UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ECO FLOREROS – FLOREROS DE CARTÓN

RECICLADO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JAKELINE BRENDA DELGADO ROJAS –

Administración de Empresas

TATIANA EMILIE DEL VALLE FERNANDEZ –

Negocios Internacionales

JEANCARLO LUIS GUZMAN ARANA –

Administración de Empresas

RONALD GIANCARLO ROJAS GARCIA –

Administración de Empresas

CARLOS GUILLERMO ROJAS OLIVOS –

Marketing y Gestión Comercial

Asesora:
Jessika Milagros Vásquez Neyra

Lima – Perú
2019
 ÍNDICE GENERAL

1. Capítulo I: Información general ......................................................................................... 1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. .................................................... 1
1.1.1. Razón Social. ..................................................................................................... 1
1.1.2. Horizonte de Evaluación. ................................................................................... 1
1.2. Actividad económica y código CIIU. .......................................................................... 2
1.2.1. Actividad Económica. ........................................................................................ 2
1.2.2. Código CIIU........................................................................................................ 2
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ............................................................... 2
1.3.1. Definición del Negocio. ...................................................................................... 2
1.3.2. Modelo de Negocio. ........................................................................................... 2
1.3.3. Criterios de Segmentación. ............................................................................... 2
1.3.3.1. Criterio geográfico. ..................................................................................... 2
1.3.3.2. Criterio demográfico. .................................................................................. 2
1.3.3.3. Criterio socioeconómico............................................................................. 3
1.3.3.4. Criterio Psicográfica. .................................................................................. 3
1.3.4. Canales de distribución. .................................................................................... 3
1.3.5. Modelo de CANVAS .......................................................................................... 3
1.4. Descripción del producto ........................................................................................... 5
1.4.1. Características del producto .............................................................................. 5
1.4.2. Variedades del producto .................................................................................... 6
1.4.3. Beneficio del producto. ...................................................................................... 7
1.4.4. Empaque. ........................................................................................................... 7
1.4.5. Etiqueta. ............................................................................................................. 8
1.4.6. Servicio post venta............................................................................................. 8
1.4.7. Brochure............................................................................................................. 9
1.5. Oportunidad de negocio .......................................................................................... 11
1.6. Estrategia genérica de la empresa ......................................................................... 12
2. Capítulo II: Análisis del Entorno ...................................................................................... 13
2.1. Análisis del Macro entorno ...................................................................................... 13
2.1.1. Del País. ........................................................................................................... 13
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ........ 13
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA. ............. 14
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................... 16
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. . 18
2.1.2. Del Sector. ....................................................................................................... 21
 2.1.2.1. Mercado internacional. ............................................................................. 21
2.1.2.2. Mercado de consumidores....................................................................... 22
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ........................................................................ 24
2.1.2.4. Mercado competidor. ............................................................................... 24
2.1.2.5. Mercado distribuidor................................................................................. 25
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ........................ 25
2.2. Análisis del Micro entorno ....................................................................................... 26
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................... 26
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................ 32
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................ 32
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .................................................................. 33
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................. 33
3. Capítulo III: Visión y misión de la empresa..................................................................... 34
3.1. Visión y Misión. ........................................................................................................ 34
3.1.1. Visión................................................................................................................ 34
3.1.2. Misión. .............................................................................................................. 34
3.2. Análisis FODA ......................................................................................................... 34
3.3. Objetivos. ................................................................................................................. 35
4. Capítulo IV: Estudio de mercado .................................................................................... 37
4.1. Investigación de mercado........................................................................................ 37
4.1.1. Criterios de segmentación. .............................................................................. 37
4.1.1.1. Segmentación geográfica. ....................................................................... 37
4.1.1.2. Segmentación demográfica y Socioeconómica. ..................................... 37
4.1.2. Marco muestral. ............................................................................................... 37
4.1.2.1. Población.................................................................................................. 37
4.1.2.2. Muestra. ................................................................................................... 38
4.1.3. Entrevistas a Profundidad................................................................................ 39
4.1.4. Focus Group. ................................................................................................... 49
4.1.5. Encuestas ........................................................................................................ 54
4.2. Demanda y oferta. ................................................................................................... 77
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .................................................................. 77
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................ 79
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .................................................................... 80
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .................................................................... 85
4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................... 89
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .............................................................. 92
 4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................. 95
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. .............................................. 95
4.3. 4.3. Mezcla de Marketing. ..................................................................................... 112
4.3.1. Producto. ........................................................................................................ 112
4.3.2. Precio. ............................................................................................................ 115
4.3.3. Plaza. ............................................................................................................. 119
4.3.4. Promoción. ..................................................................................................... 123
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ..................................................................... 123
4.3.4.2. Promoción para todos los años ............................................................. 132
5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional ................................................................... 136
5.1. Estudio legal. ......................................................................................................... 136
5.1.1. Forma societaria. ........................................................................................... 136
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 138
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ............................................................................ 138
5.1.4. Legislación laboral. ........................................................................................ 140
5.1.5. Legislación tributaria. ..................................................................................... 141
5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................. 142
5.1.7. Resumen del capítulo. ................................................................................... 143
5.2. Estudio organizacional. ......................................................................................... 144
5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................. 144
5.2.2. Servicios tercerizados.................................................................................... 145
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 145
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................ 148
5.2.5. Aspectos laborales......................................................................................... 149
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
............................................................................................................................. 149
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. ................................................ 150
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. ............................................. 151
5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. .. 154
5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo. ............................................. 155
6. Capítulo VI: Estudio técnico .......................................................................................... 156
6.1. Tamaño del proyecto. ............................................................................................ 156
6.1.1. Capacidad instalada ...................................................................................... 156
6.1.2. Capacidad utilizada........................................................................................ 158
6.1.3. Capacidad máxima ........................................................................................ 158
6.2. Procesos ................................................................................................................ 159
 6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción................................................ 159
6.2.2. Programa de producción. .............................................................................. 164
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ................................................... 170
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................ 172
6.2.1. Requerimiento de mano de obra directa. ...................................................... 185
6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................... 185
6.3.1. Maquinarias.................................................................................................... 185
6.3.2. Equipos. ......................................................................................................... 187
6.3.3. Herramientas.................................................................................................. 188
6.3.4. .Utensilios. ...................................................................................................... 188
6.3.5. Mobiliario. ....................................................................................................... 189
6.3.6. Útiles de oficina. ............................................................................................. 190
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................. 191
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................... 192
6.4. Localización ........................................................................................................... 195
6.4.1. Macro localización. ........................................................................................ 195
6.4.2. Micro localización........................................................................................... 197
6.4.3. Gastos de adecuación. .................................................................................. 199
6.4.4. Gastos de servicios........................................................................................ 199
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 203
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................ 204
6.5. Responsabilidad social frente al entorno. ............................................................. 204
6.5.1. Impacto ambiental.......................................................................................... 204
6.5.2. Con los trabajadores. ..................................................................................... 205
6.5.3. Con la comunidad. ......................................................................................... 205
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero ............................................................... 209
7.1. Inversiones............................................................................................................. 209
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................ 209
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 210
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................ 212
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................. 214
7.1.5. Inversión en capital de trabajo....................................................................... 214
7.1.6. Liquidación del IGV. ....................................................................................... 217
7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones......................................................... 218
7.2. Financiamiento. ..................................................................................................... 219
7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 219
 7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ....................................................................... 219
7.3. Ingresos anuales. .................................................................................................. 221
7.3.1. Ingresos por ventas. ...................................................................................... 221
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. ............................................................. 223
7.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. ......................................................... 224
7.4. Costos y gastos anuales. ...................................................................................... 225
7.4.1. Egresos desembolsables............................................................................... 225
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................................ 225
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................ 226
7.4.1.3. Presupuesto costos indirectos. .............................................................. 227
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ........................................... 228
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ........................................................ 229
7.4.2. Egresos no desembolsables. ........................................................................ 231
7.4.2.1. Depreciación. ......................................................................................... 231
7.4.2.2. Amortización de intangibles. .................................................................. 232
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................ 232
7.4.3. Costo de Producción unitario y costo total unitario. ...................................... 233
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................. 242
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ............................................................ 247
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de caja ..................... 247
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 248
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .......... 249
8.4. Flujo de Caja Operativo. ........................................................................................ 250
8.5. Flujo de Capital. ..................................................................................................... 250
8.6. Flujo de Caja Económico....................................................................................... 251
8.7. Flujo del Servicio de deuda. .................................................................................. 251
8.8. Flujo de Caja Financiero. ....................................................................................... 251
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera ............................................................. 252
9.1. Cálculo de la tasa de descuento. .......................................................................... 252
9.1.1. Costo de oportunidad. ................................................................................... 252
9.1.1.1. CAPM. .................................................................................................... 252
9.1.1.2. COK Propio. ........................................................................................... 252
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .......................................... 253
9.2. Evaluación económica financiera. ......................................................................... 253
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ......................................................................... 253
9.2.1.1. VANE y FANF. ....................................................................................... 253
 9.2.1.2. TIRE y TIRF. .......................................................................................... 253
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. ................................................... 254
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo. ..................................................................... 254
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ..................................................................... 255
9.2.2.1. Costos Variables y Costos Fijos. ........................................................... 255
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .................................................. 257
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................... 258
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ............ 260
9.3. Análisis de sensibilidad. ........................................................................................ 261
9.3.1. Variables de entrada. ..................................................................................... 261
9.3.2. Variables de salida......................................................................................... 261
9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................ 262
9.3.4. Análisis multidimensional............................................................................... 266
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ...................................................................... 267
9.3.6. Perfil de riesgo. .............................................................................................. 267
10. Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones .......................................................... 268
10.1. Conclusiones ....................................................................................................... 268
10.1.1. Conclusiones referidas al proyecto. ............................................................ 268
10.1.2. Conclusiones referidas al producto. ............................................................ 268
10.1.3. Conclusiones referidas al canal de distribución. ......................................... 269
10.1.4. Conclusiones del Informe 3. ........................................................................ 269
10.1.5. Conclusiones del Informe 4. ........................................................................ 270
10.2. Recomendaciones ............................................................................................... 271
11. BIBLIOGRAFÍA............................................................................................................ 272
 ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Puntos de distribución. ........................................................................................... 3

