La Comercial SA de CV

Reexprese a diciembre 2022 los siguientes valores de activo fijo y activo diferido

ACTIVO FIJO
Mobiliario y Equipo de Oficina

Fecha de Factor de
Descripcion Valor Histori INCP de INCP de Actualizacio Valor Diferencia por
Adquisicion
Cierre Adquisicion n Actualizado actualizacion

Oct-02 Escritorio 14,000 126.478 52.653 2.4021 33,629.46 19,629.46 Ajuste 1

Jun-00 Telefonos 3,500 126.478 46.284 2.7327 9,564.28 6,064.28 Mob. Y Eq. De Oficina
Feb-03 Maquina de Escribi 4,180 126.478 53.525 2.3630 9,877.22 5,697.22 Corrección por reexpre
Nov-03 Grabadora 2,150 126.478 55.193 2.2916 4,926.85 2,776.85

Total 23,830 57,997.81 34,167.81

Mobiliario y Equipo de Oficina

Depreciacion Acumulada
Tasa de depreciacion 10%
Dep. Dep.
Fecha de Dep. del INCP de INCP de Factor de Valor Diferencia por
Descripcion Acum. A Acum. A
Adquisicion Ejercicio Cierre Adquisicion Actualizacion Actualizado actualizacion
dic 21 dic 22

Oct-02 Escritorio 8,633.33 1,400.00 10,033.33 126.478 52.653 2.4021 24,101.11 14,067.78
Jun-00 Telefonos 2,975.00 350.00 3,325.00 126.478 46.284 2.7327 9,086.06 5,761.06
Feb-03 Maquina de Escribi 2,438.33 418.00 2,856.33 126.478 53.525 2.3630 6,749.43 3,893.10
Nov-03 Grabadora 1,092.92 215.00 1,307.92 126.478 55.193 2.2916 2,997.17 1,689.25

Total 15,139.58 2,383.00 17,522.58 42,933.78 25,411.19

ACTIVO DIFERIDO

Gastos de instalacion

Fecha de Factor de
Descripcion Valor Historic INCP de INCP de Actualizacio Valor Diferencia por
Adquisicion
Cierre Adquisicion n Actualizado actualizacion
Ajuste 3
Nov-02 Aire Acondicionado 15,210 126.478 53.079 2.3828 36,242.78 21,032.78 Gastos de Instalación
Dec-98 Aire Acondicionado 36,500 126.478 39.473 3.2042 116,952.02 80,452.02 Corrección por reexpre

51,710 153,194.80 101,484.80

Gastos de instalacion
Amortizacion Acumulada

Amort. Amort.
Fecha de Amort. del
Descripcion Acum. A Acum. A INCP de INCP de Factor de Valor Diferencia por
Adquisicion Ejercicio
dic 21 dic 22 Cierre Adquisicion Actualizacion Actualizado actualizacion

Nov-02 Aire Acondicionado 4,626.38 760.50 5,386.88 126.478 53.079 2.3828 12,835.98 7,449.11
Dec-98 Aire Acondicionado 18,250.00 1,825.00 20,075.00 126.478 39.473 3.2042 64,323.61 44,248.61

Total 22,876.38 2,585.50 25,461.88 77,159.59 51,697.72

q. De Oficina 34,167.81
cción por reexpresión 34,167.81

Ajuste 2
Corrección por reexpresión 25,411.19
Depr. Acum. MyE 25,411.19

e Instalación 101,484.80
cción por reexpresión 101,484.80

Ajuste 4
Corrección por reexpresión 51,697.72
Amort. Acum. G. de Instalación 51,697.72
La Comercial SA de CV
Capital Contable
Reexprese a diciembre 2022 los siguientes valores de Capital Social y Resultados de ejercicios anteriores

Capital Social

Fecha de la Aportacion Aportacion INCP de INCP de Factor de Valor Diferencia por

Cierre Adquisicion Actualizacion Actualizado actualizacion
MAR. 96 500,000 126.478 24.400 5.1835 2,591,762.30 2,091,762.30
MAY. 98 300,000 126.478 35.613 3.5515 1,065,436.78 765,436.78
JUL. 99 200,000 126.478 42.582 2.9702 594,044.43 394,044.43
TOT. 1,000,000 4,251,244 3,251,244

