ARTICULO DESCRIPCION TIPO DE INGREDIENTE MATERIA PRIMA
0001 CAFÉ MOLIDO Materia Prima LB
0002 CANELA Materia Prima LB
0003 AGUA Materia Prima LITROS
0004 VASO TERMICO 9 ONZ Materia Prima UNIDAD
0005 LECHE ENTERA Materia Prima LITROS
0006 AZUCAR Materia Prima LB
0007 HELADO DE VAINILLA Materia Prima kg
0008 ETIQUETA Materia Prima UNIDAD
0009 VASO TERMICO 12 ONZ Materia Prima UNIDAD
0010 LECHE DESCREMADA Materia Prima LITROS
PRECIO POR UNIDAD DE MEDIDA REDIMIENTO
L 100.00 100%
L 45.00 80%
L 24.35 100%
L 50.00 100%
L 40.00 75%
L 40.00 100%
L 150.00 100%
L 25.00 100%
L 140.00 100%
L 70.00 100%
Nombre genérico delCAFÉ
p EXPRESO
Clasificación PRODUCTO DE VE
Tipo de receta VARIADA Std. x Comp.
Cantidad
Clave Ingredientes
Tipo de ingrediente Neto Bruto Unid.
1 CAFÉ MOLIDO Materia Prima 0.03 0.030 LB
2 CANELA Materia Prima 0.01 0.012 LB
3 AGUA Materia Prima 0.012 0.012 LITROS
4 VASO TERMICO 9 OMateria Prima 0.025 0.025 UNIDAD
5 LECHE ENTERA Materia Prima 0.012 0.016 LITROS
6 AZUCAR Materia Prima 0.01 0.010 LB
7 HELADO DE VAINILMateria Prima 0.15 0.150 kg
Costo de elaboración L 28.64
Porciones 1
Costo unitario L 28.64
% de ganancia 60%
Precio de venta (sugeri 71.61
Precio sugerido + IV L 83.07
% ganancia real 60%
precio sin iva L 72.23
Precio de venta real con IV L 83.07
Fecha de Elaboración 3/1/2023
Tamaño de la porción 9 ONZ
Rendimiento
% Precios
Ref. Rend. Unitario Importe
100% L 100.00 L 3.00
0.8 L 45.00 L 0.56
100% L 24.35 L 0.29
100% L 50.00 L 1.25
75% L 40.00 L 0.64
100% L 40.00 L 0.40
100% L 150.00 L 22.50
TOTAL L 28.64
BALANCE GENERAL
Activos AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
Caja L 68,698.00 L 70,965.00 L 73,307.00
Cuentas por cobrar L 6,786,000.00 L 7,241,266.00 L 7,727,075.00
Inv. Final de Materias primas L 422,437.00 L 443,390.00 L 458,314.00
Inv. Final de Productos en L 3,155,419.00 L 3,383,669.00 L 3,623,731.00
proceso
Inv. Final de Productos L 3,023,943.00 L 3,500,156.00 L 3,759,568.00
Terminados
Inversión Temporal L 21,491,795.00 L 21,671,636.00 L 19,890,764.00
SUBTOTAL ACTIVOS L 34,948,291.00 L 36,311,082.00 L 35,532,759.00
CORRIENTES (1)
Muebles y enseres L 14,695,000.00 L 14,695,000.00 L 14,695,000.00
- Depreciación acumulada de L 2,489,000.00 L 2,489,000.00 L 2,489,000.00
equipos
Gastos financieros L 1,547,625.00 L 1,453,358.00 L 1,382,658.00
SUBTOTAL ACTIVOS FIJOS L 13,753,625.00 L 13,659,358.00 L 13,588,658.00
(2)
Otros Activos
Activos Diferidos L 7,850,000.00 L - L -
SUBTOTAL 7 850,000
ACTIVOS
DIFERIDOS (3
TOTAL 56 551,916 $49 49,970,441 49,121,417
ACTIVOS (1) +
(2) + (3)
PASIVOS
Proveedores (Cuentas por pagar) L 824,373.00 L 851,578.00 L 879,680.00
Impuestos L 6,345,889.00 L 4,223,214.00 L 4,213,635.00
Prestaciones Por Pagar L 5,872,106.00 L 6,341,875.00 L 6,849,225.00
Intereses Por Pagar L 801,270.00 L 459,552.00 L 212,101.00
SUBTOTAL (1) L 13,843,639.00 L 11,876,218.00 L 12,154,640.00
Obligaciones Largo Plazo L 4,446,560.00 L 3,334,920.00 L 2,223,280.00
Capital Suscrito y Pagado L 27,791,000.00 L 27,791,000.00 L 27,791,000.00