Tabla 2. Modelo Canvas. ..................................................................................................... 4
Tabla 3. Características del producto. ................................................................................. 5
Tabla 4. Detalles de Paisajes y animales. ........................................................................... 6
Tabla 5. Detalles de Baños y Esencias. .............................................................................. 6
Tabla 6. Detalles de Vintage. ............................................................................................... 6
Tabla 7 Detalles de Foto Floreros. ........................................................................................ 7
Tabla 8. Roses and Flowers................................................................................................. 7
Tabla 9. Población Económicamente Activa ..................................................................... 16
Tabla 10 Ficha del proveedor 1. ......................................................................................... 24
Tabla 11. Ficha del proveedor 2. ....................................................................................... 24
Tabla 12 Resumen comparativo de competidores ............................................................. 31
Tabla 13. Matriz del análisis FODA.................................................................................... 34
Tabla 14 Objetivos de la empresa. ..................................................................................... 36
Tabla 15 Distritos de las zonas 2, 6, 7 y 8. ......................................................................... 37
Tabla 16 Segmentación demográfica y Socioeconómica. ................................................. 37
Tabla 17 Marco Muestral por Criterios de Segmentación ................................................. 38
Tabla 18. Información del Focus Group............................................................................. 49
Tabla 19. Resultados de la pregunta 1. ............................................................................. 54
Tabla 20 Resultados de la pregunta 2. ............................................................................... 55
Tabla 21 Resultados de la pregunta 3. ............................................................................... 56
Tabla 22. Resultados de la pregunta 4. ............................................................................. 57
Tabla 23 Resultados de la pregunta 5. ............................................................................... 58
Tabla 24 Resultados de la pregunta 6. ............................................................................... 58
Tabla 25 Resultados de la pregunta 7. ............................................................................... 59
Tabla 26 Resultados de la pregunta 8. ............................................................................... 60
Tabla 27 Resultados de la pregunta 9. ............................................................................... 60
Tabla 28 Resultados de la pregunta 10. ............................................................................. 61
Tabla 29 Resultados de la pregunta 11. ............................................................................. 62
Tabla 30 Resultados de la pregunta 12. ............................................................................. 63
Tabla 31 Resultados de la pregunta 13. ............................................................................. 64
Tabla 32 Resultados de la pregunta 14. ............................................................................. 64
Tabla 33 Resultados de la pregunta 15. ............................................................................. 65
Tabla 34 Resultados de la pregunta 16. ............................................................................. 66
Tabla 35 Resultados de la pregunta 17. ............................................................................. 67
Tabla 36 Resultados de la pregunta 18. ............................................................................ 68
Tabla 37 Resultados de la pregunta 19. ............................................................................. 69
Tabla 38 Resultados de la pregunta 20. ............................................................................. 69
Tabla 39 Resultados de la pregunta 21. ............................................................................. 70
Tabla 40 Resultados de la pregunta 22. ............................................................................. 71
Tabla 41 Resultados de la pregunta 23. ............................................................................. 72
Tabla 42 Resultados de la pregunta 24. ............................................................................. 73
Tabla 43 Resultados de la pregunta 25. ............................................................................. 74
Tabla 44 Resultados de la pregunta 26. ............................................................................. 75
Tabla 45 Resultados de la pregunta 27. ............................................................................. 76
Tabla 46 Tasas de crecimiento. .......................................................................................... 77
Tabla 47 Mercado potencial del año 0. ............................................................................... 78
Tabla 48 Mercado potencial del año 1 al año 5. ................................................................. 78
Tabla 49 Resultados de la pregunta nro. 6 ........................................................................ 79
Tabla 50 Resultados de la pregunta nro. 7. ....................................................................... 79
Tabla 51 Mercado disponible del proyecto. ....................................................................... 79
Tabla 52 Mercado potencial y mercado disponible. ........................................................... 80
Tabla 53 Resultados de la pregunta nro.18. ....................................................................... 80
Tabla 54 Mercado efectivo del proyecto. ............................................................................ 80
Tabla 55 Mercado efectivo del proyecto. ............................................................................ 81
Tabla 56 Resultados de la pregunta 19. ............................................................................ 81
Tabla 57 Resultados de la pregunta 20. ............................................................................ 81
Tabla 58 Resultados de la pregunta 21. ............................................................................. 82
Tabla 59 Resultados de la pregunta 22. ............................................................................ 82
Tabla 60 Resultados de la pregunta 23. ............................................................................ 82
Tabla 61 Resultados de la pregunta 24. ............................................................................. 82
Tabla 62 Mercado efectivo de Foto floreros. ...................................................................... 83
Tabla 63 Mercado efectivo de Baño y esencias. ............................................................... 83
Tabla 64 Mercado efectivo de Vintage. ............................................................................. 84
Tabla 65 Mercado efectivo de Paisajes y animales. ......................................................... 84
Tabla 66 Mercado efectivo de Roses and Flowers. .......................................................... 85
Tabla 67 Mercado efectivo de Roses and Flowers. ........................................................... 85
Tabla 68 Tasas de base y crecimiento para el proyecto. ................................................... 86
Tabla 69 Tasas de base y crecimiento para todos los años. ............................................ 86
Tabla 70 Mercado objetivo de Foto floreros. ..................................................................... 86
Tabla 71 Mercado objetivo de Baños y esencias. ............................................................. 87
Tabla 72 Mercado objetivo de Vintage. ............................................................................. 87
Tabla 73 Mercado objetivo de Paisajes y animales. ......................................................... 88
Tabla 74 Mercado objetivo de Roses and flowers. ............................................................ 88
Tabla 75 Mercado objetivo por modelo. ............................................................................. 89
Tabla 76 Frecuencia de compra del cliente. ...................................................................... 89
Tabla 77 Frecuencia de compra de Foto floreros. .............................................................. 89
Tabla 78 Frecuencia de compra de Baño y esencias. ...................................................... 90
Tabla 79 Frecuencia de compra de Vintage. ...................................................................... 90
Tabla 80 Frecuencia de compra de Paisajes y animales. .................................................. 90
Tabla 81 Frecuencia de compra de Roses and flowers. .................................................... 91
Tabla 82 Frecuencia de compra para el proyecto. ............................................................. 91
Tabla 83 Demanda de Foto floreros. ................................................................................. 92
Tabla 84 Demanda de baño y esencias. ........................................................................... 92
Tabla 85 Demanda de Vintage. ......................................................................................... 93
Tabla 86 Demanda de Paisajes y animales. ...................................................................... 93
Tabla 87 Demanda de Roses and flowers. ......................................................................... 94
Tabla 88 Demanda de todos los productos. ...................................................................... 94
Tabla 89 Estacionalidad de los productos. ......................................................................... 95
Tabla 90 Estacionalidad del proyecto. ............................................................................... 95
Tabla 91 Ventas generales por años. ................................................................................ 96
Tabla 92. Ventas generales de Foto floreros..................................................................... 96
Tabla 93. Ventas generales de Baños y esencias. ........................................................... 97
Tabla 94. Ventas generales de Vintage. ............................................................................ 97
Tabla 95. Ventas generales de Paisajes y animales. ........................................................ 98
Tabla 96. Ventas generales de Roses and flowers. .......................................................... 98
Tabla 97 Precios de los productos. ..................................................................................... 99
Tabla 98 Precios de los productos por canal. ..................................................................... 99
Tabla 99. Resultados de pregunta nro. 26. ..................................................................... 100
Tabla 100 Ventas valorizadas por producto. ................................................................... 100
Tabla 101 Ventas Unidades al año 1. ............................................................................... 102
Tabla 102 Ventas valorizadas en soles al año 1. ............................................................ 103
Tabla 103. Ventas valorizadas al año 2. .......................................................................... 104
Tabla 104 Ventas valorizadas en soles año 2. ................................................................ 105
Tabla 105 Ventas valorizadas al año 3. ............................................................................ 106
Tabla 106 Ventas valorizadas en soles año 3. ................................................................ 107
Tabla 107 Ventas valorizadas al año 4. ........................................................................... 108
Tabla 108 Ventas valorizadas en soles año 4. ................................................................ 109
Tabla 109 Ventas valorizadas al año 5. ............................................................................ 110
Tabla 110 Ventas valorizadas en soles año 5. ................................................................ 111
Tabla 111 Logo antiguo y Logo nuevo............................................................................. 112
Tabla 112 Logo en el empaque. ...................................................................................... 113
Tabla 113 ........................................................................................................................... 115
Tabla 114 Precios de los productos. ................................................................................ 119
Tabla 115 Actividades calendarizadas. ........................................................................... 120
Tabla 116 Actividades calendarizadas. ............................................................................ 124
Tabla 117. Gastos de promoción para el año 0............................................................... 127
Tabla 118 Gastos de promoción para el año 1................................................................. 133
Tabla 119 Gastos de promoción para el año 2................................................................. 133
Tabla 120 Gastos de promoción para el año 3................................................................. 134
Tabla 121 Gastos de promoción para el año 4................................................................. 134
Tabla 122 Gastos de promoción para el año 5................................................................. 135
Tabla 123 Ratio de gastos de ventas. .............................................................................. 135
Tabla 124 Capital social de la empresa. .......................................................................... 136
Tabla 125 Valorización de las actividades. ....................................................................... 137
Tabla 126. Valorización de los registros. .......................................................................... 138
Tabla 127 Valorización de las licencias y autorizaciones. .............................................. 139
Tabla 128. Legislación laboral. ........................................................................................ 140
Tabla 129 Impuestos afectos. ........................................................................................... 142
Tabla 130 Resumen de los gastos legales. ..................................................................... 143
Tabla 131 Cantidad de trabajadores de la empresa. ....................................................... 144
Tabla 132 Perfil del Administrador. .................................................................................. 145
Tabla 133 Perfil del Supervisor de operaciones. .............................................................. 146
Tabla 134 Perfil del Supervisor de ventas. ....................................................................... 146
Tabla 135 Perfil del vendedor. ......................................................................................... 147
Tabla 136 Perfil del operario de armado.......................................................................... 147
Tabla 137 Perfil del operario de acabados. ...................................................................... 148
Tabla 138. Forma de contratación. .................................................................................. 149
Tabla 139 Planilla del año 0. ............................................................................................ 151
Tabla 140 Planilla del año 1. ............................................................................................ 151
Tabla 141 Planilla del año 2. ............................................................................................. 152
Tabla 142 Planilla del año 3. ............................................................................................. 152
Tabla 143 Planilla del año 4. ............................................................................................. 153
Tabla 144 Planilla del año 5. ............................................................................................. 153
Tabla 145 Gastos de los servicios tercerizados. ............................................................. 154
Tabla 146 Ratio del gasto de planillas. ............................................................................. 154
Tabla 147 Criterios y cálculos para la capacidad instalada. ............................................ 157
Tabla 148 Criterios y cálculos para la capacidad utilizada .............................................. 158
Tabla 149 Criterios y cálculos para la capacidad máxima. ............................................. 158
Tabla 150 Programa de producción del año 1.................................................................. 164
Tabla 151. Programa de producción del año 2................................................................ 165
Tabla 152 Programa de producción del año 3................................................................. 166
Tabla 153 Programa de producción del año 4................................................................. 167
Tabla 154 Programa de producción del año 5.................................................................. 168
Tabla 155 Resumen del programa de producción. .......................................................... 169
Tabla 156 Resumen del programa de producción por años. ........................................... 170
Tabla 157 Receta de los productos. ................................................................................. 170
Tabla 158 Receta de los productos con merma. .............................................................. 171
Tabla 159 Necesidad de los materiales al año 1. ............................................................. 172
Tabla 160 Necesidad de los materiales al año 2. ............................................................. 173
Tabla 161 Necesidad de los materiales al año 3. ............................................................ 174
Tabla 162 Necesidad de los materiales al año 4. ............................................................. 175
Tabla 163 Necesidad de los materiales al año 5. ............................................................. 176
Tabla 164 Resumen de necesidad de materiales. ........................................................... 177
Tabla 165. Programa de compra de materiales para el año 0 ......................................... 178
Tabla 166 Programa de compra de materiales para el año 1. ......................................... 179
Tabla 167 Programa de compra de materiales para el año 2. ......................................... 180
Tabla 168 Programa de compra de materiales para el año 3. ......................................... 181
Tabla 169 Programa de compra de materiales para el año 4. ......................................... 182
Tabla 170 Programa de compra de materiales para el año 5. ......................................... 183
Tabla 171 Resumen del programa de compra de materiales. ......................................... 184
Tabla 172 Requerimiento de Mano de Obra Directa. ....................................................... 185
Tabla 173 Maquinaria para el proyecto. ........................................................................... 186
Tabla 174 Equipos para el proyecto. ................................................................................ 187
Tabla 175. Herramientas para el proyecto. ..................................................................... 188
Tabla 176 Utensilios para el proyecto. .............................................................................. 188
Tabla 177 Mobiliario para el proyecto. ............................................................................. 189
Tabla 178 Útiles para el proyecto. .................................................................................... 190
Tabla 179 Mantenimiento de equipos y maquinarias. ...................................................... 191
Tabla 180 Resumen de gastos de mantenimiento. .......................................................... 192
Tabla 181 Programa de reposición de herramientas. ...................................................... 192
Tabla 182 Programa de reposición de utensilios. ........................................................... 193
Tabla 183. Programa de reposición de útiles. ................................................................. 194
Tabla 184 Matriz de decisión Macro localización. ........................................................... 197
Tabla 185 Matriz de decisión Micro localización. ............................................................ 198
Tabla 186 Gastos de adecuación del local elegido. ........................................................ 199
Tabla 187 Gastos de los servicios. ................................................................................... 202
Tabla 188 Cálculo de los servicios de luz. ....................................................................... 202
Tabla 189 Cálculo de los servicios de agua. .................................................................. 202
Tabla 190 Gastos en responsabilidad social para el año 1. ............................................. 206
Tabla 191 Gastos en responsabilidad social para el año 2. ............................................. 206
Tabla 192. Gastos en responsabilidad social para el año 3. ........................................... 207
Tabla 193 Gastos en responsabilidad social para el año 4. ............................................ 207
Tabla 194 Gastos en responsabilidad social para el año 5............................................. 208
Tabla 195 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................. 209
Tabla 196 Resumen de Activo Fijo Depreciable.............................................................. 210
Tabla 197 Activo Intangible. ............................................................................................. 211
Tabla 198 Resumen de Activo Fijo Intangible ................................................................. 212
abla 199 Amortización del Activo Intangible por área. .................................................... 212
Tabla 200 Inversión en Gastos Pre-Operativos............................................................... 213
Tabla 201 Resumen de Gastos Pre-Operativos. ............................................................. 214
Tabla 202 Amortización de Gastos Pre-Operativos. ....................................................... 214
Tabla 203 Inversión en inventarios iniciales. ................................................................... 214
Tabla 204 Resumen de inversión en inventarios iniciales. ............................................. 214
Tabla 205 Ingresos del año 1........................................................................................... 215
Tabla 206 Egresos del año 1. ........................................................................................... 216
Tabla 207 Capital de Trabajo. .......................................................................................... 217
Tabla 208 Liquidación del IGV al año 1. .......................................................................... 217
Tabla 209 Resumen de Liquidación del IGV. ................................................................... 218
Tabla 210 Resumen de estructura de Inversiones. .......................................................... 218
Tabla 211 Estructura del financiamiento.......................................................................... 219
Tabla 212 Aporte de los socios. ........................................................................................ 219
Tabla 213 Condiciones de la financiación. ...................................................................... 219
Tabla 214 Cronograma de pagos. ................................................................................... 220
Tabla 215 Resumen del financiamiento............................................................................ 220
Tabla 216 Ingresos por productos. .................................................................................. 221
Tabla 217 Ingresos por canal. .......................................................................................... 222
Tabla 218 Recuperación del capital de trabajo. .............................................................. 223
Tabla 219 Valor de desecho del Activo Fijo. .................................................................... 224
Tabla 220 Materia prima del proyecto. ............................................................................ 225
Tabla 221 Gasto de Materia prima por producto. ............................................................. 226
Tabla 222 Presupuesto de mano de obra directa. .......................................................... 226
Tabla 223 Flujo de caja de Material directo y mano de obra directa. .............................. 226
Tabla 224. Costos Indirectos de Operaciones.................................................................. 227
Tabla 225. Estado de ganancias y pérdidas de Costos Indirectos. ................................. 227
Tabla 226 Flujo de caja de costos indirectos. .................................................................. 228
Tabla 227 Presupuesto de gastos administrativos. .......................................................... 228
Tabla 228. Estado de Ganancias y Pérdidas de gastos de administración. ................... 228
Tabla 229 Flujo de gastos de administración. ................................................................. 229
Tabla 230 Presupuesto de gastos de ventas. .................................................................. 229
Tabla 231 Estado de Ganancias y Pérdidas de gastos de ventas.................................. 230
Tabla 232. Flujo de caja gastos de ventas. ..................................................................... 230
Tabla 233. Depreciación por área. ................................................................................... 231
Tabla 234 Depreciación de Activos Fijos. ........................................................................ 232
Tabla 235. Amortización de Intangibles. .......................................................................... 232
Tabla 236 Amortización de Intangibles. ........................................................................... 232
Tabla 237 Valor de desecho del Activo Fijo. ................................................................... 232
Tabla 238. Costo de producción de Foto florero. ............................................................ 233
Tabla 239 Costo de producción de Baño y esencias. ..................................................... 233
Tabla 240 Costo de producción de Vintage ..................................................................... 234
Tabla 241 Costo de producción de Paisajes y animales. ................................................ 234
Tabla 242 Costo de producción de Roses and flowers. ................................................... 235
Tabla 243 Resumen del costo de producción unitario. .................................................... 236
Tabla 244 Resumen del costo total unitario. .................................................................... 237
Tabla 245 Margen unitario en tienda virtual. .................................................................... 238
Tabla 246 Margen unitario en C.C Fiori. .......................................................................... 239
Tabla 247 Margen unitario en C.C Edén. ......................................................................... 240
Tabla 248. Margen unitario en C.C Plaza hogar. ............................................................. 241
Tabla 249. Margen unitario en Jesús María. .................................................................... 242
Tabla 250 Costos fijos y variables de todos los productos. ............................................. 242
Tabla 251 Costos fijos y variables de Foto florero. ......................................................... 243
Tabla 252. Costos fijos y variables de Baño y esencias. ................................................ 243
Tabla 253. Costos fijos y variables de Vintage. ............................................................... 244
Tabla 254. Costos fijos y variables de Paisajes y animales. ........................................... 244
Tabla 255 Costos fijos y variables de Roses and flowers. .............................................. 245
Tabla 256. Costos variables del proyecto. ........................................................................ 245
Tabla 257 Costos fijos del proyecto. ................................................................................. 246
Tabla 258 Estados de ganancias y pérdidas sin gastos financieros................................ 248
Tabla 259 Estados de ganancias y pérdidas con gastos financieros. ............................ 249
Tabla 260 Flujo de Caja Operativo. ................................................................................. 250
Tabla 261 Flujo del capital. .............................................................................................. 250
Tabla 262 Flujo de caja económico. ................................................................................. 251
Tabla 263 Flujo de servicio de la deuda. ......................................................................... 251
Tabla 264 Flujo de caja financiero. .................................................................................. 251
Tabla 265 Valores y cálculo según el modelo CAPM. ...................................................... 252
Tabla 266. COK Propio. ................................................................................................... 252
Tabla 267 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................... 253
Tabla 268. Calculo del VANE y el VANF .......................................................................... 253
Tabla 269. Cálculo de VANE y VANF .............................................................................. 253
Tabla 270. Cálculo de TIRE y TIRF .................................................................................. 253
Tabla 271 Periodo de recuperación económico. ............................................................. 254
Tabla 272. Periodo de recuperación financiero. .............................................................. 254
Tabla 273. Relación beneficio / costo. ............................................................................. 254
Tabla 274. Punto de equilibrio de Foto florero ................................................................. 255
Tabla 275 Punto de equilibrio de Baño y esencias ......................................................... 255
Tabla 276 Punto de equilibrio de Vintage. ....................................................................... 256
Tabla 277. Punto de equilibrio de Paisajes y animales. .................................................. 256
Tabla 278 Punto de equilibrio de Roses and flowers. ...................................................... 257
Tabla 279. Estado de resultados por costeo directo. ...................................................... 257
Tabla 280. Estado de resultados por costeo directo – punto de equilibrio. .................... 257
Tabla 281. Punto de equilibrio en unidades .................................................................... 258
Tabla 282. Resumen de punto de equilibrio en unidades ............................................... 259
Tabla 283. Punto de equilibrio en unidades. ................................................................... 260
Tabla 284. Resumen de punto de equilibrio en unidades. .............................................. 261
Tabla 285 Variables de entrada. ....................................................................................... 261
Tabla 286 Variables de entrada. ...................................................................................... 261
Tabla 287 Sensibilidad de precio de venta, por producto y canal. ................................... 262
Tabla 288 Sensibilidad de precio de la demanda por producto y canal. ......................... 263
Tabla 289 Sensibilidad del costo de la materia prima. .................................................... 264
Tabla 290 Sensibilidad del costo del personal ................................................................. 265
Tabla 291 Sensibilidad del costo de venta. ...................................................................... 265
Tabla 292 Resumen del análisis unidimensional.............................................................. 266
Tabla 293. Resumen del análisis multidimensional. ........................................................ 266
 ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Nombre comercial. ................................................................................................. 1

Figura 2. Empaque del producto. .......................................................................................... 8
Figura 3. Etiqueta del producto ............................................................................................. 8
Figura 4. Brochure de los Eco Floreros - Colección Paisajes y Animales. .......................... 9
Figura 5. Brochure de los Eco Floreros - Colección Baños y Esencias. .............................. 9
Figura 6. Brochure de los Eco Floreros - Colección Vintage. ............................................ 10
Figura 7. Brochure de los Eco Floreros - Colección Foto Florero. ..................................... 10
Figura 8. Brochure de los Eco Floreros - Colección Roses and Flowers. ........................ 11
Figura 9. Población censada según departamento 2017. .................................................. 13
Figura 10. Distribución de la población censada. ............................................................... 14
Figura 11. Población total y tasa de crecimiento 1940 - 2017 ........................................... 15
Figura 12. Tasa de crecimiento anual – Perú. .................................................................... 16
Figura 13. Balanza Comercial. ............................................................................................ 17
Figura 14. Balanza Comercial – 6 años. ............................................................................. 17
Figura 15. PBI Y PBI no primario. ....................................................................................... 18
Figura 16. Producto Bruto Interno. ...................................................................................... 18
Figura 17. Tasas de intereses. ............................................................................................ 19
Figura 18. Tipo de cambio e intervención bancaria. ........................................................... 20
Figura 19. Indicadores Riesgo País. ................................................................................... 20
Figura 20. Capacidad global de producción de bioplasticos en Europa. ........................... 21
Figura 21. PEA urbana. ....................................................................................................... 22
Figura 22. Ingresos y gastos del NSE B ............................................................................. 23
Figura 23. Estilos de vida según Arellano........................................................................... 23
Figura 24. Florero pequeño Nila, marca Mica .................................................................... 25
Figura 25. Florero ahumado y cilindro borde dorado. ........................................................ 26
Figura 26. Florero martillado y flor verde. ........................................................................... 27
Figura 27. Floreros de base ancha y cuadrado .................................................................. 27
Figura 28. Floreros de base ancha y Tubo ancho .............................................................. 28
Figura 29. Floreros con flores artificiales ............................................................................ 28
Figura 30. Floreros clásicos y acordeón. ............................................................................ 29
Figura 31. Floreros azym, udaipur y torno. ......................................................................... 29
Figura 32. Macetero Malawi, Floreros rosca y Fabían. ...................................................... 30
Figura 33. Florero natural de 12cm y 10 cm. ...................................................................... 30
Figura 34. Romantic y out line. ........................................................................................... 31
Figura 35. Entrevista a especialista N° 1. ........................................................................... 39
Figura 36. Entrevista a especialista en manualidades. ...................................................... 41
Figura 37. Entrevista a especialista N° 2. ........................................................................... 42
Figura 38. Entrevista a especialista en Marketing y publicidad. ........................................ 45
Figura 39. Entrevista a especialista N° 3. ........................................................................... 46
Figura 40. Entrevista a especialista en cartones y papeles. .............................................. 49
Figura 41. Focus Group. ..................................................................................................... 50
Figura 42. Focus Group. ..................................................................................................... 51
Figura 43. Resultados de la pregunta 1. ............................................................................. 55
Figura 44. Resultados de la pregunta 2. ............................................................................. 56
Figura 45. Resultados de la pregunta 3. ............................................................................. 57
Figura 46. Resultados de la pregunta 4. ............................................................................. 57
Figura 47. Resultados de la pregunta 5. ............................................................................. 58
Figura 48. Resultados de la pregunta 6. ............................................................................. 59
Figura 49. Resultados de la pregunta 7. ............................................................................. 59
Figura 50. Resultados de la pregunta 7. ............................................................................. 60
Figura 51. Resultados de la pregunta 9. ............................................................................. 61
Figura 52. Resultados de la pregunta 10. ........................................................................... 62
Figura 53. Resultados de la pregunta 11. ........................................................................... 62
Figura 54. Resultados de la pregunta 12. ........................................................................... 63
Figura 55. Resultados de la pregunta 13. ........................................................................... 64
Figura 56. Resultados de la pregunta 14. ........................................................................... 65
Figura 57. Resultados de la pregunta 15. ........................................................................... 66
Figura 58. Resultados de la pregunta 16. ........................................................................... 67
Figura 59. Resultados de la pregunta 17. ........................................................................... 68
Figura 60. Resultados de la pregunta 18. ........................................................................... 68
Figura 61. Resultados de la pregunta 19. ........................................................................... 69
Figura 62. Resultados de la pregunta 20. ........................................................................... 70
Figura 63. Resultados de la pregunta 21. ........................................................................... 71
Figura 64. Resultados de la pregunta 22. ........................................................................... 72
Figura 65. Resultados de la pregunta 23. ........................................................................... 73
Figura 66. Resultados de la pregunta 24. ........................................................................... 74
Figura 67. Resultados de la pregunta 25. ........................................................................... 75
Figura 68. Resultados de la pregunta 26. ........................................................................... 76
Figura 69. Resultados de la pregunta 27. ........................................................................... 77
Figura 70. Foto Florero. ..................................................................................................... 114
Figura 71. Florero Baños & Esencias. .............................................................................. 115
Figura 72. ¿Cuánto pagaría por un Foto florero? ............................................................. 116
Figura 73. ¿Cuánto pagaría por un florero Baño & Esencias? ........................................ 116
Figura 74. ¿Cuánto pagaría por un florero Vintage? Elaboración propia. ....................... 117
Figura 75. ¿Cuánto pagaría por un florero Paisajes y Animales? ................................... 118
Figura 76. ¿Cuánto pagaría por un florero Roses and Flowers? ..................................... 118
Figura 77. Preferencias de los canales de distribución. ................................................... 119
Figura 78. Ubicación del Centro Comercial Fiori. ............................................................. 120
Figura 79. Ubicación del Centro Comercial El Edén. ....................................................... 121
Figura 80. Ubicación del Centro Comercial Plaza Hogar. ................................................ 121
Figura 81. Ubicación del Centro Comercial Jesús María. ................................................ 122
Figura 82. Medios preferidos de los clientes. ................................................................... 123
Figura 83. Preferencia por Canal de distribución. Elaboración propia. ............................ 124
Figura 84. Sampling por años. .......................................................................................... 126
Figura 85. Fan page en Facebook. ................................................................................... 128
Figura 86. Foto de perfil del Fan page. ............................................................................. 128
Figura 87. Imagen de intriga. ............................................................................................ 129
Figura 88. Fan page de Facebook lanzado. ..................................................................... 129
Figura 89. Perfil de la marca en Instagram. ...................................................................... 130
Figura 90. Publicación de lanzamiento. ............................................................................ 131
Figura 91. Publicación de lanzamiento. ............................................................................ 131
Figura 92. Organigrama de la empresa. ........................................................................... 144
Figura 93. Horario de trabajo ............................................................................................ 155
Figura 94. Diagrama de procesos de Foto Florero. .......................................................... 159
Figura 95. Diagrama de procesos de Baño y esencias. ................................................... 160
Figura 96. Diagrama de procesos de Vintage. ................................................................. 161
Figura 97. Diagrama de procesos de Paisajes y Animales. ............................................. 162
Figura 98. Diagrama de procesos de Roses and flowers. ............................................... 163
Figura 99. Zona Agustino. ................................................................................................. 195
Figura 100. Zona Independencia. ..................................................................................... 196
Figura 101. Zona Santa Anita ........................................................................................... 196
Figura 102. Av. Colectora Industrial. ................................................................................. 197
Figura 103. Av. Nicolás Ayllon. ......................................................................................... 197
Figura 104.Local en Av. Nicoás Ayllon foto 1. .................................................................. 198
Figura 105. Local en Av. Nicoás Ayllon. ........................................................................... 199
Figura 106. Tarifario de Sedapal. ...................................................................................... 200
Figura 107. Tarifario de Luz del Sur.................................................................................. 201
Figura 108. Tarifario de Movistar. ..................................................................................... 201
Figura 109. Plano del local Av. Nicolás Ayllon. ................................................................ 203

INDICE ANEXOS

Anexo 1. Encuesta. .......................................................................................................... 273

 1. Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1. Razón Social.