Resultados de Ejercicios anteriores

Valor
Ejercicio INCP de INCP Factor de Valor Diferencia por
Historico
Cierre Promedio Actualizacion Actualizado actualizacion
RESULT. DEL EJERCICIO 97,400
2018 126.478 100.255333 1.2616 122,875.83 25,475.83
RESULT. DEL EJERCICIO 136,800
2019 126.478 103.900667 1.2173 166,526.27 29,726.27
RESULT. DEL EJERCICIO 218,726
2020 126.478 107.43 1.1773 257,507.47 38,781.47
RESULT. DEL EJERCICIO 389,896
2021 126.478 113.541917 1.1139 434,317.72 44,421.72
RETIRO JUNIO 2022 -150,000 126.478 122.044 1.0363 - 155,449.67 - 5,449.67
RETIRO AGO. 2022 -100,000 126.478 123.803 1.0216 - 102,160.69 - 2,160.69
RETIRO SEPT. 2022 -132,000 126.478 124.571 1.0153 - 134,020.73 - 2,020.73
Total 460,822 589,596.19 128,774.19
Ajuste 5
Corrección por reexpresión 3,251,243.506
Capital Social 3,251,243.506

Ajuste 6

Corrección por reexpresión 128,774.19

Resultado Ejercicios Anteriores 128,774.19

La Comercial SA de CV
Inventarios
Reexpresion el inventario de la empresa con los siguiente informacion

CONCEPTO Valor Historico

INV. FINAL 324,000.00

COMPRAS del ejercicio

INCP de INCP Factor de Valor Diferencia por

Importe Cierre Adquisicion Actualizacion Actualizado actualizacion
ENE. 22 72,000
FEB. 22 100,000
MAR. 22 95,000
ABR. 22 87,000
MAY. 22 78,000
JUN. 22 89,000
JUL. 22 106,000
AGOS. 22 97,000
SEPT. 22 103,000
OCT. 22 109,000 126.478 125.276 1.0096 110,045.83 1,045.83
NOV. 22 111,000 126.478 125.997 1.0038 111,423.75 423.75
DIC. 22 104,000 126.478 126.478 1.0000 104,000.00 -
TOTAL 1,151,000 325,469.58 1,469.58

Inventario Inicial 269,000

Costo de ventas 1,096,000
Ajuste 8
Inventarios 1,469.58
Rotacion Promedio = 3.70 Corrección por reexpresión 1,469.58
Costo de ventas/Prom Inventarios

Dias de Rotacion 97.39 97 días 3 meses

Dias del periodo/Rotacion Promedio
La Comercial SA de CV
Estado de resultados
Informacion historica
CONCEPTO SEP OCT NOV DIC TOTAL
VENTAS 151,300 180,200 164,900 175,100 671,500
CTO. DE VENTAS 89,000 106,000 97,000 103,000 395,000
UT. BRUTA 62,300 74,200 67,900 72,100 276,500
GTS. DE VENTA 15,130 18,020 16,490 17,510 67,150
GTS. ADMON. 7,565 9,010 8,245 8,755 33,575
UT. ANTES IMP. 39,605 47,170 43,165 45,835 175,775
IMPUESTOS 6,852 9,298 8,003 8,866 33,019
UT. NETA 32,753 37,872 35,162 36,969 142,756

INPC Cierre 126.478 126.478 126.478 126.478

INPC del Mes de que se trate 124.571 125.276 125.997 126.478

Factor de actualizacion 1.0153 1.0096 1.0038 1.0000

Estado de resultados
Informacion Reexpresada
CONCEPTO SEP OCT NOV DIC TOTAL
VENTAS 153,616.18 181,928.99 165,529.51 175,100.00 676,175

