los activos adquiridos por el Conjunto para ser utilizados en forma permanente por la
Administración para la prestación del servicio de la misma. En el año 2023, la administración
adquirió los siguientes activos para la copropiedad y los cuales ya se encuentran depreciados
totalmente:
EQUIPO VALOR
ADQUISICION
PULIDORA 4 1/2 PG 750 – SODIMAC COLOMBIA S.A. 285.000
CELULAR ADMINISTRACION – ALKOSTO 899.900
TV CHALLENGER – ALKOSTO 1.059.800
TOTAL ADQUISICIÓN EQUIPOS 2.244.700

REVELACION 6. DIFERIDOS
Es el gasto anticipado que registra la Copropiedad correspondiente a la póliza de seguro de áreas
comunes. La amortización se realizará, disminuyendo una doceava parte del costo de la póliza al
cierre de cada mes, llevándola al gasto. Esta póliza tiene una vigencia de un año a partir del mes
de diciembre. La obligación se adquirió con AXA COLPATRIA S.A.., de estricto contado por la
suma total de $48.403.114 en el año 2023 y $40.718.386 por el año 2022.

REVELACION 7. ACREEDORES
Corresponde a valores causados a cargo de la Copropiedad y a favor de terceros, por la
adquisición de bienes o servicios recibidos de proveedores, principalmente: honorarios, aseo,
vigilancia, mantenimientos, impuestos y servicios públicos, prestados en el mes y pagaderos
generalmente en el mes siguiente.

Descripción 2023 2022

Honorarios Nov y Dic 2023
Juan Salamanca, 2.693.500 1.093.500
Abogado Edgar Acero, 1.600.000 0
Revisoría fiscal Ana 1.600.000 0
Matiz, Auditoria 1.800.000 0
Olga Ojeda, Contadora
Servicios Públicos
Enel ESP 5.385.920 3.215.950
Acueducto y Alcantarillado 1.097.310 0
Servicio Digitación 900.000 0
Servicio Administración 6.400.000 0
Vigilancia – Golat Dic 29.973.454 0
Aseo - Casa Láser Dic 16.878.528 0
Póliza Zonas Comunes 48.403.114 0
Servicios Técnicos 4.441.421 0
Retención en la fuente 1.745.016 61.686
Total 122.918.263 4.371.136

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REVELACION 8. DIFERIDOS

Comprende las cuotas de administración pagadas anticipadamente por los propietarios de forma
voluntaria. Queda un saldo de la cuota extraordinaria 2019 para impermeabilización de fachadas
exteriores, para ser aplicada por la administración con aprobación del consejo en el año 2024.

Descripción 2023 2022

Anticipo Cuotas de Admin 19.527.262 13.532.973
Cuotas Extraordinarias 2019 6.343.000 6.343.000
Total 25.870.262 19.875.973

REVELACION 9. PROVISIONES

Comprende el reconocimiento de gastos dentro del período fiscal, y debido a que los servicios
públicos los facturan con fecha de retardo, se estima al gasto para el cierre del ejercicio contable
2023.
Descripción 2023 2022
Servicios Públicos 1.000.000 3.269.869
Total 1.000.000 3.269.869

REVELACION 10. RESERVA OBLIGATORIA

Fondo de Imprevistos, es un ahorro con destinación específica que debe mantenerse en una
cuenta de ahorros, que para este caso es la cuenta del Banco Colpatria 9172002835 y que se
forman mínimo del 1% presupuesto de gastos del año de la copropiedad. Se debe garantizar los
recursos necesarios en el momento en que se incurra en situaciones no presupuestadas que
impliquen la disposición de recursos adicionales a los recursos recaudados en las cuotas
ordinarias de la administración. Los rendimientos que genere este fondo de imprevistos, se
registraran en los ingresos y la asamblea debe determinar si estos rendimientos incrementan el
valor del fondo o si quedan a libre disponibilidad para atender expensas necesarias de la
copropiedad.