La razón social del negocio será Eco Manos S.A.C. utilizando la razón comercial Eco
Floreros decidimos formar una Sociedad Anónima Cerrada conformada por 5 socios.

Figura 1. Nombre comercial.

Elaboración propia.

El logo está hecho pensado en que es un producto sostenible para el medio ambiente,
por eso se introduce el prefijo “Eco” que se relaciona a ecología que según la Real
Academia de la Lengua Española significa: “dicho de un producto o de una actividad: Que
no es perjudicial para el medioambiente”. Seguido se utiliza la palabra Floreros o cual al
juntar las dos palabras damos a conocer nuestro producto: Un florero sostenible hecho
con cartón reciclado que no perjudica el medioambiente.

Los colores elegidos son el verde y el marrón; el verde color relacionado a la ecología y el
color marrón por relacionarlo al material de fabricación que es el cartón reciclado.

El eslogan “Decoración Sostenible” hace mención de la funcionalidad del producto:

decorar y sostener. “Sostenible” muestra los dos sentidos que tienen como base el
proyecto: Un objeto para sostener, como es el florero, y un producto que dura largo
tiempo sin extinguir los recursos u originar daño al planeta.

1.1.2. Horizonte de Evaluación.

Hemos estimado conveniente que nuestras operaciones iniciarán en el año 2020, para lo
cual estamos considerando el período de 5 años para la evaluación del proyecto,
teniendo como año 0 el año 2019.

El Banco Central de Reserva del Perú BCR (2018) estima un crecimiento del PBI del 4%
para el 2020, lo cual mantiene una curva de crecimiento en nuestro país, sumado a este
dato, en el periodo se definirá la rentabilidad esperada del negocio.

1
1.2. Actividad económica y código CIIU.

1.2.1. Actividad Económica.

La principal actividad económica de Eco Manos S.A.C. será la fabricación artesanal y

comercialización de floreros.

1.2.2. Código CIIU.

Nuestros floreros corresponden al código CIIU 2109: Fabricación de otros artículos de

papel y cartón.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

1.3.1. Definición del Negocio.

La idea de negocio que presenta Eco Manos S.A.C. es la fabricación, distribución y

comercialización de floreros, los cuales están hechos de cartón y papel periódico
reciclado.

La utilidad del producto es de fin ornamental el cual cuenta con diseños de paisajes,
animales y flores.

Nuestro mercado objetivo serán hombres y mujeres de 25 a 45 años, que busquen

alternativas ecológicas que implique la reutilización de materiales, para la decoración,
Perfil: ejecutivos

1.3.2. Modelo de Negocio.

Eco Manos S.A.C. utilizará el modelo de B2C, considerando que el modelo de negocio
que utilizaremos es directo, realizando la venta directa al consumidor final a través del
comercio online, principalmente.

1.3.3. Criterios de Segmentación.

1.3.3.1. Criterio geográfico.

El producto será comercializado en Lima Metropolitana, en los distritos del cono norte
Nro. 2: San Martín de Porres, Independencia y Los Olivos, zona de residencias Nro. 6:
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, San Miguel y Magdalena, zona de residencias Nro. 7:
San Borja, La Molina, Santiago de Surco, San Isidro y Miraflores y por último la zona de
residencias Nro. 8: Surquillo, Chorrillos y Barranco, San Juan de Miraflores.

1.3.3.2. Criterio demográfico.

Hombres y mujeres entre 25 y 45 años de edad

2
 1.3.3.3. Criterio socioeconómico.

Nivel socioeconómico B

1.3.3.4. Criterio Psicográfica.

Sofisticados, modernos y con estilo de vida ecológico

1.3.4. Canales de distribución.

Eco Manos S.A.C realizará la distribución de sus productos a través de la venta directa
(online, mediante página web) y venta indirecta a través de puntos de distribución (ver
tabla 1)

Tabla 1.
Puntos de distribución.
Centro Comercial Zona 2 Zona 6 Zona 7 Zona 8
C.C.Fiori X
C.C. El Edén Monterrico X
Plaza Hogar X
C.C. Jesús María X
Nota: Elaboración propia.

Con el fin de atender la zona 2, se optó por distribuir los productos en el Centro
Comercial Fiori por su posición estratégica. De igual manera se decidió por el Centro
Comercial de Jesús María por la alta presencia de productos para la familia desde ropa y
calzado hasta artículos decorativos.

Para cubrir la atención en la zona 8 se decidió por el Centro Comercial Plaza hogar
debido a que la gran mayoría de negocios que operan ahí son de muebles, nuestros
productos son un complemento perfecto para los clientes que acuden a este centro
comercial, incrementando así la posibilidad de compra, así como no solo atender la
demanda de la zona 8, sino también parte de la zona 7 debido a su cercanía con los
distritos de Miraflores, San Isidro y San Borja.

Finalmente, para la zona 7 creemos conveniente canalizar nuestro producto en el Centro

Comercial El Edén de Monterrico debido a la cercanía a las zonas residenciales de La
Molina, Surco principalmente y San Borja parcialmente,

1.3.5. Modelo de CANVAS

A continuación, el modelo canvas para Eco Manos SAC.

3
Tabla 2.
Modelo Canvas.
SOCIOS CLAVES ACTIVIDADES CLAVES PROPUESTA DE RELACION CON LOS SEGMENTO DE
VALOR CLIENTES CLIENTES
*Proveedores de cartón y * Fabricación de floreros con cartón y * Floreros hechos de * Mantenimiento anual de los * Hombres y Mujeres
papel reciclado papel reciclado cartón y papel floreros - post Venta de 25 a 45 años
periódico reciclado * Estrategia CRM
Tiendas por departamento *Servicio Post Venta * Hecho a mano * Buzón de Sugerencias * NSE: B
* ONG ambiental * Convenio con establecimientos de * Ecológico Comunicación en plataforma * Ubicación: Lima
* Contrato con empresa que productos Bio y ONG medio ambiental digitales y Redes Sociales Metropolitana, distritos:
brinden servicio de Counter *Empaque reutilizable * Constante interacción y Zona 2,6,7 y 8
door to door promociones a través de
nuestras redes sociales
* Alianzas estratégicas con RECURSOS CLAVES CANALES
proveedores de cartón y
* Capital humano, Administrativo y *Tienda Online: Atravez de
papel reciclado
operativo nuestra página Web,
Facebook e Instagram.
*Activos fijos *Entrega por medio de
Counter.
* Compra de materiales como cartón y Venta atravez de nuestros 3
papel periódico reciclado pintura, goma distribuidores autorizados
sintética, pinceles
ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO
*Salarios *Formas de pago: Efectivo, transferencia, tarjetas débito y crédito, Plataforma de
pago online.
*Materia prima
*Publicidad
*Capital S/.40 000 aporte de socios
* Financiamiento prestamos S/.35000
Nota: Elaboración propia.

4
1.4. Descripción del producto

1.4.1. Características del producto

El producto estará hecho a base de cartón reciclado y papel periódico utilizando la

técnica de cartapesta y acabados como el craquelado y decoupage, según modelo de
producto.

El producto puede ser utilizado para decoración, asimismo son fabricados por manos de
mujeres emprendedoras y estudiantes de educación artística, quienes plasman su
creatividad. A continuación, detallamos sus características:

Tabla 3.
Características del producto.
DESCRIPCION
Medidas -25cm alto x 14cm ancho
-20.3cm alto x 8.5cm ancho
-20cm alto x 6cm ancho
-72.6cm alto x 24.5cm ancho
Forma Cúbica, con curvas en la base y cilíndrica en la parte superior o
piramidal
Material 100% hechos de cartón y papel periódico reciclado
Técnica de armado Cartapesta
Técnica de pintado C/s Craquelar
Técnica para aplicación de diseños Decoupage

Nota: Elaboración propia.

La técnica de armado Cartapesta consiste en trabajar con trozos grandes de papel, los
cuales van pegados con goma en todo el florero, dando así la resistencia que necesita el
producto.

La técnica de pintado craquelado es un procedimiento que ayuda a que el pintado quede

de forma agrietada con una apariencia vintage. El craquelado se origina naturalmente por
la contracción de las diferentes capas de pintura, ya que coloca una cubierta sintética y
otra sobre pintura de base acuosa; lo cual trae como resultado este efecto.

La técnica decoupage consiste en realizar un collage de recortes sobre el florero. Para

nuestros diseños, utilizamos servilletas de papel y usando esta técnica hace que no
parezca que están pegados sobre el florero, sino que se ven como si fueran parte íntegra
del mismo.

5
 1.4.2. Variedades del producto

La empresa manejará tres líneas de productos basada en sus diseños.

Paisajes y animales: enfocado para hombres y mujeres que tienen preferencia de diseños
sobre paisajes naturales para la decoración, se puede usar en toda área del hogar e
inclusive en oficinas. En la siguiente tabla se observan sus características.

Tabla 4.
Detalles de Paisajes y animales.
Características Valores
Modelo Paisajes y animales
Alto 25 cm
Ancho 14 cm
Peso 400 gr
Nota: Elaboración propia.

Baños y Esencias: permite decorar tus espacios y a la vez te permite respirar agradables
aromas de lavanda, popurrí o jazmín. En la siguiente tabla se observan sus
características.

Tabla 5.
Detalles de Baños y Esencias.
Características Valores
Modelo Baños y Esencias
Alto 20 cm
Ancho 6 cm
Peso 120gr
Nota: Elaboración propia.

Vintage: modelo para personas que tengan preferencia por modelos con estilo antiguo,
con diversos motivos y colores, ideal para colocar en espacios pequeños como
habitaciones u oficinas. En la siguiente tabla se observan sus características.

Tabla 6.
Detalles de Vintage.
Características Valores
Modelo Vintage
Alto 20.3 cm
Ancho 8.5 cm
Peso 250 gr
Nota: Elaboración propia.

Foto Floreros: con este modelo te damos la opción de personalizar tu eco florero con tu
foto personal favorita. En la siguiente tabla se observan sus características.

6
Tabla 7
Detalles de Foto Floreros.
Características Valores
Modelo Foto Floreros
Alto 25 cm
Ancho 14 cm
Peso 400 gr
Nota: Elaboración propia.

Roses and Flowers: es el modelo más voluminoso, debido a su altura, diseñado para su
exhibición en la sala o ambientes grandes. En la siguiente tabla se observan sus
características.

Tabla 8.
Roses and Flowers.
Características Valores
Modelo Roses & Flowers
Alto 72.cm
Ancho 24.5
Peso 920 gr
Nota: Elaboración propia.

1.4.3. Beneficio del producto.

Eco Floreros es un producto que cuenta con beneficios, los cuales definen su estilo y
compromiso con el reciclaje y cuidado del medio ambiente:

- Material biodegradable.
- Puede ser utilizado en cualquier espacio que necesite decoración.
- Es ligero y durable.
- Resistentes ante una caída.
- El empaque es reutilizable.

El tiempo estimado de vida es de 10 años, sin embargo, con un buen cuidado y

mantenimiento el tiempo podría ser mayor.

1.4.4. Empaque.

Para el despacho se utilizará bolsas de tocuyo, que tendrán finamente impreso el logo de
Eco Floreros. Las medidas son de 30cms (largo) x 35cms (ancho)

7
 Figura 2. Empaque del producto.
Elaboración propia.

1.4.5. Etiqueta.

Figura 3. Etiqueta del producto

Elaboración propia.

La etiqueta será de forma circular de color plomo, medirá 2cm x 2 cm y estará ubicada en
la parte inferior del producto. En ella estará descrito el nombre del producto, materiales
con que fue hecho y el nombre de la persona quien lo confeccionó.

1.4.6. Servicio post venta.

Eco Manos S.A.C brindará el servicio de mantenimiento de sus floreros de forma gratuita
hasta 6 meses después de la fecha adquisición, así como el retoque del pintado del
diseño, siempre y cuando no presente daños ocasionados por terceros que originen un
cambio total del producto, esto será previa evaluación para su posterior cotización. Para

8
ello se contará con un asesor de atención al cliente quien, a su vez, contactará con los
clientes para hacer un seguimiento cercano de la experiencia que ha tenido con el
producto.

1.4.7. Brochure.

Figura 4. Brochure de los Eco Floreros - Colección Paisajes y Animales.

Elaboración propia.

Figura 5. Brochure de los Eco Floreros - Colección Baños y Esencias.

Elaboración propia.

9
Figura 6. Brochure de los Eco Floreros - Colección Vintage.
Elaboración propia.

Figura 7. Brochure de los Eco Floreros - Colección Foto Florero.

Elaboración propia

10
 Figura 8. Brochure de los Eco Floreros - Colección Roses and Flowers.
Elaboración propia.

1.5. Oportunidad de negocio

Se han identificado dos aspectos importantes que han coincidido en la generación de la

idea de negocio de la empresa.

Según el Ministerio del Ambiente, MINAM (2018) en el Perú “solo se recicla 1.9% del total
de residuos sólidos re aprovechables que se generan, existiendo así, grandes
oportunidades para aumentar el reciclaje”, el artículo hace mención de que en el 2016,
“de las 7 millones de toneladas de residuos municipales, el 18.7% son residuos
inorgánicos reciclables” es aquí donde se identificó la idea de negocio dado que existe
potencial de generar empleo a través de negocios que utilicen éstas materias recicladas
como el plástico PET, el cartón, papel periódico, cáscaras de tuna, almidón de yuca entre
otros.

Por otro lado, al dirigirnos a un público entre las edades de 25 y 45 años, nos estamos
dirigiendo al público perteneciente en su mayoría a la generación Millenial, la cual Begazo
2015) afirma que existen cerca de 10 Millones de jóvenes pertenecientes a esta
generación, rasgos característicos de esta generación son su modernidad en el
consumismo, además de mostrar preocupación por el medio ambiente. (Arellano, 2015)
además, American Retail (2017) informó que esta generación, al vivir constantemente
conectada al internet, buscan diversos productos, entre ellos muebles de comedor, sala y
decoración. Es aquí en donde se percibe una notoria tendencia de consumo.

11
Dadas estas variables, se formuló la idea de negocio que se sitúa en un mercado que,
hasta la fecha, no ha recibido atención.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Eco Manos SAC implementará las estrategias genéricas de enfoque y diferenciación

Enfoque, debido a que se centrará en atender a personas del nivel socioeconómico B, de

25 a 45 años, que residan en las zonas 2, 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana, se buscará
llegar a este público a través de los puntos de distribución en centros comerciales
céntricos y a través de la compra en línea.

A través de la estrategia de diferenciación, nuestro producto se diferenciará del resto de

sus competidores debido la propuesta de valor basada en su materia prima y dos líneas
de productos.

12
 2. Capítulo II: Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

Según el censo 2017, el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) indica que
la población estimada del Perú es de 31, 237, 385 habitantes. Lima es la capital de la
República del Perú y de acuerdo al INEI, el departamento de Lima tiene una población de
9, 485,405 habitantes, al año 2017. Según el INEI, el censo de población 2017 coloca a
las siguientes ciudades como las más importantes por número de población:

Figura 9. Población censada según departamento 2017.

Recuperado de INEI.

La superficie territorial del Perú es 1 285 215,60 km. cuenta con una superficie lacustre
de 4 996,28 km² (0,39%) y una superficie insular de 133,40 km² (0,01%).La región de
Lima cuenta con 10 provincias: Barranca, Cajatambo, Canta, Cañete, Huaral, Huarochirí,
Huaura, Oyón, Yauyos y Lima, con una superficie de 34,802 km2, siendo la provincia de
Lima la que lidera con 43 distritos.

En el Perú al año 2017, se estima que hay población estimada del Perú de 31, 237, 385
habitantes. Según los primeros resultados del reporte” Perú: Crecimiento y distribución de
la población, año 2017” publicado por el INEI en junio 2018, el departamento de Lima

13
cuenta con 9, 485,405 habitantes, de los cuales 8, 574,974 corresponden a la provincia
de Lima (comprende a 43 de sus distritos) y 910, 431 habitantes en la región Lima
(comprende sus provincias).

Figura 10. Distribución de la población censada.

Recuperado de INEI.

Asimismo, es importante indicar que tanto en el 2007 como 2017, la población femenina
en el departamento de Lima ha sido mayor; siendo en el primero caso un 51% y en el
segundo caso 51,2%; sucediendo lo contrario si sólo consideramos la región Lima, ya
que en el 2007 la población masculina fue mayor con un 50,8%, siguiendo la misma
tendencia superior el año 2017 pero con un porcentaje menor de 50,2%

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA.

Si analizamos el período 2007 – 2017, el país tuvo un crecimiento de. 10.7% con relación
al 2007, trayendo como resultado según el reporte oficial de INEI en el 2017; que la
población peruana creció en un promedio de 28, 220,764 habitantes

14
 Figura 11. Población total y tasa de crecimiento 1940 - 2017
Recuperado de INEI.

Por otro lado, según el informe de Estadística poblacional 2018 (INEI), se estima que
“para el 2018 se tuvo una tasa de crecimiento de la población peruana de 1.01%”

Según el informe del año 2017 de la Encuesta Nacional de Hogares, que realizó el INEI,
el ingreso real promedio mensual por persona fue de S/962.00 lo cual es menor si la
comparamos con el año 2016 que fue de S/977.00. Si analizamos el cuadro detallado
líneas abajo, podemos ver que desde el año 2007 al 2016 siempre hubo un incremento
de ingreso (S/.) año a año, pero en el período del 2016 -2017 hubo una baja de S/15.00.