CTO. DE VENTAS 90,362.46 107,017.05 97,370.30 103,000.00 397,750

UT. BRUTA 63,253.72 74,911.94 68,159.21 72,100.00 278,425

GTS. DE VENTA 15,361.62 18,192.90 16,552.95 17,510.00 67,617

GTS. ADMON. 7,680.81 9,096.45 8,276.48 8,755.00 33,809

UT. ANTES IMP. 40,211.29 47,622.59 43,329.78 45,835.00 176,999

IMPUESTOS 6,956.89 9,387.21 8,033.55 8,866.00 33,244

UT. NETA 33,254.40 38,235.37 35,296.23 36,969.00 143,755

Resultado por posicion Monetaria 3,321,003.43

Resultado del ejercicio Reexpresada 143,755.01

DIFERENCIA POR ACTUALIZACION -3,177,248.42

Ajuste 9
Correccion por Reexpresion 999.01
Resultado del ejercicio 999.01
La Comercial SA de CV
Balance General

Saldos al 31 de Saldos al 31 de
Saldos al 31 de Ajustes de Dic 2022 Saldos al 31 de Ajustes de Dic 2022
activo circulantes Dic 2022 Reexpresion Reexpresados Pasivo circulante Dic 2022 Reexpresion Reexpresados
Bancos 1,173,183.00 1,173,183.00 Proveedores 254,343.00 254,343.00
Val. Negociables 50,000.46 50,000.46 Acreedores Div. 56,586.00 56,586.00
Cuentas x cobrar 286,745.00 286,745.00 Ctas por pagar 62,568.00 62,568.00
Inventarios 324,000.00 1,469.58 325,469.58 Imptos. por pagar 24,849.00 24,849.00
Deudores Div. 216,168.00 216,168.00 Doctos por pagar 80,728.00 80,728.00
Suma Activo 2,050,096.46 1,469.58 2,051,566.04 Suman PC 479,074.00 479,074.00
Circulante
Activos fijos
MOBIL. Y EQUIPO. 23,830.00 34,167.81 57,997.81 Saldos al 31 de
Saldos al 31 de Ajustes de Dic 2022
Capital Contable Dic 2022 Reexpresion Reexpresados
DEP. ACUMULADA. -17,522.58 -25,411.19 -42,933.78 CAPITAL SOCIAL 1,000,000.00 3,251,243.51 4,251,243.51
Suman Activo Fijo 6,307.42 8,756.61 15,064.03 RESULTADOS 460,822.00 128,774.19 589,596.19
ACUMULADOS.
RESULTADO DEL 142,756.00 -3,320,004.42 -3,177,248.42
Activos Diferido EJERCICIO.
GASTOS DE INSTALACION 51,710.00 101,484.80 153,194.80 TOTAL CAP. 1,603,578.00 60,013.27 1,663,591.27
CONTABLE
AMORTIZACION -25,461.88 -51,697.72 -77,159.59
ACUMULADA
Suma Activo Diferido 26,248.13 49,787.08 76,035.20
Ajuste 10
Repomo 3,244,415.02
Corrección por reexpresión 3,244,415.02

TOTAL DE ACTIVO 2,082,652.00 60,013.27 2,142,665.27 TOTAL DE PASIVO + 2,082,652.00 60,013.27 2,142,665.27
CAPITAL
 Correccion por Reexpresion Resultado por Posicion Monetaria
A2) 25,411.19 34,167.81 (A1 A7) 76,588.42
A4) 51,697.72 101,484.80 (A3 A10) 3,244,415.02
A5) 3,251,243.51 76,588.42 (A7 3,321,003.43
A6) 128,774 1,469.58 (A8
A9) 999.01