Descripción 2023 2022

Fondo Imprevistos Ley 675 77.418.167 70.671.468
2001
Total 77.418.167 70.671.468

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REVELACIONES AL ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO 2023 – 2022

REVELACION 11. INGRESOS OPERACIONALES

Los ingresos provienen exclusivamente de las cuotas de administración aprobadas por la
Asamblea General de Copropietarios, para atender los gastos comunes de funcionamiento del
Conjunto. Igualmente corresponde a los ingresos cobrados por parqueaderos privados y
comunales para vehículos, motocicletas y bicicletas.

Descripción 2023 2022

Cuotas Administración 589.897.700 507.473.400
Intereses por Mora 41.188.635 28.437.325
Parqueaderos Privados 28.471.800 21.088.800
Parqueaderos Comunales 114.949.100 116.275.600
Parqueadero Motos 34.269.000 36.320.000
Bicicleteros 9.631.588 8.130.000
Sanción por Convivencia 99.290 188.810
(-) Descuento por Pronto Pago (12.399.131) (12.171.401)
Total 806.107.982 705.742.534

REVELACION 12. INGRESOS NO OPERACIONALES

Originados por el recibo de dineros en la prestación de servicios ocasionales a los residentes,

como el alquiler de zonas o bienes comunes. Se registran bajo el concepto de diversos los
parqueaderos de visitantes y tienda comuna, entro otros. Se muestra a continuación en detalle
comparativo.

Descripción 2023 2022

Alquiler Salón Comunal 8.210.800 3.430.000
Alquiler BBQ 3.180.000 6.540.200
Intereses Financieros 215.447 206.374
Parqueadero Visitantes 31.867.889 22.154.150
Ingresos Tags 2.810.960 6.285.500
Tarjetas Parqueaderos 244.000 1.848.000
Comodato tienda comunal 22.800.000 21.009.720
Ajuste al peso (1.616) 1.566
Total 69.327.480 61.475.510

REVELACION 13. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

Representan los flujos de salida de recursos incurridos en las actividades propias de la

administración de la copropiedad, realizadas durante un período y dependiendo de los rubros
asignados en el presupuesto ordinario aprobado por la Asamblea General de Propietarios y
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provenientes del recaudo de cuotas de administración. Quedaron registrados sistemáticamente

en el período contable correspondiente ya sea por causación o por devengos, independiente del
flujo de recursos monetarios (caja) y de acuerdo con lo descrito en las políticas contables.

Descripción 2023 2022

Revisoría Fiscal 9.600.000 8.400.000
Asesoría Jurídica 2.100.000 3.600.000
Auditoría Interna 4.000.000 0
Honorarios Contabilidad 10.400.000 8.400.000
Honorarios Administración 33.526.333 37.200.000
Servicios Auxiliar Contable 10.400.000 8.400.000
Póliza Zonas Comunes 40.718.386 40.718.386
Seguridad Privada 309.741.670 232.858.836
Aseo y Mantenimiento 198.241.609 144.129.216
Acueducto y Alcantarillado 9.078.921 9.953.976
Energía Eléctrica 49.663.790 39.895.800
Teléfono e Internet 3.292.736 2.748.790
Mtto Zonas Comunes 8.186.245 6.640.550
Mtto Cerca Jardines 0 737.400
Mtto Talanquera Vehicular 1.950.200 13.484.525
Mtto Cámaras de Video 13.046.600 7.285.310
Mtto Jardín y Zonas Verdes 1.604.800 5.791.800
Mtto Motobombas 3.474.500 18.135.483
Mtto Cancha Múltiple 0 12.000.000
Mtto Cerca Eléctrica 6.500.000 609.800
Mtto Extintores 821.400 1.040.000
Impermeabilización Cubiertas 3.345.280 8.051.200
Mtto Parqueaderos Sótanos 6.150.000 5.848.332
Mtto Bicicleteros 425.400 7.261.514
Mtto Tanque Agua 1.000.000 1.460.950
Mtto Pintura Interna 17.939.200 16.074.700
Mtto Eléctrico 3.782.900 5.258.400
Fumigación de Zonas 535.500 580.000
Comunes
Mtto Software contable 548.318 1.810.638
Reforzamiento Rejas 0 137.800
Mtto BBQ 5.600 897.100
Mtto Puertas de Vidrio 12.215.200 7.072.350
Señalización Puertas 511.700 3.652.110
Mtto Alarmas 533.900 0
Mtto Salones Sociales 160.000 0
Mtto Cajas de Aguas 3.605.700 0
Depreciación y Amortización 2.244.700 6.968.601
Diversos
Implementos de Aseo 4.888.636 4.765.400
Papelería y Fotocopias 1.461.997 1.528.795
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Transportes 215.000 380.500