Reserva Legal (10%) L 951,883.00 L 633,482.00 L 632,045.00
Ganancia en el Ejercicio L 9,518,834.00 L 6,334,820.00 L 6,320,452.00
TOTAL 38 261,718 L34,759,302.00 34,743,497
PATRIMONIO
(3)
TOTAL 56 551,916 L49.00 970,440 49,121,417
PASIVO +
PATRIMONIO
AÑO 2025 AÑO 2026
L75,726.00 L 78,225.00
L 8,245,477.00 L 8,798,658.00
L 473,451.00 L 489,075.00
L 3,883,130.00 L 4,163,812.00
L 4,028,970.00 L 4,319,991.00
L18,344,973.00 L16,756,172.00
L35,051,726.00 L34,605,933.00
L14,695,000.00 L14,695,000.00
L2,489,000.00 L 2,489,000.00
L 1,288,391.00 L 1,170,557.00
L13,494,391.00 L13,376,557.00
L - L -
L48,546,117.00 L47,982,489.00
L908,709.00 L 938,697.00
L4,256,109.00 L 4,250,512.00
L7,397,162.00 L 7,988,935.00
L58,917.00 L -
L12,620,897.00 L13,178,144.00
L1,111,640.00 L -
L27,791,000.00 L27,791,000.00
L638,416.00 L 637,577.00
L6,384,163.00 L 6,375,768.00
L34,813,580.00 L34,804,345.00
L48,546,117.00 L47,982,489.00
FLUJO DE EFECTIVO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Saldo Inicial 1907.53
VENTAS 5625 5625.00 5625 5625 5625
Ventas de café 5625 5625.00 5625 5625 5625
COSTOS 2445 2445.00 2445 2445 2445
Costos de distribucion 2445 2445.00 2445 2445 2445
GASTOS 1272.47 1272.47 1272.47 1272.47 1272.47
Gastos Administrativos 991.11 991.11 991.11 991.11 991.11
sueldos 425.00 425.00 425 425 425
servicios basicos 105 105 105 105 105
depreciacion de articulos 461.11 461.11 461.11 461.11 461.11
GASTOS DE PUBLICIDAD 100 100.00 100 100 100
Gastos de publicidad 100 100.00 100 100 100
Gastos Financieros 181.36 181.36 181.36 181.36 181.36
Gastos Financieros 181.36 181.36 181.36 181.36 181.36
-L 1,907.53 L 3,815.06 L 5,722.59 L 7,630.12 L 9,537.65
O DE EFECTIVO
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
5625 5625 5625 5625 5625 5625 5625
5625 5625 5625 5625 5625 5625 5625
2445 2445 2445 2445 2445 2445 2445
2445 2445 2445 2445 2445 2445 2445
1272.47 1272.47 1272.47 1272.47 1272.47 1272.47 1272.47
991.11 991.11 991.11 991.11 991.11 991.11 991.11
425 425 425 425 425 425 425
105 105 105 105 105 105 105
461.11 461.11 461.11 461.11 461.11 461.11 461.11
100 100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100 100
181.36 181.36 181.36 181.36 181.36 181.36 181.36
181.36 181.36 181.36 181.36 181.36 181.36 181.36
L 11,445.18 L 12,736.41 L 13,988.24 L 15,895.77 L 17,803.30 L 19,710.83 L 21,618.36
ESTADO DE RESULTADO
Ventas Totales L 8,101.20
(-) devoluciones 150
(-) rebajas sobre ventas 0
(=) Ventas netas 7,951.20
(-) costos de ventas 1000
(=) utilidad bruta 6,951.20
(-) Gastos de ventas 1000
(-) Gastos de administración 250
(-) Total de gastos generales 200
otros gastos 0
(=) utilidad ante del impuesto 5,501.20
(-) impuesto 15% $825.18
(=) Utilidad Neta L 4,676.02
INVERSION INICIAL
Gastos Pre Operativos Año 0
Registro Mercantil 1,000.00
Adecuacion Oficina Local 6,000.00
Adecuaciones electricas 1,500.00
Permiso de Operación Municipal 1,375.00
Fumigacion 100
Concepto Sanitario 39.258
asesoria 7,000.00
Afiliacion 130
Total Gastos preoperativos 17,144.26