15
 Figura 12. Tasa de crecimiento anual – Perú.
Recuperado de INEI.

Con respecto a la Población Económicamente Activa, según el informe emitido por el

INEI, si comparamos la PEA desde el año 2013 al 2017, se ve un incremento positivo a
través de los años; lo cual contribuye a un mejor crecimiento económico del país.
Asimismo, es importante mencionar que de acuerdo a la Cámara de Comercio de Lima
(CCL) las pequeñas y medianas empresas dan empleo al 75% de la PEA.

Tabla 9.
Población Económicamente Activa
PERÚ: POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA,
SEGÚN ÁREA DE RESIDENCIA, REGIÓN NATURAL Y DEPARTAMENTO
Año TOTAL ( miles de personas)
2013 16 326,5
2014 16 396,4
2015 16 498,4
2016 16 903,7
2017 17 215,7

Nota: Extraído de INEI.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

En las siguientes figuras podremos apreciar la balanza comercial de exportaciones e

importaciones expresado en millones de dólares:

16
 Figura 13. Balanza Comercial.
Recuperado del BCRP

Balance Positivo al final del 2018. Buen superávit comercial de $ 7049 millones
superando al periodo anterior, que sobrepaso al año del 2012

En la siguiente figura se aprecia el cambio de la balanza comercial de los últimos 6 años,

viendo que al igual que en el último año, en el 2017 se tuvo una balanza comercial
positiva.

BALANZA COMERCIAL
(MILLONES de US$)
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Exportaciones 47411 42861 39533 34414 37020 44918
Importaciones 41018 42356 41042 37331 35132 38652
Balanza Comercial 6393 505 -1509 -2917 1888 6266
Figura 14. Balanza Comercial – 6 años.
Extraído del BCRP.

Asimismo, cabe resaltar que de acuerdo al informe "¿Qué ciudades liderarán la economía
mundial en 2035?" presentado por Oxford Economics, la ciudad de Lima experimentará
un crecimiento económico más rápido del 2019 al 2035, con un PBI anual de 3,5%

17
 2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país.

En enero de 2019, el Producto Bruto Interno (PBI) creció 1.6%, en comparación con el
mes anterior, diciembre 2018, lo cual registra 114 meses de crecimiento continuo, en
cuanto a los sectores no primarios crecieron 3.5%, sin embargo, los sectores primarios
disminuyeron en -5.2%.

Figura 15. PBI Y PBI no primario.

Recuperado del BCR, Nota Semanal No 10, 2019.

Sin duda, el sólido crecimiento del PBI es un indicador positivo que impactará en nuestro
proyecto.

Figura 16. Producto Bruto Interno.

Recuperado del BCR, Nota Semanal No 10, 2019.

18
De acuerdo con el último informe del BCR, al 20 de marzo, la tasa de interés
interbancaria en soles fue 2.75% anual y esta tasa al cambio en dólares se ubicó en
2.25% anual.

Figura 17. Tasas de intereses.

Recuperado del BCR, Nota Semanal No 10, 2019.

La tasa de interés preferencial corporativa a 90 días –la que se cobra a las empresas de
menor riesgo– en soles continuó bajando y se ubicó en 4,05%, mientras que esta tasa en
dólares bajó a 3,14%.

Conforme al último informe del BCR, el tipo de cambio venta interbancario cerró en S/
3,29 por dólar el 20 de marzo, menor en 0,2% con respecto al de fines de febrero,
acumulando una apreciación de 2,2% en lo que va del año.

19
 Figura 18. Tipo de cambio e intervención bancaria.
Recuperado del BCR, Nota Semanal No 10, 2019.

Con respecto al Riesgo País, conforme al último informe del BCR, del 13 al 20 de marzo,
el riesgo país, medido por el spread EMBIG Perú, descendió a 137 pbs. Por otro lado, en
el mismo periodo, el spread EMBIG Latinoamérica disminuyó 6 pbs a 483 pbs.

Figura 19. Indicadores Riesgo País.

Recuperado del BCR, Nota Semanal No 10, 2019.

20
 2.1.2. Del Sector.

2.1.2.1. Mercado internacional.

Al diferenciarse nuestro producto por su materia prima, la cual es biodegradable,

consideramos relevante mencionar la situación mundial del sector, así como otros

Un estudio de la Asociación de Bioplásticos de Europa (2018) dio a conocer que “el

mercado mundial de bioplásticos tendrá un crecimiento de alrededor del 20% durante los
siguientes cinco años”, sustentando que esta expansión es impulsada por “un respaldo
político más fuerte (…) y una mayor conciencia de los consumidores sobre productos y
envases sostenibles” lo que reafirma una tendencia mundial en relación percepción del
medio ambiente y su cuidado.

Figura 20. Capacidad global de producción de bioplasticos en Europa.

Recuperado de European Biplastics, novo Institute(2017)
Con respecto al reciclaje de una de las materias primas como el papel y el cartón, la Fun

dación Mundo Sin Fronteras de Argentina, informó que La Asociación Española de

Fabricantes de Pasta, Papel y Cartón (Aspapel, 2017) previó que en el año 2017 “la
industria papelera reciclaría más de cinco millones de toneladas” de dicho material,
teniendo en cuenta que España es el segundo país en la industria del reciclaje, por detrás
de Alemania.

Por otro lado, consideramos importante conocer la situación actual del consumo de
artículos para el hogar para el producto que nuestra empresa desarrollará, para ello
consideramos el estudio de Nielsen (2016) acerca del comercio global conectado. En el
comercio online, “la categoría de artículos de decoración para el hogar representa el 23%
de la preferencia del público en Brasil, mientras que, en Chile, representa cerca de 30%

21
mientras que en México, cerca del 77% realizan compras mediante apps móviles, dentro
de esta cifra se encuentran productos de otras industrias; sin embargo destacan también
los artículos de decoración del hogar.

2.1.2.2. Mercado de consumidores.

El mercado consumidor en el cual el proyecto se enfoca, se encuentra ubicado en los

distritos de Según el INEI, En el Perú existe una población estimada de 32.1 millones, de
los cuales, un 52.1% pertenecen a la población adulta de entre 21 a 59 años, lo que
corresponde a la mayoría de la población económicamente activa (PEA) la cual en los
últimos 8 años ha tenido un crecimiento de más de un millón doscientas mil personas en
el área urbana, como se puede apreciar en el siguiente gráfico:

Figura 21. PEA urbana.

Recuperado de INEI.

En el nivel socioeconómico B de la Población Económicamente Activa podemos observar

el destino de los ingresos de los consumidores, en el siguiente cuadro se puede observar
en promedio, un hogar gasta S/ 265 en la manutención de la vivienda, incluyendo
muebles y enseres, siendo el cuarto en prioridades.

22
 Figura 22. Ingresos y gastos del NSE B
Recuperado de APEIM.

Existe también una nueva forma de dividir el perfil del consumidor, por estilos de vida:

Figura 23. Estilos de vida según Arellano.

Recuperado de Arellano Marketing.

Nuestro producto irá dirigido a los perfiles sofisticados, progresistas y modernos, con un
espectro de mercado del 56% de la población. Estos perfiles encajan con nuestro
mercado objetivo con tendencias al consumo de productos innovadores, sostenibles y
ecológicos. Además de simpatizar con productos o materiales para la decoración; sin
embargo, según la publicación ¿Cuánto sabemos los peruanos sobre biodiversidad?
Estudio de percepción pública en cinco regiones del país (MINAM, 218) “el 75% señala
fijarse si en las etiquetas de los productos que consume tienen mensajes ambientales o
éticos”, un 20% indicó no fijarse en lo absoluto, consideramos que esta cifra es

23
importante en el perfil de consumo del cliente debido a que podría incrementar el poder
de negociación del cliente.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

El mercado de la papelería en el Perú ha ido creciendo. Según un último informe del

Ministerio de la Producción (2018) sostuvo que “la producción industrial manufacturera
experimento un crecimiento de 2.3 %”

Se pudo identificar a potenciales proveedores, de materia prima, en las presentes tablas

se describen su información

Tabla 10
Ficha del proveedor 1.
Proveedor Piero Reciclaje
Ubicación Cercado de Lima
Productos Carton, papel y plasticos reciclados
Experiencia 27 años
Palzo de entrega 1 semana
Nota: Elaboración propia.

Tabla 11.
Ficha del proveedor 2.
Proveedor Bolsos Hirome
Ubicación La Victoria
Productos Bolsas de tocuyo
Experiencia 6 años
Palzo de entrega 1 semana
Nota: Elaboración propia.

2.1.2.4. Mercado competidor.

En la actualidad, no se ha observado hasta la formulación del proyecto, empresa alguna

que se dedique a comercializar productos con nuestra propuesta de valor, sin embargo,
se han identificado competidores que, si bien es cierto, no compiten directamente con
nuestra propuesta de valor, compiten con los mismos productos hechos con materiales
tradicionales, como es el vidrio y la losa.

Bajo aquellos parámetros, se han logrado identificar a las marcas CasaIdeas, Mica,
Primas y Ripley Home, se comercializan a través de la tienda por departamento Ripley y
a través de la tienda por departamento SAGA Falabella

24
 Figura 24. Florero pequeño Nila, marca Mica
Recuperado de Mica Perú.

Debido a la globalización, la mayoría de las empresas peruanas optan por importar

floreros de plástico y vidrio y se comercializan en tiendas especializadas como Casas &
Ideas, Tiendas Falabella, Sodimac, entre otras.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Las marcas identificadas en el acápite anterior tienen como mercado distribuidor tanto
tiendas propias como páginas web en donde es posible adquirir los productos.

La marca Mica puede encontrarse en tiendas propias, estas se ubican en el Centro

Comercial Jockey Plaza y el Centro Comercial Real Plaza Salaverry; sin embargo, Saga
Falabella también comercializa sus productos, en menor cantidad y sin diferencia de
precio.

Saga Falabella, además de comercializar los productos importados de la China, ofrece

floreros de la marca Mica.

CasaIdeas, es la marca que más locales posee: 12 en Lima y 8 en provincias, sin

embargo, es la única que no cuenta con el servicio de venta online.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades, que promueven el ordenamiento y

formalización comercial. Dando las pautas para identificar el tipo de sociedad que
conformarán los socios que integran el negocio. Conforme a lo indicado por la Ley
General de Sociedades, consideramos que Eco manos será una Sociedad Anónima
Cerrada.

Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, cuya finalidad es establecer

las disposiciones legales para el procedimiento que deben seguir las Municipalidades
para otorgar licencias de funcionamiento.

Ley N° 29073 - Ley del artesano y desarrollo de la actividad artesanal.

25
Concordancias: D.S. N° 008 - 2010 – Mincetur (Reglamento), Arts. 7 y 32

Artículo 6 - Clasificación de artesanía

Artesanía Innovada: bienes que tiene una funcionalidad generalmente de carácter

decorativo o utilitario, que está muy influenciada por la tendencia del mercado, y puede
ser:

I. Utilitaria
II. Artística

Concordancias: D.S. N° 008 - 2010 – Mincetur (Reglamento), Art. 7

Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de Contribuyentes.

Decreto Legislativo N° 1086: Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y

Desarrollo de la Micro y Pequeña empresa y del acceso al empleo decente, Ley MYPE.
Régimen General, que en el Título II del Decreto Legislativo N° 1086 señala que los
derechos laborales de los colaboradores de las organizaciones

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Se han identificado a seis principales competidores directos que comercializan floreros en

función a su uso final. Cabe mencionar que, en la actualidad, no se han identificado
marcas que compitan con nuestra misma propuesta de valor.

Mica.

Es una marca creada por Saga Falabella, la materia prima de sus productos son vidrio,
porcelana y también aluminio, presenta diseños conservadores con precios competitivos
desde S/ 10.40 hasta S/ 239.40, se identificaron los siguientes modelos

Figura 25. Florero ahumado y cilindro borde dorado.

Recuperado de la Web de Saga Falabella.

26
 Figura 26. Florero martillado y flor verde.
Recuperado de la Web de Saga Falabella.

Mica vende sus productos mediante Saga Falabella online y en sus locales: 14 en Lima y
14 en provincias. Los productos son fabricados en la China e importados por Saga en los
diversos países que opera la empresa.

CasaIdeas

De origen chileno, tiene presencia en Chile, Bolivia y Perú con 33, 16 y 7 tiendas
respectivamente y se dedica a comercializar artículos para el hogar con diseños
casuales, con respecto a su línea de floreros, esta posee pocos diseños, transparentes
en su totalidad y a precios competitivos, desde S/ 18.90 hasta S/ 39.90, a continuación se
presentan algunos modelos.

Figura 27. Floreros de base ancha y cuadrado

Recuperado de CasaIdeas

27
 Figura 28. Floreros de base ancha y Tubo ancho
Recuperado de CasaIdeas

Los floreros de CasaIdeas son también fabricados en la China e importados por la

empresa únicamente pueden ser adquiridos en las tiendas, actualmente son 12 en Lima y
8 en provincias.

Hogarama

Es una marca creada por las tiendas por departamento Ripley, posee diseños que se
destacan por una variedad de diseños, tanto cubiculares como cilíndricos, de colores
claros y algunos en tonalidad pastel y de tamaño predominante pequeño, de material
cerámica y fibra de vidrio, con respecto a sus precios varían desde los S/ 23 hasta los S/
232. A continuación, algunos modelos

Figura 29. Floreros con flores artificiales

Recuperado de la página web de Ripley.

28
 Figura 30. Floreros clásicos y acordeón.
Recuperado de la página web de Ripley.

Algunos modelos presentan textos, fabricados en la China e importados por Ripley al

Perú y comercializados en todas sus tiendas: 13 en Lima y 8 en provincias.

Primas

Marca peruana, dedicada a la comercialización de muebles y accesorios para el hogar,

se destaca por su variedad de modelos, según su página web, “línea distinta, ecléctica
por sobre todo”, con respecto a su línea de floreros, hechos de cerámica y porcelana
estos presentan precios desde 20 dólares hasta 112 dólares.

Figura 31. Floreros azym, udaipur y torno.

Recuperado de Primas.

29
 Figura 32. Macetero Malawi, Floreros rosca y Fabían.
Recuperado de Primas.

Es posible adquirirlos en su único local ubicado en Miraflores, online en su página web,

así como en las tiendas por departamento de Ripley. Como se aprecia, sus modelos no
se repiten debido a que no son producidos en masa, optando así por una estrategia de
diferenciación del resto.

Ripley Home

Marca desarrollada por la empresa Ripley para su línea de artículos decorativos del
hogar, presenta precios desde S/ 189 hasta S/ 339, hechos a base de terracota y
cerámica, a continuación, se presentan algunos modelos.

Figura 33. Florero natural de 12cm y 10 cm.

Recuperado de la página web de Ripley.

30
 Figura 34. Romantic y out line.
Recuperado de la página web de Ripley.

Los productos pueden ser adquiridos tanto vía online como en las tiendas Ripley.

A Continuación, presentamos un cuadro resumen comparativo de las marcas analizadas

en el presente estudio.

Tabla 12
Resumen comparativo de competidores
Marcas CasaIdeas Mica Hogarama Primas Ripley Home
Fabricación No No No Si No
Importación Si Si Si No Si
Lugar de China China China - China
importación
Precio S/ 18.90 a S/ 10. 40 a S/ 23 a S/ 232 S/ 65 a S/ 368 S/ 189 a S/ 339
S/ 39.90 S/ 239.40

Canales de venta Tiendas Virtual / Tiendas Virtual / Tiendas Virtual / Virtual / Tiendas
Tiendas

Tiendas 20 28 21 22 21
Material Vidrio Vidrio, Aluminio, Cerámica, Fibra Cerámica, Cerámica,
Porcelana de vidrio Porcelana Terracota

Nota: Elaboración propia.

Para analizar el nivel de competitividad de los actores identificados, se tomó en cuenta lo

siguiente

 Número de competidores
 Principales clientes
 Tendencia de consumo
 Nivel de alcance
 Gama de precios

31
El nivel de competitividad de las actuales marcas es ALTA debido a que cinco de las seis
marcas analizadas poseen casi los mismos rangos de precios por lo que es muy posible
que el cliente encuentre cinco opciones a casi el mismo precio. Asimismo, la variable
“principales clientes” es diversa, logrando atender inclusive desde el NSE C hasta el A.
por otro lado, cinco de las seis marcas comercializan sus productos en al menos dos
canales, reafirmamos la oportunidad de negocio en función a nuestra propuesta de valor
puesto que ECO FLOREROS ofrecerá un producto con materia prima muy distinta a las
marcas analizadas.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Teniendo en cuenta el criterio de segmentación del mercado, podemos identificar dos

tipos de clientes.

Cliente usuario, es aquel que efectivamente compra el producto y satisface su necesidad.

Cliente comprador, es aquel que adquiere el producto y puede destinarlo a obsequio o
hacer uso del mismo.

Para poder analizar el poder de negociación de los clientes, se tomaron en cuenta los
siguientes tópicos.

 Cantidad de productos sustitutos.

 Cantidad de clientes
 Exigencia de diseños y gusto del cliente.

Consideramos que el poder de negociación de los clientes es alto, porque existen

variedades de productos sustitutos si es que el cliente decide colocar énfasis en el diseño
sacrificando el material, por lo que la variedad de diseños se deberá tomar en cuenta.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Para determinar la fuerza de los proveedores, se evaluaron los siguientes puntos:

 Cantidad de proveedores
 Costo de cambio de proveedores
 Posibilidad de integración

Luego de efectuar el análisis, consideramos que su fuerza negociadora es ALTA, porque

en realidad, son pocos los proveedores de material reciclado, elemento esencial en la
propuesta de valor; en consecuencia y dependiendo del volumen demandado, se tendrá
que negociar contratos con los proveedores para garantizar el correcto flujo de ingreso de
dicho material.

32
 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

En la actualidad, existen productos de diferente propuesta de valor que ECO

FLOREROS, aquellos productos pueden satisfacer las necesidades del cliente tanto
parcial como completamente. Para ello, tomamos en cuenta los siguientes puntos.

 Sustitutos en el mercado
 Costo de cambio del cliente
 Grado de satisfacción

Nuestro análisis da como resultado que la amenaza de productos sustitutos es ALTA

porque existen sustitutos en el mercado en donde el cliente no dudará en que recibirá el
mismo beneficio al darle el uso a su producto, además de existir variedades de marcas y
diseños; sin embargo, es ese factor el que ECO FLOREROS puede aprovechar, debido a
que el producto a comercializar no representará peligro a la hora de su manipulación a
diferencia de la competencia, logrando así que implícitamente se trasmita el mensaje de
consciencia ambiental.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

A continuación, mencionamos los aspectos que podrían interferir en las barreras de

entrada

 Costo de inversión
 Desarrollo de producto innovador y competitivo
 Fomento de cultura ecológica
 Mayor cantidad de proveedores

Teniendo en cuenta los principales actores en el mercado, existen también negocios que
comercializan productos similares, de materiales como el plástico o el vidrio, en su
mayoría importados por mayoristas y los minoristas quienes lo comercializan, en muchas
ocasiones operan bajo la sombra de la informalidad por diversos motivos; sin embargo,
ante la creciente tendencia de consumo consciente en función al medio ambiente,
pueden ingresar a competir en el mercado bajo las formalidades de Ley.