Ajuste al peso 517 9.640
Total 775.916.738 673.787.902

En las partidas por Servicios se registran los gastos por servicios públicos, más los servicios
contratados fijos, como es el caso de la vigilancia, aseo, administración y contable. Los gastos
Mantenimiento de Zonas Comunes se registran erogaciones que implican flujos de salida de
dinero inmediato y que se requieren para el normal funcionamiento del Conjunto.

Los gastos de mantenimientos y reparaciones, son variables y responden a las necesidades

específicas del Conjunto, de acuerdo con la planeación de algunos de ellos o con la ocurrencia
de eventos que exijan atención inmediata. También se analiza que hay mantenimientos
preventivos y correctivos y que existen circunstancias internas y externas que justifican su
aparición.

REVELACION 12. GASTOS NO OPERACIONALES

Son los gastos adicionales para la operación normal de la administración, que no tienen relación
directa con el objeto social del Conjunto.

Descripción 2023 2022

Financieros - Gastos Bancarios 7.160.048 8.057.440
Actividades de Integración 5.104.880 4.569.136
Decoración Navideña y Actividades 1.105.160 928.100
Gastos Asamblea General 20.448.844 12.109.11
0
Costos y Gastos del Período 0 154.166
Gastos Fondos de Imprevistos 6.846.708 6.846.708
Total 40.665.640 32.664.66
0

Las presentes revelaciones forman parte integral de los Estados Financieros de los años 2023
y 2022.

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CERTIFICACIÓN DE ESTADOS
FINANCIEROS
Señores
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE CASTILLA 5 PROPIEDAD HORIZONTAL
Asamblea General de Propietarios
Ciudad

El Representante Legal y Contador Público, certificamos que hemos preparado los Estados
Financieros, que lo componen el Estado de Situación Financiera, el Estado de Resultados
Integral y la Ejecución Presupuestal, del 1 de enero a diciembre 31 de 2023, de acuerdo con
la Ley 222 de 1995, Ley 603 de 2000, Decreto 1406 de 1999, Ley 1314 de 2009 y reglamentada
por el Decreto Único Reglamentario (DUR) 2420 de diciembre 14 de 2015, incluyendo sus
correspondientes revelaciones que forman un todo indivisible con estos.

Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente

con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera del
CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUES DE CASTILLA 5 PROPIEDAD HORIZONTAL, al 31
de diciembre de 2023, así como los resultados de sus operaciones, además:

➢ Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.
➢ No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la
Administración que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados
financieros enunciados.
➢ Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos
y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones
y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio, valuados utilizando
métodos de reconocido valor técnico.
➢ Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos
económicos, han sido reconocidos en ellos.
➢ Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los
Estados Financieros y sus respectivas revelaciones, incluyendo sus gravámenes,
restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes.
➢ No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajustes
o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.
➢ En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603/2000 declaramos que el software
utilizado para el procesamiento de la contabilidad tiene la licencia correspondiente y
cumple por tanto con las normas de derecho de autor.
➢ Durante la vigencia 2023 se realizó la presentación y pago de las obligaciones fiscales.
➢ La Copropiedad durante la vigencia del año 2023, no tuvo empleados directos para dar
cumplimiento con los aportes a la seguridad social y prestaciones sociales.

Dado en Bogotá a los 19 días del mes de febrero del año 2024.

Cordialmente,
(Firmado en Original) (Firmado en Original)
LIZ ANAHY SIERRA GIL OLGA LUCIA OJEDA TORRES
Representante Legal Contador Público

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DETALLE DE CARTERA POR INMUEBLES

