Resumen
ASPECTOS GENRALES DEL SEGURO EN EL SALVADOR
Antecedentes
“Desde sus orígenes la raza humana siempre ha buscado la seguridad, el bienestar
y felicidad. Siempre ha guardado un celo por sus pertenencias y ha utilizado todas
las medidas de seguridad a su alcance para lograr sus objetivos
“En El Salvador el seguro es relativamente nuevo, las primeras compañías que
operaron en el mercado de seguros fueron extranjeras y la primera de ellas fue la
“palantine InsuranceCo” En 1906, y no fue hasta en el año 1915 en que se funda la
primera compañía salvadoreña de seguros “la centroamericana, s.a.” con un capital
de 100,000.00 colones. Esta compañía inicio sus operaciones únicamente en el
ramo de vida, actividad en la que se mantuvo hasta el año 1914 que incorporaron a
sus actividades el ramo de daños, para constituirse en la primera nacional completa
en todos los ramos de seguros y finanzas”
Las sociedades que se encuentran autorizados para operar como sociedades de
seguros y finanzas al 2012 son las siguientes:
Aseguradora Agrícola Seguros comerciales bolívar,
Comercial, S.A S.A.
Aseguradora popular, S.A. La central de seguros y
Aseguradora suiza salvadoreña finanzas, S.A
Scotia seguros, S.A. La centro América, S.A
Pan América life insurace
Company (sucursal el salvador)
Seguros del pacifico, S.A. Seguros e inversiones, S.A
AIG seguros, el salvador, S.A. Seguros bolívar, S.A. seguros
Seguros futuros, A.C. de R.L de personas
Aseguradora vivir, S.A. seguros ASESUISA vida, s.a. seguros
de personas de personas
AIG Vida, S.A. seguros de Qualitas compañía de seguros,
personas S.A.
SISA, VIDA, S.A. seguros de ASSA compañía de seguros,
personas S.A.
ASSA compañía de seguros de Progreso, S.A. seguro de
vida, S.A. seguros de personas personas
Definición de las sociedades de seguros
Las sociedades de seguros son las sociedades que operan en seguros, reaseguros,
finanzas y re afianzamiento en el país según el Art 2de la ley de sociedades de
seguros
Importancias del seguro
Ante las grandes pérdidas materiales y humanas causadas por los desastres
naturales las economías han sufrido quebrantos, los cuales las compañías
aseguradoras han mitigado mediante el instrumento del seguro una vez
materializados los hechos amparados en la póliza; con lo cual las empresas de
seguro participan, colaboran y asesoran a los clientes (asegurados) dándole
opciones de seguros, riesgos cubiertos, primas, etcétera
Características de las empresas de seguros
Las entidades aseguradoras para poder afrontar los riesgos derivados de sus
actividades deben disponer de los recursos financieros suficientes y en
consecuencia la legislación les impone determinada restricción.
Definición
El Art.1352 del código de comercio establece “Por el contrato de seguro, la empresa
aseguradora se obliga, mediante una prima, a resarcir un daño o a pagar una suma
de dinero al verificarse la eventualidad prevista en el contrato.
Caracteres generales del contrato de seguros
1. “Consensual 5. personal
2. Bilateral 6. único
3. Aleatorio 7. condicional
4. De buena fe 8. De adhesión
Elementos del contrato de seguros El asegurador: únicamente pueden actuar como
aseguradores las sociedades anónimas.
El asegurado: la ley distingue las personas del tomador del seguro, del asegurado y
del beneficiario.
Obligaciones emanadas de un contrato de seguros.
Pagar la prima
Denunciar el estado de riesgo
Denunciar la agravación del riesgo
Denunciar el siniestro
Salvamento
Obligaciones del asegurador.
Rembolsar gastos: debe reintegrar los gastos realizados en cumplimiento de las
obligaciones de salvamento, siempre que no haya sido manifiestamente
desacertados o innecesarios.
Pagar la indemnización: se determina de acuerdo con el tipo de seguro
contratado, el daño efectivamente sufrido y el monto asegurado.
Clasificación de los Ramos que Comercializan las Sociedades de Seguros.
