FÓRMULAS DE CUENTA BÁSICA
1. CALCULO DE INTERESES
Periodo (n): Periodo en que se requiere expresar la tasa de interés.
Tasa de interés (i): Es la tasa de interés efectiva anual (360 días) ofrecida a los clientes.
Tasa de interés diaria (id): Es la tasa efectiva diaria, la cual se obtiene de la siguiente
manera,
Id = ((1 + i) 1/360 -1) * 100
Para desarrollar la formula, la expresión de la tasa de interés es: 0.50% = 0.50/100 = 0.0050
Tasa de interés del periodo (ip): Es la tasa de interés efectiva del periodo a fin de mes. Se
obtiene así,
Ip = ((1 + id)n -1) * 100
Interés percibido (I): Es el monto de intereses percibido a fin de mes.
Ejemplo 1:
Depósito sin retiros ni nuevos depósitos.
Fecha de Depósito: 11 de Mayo.
Monto: S/ 3,000
Tasa de Interés Anual: 0.10%
Se expresa la tasa de interés en decimales: 0.10% = 0.10/100 = 0.001
Se obtiene la tasa de interés diaria:
Id = ((1 + 0.0010)1/360– 1)*100 = 0.00027764 %
El cálculo de intereses es diario y se va provisionando contablemente
Se obtiene luego la tasa de interés del periodo (21 días):
Ip = ((1 + 0.0000027764)21 – 1) = 0.005833%
Se obtiene el interés a fin de mes: I = ip * D = 0.00005833 * S/ 3,000 = S/ 0.17
Capitalización o reconocimiento de intereses al 31 de Mayo
Se capitaliza el interés para el siguiente periodo del depósito.
Nuevo capital para el siguiente periodo = S/ 3,000 + S/ 0.17 = S/ 3,000.17
Intereses del periodo = S/ 3,000.17 * ((1+0.0010)(30/360)-1) = S/ 0.24
Ejemplo 2:
Cuenta Básica Actualizada 30.04.2021 1
Depósito con retiros y nuevos depósitos.
Saldo mes anterior: S/ 3,000.17
Se obtiene la tasa de interés diaria:
Id = ((1 + 0.0010)1/360 – 1)*100 = 0.00027764%
Del 31 de mayo al 10 de Junio han corrido 10 días
Se obtiene luego la tasa de interés del periodo:
Ip = ((1 + 0.00000277764)10– 1)*100 = 0.00277767%
Se obtiene el interés del periodo: I = ip * D = 0.0000277643 * S/ 3,000.17 = S/ 0.08
Saldo al 10 de Junio : S/ 3,000.17 + S/ 0.08= S/ 3,000.25
Fecha de retiro : 10 de Junio (Primer retiro sin cobro de comisión)
Monto de Retiro : S/ 2,000
Saldo: S/ 3,000.27 – S/ 2,000 = S/ 1,000.27
Se obtiene la tasa de interés diaria:
Id = ((1 + 0.0010)1/360 – 1)*100 = 0.00027764 %
Del 10 de Junio al 25 de Junio han corrido 15 días
Se obtiene luego la tasa de interés del periodo:
Ip = ((1 + 0.0000027764)15 – 1)*100 = 0.00416467%
Se obtiene el interés del periodo: I = ip * D => 0.0000416467 * S/ 1,000.27= S/ 0.04
Saldo al 25 de Junio : S/ 1,000.27 + S/ 0.04= S/ 1,000.31
Fecha nuevo depósito: 25 de Junio
Monto nuevo depósito: S/ 500
Saldo: S/ 1,000.31 + S/ 500 = S/ 1,500.31
Se obtiene la tasa de interés diaria:
Id = ((1 + 0.0010)1/360 – 1)*100 = 0.00027764%
Del 25 de Junio al 30 de Junio han corrido 5 días
Se obtiene luego la tasa de interés del periodo:
Ip = ((1 + 0.0000027764)5 – 1)*100 = 0.001388%
Cuenta Básica Actualizada 30.04.2021 2
Se obtiene el interés del periodo: I = ip * D = 0.00001388 * S/ 1,500.31 = S/ 0.02
Saldo al 30 de Junio : S/ 1,500.31 + S/ 0.02= S/ 1,500.33
Ejemplo 3:
Deposito sin retiros ni nuevos depósitos.
Fecha de Depósito: 11 de Noviembre.
Monto: US$ 2,000
Tasa de Interés Anual: 0.06%
Se expresa la tasa de interés en decimales: 0.06% = 0.06/100 = 0.0006
Se obtiene la tasa de interés diaria:
Id = ((1 + 0.0006) 1/360 – 1)*100 = 0.0001666 %
El cálculo de intereses es diario y se va provisionando contablemente
Se obtiene luego la tasa de interés del periodo (21 días):
Ip = ((1 + 0.000001666) 21 – 1)*100 = 0.003499%
Se obtiene el interés a fin de mes: I = ip * D = 0.00003499 * US$ 1,000 = US$. 0.03
Capitalización o reconocimiento de intereses al 31 de Mayo
Se capitaliza el interés para el siguiente periodo del depósito.
Nuevo capital para el siguiente periodo = US$ 1,000 + US$ 0.03 = US$ 1,000.03
Las transacciones de depósito y retiros están afectas al ITF vigente (impuesto a las
transacciones financieras).
En la Cuenta Básica la Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) siempre es igual a la Tasa
Efectiva Anual (TEA).
Cuenta Básica Actualizada 30.04.2021 3