Mayor a 90
Apto 1 a 30 Días 31 a 60 Días 61 a 90 Días
Días
Total %

1203 153.540 151.340 149.840 1.818.073 2.272.793 0,76%

1404 206.640 106.640 106.640 4.605.018 5.024.938 1,67%
2401 165.040 162.640 160.640 1.285.110 1.773.430 0,59%
4204 405.740 306.140 309.940 14.582.264 15.604.084 5,20%
6104 132.440 130.040 127.740 789.080 1.179.300 0,39%
6303 157.440 155.440 154.040 2.009.792 2.476.712 0,83%
6604 185.340 183.240 181.940 2.550.120 3.100.640 1,03%
8603 310.540 209.440 209.840 5.538.540 6.268.360 2,09%
9304 305.140 203.440 202.840 3.947.727 4.659.147 1,55%
9601 206.640 106.640 106.640 4.506.642 4.926.562 1,64%
10202 199.990 149.553 99.290 3.640.372 4.089.205 1,36%
10502 485.790 387.890 394.890 25.480.350 26.748.920 8,91%
10603 124.690 99.290 99.290 745.108 1.068.378 0,36%
10604 142.390 140.390 138.990 2.070.146 2.491.916 0,83%
11104 302.690 201.690 202.290 5.501.906 6.208.576 2,07%
11602 146.990 145.090 143.790 1.992.086 2.427.956 0,81%
12203 99.290 99.290 99.290 2.980.789 3.278.659 1,09%
12403 123.390 120.990 118.990 734.730 1.098.100 0,37%
14202 483.590 385.590 392.490 25.410.720 26.672.390 8,89%
14502 437.190 338.490 343.790 17.137.698 18.257.168 6,08%
15503 453.390 354.890 360.790 22.253.820 23.422.890 7,81%
16304 473.290 375.190 381.790 24.008.311 25.238.581 8,41%
16502 481.490 382.990 388.890 24.429.003 25.682.373 8,56%
16604 99.290 99.290 99.290 1.975.570 2.273.440 0,76%
17501 400.090 300.790 304.790 15.018.269 16.023.939 5,34%
18303 365.590 265.590 268.490 11.457.170 12.356.840 4,12%
18504 142.390 140.390 138.990 1.752.026 2.173.796 0,72%
18602 99.290 99.290 99.290 2.766.262 3.064.132 1,02%
18604 320.490 219.790 221.090 7.102.577 7.863.947 2,62%
19103 149.290 147.390 146.290 2.239.564 2.682.534 0,89%
20103 199.290 99.290 218.790 6.018.979 6.536.349 2,18%
20401 152.690 150.490 148.490 1.045.711 1.497.381 0,50%
menores
12.356.480 6.385.152 5.254.762 7.616.604 31.612.998 10,54%
$1.000.000
TOTAL
20.467.560 12.803.795 11.774.942 255.010.137 300.056.434 100%
CARTERA
Consignaciones por identificar 15.415.763
Saldo de cartera 284.640.671

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P
CO NJUNTO RESIDENCIAL P ARQ UES DE CASTILLA 5 P .H. AUMENTO SMMLV 2 0 2 4
P RO P UESTA P RESUP UESTO 2 0 2 4 AUMENTO IP C

P resupuesto 2 0 2 4
Cuenta Desc ripc ión Ejec utado 2 0 2 3 Año Mes
41701001 CUOTAS DE ADMINISTRACION 589.897.700 661.093.910 55.091.159
41701002 INTERESES POR MORA 41.425.935 41.425.935 3.452.161
41701003 PARQUEADEROS PRIVADOS 28.471.800 31.823.113 2.651.926
41701005 PARQUEADEROS COMUNALES 114.949.100 131.028.000 10.919.000
41701006 PARQ. DE MOTOS 34.175.000 41.340.000 3.445.000
41701007 BICICLETERO 9.631.588 12.600.000 1.050.000
41701009 SANCION X CONVIVENCIA 99.290 - -
417501 DESCUENTO PRONTO PAGO - 12.399.041 - 13.856.960 - 1.154.747
419581 AJUSTE AL PESO - 1.639 - 1.837 - 153
42100501 INGRESOS BANCARIOS 212.058 237.651 19.804
42505002 ALQUILER SALÓN COMUNAL 8.210.800 - -
42505020 BBQ 2.820.000 - -
42958401 PARQUEADEROS VISITANTES 31.867.889 - -
42958402 INGRESOS TAGS 2.610.960 - -
42958403 TARJETAS PARQUEADEROS 244.000 - -
429586 ALQUILER TIENDA COMUNAL 20.900.000 11.400.000 1.900.000
8 7 3 .1 1 5 .4 4 0 9 1 7 .0 8 9 .8 1 3 7 7 .3 7 4 .1 5 1