3,458,125.62 213,710.60
3,244,415.02 3,244,415.02 (A10
La Comercial SA de CV

Informacion historica activos y pasivos monetarios

CONCEPT Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
O
Bancos 1,253,625 1,015,633 1,111,254 985,245 845,000 415,000 875,984 978,265 1,045,763 1,125,625 1,150,731 1,173,183
Val. 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
Negociables
Cuentas x 145,215 204,672 79,426 148,763 169,741 247,251 198,745 154,245 217,254 238,671 248,963 286,745
cobrar
Deudores 216,168 216,168 216,168 216,168 216,168 216,168 216,168 216,168 216,168 216,168 216,168 216,168
Diversos
Proveedores - 238,451 - 159,813 - 194,331 - 201,475 - 226,844 - 246,116 - 198,343 - 176,432 - 167,556 - 201,546 - 245,787 -254,343
Acreedores - 56,545 - 45,711 - 46,123 - 46,124 - 73,121 - 49,431 - 74,953 - 55,466 - 45,562 - 55,113 - 55,461 -56,586
Div.
Ctas por - 62,568 - 62,568 - 62,568 - 62,568 - 62,568 - 62,568 - 62,568 - 62,568 - 62,568 - 62,568 - 62,568 -62,568
pagar
Imptos. por - 25,746 - 26,765 - 20,465 - 21,563 - 22,495 - 23,776 - 27,626 - 28,587 - 29,464 - 24,117 - 25,461 -24,849
pagar
Doctos por - 80,728 - 80,728 - 80,728 - 80,728 - 80,728 - 80,728 - 80,728 - 80,728 - 80,728 - 80,728 - 80,728 -80,728
pagar
Suma 1,200,970 1,110,888 1,052,633 987,718 815,153 465,800 896,679 994,897 1,143,307 1,206,392 1,195,857 1,247,022

INPC del Mes d 118.002 118.981 120.159 120.809 121.022 122.044 122.948 123.803 124.571 125.276 125.977 126.478
INPC Mes ante 117.308 118.002 118.981 120.159 120.809 121.022 122.044 122.948 123.803 124.571 125.276 125.977

Factor de actu 1.00591605006 1.00829647 1.00990074 1.0054095 1.0017631137 1.0084447456 1.00740716 1.00695416 1.006203403795 1.00565942 1.005595644816 1.0039769164

Informacion Reexpresada
CONCEPT Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
O
Bancos 1,261,042 1,024,059 1,122,256 990,575 846,490 418,505 882,473 985,068 1,052,250 1,131,995 1,157,170 1,177,849
Val. 50,296 50,415 50,495 50,270 50,088 50,422 50,370 50,348 50,310 50,283 50,280 50,199
Negociables
Cuentas x 146,074 206,370 80,212 149,568 170,040 249,339 200,217 155,318 218,602 240,022 250,356 287,885
cobrar
Deudores 217,447 217,961 218,308 217,337 216,549 217,993 217,769 217,671 217,509 217,391 217,378 217,028
Diversos
Proveedores - 239,862 - 161,139 - 196,255 - 202,565 - 227,244 - 248,194 - 199,812 - 177,659 - 168,595 - 202,687 - 247,162 - 255,355
Acreedores - 56,880 - 46,090 - 46,580 - 46,374 - 73,250 - 49,848 - 75,508 - 55,852 - 45,845 - 55,425 - 55,771 - 56,811
Div.
Ctas por - 62,938 - 63,087 - 63,187 - 62,906 - 62,678 - 63,096 - 63,031 - 63,003 - 62,956 - 62,922 - 62,918 - 62,817
pagar
Imptos. por - 25,898 - 26,987 - 20,668 - 21,680 - 22,535 - 23,977 - 27,831 - 28,786 - 29,647 - 24,253 - 25,603 - 24,948
pagar
Doctos por - 81,206 - 81,398 - 81,527 - 81,165 - 80,870 - 81,410 - 81,326 - 81,289 - 81,229 - 81,185 - 81,180 - 81,049
pagar
Suma 1,208,075 1,120,104 1,063,055 993,061 816,590 469,734 903,321 1,001,816 1,150,399 1,213,219 1,202,549 1,251,982
DIFERENCIA POR ACTUALIZACION 76,588.42
7,105 9,216 10,422 5,343 1,437 3,934 6,642 6,919 7,092 6,827 6,692 4,959

Ajuste 7
Resultado por Posicion Monetaria 76,588.42

Correccion por reexpresion 76,588.42