Por otro lado, la entrada de proveedores al mercado dinamizaría el sector de artículos

decorativos, sumado a la divulgación de los beneficios de adquirir productos
biodegradables que, actualmente es ha adquirido mayor notoriedad gracias a la ley N°
30884 que regula el plástico de un solo uso.

Por estas razones es que, al momento de realizar el presente estudio, la barrera de

entrada es ALTA.

33
 3. Capítulo III: Visión y misión de la empresa

3.1. Visión y Misión.

3.1.1. Visión.

Al año 2024, ser una empresa exclusiva que se diferencia en el mercado por innovar en
la fabricación y venta de floreros ecológicos.

3.1.2. Misión.

Fabricar y comercializar floreros en base a productos reciclados que contribuyan a la

necesidad del cliente incentivando la reutilización de materia prima.

3.2. Análisis FODA

Tabla 13.
Matriz del análisis FODA
Fortalezas Debilidades
F1: Compromiso por parte de los socios en función al D1: Experiencia ausente de los socios en el rubro
proyecto. D2: Escaso conocimiento acerca del planeamiento de
F2: Socios facultados para solicitar productos procesos claves
financieros. D3: Empresa nueva en el sector, marca aún no
F3: Socios involucrados en el reciclaje y uso eficiente posicionada.
de materias primas. D4. Escasas habilidades promocionales de algunos
F4: Capacidad de negociación para establecer red de socios
contactos con proveedores y potenciales distribuidores.
Oportunidades Amenazas

O1: En promedio, en Latinoamérica el 43% de compras A1: Amenaza de productos sustitutos en el mercado es
es a través de comercio online. alta por su variedad.

O2: El 56% de estilos de vida coincide en tendencias al A2: Incursión de competidores ante la tendencia
consumo innovador, sostenible y ecológico. creciente de consumo.

O3: Nivel Socioeconómico B destina aproximadamente A3: 20% de consumistas no revisa si sus productos
S/ 265 mensuales en manutención de vivienda. contienen mensajes ambientales, aumentando el poder
de negociación de clientes.
O4: Industria manufacturera - en donde se encuentra la
papelera - ha crecido más de 2% en el 2018. A4: Competidores con marcas posicionadas en el
mercado a través de tiendas por departamento.

Nota: Elaboración propia.

34
Estrategias FO

(F1, F2, F3, O1, O2) Invertir proporcionalmente a los ingresos, en publicidad online
mediante redes sociales, activaciones, mejoramiento de la interfaz de la plataforma de
compra online y medios involucrados para la difusión de los productos ECO FLOREROS.

(F1, F3, F4, O2, O3, O4) Negociación de contratos con proveedores y distribuidores para
asegurar el correcto flujo de materia prima y distribución de los productos a los clientes
finales, cubriendo la demanda del proyecto.

Estrategias FA

(F1, F3, A1, A3) Establecer, en el plan de publicidad, pautas para la difusión de los
beneficios relacionados al reciclaje y de Eco Floreros, para incrementar la tendencia de
consumo.

(F1, F3, F4, A1, A2, A4) Posicionar nuestra marca mediante la difusión de sus beneficios
para captar la atención de comunidades o asociaciones ecológicas responsables
establecer vínculos con estas.

Estrategias DO

(D1, D2, D4, O1, O2, O4) Participación de los socios en capacitaciones orientadas al giro
del negocio y de tecnología en función del cuidado ambiental y también en ferias eco-
amigables con el fin de dar a conocer la marca.

(D1, D3, D4 O2, O3) Establecer precios competitivos con respecto a la competencia para
captar mayor público y se difunda el producto a través del boca a boca.

Estrategias DA

(D1, D3, A2, A4) Analizar los costos operativos y evaluar la estructura organizacional con
el propósito de decidir tercerizar procesos o contratar mano de obra mejor capacitada.

(D1, D2, A2, A3) Negociar con los canales de distribución políticas de pagos flexibles a
cambio de mayor exhibición de los productos resaltando su materia prima.

3.3. Objetivos.

Eco Manos SAC ha establecido los siguientes objetivos.

35
Tabla 14
Objetivos de la empresa.
Objetivo Principal Estrategia Control Periodo
Ingresar al mercado y Se resaltará los beneficios del Incremento de ventas Mediano
posicionarnos en la producto enfocado en la materia acorde al volumen de plazo:
preferencia del prima y los acabados a mano. consumo. 2021
consumidor en los dos Se fidelizará a los clientes mediante
primeros años suscripciones a la web para
elaboración de promociones acordes
a la estacionalidad y volumen de
consumo.
Objetivos Estrategia Control Periodo
Específicos
Plan de marketing Anuncios en redes sociales como Indicadores: gastos de Largo
agresivo orientado a Facebook e Instagram en función al marketing / ventas plazo
captar interés del cliente criterio de segmentación, más de 250 “likes” (2024)
e inducción al consumo. consiguiendo. Distribución de mensuales
volantes en los puntos de
distribución.
Evaluar la estructura de Evaluar las áreas competentes de la Seguimiento a Mediano
la empresa para hacer empresa conforme a su Indicadores: plazo
frente a la competencia productividad y participación en las ventas/producción (2022)
ventas totales de la empresa. Productos fabricados/
tiempo de fabricación
Ser reconocidos por ser Realizar campañas de limpieza en Impacto a través del Corto
la marca Top en playas o de reciclaje de bolsas para monitoreo de plazo
productos de reciclaje que la gente tome conciencia de lo estadísticas de redes (2020)
importante que es el cuidar el medio sociales.
ambiente.
Nota: Elaboración propia.

36
 4. Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado.

4.1.1. Criterios de segmentación.

4.1.1.1. Segmentación geográfica.

La segmentación para nuestro producto abarca las zonas 2, 6, 7 y 8 de Lima

Metropolitana, en la siguiente tabla se muestran los distritos para cada zona.

Tabla 15
Distritos de las zonas 2, 6, 7 y 8.
Zona Distrito
Zona 6 Jesús María
Lince
Pueblo Libre
San Miguel
Magdalena
Zona 7 San Borja
San Isidro
Miraflores
La Molina
Surco
zona 2 Los Olivos
San Martín de Porras
Independencia
Zona 8 Surquillo
Chorrillos
Barranco
San Juan de Miraflores
Nota: APEIM, elaboración propia.

4.1.1.2. Segmentación demográfica y Socioeconómica.

En la siguiente tabla se muestran los criterios establecidos.

Tabla 16
Segmentación demográfica y Socioeconómica.
Género Rango de edad NSE
Hombres y Mujeres 25 a 45 años B
Nota: Elaboración propia.

4.1.2. Marco muestral.

4.1.2.1. Población.

La población en la que se basa este marco muestral es hombres y mujeres del NSE B,
entre los 25 y 45 años, que residen en las Zonas 2, 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.

37
 4.1.2.2. Muestra.

Cálculo del tamaño de la muestra de un negocio B2C:

(1.00)2 × 0.05 × 0.05

100 =
0.052
n es la muestra

Z es el Nivel de confianza = 100%

E es el Nivel de error = 5%

P es la probabilidad de éxito = 50%

Q es la probabilidad de fracaso = 50%

Población segmentada por Zonas, Edad, NSE:

Tabla 17
Marco Muestral por Criterios de Segmentación
Distrito Población NSE "B" Entre Total % Cuota # de
total Año 0 25 - 45 Año 0 Encuestas
años
(%)
Zona 6 Jesús María 71,680 58% 29% 12,077 3% 3
Lince 49,064 31% 8,837 3% 3
Pueblo Libre 76,129 28% 12,385 4% 4
San Miguel 137,247 30% 23,922 7% 7
Magdalena 54,925 29% 9,254 3% 3
Zona 7 San Borja 112,712 43% 31% 15,094 4% 4
San Isidro 53,460 29% 6,697 2% 2
Miraflores 81,619 31% 10,930 3% 3
La Molina 179,785 28% 21,747 6% 6
Surco 357,577 29% 44,797 13% 13
zona 2 Los Olivos 384,711 28% 30% 32,662 9% 9
San Martín de Porras 729,974 28% 57,843 16% 16
Independencia 220,372 31% 19,333 5% 5
Zona 8 Surquillo 91,474 29% 31% 8,252 2% 2
Chorrillos 336,054 30% 29,338 8% 8
Barranco 28,970 37% 3,119 1% 1
San Juan de Miraflores 415,870 30% 36,305 10% 10
3381623 TOTAL 352,594 100% 100
Nota: Elaboración propia.

Las 100 personas que deberán ser encuestadas serán distribuidas en relación a la celda
“#de encuestas” de la tabla realizada, la cual se han designado en relación a la
segmentación del negocio con data del INEI del censo 2017, así como información del
APEIM 2018.

38
 4.1.3. Entrevistas a Profundidad.

Entrevista a Especialista

Figura 35. Entrevista a especialista N° 1.

Elaboración propia.

Objetivo 1: buscar la opinión de una experta en Manualidades para que nos brinde su
opinión sobre nuestros floreros, acabados, sugerencias de nuevos modelos, competencia
en el mercado y mejoras del producto.

En cuanto a nuestro producto:

¿Qué opinas de la fabricación de floreros con materiales reciclados?

Me parece muy interesante la técnica que se aplica y da la impresión de que fueran de

fabricación industrial. Estos floreros no sólo los pueden hacer comprando cartón reciclado
en planchas, sino también podría usar cajas grandes donde viene las galletas y se
venden en bodegas mediante acuerdos formales, así podrían garantizar un correcto flujo
de materia prima para su idea de negocio y también darles una segunda oportunidad a
cajas de cartón.

¿Qué opinión tienes sobre el acabado de nuestros floreros?

Me parece bien la técnica de craquelado que plantean usado en diferentes texturas,

también pueden hacer otros en color entero, colores cálidos o fríos. Hay miles de
acabados, se puede pintar flores, flores en textura, hacer diseños triangulares en
cuadrados, sólo círculos, en puntos; se puede dar el diseño que uno desee en este tipo
de floreros.

39
¿Ve usted factible la producción del florero con este material?

Sí, lo veo factible, ya que cuando uno lo ve piensa que es fabricación industrial, pero
realmente es hecho a mano, ese es el detalle a resaltar y que el cliente debe valorar.

¿Qué opinas de nuestro empaque de tocuyo?

Creo que está bien la bolsita de tocuyo, porque puede reutilizarla el consumidor. Si lo
entregas en una caja la botas y no reutilizas; lo ideal es esa bolsa de tocuyo

En cuanto a la competencia y precio en el mercado:

¿Actualmente hay competencia de productos hechos a mano con material reciclado?

No se le da tanta prioridad a este tipo de material actualmente, aún nos falta mucho; no lo
toman tan en cuenta todos.

¿Hay mercado para la decoración con materiales reciclados?

Considero que sí existe porque los jóvenes actuales, desde los solteros que viven solos,
jóvenes casados o inclusive mujeres jóvenes que viven con amigas tienen el detalle en
común de preservar el medio ambiente y usualmente compran floreros de losa y se
pueden romper por su fragilidad. Estoy segura que al mostrar interés por productos así,
crecería la intención de compra.

¿Cuánto se podría pagar por un florero hecho de material reciclado?

A los que les gusta, pueden pagar bien, de S/ 30.00 a más; dependiendo la técnica de
pintado y tamaño. El material que se invierte no cuesta mucho, más se invierte en la
mano de obra, dependiendo el tamaño y tiempo que utilizó el artesano se fija el precio,
por lo general, podría decir que, del costo unitario total, un 35% es el material y el 65% la
mano de obra y costos de fijos

¿Cuáles son las últimas tendencias que le gustan más al público en este tipo de
producto?

Queda al criterio de cada persona, cada uno tiene un gusto diferente, por ejemplo, un
florero con diseño de tu perro, solo blanco y a rayas, todo ello es posible, aunque el
público tiende ahora a personalizar sus productos.

En cuanto a la mejora del producto:

¿Crees que hay algún tipo de tecnología que podemos colocarle a los floreros para que
resista al agua y se coloque flores naturales?

40
Yo creo que quizás se podría poner una botella de plástico dentro del florero, pero no
sería lo ideal para su negocio, perdería algo, incluso se podría echar jebe líquido y poner
flores con agua, pero perdería su toque, ya que es algo químico y tu idea de cuidado del
medio ambiente se arruinaría, no es dable. No lo recomendaría, ya que, si queremos
reutilizar productos, no iría con el concepto.

¿Se podría producir de acuerdo a la estacionalidad?

Es un factor clave ya que las personas como en la ropa no siempre se quedan con el
mismo tipo de prenda, las c asas también se suelen decorar de acuerdo a la estación o
celebración local. Se podría trabajar de acuerdo a la estacionalidad y también podrían
sacar para fechas especiales como para navidad, San Valentín, día de la madre, etc.

Figura 36. Entrevista a especialista en manualidades.

Elaboración propia.
Link de la entrevista: https://youtu.be/JWLIGNyBU30

Conclusiones:

- Según la Especialista en Manualidades, podemos optar por usar cajas de cartón,

de las que llegan con los productos a las bodegas, en vez de comprar planchas
de cartón reciclado. Esto nos traerá un ahorro aproximado de S/2.30 en costos
por material.
- El que queramos colocar algún químico o resina que pueda prologar la resistencia
de los floreros para colocar flores naturales incrementará el costo del florero en un
70% aproximadamente, entonces no es recomendable.
- El costo unitario estaría conformado por un 65% de costos fijos (mano de obra
incluida) y el 35% sería el material.

41
 - Se pueden trabajar colecciones de floreros, dependiendo la estacionalidad y
fechas especiales como San Valentín, Día de La Madre y Navidad, esto es
fundamental para el Marketing Mix.
- Es un mercado aún inexistente aquí en el país, sin embargo, con un adecuado
estudio de mercado se podrá confirmar la tendencia actual de los jóvenes por
productos eco amigables.
- De acuerdo con la entrevista con la Especialista en Manualidades, la producción
de floreros con material reciclado en Lima no es muy conocida, por lo cual hay un
mercado potencial para trabajar.
- Con la experiencia que maneja, nos indica que no es recomendable agregar algún
tipo de químico que permita almacenar agua en el florero, ya que se perdería el
concepto de cuidado del medio ambiente y del producto hecho a mano.

Figura 37. Entrevista a especialista N° 2.

Elaboración propia.

Objetivo 2: buscar la opinión de una experta en Marketing y Publicidad sobre nuestra

marca, logo y slogan; así como también posibles canales de distribución, medios de
venta y comercialización de nuestro producto.

En cuanto a nuestro producto

¿Ves viable el negocio de venta de floreros hechos de cartón reciclado?

Está bastante en tendencia el tema del reciclaje y respeto al medio ambiente. No había
visto o escuchado antes sobre floreros hechos de cartón reciclado, de otros productos sí,
pero de estos no, sin embargo, lo considero viable dado el criterio de segmentación que
establecen.

42
¿Consideras que sería fácil reemplazar el uso de floreros de plástico o vidrio y
reemplazarlos por unos hechos de cartón reciclado, en Lima?

Yo creo que sí, ya que la generación de los millenials y la de los Z que ya se viene, han
empezado a tomar conciencia del menos uso del plástico a diferencia de generaciones
anteriores, por este motivo habría más facilidad para que hagan el cambio de uso de
plástico a algún otro material eco amigable

Como especialista de Publicidad y Marketing, quisiera tu opinión del logo y el eslogan de

ECO FLOREROS

En cuanto al logo si me parece que cuando una persona lo ve, lo relaciona al tema de
floreros en especial por la V porque pone las flores y se relaciona. Sobre el slogan podría
atacar más el lado emocional del público al que se dirige en vez de ser tan racional como
lo aprecio. Creo que podría haber algo de variación en el slogan.

La paleta que han utilizado para las flores y tonos naranja si es de mi agrado, pero
debería ser más encendido en vez de utilizar colores tan pálidos, que llamen más la
atención y que se ven más vivos.

En cuanto al despacho

Sobre envío de productos, ¿cuál es la empresa de Courier con mayor demanda y cuáles
son las tarifas?

Los envíos los hago a través de Olva Courier, que llega a la mayoría de las ciudades en
Perú y es seguro él envió, para mi es de confianza y sé que el producto va a llegar en
buen estado y sobre rango de precio varía depende a dónde vas a enviar tu producto. Si
es local puede ir desde 7 soles, si es otra ciudad varía entre 12, 15, 18 soles
dependiendo el lugar al que envíes.

¿Consideras que hay interés del público en comprar productos hechos a mano?

En cuanto a productos hechos a mano, sí creo que están siendo mucho más valorizado el
producto, ya que las personas se dan cuenta que lo que está en retail o centros
comerciales se producen en cantidades grandes y recurren a comprar productos hechos
a mano. Con respecto al año pasado el rubro de artículos relacionados al hogar ha
crecido 4% por lo que considero podría crecer si es que existiesen negocios involucrados
con el medio ambiente.

En cuanto a la venta online

¿Cómo ves la compra y venta de productos a través de un ecommerce?

43
Creo que con el tiempo ha ido creciendo la confianza sobre las compras a través de
redes sociales y la página web; antes había desconfianza, pero ahora ya no, la gente
está más confiada de colocar su info de la tarjeta; ya que la marca garantiza que están
tratando la info de una forma correcta. Asimismo, con esta forma de venta, se pueda
vender a otros lugares y abarcar otros territorios nacionales y enviar vía Courier.

En cuanto al canal de venta

¿Si deseo poner una página web, ¿cuál sería el proceso?

Primero debes comprar el dominio con el que los clientes identificaran tu página, por
ejemplo: misproductosartesanales.com. Ese es el primer paso, luego buscar un servicio
de hosting donde anclar ese dominio.

¿Cuáles son los costos de adquirir un dominio con servicio de hosting?

Hay varias páginas especializadas que brindan este servicio, una de las más populares
es Go daddy, Blue host, Name Hero, Etc. Los costos no son altos, existen varios
paquetes según las necesidades de cada negocio. Se puede pagar desde un promedio
de 30 soles mensuales. Una tienda física podría incrementar sus costos hasta en un 60%
aproximado además de correr diversos como la inseguridad ciudadana y las deudas que
acarrearía.

Con respecto al canal de venta físico ¿en dónde recomendarías que se distribuya nuestro
producto y por qué?

Teniendo en cuenta al público al que se dirigen, les recomiendo puedan posicionarse en

centros comerciales locales, pequeños en donde existan también negocios dedicados al
decorado del hogar, así los clientes podrán percatarse de la existencia de su propuesta.
Analicen la afluencia y qué tipo de personas acuden estos locales para que puedan
emplear diversas estrategias de marketing. Por las zonas que me comentaste, podría
decir que los volantes serían efectivos.