GASTO S
511010 REVISORIA FISCAL 9.600.000 12.000.000 1.000.000
511020 HONORARIOS CONTABILIDAD 10.400.000 12.000.000 1.000.000
511030 ASESORIA FINANCIERA 4.000.000
51352001 DIGITACIÓN 10.400.000 12.000.000 1.000.000
511095 HONORAR. ADMINISTRACION 33.526.333 43.032.000 3.586.000
511015 ASESORIA JURIDICA 2.100.000 14.000.000 1.166.667
51302001 SEGUROS COPROPIEDAD 40.718.385 48.403.114 4.033.593
51350501 ASEO 198.241.609 227.677.848 18.973.154
51350502 VIGILANCIA 309.741.670 360.000.000 30.000.000
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 9.181.611 10.033.665 836.139
513530 ENERGIA ELECTRICA 50.421.720 50.421.720 4.201.810
513535 TELEFONO 3.292.736 3.598.302 299.858
51451001 MTTO CERCA JARDINES - 1.350.000 112.500
51451002 MTTO TALANQUERA VEHICULAR 1.950.200 - -
51451003 MTTO CÁMARAS DE VIDEO 13.046.600 5.800.000 483.333
51451005 MTTO JARDÍN Y ZONAS VERDES 1.604.800 2.450.000 204.167
51451006 MTTO BOMBA Y SUMERGIBLES 3.474.500 3.924.000 327.000
51451007 MTTO CANCHA MULTIPLE - 3.000.000 250.000
51451008 MTTO CERCA ELECTRIICA 6.500.000 950.000 79.167
51451009 MANTENIMIENTO EXTINTORES 821.400 897.626 74.802
51451010 MTTO ZONAS COMUNES Y NIPLES 12.225.945 5.594.000 466.167
MTTO CAJA DE AGUAS NEGRAS - 6.188.000 515.667
51451011 IMPERMEABILIZACION CUBIERTAS MTTO 3.345.280 3.655.722 304.643

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Cuenta Desc ripc ión Ejec utado 2 0 2 3 Año Mes

51451012 MTTO PARQUEADEROS 6.150.000 - -
51451013 MTTO BICICLETEROS Y PARQUES INF 425.400 - -
51451014 MTTO TANQUE AGUA (lavado 1.000.000 2.050.000 170.833
51451015 MTTO PINTURA INTERNA TORRES 17.939.200 17.500.000 1.458.333
51451016 MTTO ALARMAS 533.900 583.446 48.620
51451018 MTTO ELECTRICO 3.348.900 3.659.678 304.973
51451019 FUMIGACION AREAS COMUNES 535.500 1.311.360 109.280
51451021 SALONES SOCIALES 160.000 - -
51452502 MTTO SOFTWARE CONTABLE 548.318 1.200.000 100.000
51501001 REFORZAMIENTO REJAS PERIMETRALES - 1.311.360 109.280
51501002 MTTO BBQ 5.600 - -
51501003 MTTO PUERTAS DE CRISTAL 12.215.000 5.212.200 434.350
51501505 SEÑALIZACION PUERTAS 511.700 6.070.000 505.833
5160 DEPRECIACIONES 2.244.700 2.470.292 205.858
51952002 ACTIVIDADES DE INTEGRACION 4.474.880 7.000.000 583.333
51952003 DECORADO NAVIDAD 1.105.160 - -
51952501 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 4.888.636 6.425.664 535.472
51953001 PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 1.461.997 1.537.632 128.136
51954501 MOVILIZACIÓN URBANA 215.000 234.952 19.579
519581 AJUSTE AL PESO 517 1.057 88
519586 GASTOS DE ASAMBLEA 20.448.844 9.000.000 750.000
519915 GASTOS FONDO IMPREVISTOS 1% 6.276.149 9.170.898 764.242
53050501 GASTOS BANCARIOS 7.156.090 7.875.277 656.273
8 1 6 .2 3 8 .2 8 0 9 1 7 .0 8 9 .8 1 3 7 6 .4 2 4 .1 5 1