De diversos modos pueden clasificarse los seguros que ofrecen las sociedades de
seguros. En primer lugar, según estén a cargo los estados, en su función de tutela o
de la actividad aseguradora privada, se divide en seguros sociales y seguros
privados
Seguros privados:
o Seguro de Robo y Hurto,
Seguros de personas:
o Seguro de Equipo Electrónic
o Seguro de Vida.
o
o Seguro de Transporte, o Seguro de Accidentes de
Personales.
o Seguro de
o Seguro Médico Hospitalar
Vehículos Automotores,
io.
o Seguro de Residencia
o Seguros Generales.
o Seguro Social
o Seguro contra Incendios.
Aspectos Legales. Código Tributario.
Las sociedades de seguros deben cumplir con el marco jurídico regulatorio que
dispone el Código Tributario respecto a las obligaciones formales en calidad de
sujetos pasivos
Pago o Anticipo a Cuenta del Impuesto.
Las Sociedades de Seguro al operar como sociedad anónima y al realizar
actividades meramente mercantiles, está obligada a efectuar el pago o anticipo a
cuenta en una cuantía del 1.75% por los ingresos que obtenga en el periodo de
imposición, de los contrario acareara multas e intereses esto según el Art. 151
del Código Tributario
Ley de Impuesto sobre la Renta.
Su finalidad es prescribir el tratamiento tributario de las operaciones relativas a la
obtención de los ingresos gravados y no gravados, así como los gastos deducibles
y no deducibles.
Ley del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de
Servicios.
Según este impuesto se considera prestación de servicios todas aquellas
operaciones onerosas distintas de transferencias de bienes muebles corporales.
Código de comercio.
“las sociedades de seguros constituidas en el salvador deberán organizarse y
operar en forma de sociedades anónimas de plazo indeterminado…”de acuerdo
a este articulo 4 de La ley de sociedades de seguros se aplicara revelaciones del
código de comercio que no están reguladas dentro de la ley de sociedades de
seguros pero que por estar constituidas como sociedades anónimas le serán
aplicables
La ley de supervisión y regulación del sistema financiero.
Según el decreto nuero 592 de fecha 04 del 02 del 2011 publicado en el diario
oficial 23tomo 390 de fecha 02 de 02 del 2011 se crea la ley antes citadas y se
transcriben a continuación los artículos referentes a la composición del sistema de
supervisión y regulación financiera, las funciones que tiene la superintendencia del
sistema financiero, los entes regulados entre los que están las sociedades de
seguros, el papel que juega el banco central en cuanto a la normativa técnica
utilizada y la vigencia de la normativa existente en estos momentos .
Ley de sociedades de seguros
La ley surge para regular la actividad aseguradora, a las sociedades de seguros y la
Protección de los adquirientes de seguros.
Propiedad y transferencia de las acciones en las sociedades de seguros
Según el Art 6 la propiedad de las acciones de las sociedades de seguros
constituidas en El Salvador, deberá mantenerse como mínimo en un 75%, en
forma individual o conjunta
Pago de las acciones: Los aportes de capital deberán pagarse totalmente en
dinero, salvo que la superintendencia autorice que se capitalicen las obligaciones
Aplicación de las utilidades:
Al cierre de cada ejercicio anual, la sociedades de seguros retendrán de sus
utilidades, después de una reserva legal una cantidad equivalente al monto de los
productos pendientes de cobros netos de la reserva saneamiento.
Operaciones básicas de las sociedades de seguros: Las sociedades de
seguros generales explotaran los seguros de daños, accidentes y
enfermedad, incluyendo el medico hospitalario.
REGLAMENTO DE LA LEY SOCIEDADES DE SEGUROS
La función específica del reglamento consiste en desarrollar y completar aquellasdis
posiciones de la ley.
Intermediarios de seguros
Art.34-son intermediarios de seguros, los corredores de seguros los agentes
independientes y los agentes dependientes.
Son corredores de seguros los que se constituyen como personas jurídicas; son
agentes independientes de las personas naturales que operen con
base a contratos mercantiles; y son agentes dependientes las personas naturales
vinculadas por contrato de trabajo algunos de los intermediarios
antes mencionados.