En cuanto la publicidad

Sobre las redes sociales que utilizas para comercialización, ¿cuáles crees que tiene
mayor impacto?

Las redes sociales que utilizo son Facebook, Instagram y Pinterest. La tendencia es que
las personas de 18 a 24 años dejan de utilizar Facebook para empezar a utilizar
Instagram que ahora se considera una red más juvenil, por eso para público a partir de
los 24 años prefiero utilizar Facebook y en el caso de Pinterest es más un tema de
inspiración, de inspirar a través de imágenes y tutoriales.

44
Sobre las redes sociales, puedes hacer publicidad desde los 3 soles diarios, depende del
alcance que deseas tener con las publicaciones que realices

Háblanos sobre las promociones online, ofertas, mediante redes sociales. ¿Qué tipo de
promociones, ofertas recomiendas para ganar mayores clientes?

El tema de sorteo siempre ayuda bastante, depende cuál es tu objetivo, por ejemplo, si
quieres generar presencia para que conozcan tu marca es lo ideal.

Se pueden hacer sorteos en redes sociales y si te ayuda compartiendo el producto en las

publicidades para tener más visualizaciones.

Sobre presencia de marca, están los influencers o referente sobre el producto.

¿Sobre los influencers se les paga adicional? ¿Cómo funciona?

Depende mucho de qué tipo de influencer sea. Ahora hay algo llamado nano influencer
quienes son esos amigos con 2000 y 3000 seguidores se especializan en temas de
tendencias e interés público y crean contenidos interesantes en sus perfiles y con una
red activa de contactos , con ellos se puede hacer algún tipo de canje y es recomendado
para empresas pequeñas para que promocione con sus amigos cercanos. Con ellos no
hay tanta inversión como si hay con un Influencer que tiene 250 000 seguidores y por
promocionar tu producto puede cobrarte entre 800 y 1000 dólares.

Figura 38. Entrevista a especialista en Marketing y publicidad.

Elaboración propia.

Link de la entrevista: https://youtu.be/7PszXI-0HiY

Conclusiones:

- Según la Especialista en Marketing y Publicidad, la generación de los millenials y

la Z, que es la que se viene, son los que tienen más sensibilidad a lo que son

45
 productos hechos con material eco amigable; por lo cual son el mercado ideal
para la venta de los floreros ECO FLOREROS, validando así nuestro criterio de
segmentación.
- Se recomienda que se replantee el slogan de ECO FLOREROS y ataque más la
parte emocional del público objetivo; asimismo se use colores más vivos en el
logo de ECO FLOREROS. Con la experiencia que maneja, nos indica que es
recomendable revisar los colores del logo y el slogan, lo cual es primordial para
tener llegada al público objetivo.
- Para tener una página web y tener el dominio y servicio de hosting, se puede
trabajar con Go daddy, Blue host, Name Hero y el precio va desde S/30.00.
- La publicidad de nuestro producto a través de redes sociales como Facebook va
desde S/3.00. De acuerdo a la segmentación que hemos definido para la venta
de nuestro producto, es recomendable usar Facebook para la promoción de
nuestro mercado, ya que quienes utilizan esta red social son personas mayores a
24 años.
- Recomienda evaluar los centros comerciales pequeños en donde existan
negocios orientados al hogar, para hacernos más visibles y masifiquemos la
existencia de nuestra propuesta de valor.
- Para la publicidad de los ECO FLOREROS, se puede contactar a Nano
Influencers que estén a favor del uso de productos para el cuidado del medio
ambiente, quienes se caracterizan por la calidad de seguidores que tienen y el
alcance que tienen a un nicho específico y que no son tan costosos como los
influencers.
- De acuerdo con la entrevista con la especialista en Publicidad y Marketing, la
venta de productos hechos de material reciclado va en aumento en nuestro país,
sin embargo, no se tiene mucho conocimiento de la fabricación de floreros con
material reciclado en la ciudad de Lima.

Figura 39. Entrevista a especialista N° 3.

Elaboración propia.

46
Objetivo 3: Conocer la demanda de los materiales para la fabricación de nuestro florero,
el nivel de competencia de los proveedores e identificar si hay productos competidores o
en su defecto productos sustitutos.

Sobre el abastecimiento:

¿A qué se dedica su empresa?

La empresa básicamente se dedica a la fabricación de envases, bobinas de cartón, papel

básico cortado para la elaboración de diversos tipos de papelería.

¿Cuál sería su principal fortaleza?

El abastecimiento de la materia prima. Hay muchas medianas, microempresas y

personas que se dedican a la recolección y selección de reciclaje de papel, cartón,
plástico y otros residuos inorgánicos.

Gracias a este flujo de recolección, la empresa tiene garantizado el abastecimiento.

¿Cuáles son los costos del reciclaje y cuánto cuesta las bobinas de cartón?

Hay algunos costos asociados en los cuales los principales son los costos de embalaje,
costos de flete y costos de estiba, estos conforman el 60% aproximadamente del proceso
de reciclaje, el 40% restante es un proceso industrial que no requiere mucha complejidad.

Lo que es el cartón por bobina de 100 kilos, cuesta alrededor de S/280.00

¿Cómo se capta la materia prima?

Estamos trabajando con varias asociaciones acá en Ate, San Juan de Lurigancho, Santa
Clara, etc. Muchas vienen desde el centro de Lima y también captamos materia traída
desde el interior del país.

¿Cuáles son sus principales procesos?

Para comenzar está el ingreso de las materias inorgánicas como papel, cartón y
cartoncillo, tenemos una primera zona de recepción donde se inspecciona la calidad en
cuanto a fibra, limpieza y humedad.

En el área de división de fibras, se separa las materias según su composición.

Finalmente llega, pasa por una faja donde se ingresa a una maquina donde pasan varios
procesos para tener la nueva materia.

¿Cuáles son los principales usos de este nuevo material?

47
Para comenzar esta el ingreso de las materias inorgánicas como papel, cartón y
cartoncillo, tenemos una primera zona de recepción donde se inspecciona la calidad en
cuanto a fibra, limpieza y humedad.

En el área de división de fibras, se separa las materias según su composición.

Finalmente llega pasa por una faja donde se ingresa a una maquina donde pasan varios
procesos para tener la nueva materia.

¿Quiénes son sus principales clientes?

Nuestros clientes son empresas consolidadas en el rubro dedicadas a la producción de

cajas, pallets, diversos tipos de papeles las cuales se distribuyen por canales de venta al
por mayor como para grandes almacenar o cadenas de tiendas de abastecimiento.

¿Atienden pedidos de pequeños volúmenes?

Ningún pedido o requerimiento siempre es pequeño porque tenemos el stock adecuado

para cada tipo de cliente y nos ajustamos a sus necesidades. El material puede ser
entregado entre 4 días a una semana desde recibida y aprobada la orden de compra.

Conclusiones:

- De acuerdo con la entrevista con el proveedor de cartón este recomienda que se

compre el cartón para la fabricación de los floreros por bobinas y no por planchas
porque de esa forma, el costo por materia prima disminuye.
- La compra de cartón por bobina de 100Kg está S/280.00, lo cual nos sale más
rentable considerando que la plancha de 1 pliego la conseguimos a S/3.80.
- El proveedor se abastece de proveedores pequeños y asociaciones que se
dedican a la recolección de cartón reciclado.
- Existen diversas empresas dedicadas en el rubro de la papelería proveniente del
reciclaje.
- Hay muchas empresas o microempresas dedicadas al recojo y selección del
material procesar, por lo que no existe peligro de desabastecimiento.
- El uso del material en general pasa a otras empresas que se encargan de
procesarla para obtener diversos tipos de papeles para diversos usos, también
para el package y embale de otros productos.
- Se puede obtener pequeños volúmenes para el abastecimiento de los materiales
con el que se elabora nuestro producto ECO FLOREROS, teniendo en cuenta que
la recepción de materia prima es entre 4 días a una semana de haberse aprobado
la orden de compra.

48
 Figura 40. Entrevista a especialista en cartones y papeles.
Elaboración propia.

4.1.4. Focus Group.

Ficha técnica del Focus Group.

Tabla 18.
Información del Focus Group.
Características Detalle
Fecha 26 de marzo de 2019
Lugar Av. Juan de Arona - San Isidro
Participantes De 25 a 45 años
Nro. de participantes 13
Lugar de residencia Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras, Jesús
María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, La
Molina, Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de
Miraflores.
Nivel socio económico B
Duración 1 hora
Objetivos del Focus Group Objetivo 1: conocer el perfil del cliente que comprará los
floreros teniendo en cuenta sus hábitos y preferencias
para cubrir su necesidad.
Objetivo 2: identificar las características de los floreros
que prefieren y el precio que pagarían por este; así como
también factores que influyen en su compra.
Objetivo 3: conocer sus opiniones sobre el logo, nombre
y slogan del producto.
Objetivo 4: conocer la aceptación de nuestros floreros
EcoVase y cuánto pagarían por este, puntos de mejora
sobre nuestro producto, modo de distribución.

Nota: Elaboración propia.

49
Con autorización de los participantes, se procedió a realizar la grabación de los
participantes. El video del focus group se puede encontrar en los siguientes enlaces:

Parte 1: https://youtu.be/YteYHvUvt8s

Parte 2: https://www.youtube.com/watch?v=caY_NCEx0Ac

Figura 41. Focus Group.

Elaboración propia.

50
 Figura 42. Focus Group.
Elaboración propia.

Conclusiones del Focus group:

Objetivo 1: Conocer el perfil del cliente que comprará los floreros teniendo en cuenta sus
hábitos y preferencias para cubrir su necesidad.

1. Todos tienen conciencia ambiental y se mostraron a favor de la fabricación de

productos con material reciclado. Asimismo, les pareció innovadora la idea de que
los floreros ECO FLOREROS trajeran como empaque bolsas hechas de tocuyo, las
cuales pueden reutilizar y darle otro uso.
2. Todos tienen floreros en sus casas y concuerdan en que es un objeto infaltable para
decoración de tu espacio personal, asimismo que les da más vida, a la parte opaca
de un espacio
3. Buscan diseños originales, que llamen la atención, variedad de modelos y tamaños
para que se coloquen de acuerdo al ambiente donde se pueda decorar; es decir; el
modelo que compran para decorar su sala normalmente no será el mismo diseño
que les gustaría para adornar el escritorio de su oficina, baño, etc.
4. Compran floreros normalmente trimestralmente o para una ocasión especial como
para regalo, por ejemplo.
5. Los floreros los compran en tiendas por departamento.

51
Objetivo 2: Identificar las características de los floreros que prefieren y el precio que
pagarían por este; así como también factores que influyen en su compra

1. Manifestaron que no les gusta los floreros hechos de material frágil como el yeso,
ya que los consideran demasiado frágiles y se rompen fácilmente.
2. Por temas de cuidado del medio ambiente, prefieren evitar el consumo de plástico;
por lo cual el que los floreros sean fabricados de un material eco amigable es un
factor que influye en su compra.
3. Sobre el precio que pagarían por un florero, indicaron que si les gusta podrían pagar
entre un rango de S/100.00 - S/150.00 siempre y cuando tengan un diseño
innovador, que no sea frágiles o se quiebren con el menor impacto (esto último lo
repitieron muchas veces).
4. Prefieren comprar floreros de tamaño mediano y grande.
Objetivo 3: Conocer sus opiniones sobre el logo, nombre y slogan del producto.

1. Cuando ven el logo lo primero que les inspira es venta de flores.

Piensan que es el logo de una florería, de un vivero, de algún producto de la marca
de los aromatizantes “Glade”, ya que resaltan más las flores que el “vase”, como si
las flores fueran el principal producto para la venta.
2. Indican que, si el logo sigue tendiendo “Vase”, a primera impresión el público
objetivo no la va a captar; ya que lo van a leer en español tal cual como se escribe;
es decir “vase”. No todos van a entender de inmediato que “eco base
3. Al inicio del proyecto la marca era “Eco Vase”
4. ” es florero en inglés. Crea confusión.
5. Todos concuerdan en que el logo no transmite el producto que vende.
6. Sobre los colores del logo, les parece “muy suavecitos” y consideran que deberían
tener colores más llamativos, como un verde más encendido, por ejemplo.
7. Sobre el slogan, indicaron que estaba OK.
8. Finalmente se cambió por “Eco Floreros”
Objetivo 4: Conocer la aceptación de nuestros floreros “Eco Floreros” y cuánto pagarían
por este, puntos de mejora sobre nuestro producto, modo de distribución:

1. El que se use una bolsa de tocuyo como empaque, les pareció muy novedoso y les
encantó la idea que sea reutilizable, asimismo concordaron en que es una buena
idea de que el logo vaya en blanco y negro en este, ya que transmite elegancia.
Aprobaron el empaque, sin embargo, enfatizaron nuevamente que el diseño del
logo debe cambiarse.

52
 2. Sobre nuestra colección de floreros “Paisajes y Animales”, los primeros comentarios
fueron: “me encanta”, “están lindos”.
Asimismo, llamaron su atención e indicaron que no habían visto antes floreros de
cartón reciclado y con ese tipo de diseños. Todos indicaron que los comprarían; sin
embargo, les gustaría ver algunos diseños con un pintado del florero de color
entero, algo más clásico.
Indicaron que pagarían máximo S/50.00 por el producto
3. Sobre nuestra colección de floreros “Vintage”, indicaron que les gusta y que
retransmite el concepto de producto eco amigable. Indicaron que pagarían entre
S/30.00 – S/35.00 por el producto
4. Sobre nuestra colección de floreros “Roses and Flowers”, comentaron que les
gustó, pero sugieren que también se fabriquen color entero sin craquelado, para
que puedan elegir libremente con qué tipo de flores decorar, ya que si tiene diseños
de flores como que limita a escoger las flores con las que combinará. Indicaron que
pagarían entre S/60.00 – S/80.00 por el producto.
5. Sugirieron que los floreros incluyan flores de diferentes modelos y que el usuario
final elija cual desea llevar para el florero que compre.
6. Algunos participantes manifestaban que sería ideal que se puedan poner en
nuestros floreros ECO FLOREROS agua para que mantengan vivas las flores
naturales y se busque algún material o tecnología que ayude con esto; sin embargo,
otros indicaban de que en nuestros floreros se pueden poner flores de tela, por
ejemplo, ya que las flores naturales no te duran toda la vida.
7. Sugirieron que en un futuro se saque colección de floreros personalizados con fotos
de uno mismo, floreros que tengan diseños con frases que resalten el
empoderamiento de la mujer, floreros que emanen aroma para colocar en los baños
como decoración.
8. Resaltaron que sería un paso gigante para “ECO FLOREROS” el lograr que se
puedan colocar agua para que se mantengan las flores naturales, ya que esto nos
haría tener una ventaja grande sobre nuestros competidores e incluso podríamos
cobrar más por el producto y definitivamente el público pagaría por eso.
Cambios aceptados:

1. Se mejorará el diseño del logo y colores

2. Se fabricará una nueva colección de floreros que permita tener como imagen una
foto personal
3. Se fabricará una nueva colección de floreros para decoración en el baño, que tendrá
aromatizador

53
Cambios rechazados

1. Incluir algún depósito interno en el florero para colocar agua y se puedan colocar
flores naturales, ya que se corre el riesgo que moje el producto y se arruine.
2. Ofrecer varios tipos de flores, ya que el core de nuestro negocio es la venta de
floreros y el diseñar y fabricar más modelos de flores generará que suba el precio
del producto
4.1.5. Encuestas

Gráficos de las encuestas al 100% (133 encuestados)

Sección 1: Preguntas Filtro.

1. ¿En qué distrito vive?

Tabla 19.
Resultados de la pregunta 1.
Distrito de residencia Respuestas Porcentaje
Santiago de Surco 18 14%
San Borja 12 9%
San Martín de Porras 11 8%
Jesús María 9 7%
Surquillo 9 7%
Lince 8 6%
Los Olivos 8 6%
Pueblo Libre 8 6%
Miraflores 7 5%
Otro 7 5%
San Miguel 7 5%
Magdalena 6 5%
La Molina 5 4%
Barranco 4 3%
San Juan de Miraflores 4 3%
Chorrillos 3 2%
Independencia 3 2%
San Isidro 2 2%
San Juan de Miraflores 2 2%
Total 133 100%
Nota: Elaboración propia.

54
 Distrito de residencia
20 18
18
16
14 12
11
12 9 9
10 8 8 8
7 7 7
8 6
5
6 4 4
3 3
4 2 2
2
0

Figura 43. Resultados de la pregunta 1.

Elaboración propia.

En esta primera pregunta de las 133 encuestados se filtra a las personas que no
pertenecen a los distritos señalados en nuestra segmentación quedando como
respuestas válidas 126. Asimismo, las gráficas nos muestran que la mayoría de las
personas viven en el distrito de Santiago de Surco con un 14% seguido de San Martín de
Porras y San Borja, los dos con entre 9% y 8% lo que nos demuestra lo disperso que está
el NSE B dentro de la ciudad de Lima.

2. ¿En qué rango de edad se encuentra?

Tabla 20
Resultados de la pregunta 2.
¿En qué rango de edad se encuentra? Respuestas Porcentaje
b) 31 - 35 años 48 38%
a) 25 – 30 años 42 33%
c) 36 – 40 años 19 15%
d) 41 – 45 años 15 12%
Otra edad 2 2%
Total 126 100%

Nota: Elaboración propia.

55
 ¿En qué rango de edad se encuentra?
2%

12%
b) 31 - 35 años
37% a) 25 – 30 años
15%
c) 36 – 40 años
d) 41 – 45 años
Otra edad
34%

Figura 44. Resultados de la pregunta 2.

Elaboración propia.

En la segunda pregunta se filtra las personas que no entran en el rango de edad

requerido, siendo estas 2 personas por lo que quedan 126 respuestas válidas. De estas
la mayoría de las personas encuestadas responde al rango entre 31 y 35 años (37%) y
las que tienen entre 25 y 30 años (34%) quienes pertenecen a la generación de los
millenials, los cuales están más habituados a interactuar con las plataformas online.

3. ¿Cuál es el promedio aproximado de sus ingresos?

Tabla 21
Resultados de la pregunta 3.
¿Cuál es el promedio aproximado de sus ingresos? Respuestas Porcentaje
a) S/ 3,001 a S/ 4,000 63 51%
b) S/. 4,001 a S/ 5,000 29 23%
c) S/ 5,001 a S/ 6,000 27 22%
Otro 5 4%
Total 124 100%
Nota: Elaboración propia.

56
 ¿Cuál es el promedio aproximado de sus
ingresos?
4%

22%
a) S/ 3,001 a S/ 4,000
b) S/. 4,001 a S/ 5,000
51%
c) S/ 5,001 a S/ 6,000
Otro

23%

Figura 45. Resultados de la pregunta 3.

Elaboración propia.

En esta pregunta se filtra las personas que cumplen con un ingreso promedio del NSE B,
quedando como respuestas válidas 124. El promedio de ingresos preponderante, con
más de la mitad de los encuestados 51%, es de 3000 a 4000 soles. Los otros dos rangos
tienen una cantidad de porcentaje entre 23% y 22%.