Propuesta presupuesto ingresos diferentes a expensas comunes

Por disposición de la ley 675 de 2001, Articulo 72…Parágrafo. Los dineros recibidos por
concepto de la explotación de las áreas comunes sólo podrán beneficiar a la persona
jurídica y serán destinados al pago de los gastos y expensas comunes de la unidad
inmobiliaria.”
Dando alcance a este parágrafo y teniendo el precedente de los excedentes recurrentes de
los últimos años, dados por los ingresos de zonas comunes no presupuestados por ser de
carácter ocasional, como alquiler de parqueadero de visitantes, salones sociales y BBQ, se
propone a la honorable asamblea, reinvertir estos fondos recibidos en necesidades
pendientes de las mismas zonas comunes y los excedentes que se generen por estos
conceptos, legalizarlos como ahorro en el fondo de imprevistos.
Los mantenimientos a realizar, deben ser evaluados por la administración y aprobados por
consejo de administración previas cotizaciones y verificación de la necesidad de los
mismos.

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Necesidades de parqueaderos:

• Pintura general y delimitación de zona de parqueaderos

• Sistema de ingreso y cobro electrónico, con lector de placas para mayor control de
ingreso y de dinero
• Instalación de tope llantas
• Mejorar el sistema de iluminación

Necesidades de salones sociales:

• Compra de dotación de sillas y mesas

• Arreglo de muros y techos

Necesidades de BBQ:

• Compra de dotación de sillas

• Mantenimiento correctivo de parrillas
• Arreglo de techo
• Mejorar el sistema de iluminación

Esta información presentada de forma general a la comunidad se basa, en las acciones

ejecutadas desde el mes de mayo de 2023 y se ajustan a la realidad económica, física y
legal de la copropiedad. Sera ampliada de forma asertiva en el informe presentado por la
administración, en la asamblea general.

Cordialmente

(firmado en original)
Liz Anahy Sierra Gil
Representante Legal

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ASUNTO: DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN

ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2023.

A los miembros de la Asamblea General de Propietarios

Opinión

He auditado los estados financieros del conjunto residencial parques de castilla 5 pH, que
comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2023, el estado
integral de resultados, la ejecución presupuestal correspondientes al ejercicio terminado
en dicha fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros En mi opinión,
los estados financieros adjuntos de la Entidad han sido preparados, en todos los aspectos
materiales, de conformidad con el anexo N°2 del Decreto 2420 de 2015 y sus
modificatorios, Los estados financieros terminados en 31 de diciembre de 2021, fueron
auditados por mi y en opinión del 15 de febrero de 2023, emití una opinión favorable.

Fundamento de la opinión He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con el artículo

7 de la Ley 43 de 1990. Mi responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe
más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de
los estados financieros de mi informe. Soy independiente de la Entidad de conformidad
con los requerimientos de ética aplicables a mi auditoría de los estados financieros según
el artículo 37 de la ley 43 de 1990, he cumplido las demás responsabilidades de
conformidad con esos requerimientos. Considero que la evidencia de auditoría que he
obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión.

En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los

libros oficiales de contabilidad, en todos los aspectos materiales, presentan
razonablemente la situación financiera del “Conjunto residencial parques de castilla 5p.h.”
al 31 de diciembre de 2023, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año
anterior.

Responsabilidades de la dirección

Los responsables del gobierno de la entidad (administración y consejo), en relación con

los estados financieros La dirección es responsable de la preparación y presentación
de los estados financieros adjuntos de conformidad con el anexo N° 2 del Decreto 2420
de 2015 y sus modificatorios, la dirección es responsable de la valoración de la
capacidad de la Entidad de continuar como empresa en funcionamiento, revelando,
según corresponda, las cuestiones relacionadas con la Empresa en funcionamiento y
utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento.

Responsabilidades del auditor

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Es responsabilidad del revisor fiscal obtener una seguridad razonable (no absoluta), en
cuanto a si los estados financieros están libres de incorrección material fraude o error,
que se ha aplicado el juicio y escepticismo profesional en el desarrollo de la auditoria.

El Conjunto ha observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y

custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo
de
forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor
fiscal.

Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados

Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta
se cumple adecuadamente.

En relación con lo ordenado en la Ley 603 de 2000 sobre derechos de autor, manifiesto
que el programa de contabilidad tiene software licenciado legalmente.

De otra parte, se verificó que el conjunto no tiene obligaciones laborales. Igualmente, se

ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos,
aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera
oportuna las declaraciones tributarias con pago.

Los proveedores obligados a ello aportaron el respectivo certificado de que la empresa

que presta sus servicios al conjunto ha aportado lo correspondiente a su seguridad social.

Así mismo se informa que a la cuenta del fondo de imprevistos al corte 31 de diciembre
de 2023 está completamente monetizada.

En el curso del año y en forma permanente, he informado a la administración y al Consejo

sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.

Sobre el control interno, este es adecuado, pero siempre susceptible de ser mejorado,
para lo cual recomiendo formalizar (dejar por escrito) los procesos de control que se
manejan al interior del conjunto, es decir preparar su manual de control interno,
documento que sería de mucha utilidad tanto para la administración actual como en el
evento de cambio en la dirección y manejo del conjunto, existiría un documento para
enterarse de cómo se maneja y controla las diferentes operaciones del conjunto, la
evaluación que hace la revisoría fiscal se basa en el método COSO y se miden 5
elementos ( ambiente de control, evaluación del riesgo, actividades de control , monitoreo
y comunicación).

Cuestiones claves de auditoria

El control interno es efectivo en todos los aspectos importantes con base en el manejo
COSO, es así como, en el dictamen final al 31 de diciembre de 2023, está libre de
manifestaciones erróneas importantes- relevantes, que puede afectar la razonabilidad de
estos.

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Sobre el ítem de empresa en marcha, manifiesto que la copropiedad no tiene previsto

suspender el funcionamiento de sus actividades y los propietarios no tienen la intención
de liquidar o hacer cesar sus operaciones, además mientras la mora en la cartera no se
incremente, el conjunto no debería tener dificultades para seguir operando.

En la ejecución presupuestal, algunos ítems fueron excedida la ejecución, la explicación

de tal evento la presenta la administración, en algunos de ellos esta sobre ejecución se
debió a la cancelación anticipada de algunos contratos.

PARRAFO DE ENFASIS

El conjunto no ha implementado en su contabilidad las normas internacionales, la

implementación de estas normas le permite a la dirección establecer sus políticas, las
cuales le darán un norte en el registro de sus operaciones, por ejemplo, establecer qué
hacer con los excedentes de ejercicio, (si llevarlos al fondo de imprevistos o crear
reservas para futuras obras), la política de depreciación de activos adquiridos, los montos
por los que se debe activar un activo.

De otra parte, observo una alta liquidez, recomiendo utilizar los recursos monetarios en
mejorar la estructura física del conjunto, para ello es necesario que la asamblea apruebe
la utilización de parte de los excedentes de ejercicios pasados.

Dado en Bogotá 26 de febrero de 2024.

EDGAR GUSTAVO ACERO MATALLANA

Revisor Fiscal

TP. 48.210-T

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PODER AMPLIO Y SUFICIENTE

Bogotá, 16 de marzo de 2024

Señores
Conjunto Residencial Parques de Castilla 5
Asamblea general de copropietarios

Yo, ___________________________ mayor de edad identificado con cedula ciudadanía número

___________ de________, en calidad de propietario del apartamento ___ torre ___, ubicado
en el Conjunto Residencial Parques de Castilla 5, manifiesto que confiero poder amplio y suficiente
al señor (a) ____________________ identificado (a) con cedula ciudadanía número ___________
de________ para que participe en la Asamblea General ordinaria presencial convocada para el día
16 de marzo de 2024.

Mi representante queda facultado (a) para aprobar, los temas a tratar en la Asamblea General
Ordinaria 2024, basada en la ley 675 de 2001 y conforme al reglamento de propiedad horizontal.

Firma de propietario (a)

C.C. _____________ de _________ Anexo fotocopia

Nombre del apoderado__________________

C.C.______________ de ____________

Autorizo bajo la Ley 1581 de 2012 que el presente documento es única y exclusivamente para efectos de
verificación y asistencia a la Asamblea General de Copropietarios el día 16 de marzo de 2024.

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