4. Género.
Tabla 22.
Resultados de la pregunta 4.
Género Respuestas Porcentaje
Masculino 61 51%
Femenino 58 49%
Total 119 100%
Nota: Elaboración propia.

Género

Masculino
49% 51%
Femenino

Figura 46. Resultados de la pregunta 4.

Elaboración propia.

57
Hay una diferencia mínima entre el género de los encuestados, siendo mayor por un
pequeño margen el género masculino (51%)

5. ¿Cuál es su estado civil?

Tabla 23
Resultados de la pregunta 5.
¿Cuál es su estado civil? Respuestas Porcentaje
a) Soltero 62 52%
b) Casado 36 30%
c) Conviviente 16 13%
e) Divorciado 4 3%
d) Viudo 1 1%
Total 119 100%
Nota: Elaboración propia.

¿Cuál es su estado civil?

3% 1%

14%
a) Soltero
b) Casado
c) Conviviente
52%
e) Divorciado
30%
d) Viudo

Figura 47. Resultados de la pregunta 5.

Elaboración propia.

Más de la mitad de los encuestados (52%) son solteros, seguido por un 30% por las
personas casadas.

Sección 2: Perfil del consumidor

6. ¿Tiene como preferencia de consumo la compra de productos reciclados? (MD)

Tabla 24
Resultados de la pregunta 6.
¿Tiene como preferencia de consumo la compra de productos Respuestas Porcentaje
reciclados?
a) Sí 113 95%
b) No 6 5%
Total 119 100%

Nota: Elaboración propia.

58
 ¿Tiene como preferencia de consumo la
compra de productos reciclados?
5%

a) Sí
b) No

95%

Figura 48. Resultados de la pregunta 6.

Elaboración propia.

Esta pregunta nos sirve como filtro para determinar la diferencia entre las personas que
consumen productos reciclados y las que no. La mayoría de encuestados (95%) prefiere
consumir productos reciclados.

7. ¿Estaría dispuesto a comprar floreros hechos de material reciclado? (MD)

Tabla 25
Resultados de la pregunta 7.
¿Estaría dispuesto a comprar floreros hechos de material reciclado? Respuestas Porcentaje
a) Sí 106 94%
b) No 7 6%
Total 113 100%
Nota: Elaboración propia.

¿Estaría dispuesto a comprar floreros hechos de

material reciclado?

6%

a) Sí
b) No

94%

Figura 49. Resultados de la pregunta 7.

Elaboración propia.

59
A partir de esta etapa de la encuesta hacemos el filtro de las personas que realmente
comprarían un florero de material reciclado, teniendo así a 106 personas que estarían
dispuestas a comprar los cuáles serían las encuestas válidas.

8. ¿De qué material prefiere el florero a adquirir? (puede elegir más de una opción)
Tabla 26
Resultados de la pregunta 8.
¿De qué material prefiere el florero a adquirir? Respuestas Porcentaje
b) Cerámica 44 41%
a) Vidrio 29 28%
e) Barro 20 19%
f) Plástico 7 7%
c) Plata 5 5%
Total 106 100%
Nota: Elaboración propia.

¿De qué material prefiere el florero a adquirir?

5%
7%
b) Cerámica

41% a) Vidrio
19%
e) Barro
f) Plástico
c) Plata
28%

Figura 50. Resultados de la pregunta 7.

Elaboración propia.

Teniendo en cuenta que es una pregunta con una opción de respuesta múltiple, la cual se
distribuyó equitativamente, la mayoría elige como material la cerámica: 41%, seguido del
vidrio con 28% y el barro con 19%.

9. ¿Qué forma de floreros usted prefiere?

Tabla 27
Resultados de la pregunta 9.
¿Qué forma de floreros usted prefiere? Respuestas Porcentaje
a) Ovalados 35 33%
e) Forma de botella 22 21%
c) Cilíndricos 19 18%
b) Alargados rectangulares 17 16%
d) Piramidal 9 8%
f) Cúbicos 4 4%
Total 106 100%
Nota: Elaboración propia.

60
 ¿Qué forma de floreros usted prefiere?
4%
a) Ovalados
8%
e) Forma de botella
33%
16%
c) Cilíndricos

b) Alargados
18% rectangulares
21%
d) Piramidal

Figura 51. Resultados de la pregunta 9.

Elaboración propia.

La mayoría de los encuestados (33%) prefiere el modelo ovalado, mientras el 21%

prefiere la forma de botella seguido por los cilíndricos que son el 18%.

10. De la respuesta elegida en la pregunta anterior ¿Qué tamaño es el de su

preferencia? (PROD)
Tabla 28
Resultados de la pregunta 10.
De la respuesta elegida en la pregunta anterior ¿Qué tamaño es el de su Respuestas Porcentaje
preferencia?
b) Mediano (tamaño de una hoja A4) 79 75%
c) Grande (tamaño de dos pliegos de papel lustre) 14 13%
a) Pequeño (tamaño de la mitad de una hoja A4) 13 12%
Total 106 100%

Nota: Elaboración propia.

61
 ¿Qué tamaño es el de su preferencia?

12% b) Mediano (tamaño de

una hoja A4)

13% c) Grande (tamaño de

dos pliegos de papel
lustre)
a) Pequeño (tamaño de
75%
la mitad de una hoja A4)

Figura 52. Resultados de la pregunta 10.

Elaboración propia.

La gran mayoría de los encuestados (75%) prefiere un tamaño mediano, que haciendo
una comparación con el tamaño de una hoja A4. En segundo lugar, el preferido es el
florero de tamaño grande con 13%.

11. Del tamaño elegido en la pregunta anterior, ¿cuánto usted paga por un florero?
Marcar con una “X” en el cuadro la alternativa de su preferencia (PRECIO)
Tabla 29
Resultados de la pregunta 11.
Preferencia Entre S/ 30 Entre S/ 51 y Entre S/ 71 y Entre S/91 y Más de Total
y S/ 50 S/ 70 S/ 90 S/110 S/ 111

Pequeño 11 2 13
Mediano 29 33 10 3 4 79
Grande 1 1 4 4 4 14
Nota: Elaboración propia.

Preferencia por tamaño

35
30
25
20 Pequeño
15 Mediano
10
Grande
5
0
Entre S/ 30 y S/ Entre S/ 51 y S/ Entre S/ 71 y S/ Entre S/91 y Más de S/ 111
50 70 90 S/110

Figura 53. Resultados de la pregunta 11.

Elaboración propia.

62
En el modelo pequeño el precio sugerido por mayoría está en el rango entre S/ 30 y S/ 50
soles. En el modelo mediano no hay mucha diferencia entre la gente que eligió el rango
entre S/ 30 y S/ 50 soles y S/ 51 y S/ 70 soles, sin embargo, también hubo 10 personas
que eligieron el rango entre S/ 71 y S/ 90 soles. En el modelo grande los rangos de
precios elegidos por la mayoría son entre S/ 71 y S/ 90 soles y S/ 91 y S/ 110 soles.

12. Del tamaño elegido en la pregunta 11 ¿Cuántos floreros compra anualmente?

(FC)
Tabla 30
Resultados de la pregunta 12.
12. Del tamaño elegido en la pregunta 10 ¿Cuántos floreros compra Respuestas Porcentaje
anualmente?
a) 1 - 2 77 73%
b) 3 – 4 27 25%
d) 7 a más 2 2%
c) 5 - 6 0 0%
Total 106 100%

Nota: Elaboración propia.

¿Cuántos floreros compra anualmente?

2% 0%

25% a) 1 - 2
b) 3 – 4
d) 7 a más
c) 5 - 6
73%

Figura 54. Resultados de la pregunta 12.

Elaboración propia.

La frecuencia de compra anual de los floreros es mayoritariamente entre el rango de 1 a

2: 73%, seguido por el rango de 3 a 4 con un 25%. Cabe señalar que no hubo
encuestados que eligieron el rango de 5 a 6; sin embargo, sí hubieron dos personas que
eligieron comprar más de 7 floreros.

63
 13. ¿Dónde adquiere los floreros? (Puede marcar más de una opción) (PLAZA)
Tabla 31
Resultados de la pregunta 13.
¿Dónde adquiere los floreros? (Puede marcar más de una opción) Respuestas Porcentaje
b) Centros Comerciales 39 37%
c) Mercados 23 22%
d) Galerías 14 13%
f) Florerías 12 11%
a) Cadenas de supermercados 11 10%
e) Ferias independientes 6 6%
Total 106 100%
Nota: Elaboración propia.

¿Dónde adquiere los floreros?

b) Centros Comerciales
6%
11% c) Mercados

37% d) Galerías
11%
f) Florerías

13% a) Cadenas de
supermercados
e) Ferias independientes
22%

Figura 55. Resultados de la pregunta 13.

Elaboración propia.

Teniendo como premisa que la pregunta tenía una opción múltiple de respuesta, la cual
fue distribuida equitativamente, la mayoría de encuestados prefiere adquirir floreros en
centros comerciales: 37%. Lo siguen los mercados con 22%, finalmente, casi con igual
porcentaje de preferencia las galerías y las florerías se sitúan en el 11% y 13%
respectivamente.

14. Usualmente, ¿Dónde coloca el florero que compra? (PROD)

Tabla 32
Resultados de la pregunta 14.
14. Usualmente, ¿Dónde coloca el florero que compra? Respuestas Porcentaje
a) Sala 84 79%
b) Habitación 13 12%
c) Oficina 6 6%
c) Baño 3 3%
Total 106 100%

Nota: Elaboración propia.

64
 Usualmente, ¿Dónde coloca el florero que compra?
3%

6%

12%
a) Sala
b) Habitación
c) Oficina
c) Baño

79%

Figura 56. Resultados de la pregunta 14.

Elaboración propia.

La gran mayoría coloca los floreros en su sala: 79%. Le siguen con un 12% la habitación
y la oficina con 6%. El porcentaje de las personas que ponen florero en su baño es
mínimo: 3%.

15. Especifique los colores que le agradan para sus floreros (Puede marcar más de
una opción) (PROD)
Tabla 33
Resultados de la pregunta 15.
Especifique los colores que le agradan para sus floreros Respuestas Porcentaje
b) Blanco 28 26%
a) Azul 21 20%
e) Verde 21 20%
c) Negro 18 17%
d) Marrón 7 7%
h) Rosado 5 4%
f) Naranja 2 2%
g) Amarillo 2 2%
i) Otro 2 2%
Total 106 100%
Nota: Elaboración propia.

65
 colores que le agradan para sus floreros
i) Otro 2%
g) Amarillo 2%
f) Naranja 2%
h) Rosado 4%
d) Marrón 7%
c) Negro 17%
e) Verde 20%
a) Azul 20%
b) Blanco 26%
0 5 10 15 20 25 30

Figura 57. Resultados de la pregunta 15.

Elaboración propia.

Esta pregunta con opción múltiple de respuesta dio como resultado que el color que más
gustan los encuestados para elegir un florero es el blanco: 26%, seguidos muy de cerca
por los colores azul, verde y negro, con un 20%, 20% y 17% respectivamente.

16. ¿A qué medios accede para para enterarse de las novedades de su marca de
preferencia? (Opción múltiple)) (PROM)
Tabla 34
Resultados de la pregunta 16.
16. ¿A qué medios accede para para enterarse de las novedades de su marca Respuestas Porcentaje
de preferencia?
a) Redes sociales 67 63%
d) Página web 21 20%
b) TV y Radio 8 8%
c) Paneles Publicitarios 5 5%
e) E-mail 5 5%
Total 106 100%
Nota: Elaboración propia.

66
 ¿A qué medios accede?

e) E-mail

c) Paneles Publicitarios

b) TV y Radio

d) Página web

a) Redes sociales

0 10 20 30 40 50 60 70 80

Figura 58. Resultados de la pregunta 16.

Elaboración propia.

La gran mayoría de encuestados, 63%, eligió las Redes Sociales como primer medio
para informarse de novedades de floreros. El segundo medio elegido fue las páginas web
con un 20%.

17. ¿En qué meses del año compra floreros de su marca favorita? (EST)
Tabla 35
Resultados de la pregunta 17.
¿En qué meses del año compra floreros de su marca favorita? Respuestas Porcentaje
Enero - Febrero 29 27%
Marzo - Abril 18 17%
Julio - Agosto 18 17%
Septiembre - Octubre 15 15%
Mayo - Junio 13 13%
Noviembre - Diciembre 13 13%
Total 106 100%

Nota: Elaboración propia.

¿En qué meses del año compra floreros de su

marca favorita?

12% Enero - Febrero

27% Marzo - Abril
12%
Julio - Agosto
Septiembre - Octubre
15%
17% Mayo - Junio
Noviembre - Diciembre
17%

67
Figura 59. Resultados de la pregunta 17.
Elaboración propia.

De las opciones múltiples que se distribuyeron equitativamente, se observó que del año
sobresalen los meses de enero – febrero, marzo – abril y Julio - Agosto con 27%, 17%
respectivamente.

Sección 3: Preguntas que validan el producto

18. ¿Compraría los productos de Eco Floreros?

Tabla 36
Resultados de la pregunta 18.
¿Compraría los productos de Eco Floreros? Respuestas Porcentaje
a) Sí 101 95%
b) No 5 5%
Total 106 100%
Nota: Elaboración propia.

¿Compraría los productos de Eco

Floreros?
5%

a) Sí
b) No

95%

Figura 60. Resultados de la pregunta 18.

Elaboración propia.

Cinco personas no comprarían los floreros (5%), por lo que a partir de este filtro quedan
101 respuestas válidas.

19. De nuestro catálogo de productos, ¿cuál de nuestras colecciones de floreros le

gustaría comprar? (PROD)

68
Tabla 37
Resultados de la pregunta 19.
Datos Respuestas Porcentaje
Baños y esencias 23 23%
Paisajes y animales 21 21%
Vintage 20 20%
Roses and flores 20 20%
Foto florero 17 17%
Total 101 100%

Nota: Elaboración propia.

¿cuál de nuestras colecciones de floreros le

gustaría comprar?

17%
22% Baños y esencias
Paisajes y animales
Vintage
20%
Roses and flowers
21%
Foto florero
20%

Figura 61. Resultados de la pregunta 19.

Elaboración propia.

Del total de encuestados, el 22% prefiere la colección Baños y esencias, el 21% paisajes
y animales, las colecciones Vintage y Roses and Flowers tienen igual preferencia con el
20%, el 17% restante optó por el Foto florero.

20. Si marcó la colección Foto floreros, ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por este
florero? (PRECIO)
Tabla 38
Resultados de la pregunta 20.
Dato Respuestas Porcentaje
S/.31.00 a S/.50.00 9 53%
Menos de S/. 30.00 6 35%
S/.51.00 a S/.70.00 1 6%
S/.71.00 a S/.90.00 1 6%
S/ 91 a más 0 0%
Total 17 100%
Nota: Elaboración propia.

69
 ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por un Foto
florero?
0%

6%
6%
S/.31.00 a S/.50.00
Menos de S/. 30.00
S/.51.00 a S/.70.00
35% 53%
S/.71.00 a S/.90.00
S/ 91 a más

Figura 62. Resultados de la pregunta 20.

Elaboración propia.

Las personas que eligieron este tipo de florero en su mayoría pagarían entre 31 y 50
soles, con un 53%. Luego un 35% pagaría menos de 30 soles, Finalmente el 6%%
pagaría entre 51 y 70 soles.

21. Si marcó la colección Baño y Esencias ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por este
florero? (PRECIO)
Tabla 39
Resultados de la pregunta 21.
Dato Respuestas Porcentaje
S/.26.00 a S/.45.00 11 48%
Menos de S/.25.00 5 22%
S/.46.00 a S/.65.00 4 17%
S/ 86.00 a más 3 13%
S/ 66.00 a S/ 85.00 0 0%
Total 23 100%
Nota: Elaboración propia.

70
 ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por un
florero Baño y esencias?
0%

13%

S/.26.00 a S/.45.00
Menos de S/.25.00
17% 48%
S/.46.00 a S/.65.00
S/ 86.00 a más
S/ 66.00 a S/ 85.00

22%

Figura 63. Resultados de la pregunta 21.

Elaboración propia.

Las personas que eligieron este tipo de florero en su mayoría pagarían entre 26 y 45
soles, con un 48%. Luego un 22% pagaría menos de 25 soles y finalmente entre 46 y 65
soles por el producto pagarían un 17% de los encuestados.

22. Si marcó la colección Vintage, ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por este florero?
(PRECIO)
Tabla 40
Resultados de la pregunta 22.
Dato Respuestas Porcentaje
S/.31.00 a S/.50.00 9 45%
S/.51.00 a S/.70.00 8 40%
Menos de S/. 30.00 3 15%
S/.71.00 a S/.90.00 0 0%
S/ 91 a más 0 0%
Total 20 100%
Nota: Elaboración propia.

71
 ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por un
florero Vintage?
0% 0%

15% S/.31.00 a S/.50.00

S/.51.00 a S/.70.00
45%
Menos de S/. 30.00
S/.71.00 a S/.90.00
40%
S/ 91 a más

Figura 64. Resultados de la pregunta 22.

Elaboración propia.

Las personas que eligieron este tipo de florero en su mayoría pagarían entre 31 y 70
soles, con un 85% en total, Luego un 15% pagaría menos de 30 soles por el producto.

23. Si marcó la colección Paisajes y Animales, ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por
este florero? (PRECIO)
Tabla 41
Resultados de la pregunta 23.
Dato Respuestas Porcentaje
S/.36.00 a S/.45.00 10 48%
S/.46.00 a S/.55.00 7 33%
S/.56.00 a S/.65.00 2 10%
Menos de S/. 35.00 1 5%
S/ 66 a más 1 5%
Total 21 100%
Nota: Elaboración propia.

72
 ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por un florero
Paisajes y animales?

5% 5%

S/.36.00 a S/.45.00
9%
S/.46.00 a S/.55.00
48%
S/.56.00 a S/.65.00
Menos de S/. 35.00
33%
S/ 66 a más

Figura 65. Resultados de la pregunta 23.

Elaboración propia.

Las personas que eligieron este tipo de florero en su mayoría pagarían entre 36 y 45
soles, con un 48%. Luego un 337% pagaría entre 46 y 55 soles. Finalmente, el 5%
pagaría menos de 35 soles.

24. Si marcó la colección Roses and Flowers, ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por
este florero? (PRECIO)
Tabla 42
Resultados de la pregunta 24.
Dato Respuestas Porcentaje
S/. 41.00 a S/. 60.00 7 35%
S/. 61.00 a S/. 80.00 6 30%
Menos de S/. 40.00 4 20%
S/ 101.00 a más 2 10%
S/. 81.00 a S/. 100.00 1 5%
Total 20 100%
Nota: Elaboración propia.

73
 ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por un florero
Roses and Flowers?

5%
10%
S/. 41.00 a S/. 60.00
35%
S/. 61.00 a S/. 80.00
20% Menos de S/. 40.00
S/ 101.00 a más
S/. 81.00 a S/. 100.00
30%

Figura 66. Resultados de la pregunta 24.

Elaboración propia.

Las personas que eligieron este tipo de florero en su mayoría pagarían entre 41 y 60
soles, con un 35%. Luego un 30% pagarían entre 61 y 80 soles. Finalmente, solo un 5%
pagaría entre 81 y 100 soles.

25. De la colección elegida, ¿Cuántos de nuestros floreros compraría al año? (FC)

Tabla 43
Resultados de la pregunta 25.
Dato Respuestas Porcentaje
a) 1 - 2 82 81%
b) 3 - 4 17 17%
c) 5 - 6 1 1%
d) Más de 7 1 1%
Total 101 100%
Nota: Elaboración propia.

74
 ¿Cuántos de nuestros floreros compraría al
año?
1% 1%

17%
a) 1 - 2
b) 3 - 4
c) 5 - 6
d) Más de 7
81%

Figura 67. Resultados de la pregunta 25.

Elaboración propia.

La gran mayoría con un 81% de encuestados compraría nuestros floreros de 1 a 2 veces

al año, de 3 a 4 lo haría en un 17% de encuestados mientras que solo un 1% lo haría de
5 a 6 veces al igual que la opción de más de 7 veces al año.

26. ¿Dónde le gustaría adquirir los Eco Floreros? (Puede marcar más de una opción)
(PLAZA)
Tabla 44
Resultados de la pregunta 26.
Dato Respuestas Porcentaje
e) Tienda virtual 64 63%
c) C.C. Plaza Hogar (Surquillo) 16 15%
d) C.C. Jesús María 13 13%
b) C.C. El Edén (Monterrico, Surco) 6 6%
a) C.C. Fiori (Independencia) 3 3%
Total 101 100%

Nota: Elaboración propia.

75
 ¿Dónde le gustaría adquirir los Eco Floreros?
3%
e) Tienda virtual
6%
c) C.C. Plaza Hogar
13% (Surquillo)
d) C.C. Jesús María

15% b) C.C. El Edén

63% (Monterrico, Surco)
a) C.C. Fiori
(Independencia)

Figura 68. Resultados de la pregunta 26.

Elaboración propia.

Como opción para comprar los floreros la gente encuestada en su mayoría prefiere la
tienda virtual que tiene el 63%. Le sigue con un 15% el Centro comercial Plaza hogar, por
otro lado el 13% eligió el C.C. Jesús María.

27. ¿Qué medios prefiere para enterarse de las novedades de los productos de Eco
Floreros? (Opción múltiple) (PROM)
Tabla 45
Resultados de la pregunta 27.
Datos Respuestas Porcentaje
b) Facebook 78 78%
c) Página web 12 12%
a) Instagram 7 7%
d) E-mail (mail list) 3 3%
Total general 101 100%

Nota: Elaboración propia.

76
 ¿Qué medios prefiere para enterarse de las
novedades de los productos de Eco
Floreros?
3%

7%
b) Facebook
12%
c) Página web
a) Instagram
d) E-mail (mail list)
78%

Figura 69. Resultados de la pregunta 27.

Elaboración propia.

La opción más elegida para enterarse de nuestros floreros es Facebook, con un 78% de
encuestados. En segundo lugar, con un 32.4%, aparece la página web, lo que habla de la
importancia de las Redes Sociales en este rubro lo que se refleja en la elección por
Instagram en un 7%. Finalmente, con un 3% en aparecen los emails.

4.2. Demanda y oferta.

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Basado en los criterios de segmentación, se hizo el cálculo del mercado potencial,

utilizando la fórmula: Población proyectada x % de edad (25 a 45 años) x % del NSE B,
para el año 0 se tiene 352, 594 personas.

Tabla 46
Tasas de crecimiento.
Año Tasa de Crecimiento (%)
2020 1.01
2021 0.99
2022 0.97
2023 0.95
2024 0.93
Nota: Elaboración propia.

77
Tabla 47
Mercado potencial del año 0.
Año 0
Zona Distrito Población total Año 0 NSE "B" Entre 25 - 45 años (%) Total Año 0
2 Los Olivos 384,711 28% 30% 32,662
San Martín de Porras 729,974 28% 57,843
Independencia 220,372 31% 19,333
6 Jesús María 71,680 58% 29% 12,077
Lince 49,064 31% 8,837
Pueblo Libre 76,129 28% 12,385
San Miguel 137,247 30% 23,922
Magdalena 54,925 29% 9,254
7 San Borja 112,712 43% 31% 15,094
San Isidro 53,460 29% 6,697
Miraflores 81,619 31% 10,930
La Molina 179,785 28% 21,747
Surco 357,577 29% 44,797
8 Surquillo 91,474 29% 31% 8,252
Chorrillos 336,054 30% 29,338
Barranco 28,970 37% 3,119
San Juan de Miraflores 415,870 30% 36,305
Total 3,381,623 TOTAL 352,594
Nota: Elaboración propia.

Tabla 48
Mercado potencial del año 1 al año 5.
Mercado Potencial (resumen)
Zona Distrito MP al 2020 MP al 2021 MP al 2022 MP al 2023 MP al 2024
2 Los Olivos 32,992 33,648 34,637 35,972 37,676
San Martín de Porras 58,429 59,590 61,341 63,706 66,722
Independencia 19,529 19,917 20,502 21,293 22,301
6 Jesús María 12,200 12,442 12,808 13,301 13,931
Lince 8,926 9,104 9,371 9,733 10,193
Pueblo Libre 12,510 12,759 13,134 13,640 14,286
San Miguel 24,164 24,645 25,369 26,347 27,594
Magdalena 9,348 9,534 9,814 10,192 10,675
7 San Borja 15,247 15,550 16,007 16,624 17,411
San Isidro 6,765 6,900 7,102 7,376 7,726
Miraflores 11,041 11,261 11,591 12,038 12,608
La Molina 21,967 22,404 23,062 23,951 25,085
Surco 45,251 46,150 47,506 49,338 51,674
8 Surquillo 8,335 8,501 8,751 9,088 9,519
Chorrillos 29,634 30,224 31,112 32,311 33,841
Barranco 3,151 3,213 3,308 3,435 3,598
San Juan de Miraflores 36,673 37,402 38,501 39,985 41,878
Total 356,162 363,243 373,916 388,331 406,718
Nota: Elaboración propia.

78
En el primer año del proyecto el mercado disponible es de 356,162 personas, y en el año
5 será de 406,718

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para estimar el mercado disponible se utilizaron las preguntas 6 y 7 de la encuesta, se

tomó el porcentaje de a opción “Si”, de esta manera, la fórmula a utilizar es: Mercado
potencial x 95% x 5%, esto es para cada año.

Tabla 49
Resultados de la pregunta nro. 6
opción n° de respuestas %
Sí 113 95%
No 6 5%
Total 119 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 50
Resultados de la pregunta nro. 7.
opción n° de respuestas %
Sí 106 94%
No 7 6%
Total 113 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 51
Mercado disponible del proyecto.
Mercado Disponible
Zona Distritos MD al 2020 MD al 2021 MD al 2022 MD al 2023 MD al 2024
2 Los Olivos 29,388 29,972 30,853 32,043 33,560
San Martín de Porras 52,046 53,080 54,640 56,746 59,433
Independencia 17,395 17,741 18,263 18,967 19,865
6 Jesús María 10,867 11,083 11,409 11,848 12,409
Lince 7,951 8,109 8,348 8,669 9,080
Pueblo Libre 11,143 11,365 11,699 12,150 12,725
San Miguel 21,524 21,952 22,597 23,469 24,580
Magdalena 8,327 8,492 8,742 9,079 9,509
7 San Borja 13,581 13,851 14,258 14,808 15,509
San Isidro 6,026 6,146 6,327 6,570 6,882
Miraflores 9,835 10,030 10,325 10,723 11,231
La Molina 19,567 19,956 20,542 21,334 22,345
Surco 40,307 41,109 42,316 43,948 46,029
8 Surquillo 7,425 7,572 7,795 8,095 8,479
Chorrillos 26,397 26,922 27,713 28,781 30,144
Barranco 2,807 2,862 2,946 3,060 3,205
San Juan de Miraflores 32,667 33,316 34,295 35,617 37,303
Total MD 317,254 323,561 333,068 345,908 362,287
Nota: Elaboración propia.

79
El mercado disponible para nuestro proyecto es de 317, 254 personas para el año 1 y
362,287 para el año 5. Luego, tenemos el resumen del mercado potencial y mercado
disponible.

Tabla 52
Mercado potencial y mercado disponible.
Resumen de Mercados
Mercado 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado Potencial 356,162 363,243 373,916 388,331 406,718
Mercado Disponible 317,254 323,561 333,068 345,908 362,287
Nota: Elaboración propia.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para estimar el mercado efectivo se utilizó la pregunta 18 de la encuesta, se tomó el

porcentaje de a opción “Si”, de esta manera, la fórmula a utilizar es: Mercado disponible x
95%, se aplica a cada año.

Tabla 53
Resultados de la pregunta nro.18.
opción n° de respuestas %
Si 101 95%
No 5 5%
Total 106 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 54
Mercado efectivo del proyecto.
Mercado Efectivo
Zona Distritos ME al 2020 ME al 2021 ME al 2022 ME al 2023 ME al 2024
2 Los Olivos 28,002 28,559 29,398 30,531 31,977
San Martín de Porras 49,591 50,576 52,063 54,070 56,630
Independencia 16,575 16,904 17,401 18,072 18,928
6 Jesús María 10,354 10,560 10,870 11,289 11,824
Lince 7,576 7,727 7,954 8,260 8,652
Pueblo Libre 10,618 10,829 11,147 11,577 12,125
San Miguel 20,509 20,917 21,531 22,362 23,420
Magdalena 7,934 8,092 8,329 8,651 9,060
7 San Borja 12,941 13,198 13,586 14,110 14,778
San Isidro 5,742 5,856 6,028 6,261 6,557
Miraflores 9,371 9,557 9,838 10,217 10,701
La Molina 18,644 19,015 19,574 20,328 21,291
Surco 38,406 39,169 40,320 41,875 43,858
8 Surquillo 7,075 7,215 7,427 7,714 8,079
Chorrillos 25,152 25,652 26,406 27,424 28,722
Barranco 2,674 2,727 2,807 2,916 3,054
San Juan de Miraflores 31,126 31,744 32,677 33,937 35,544
Total ME 302,289 308,298 317,357 329,592 345,198
Nota: Elaboración propia.

80
El mercado efectivo para nuestro proyecto es de 302, 289 personas para el año 1 y
345,198 para el año 5. Luego, en la siguiente tabla se observa el resumen de los
mercados.

Tabla 55
Mercado efectivo del proyecto.
Resumen de Mercados
Mercado 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado Potencial 356,162 363,243 373,916 388,331 406,718
Mercado Disponible 317,254 323,561 333,068 345,908 362,287
Mercado Efectivo 302,289 308,298 317,357 329,592 345,198
Nota: Elaboración propia.

Una vez calculado el mercado efectivo del proyecto, usamos las respuestas de las
preguntas 19 a la 24 de la encuesta para calcular el mercado efectivo por producto. La
fórmula a usar es Mercado efectivo total x % de cada producto elegido x el % del precio
de cada producto. En el caso del precio, la respuesta elegida será la “c” que está
ubicada en el tercer lugar.

Tabla 56
Resultados de la pregunta 19.
opción n° de respuestas %

Foto florero 17 17%

baños y esencias 23 23%
Vintage 20 20%
paisajes y animales 21 21%
Roses and flowers 20 20%
Total 101 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 57
Resultados de la pregunta 20.
opción n° de respuestas %
Menos de S/. 30.00 6 35.29%
S/.31.00 a S/.50.00 9 52.94%
S/.51.00 a S/.70.00 1 5.88%
S/.71.00 a S/.90.00 1 5.88%
S/ 91 a más 0 0.00%
Total 17 100%
Nota: Elaboración propia.

81
Tabla 58
Resultados de la pregunta 21.
opción n° de respuestas %
Menos de S/.25.00 5 21.74%
S/.26.00 a S/.45.00 11 47.83%
S/.46.00 a S/.65.00 4 17.39%
S/ 66.00 a S/ 85.00 3 13.04%
S/ 86.00 a más 0 0.00%
Total 23 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 59
Resultados de la pregunta 22.
opción n° de respuestas %
Menos de S/. 30.00 3 15.00%
S/.31.00 a S/.50.00 9 45.00%
S/.51.00 a S/.70.00 8 40.00%
S/.71.00 a S/.90.00 0 0.00%
S/ 91 a más 0 0.00%
Total 20 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 60
Resultados de la pregunta 23.
opción n° de respuestas %
Menos de S/. 35.00 1 4.76%
S/.36.00 a S/.45.00 10 47.62%
S/.46.00 a S/.55.00 7 33.33%
S/.56.00 a S/.65.00 2 9.52%
S/ 66 a más 1 4.76%
Total 21 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 61
Resultados de la pregunta 24.
opción n° de respuestas %
Menos de S/. 40.00 4 20.00%
S/. 41.00 a S/. 60.00 7 35.00%
S/. 61.00 a S/. 80.00 6 30.00%
S/. 81.00 a S/. 100.00 1 5.00%
S/ 101.00 a más 2 10.00%
Total 20 100%
Nota: Elaboración propia.

82
Tabla 62
Mercado efectivo de Foto floreros.
Mercado Efectivo de Foto floreros
Zona Distritos 2020 2021 2022 2023 2024
2 Los Olivos 277 283 291 302 317
San Martín de Porras 491 501 515 535 561
Independencia 164 167 172 179 187
6 Jesús María 103 105 108 112 117
Lince 75 77 79 82 86
Pueblo Libre 105 107 110 115 120
San Miguel 203 207 213 221 232
Magdalena 79 80 82 86 90
7 San Borja 128 131 135 140 146
San Isidro 57 58 60 62 65
Miraflores 93 95 97 101 106
La Molina 185 188 194 201 211
Surco 380 388 399 415 434
8 Surquillo 70 71 74 76 80
Chorrillos 249 254 261 272 284
Barranco 26 27 28 29 30
San Juan de Miraflores 308 314 324 336 352
Total 2,993 3,052 3,142 3,263 3,418
Nota: Elaboración propia.

El mercado efectivo para los foto floreros es de 2,993 personas para el año 1 y 3,418
para el año 5.

Tabla 63
Mercado efectivo de Baño y esencias.
Mercado Efectivo de Baño & Esencias
Zona Distritos 2020 2021 2022 2023 2024
2 Los Olivos 1,109 1,131 1,164 1,209 1,266
San Martín de Porras 1,964 2,003 2,062 2,141 2,243
Independencia 656 669 689 716 750
6 Jesús María 410 418 431 447 468
Lince 300 306 315 327 343
Pueblo Libre 421 429 441 458 480
San Miguel 812 828 853 886 928
Magdalena 314 320 330 343 359
7 San Borja 513 523 538 559 585
San Isidro 227 232 239 248 260
Miraflores 371 379 390 405 424
La Molina 738 753 775 805 843
Surco 1,521 1,551 1,597 1,658 1,737
8 Surquillo 280 286 294 305 320
Chorrillos 996 1,016 1,046 1,086 1,138
Barranco 106 108 111 115 121
San Juan de Miraflores 1,233 1,257 1,294 1,344 1,408
Total 11,972 12,210 12,569 13,053 13,671
Nota: Elaboración propia.

83
El mercado efectivo para baño y esencias es de 11,972 personas para el año 1 y 13,671
para el año 5.

Tabla 64
Mercado efectivo de Vintage.
Mercado Efectivo de Vintage
Zona Distritos 2020 2021 2022 2023 2024
2 Los Olivos 2,218 2,262 2,329 2,418 2,533
San Martín de Porras 3,928 4,006 4,124 4,283 4,486
Independencia 1,313 1,339 1,378 1,431 1,499
6 Jesús María 820 836 861 894 937
Lince 600 612 630 654 685
Pueblo Libre 841 858 883 917 960
San Miguel 1,624 1,657 1,705 1,771 1,855
Magdalena 628 641 660 685 718
7 San Borja 1,025 1,045 1,076 1,118 1,171
San Isidro 455 464 477 496 519
Miraflores 742 757 779 809 848
La Molina 1,477 1,506 1,550 1,610 1,686
Surco 3,042 3,103 3,194 3,317 3,474
8 Surquillo 560 572 588 611 640
Chorrillos 1,992 2,032 2,092 2,172 2,275
Barranco 212 216 222 231 242
San Juan de Miraflores 2,465 2,514 2,588 2,688 2,815
Total 23,944 24,420 25,137 26,106 27,342
Nota: Elaboración propia.

El mercado efectivo para Vintage es de 23,944 personas para el año 1 y 27,342 para el
año 5.

Tabla 65
Mercado efectivo de Paisajes y animales.
Mercado Efectivo de paisajes y animales
Zona Distritos ME al 2020 ME al 2021 ME al 2022 ME al 2023 ME al 2024
2 Los Olivos 1,941 1,979 2,037 2,116 2,216
San Martín de Porras 3,437 3,505 3,608 3,747 3,925
Independencia 1,149 1,172 1,206 1,253 1,312
6 Jesús María 718 732 753 782 819
Lince 525 536 551 573 600
Pueblo Libre 736 751 773 802 840
San Miguel 1,421 1,450 1,492 1,550 1,623
Magdalena 550 561 577 600 628
7 San Borja 897 915 942 978 1,024
San Isidro 398 406 418 434 454
Miraflores 649 662 682 708 742
La Molina 1,292 1,318 1,357 1,409 1,476
Surco 2,662 2,715 2,794 2,902 3,040
8 Surquillo 490 500 515 535 560
Chorrillos 1,743 1,778 1,830 1,901 1,991
Barranco 185 189 195 202 212
San Juan de Miraflores 2,157 2,200 2,265 2,352 2,463
Total 20,951 21,367 21,995 22,843 23,925
Nota: Elaboración propia.

84
El mercado efectivo para Paisajes y animales es de 20,951 personas para el año 1 y
23,925 para el año 5.

Tabla 66
Mercado efectivo de Roses and Flowers.
Mercado Efectivo de Roses and flowers
Zona Distritos ME al 2020 ME al 2021 ME al 2022 ME al 2023 ME al 2024
2 Los Olivos 1,663 1,697 1,746 1,814 1,900
San Martín de Porras 2,946 3,005 3,093 3,212 3,364
Independencia 985 1,004 1,034 1,074 1,124
6 Jesús María 615 627 646 671 702
Lince 450 459 473 491 514
Pueblo Libre 631 643 662 688 720
San Miguel 1,218 1,243 1,279 1,328 1,391
Magdalena 471 481 495 514 538
7 San Borja 769 784 807 838 878
San Isidro 341 348 358 372 390
Miraflores 557 568 584 607 636
La Molina 1,108 1,130 1,163 1,208 1,265
Surco 2,282 2,327 2,395 2,488 2,605
8 Surquillo 420 429 441 458 480
Chorrillos 1,494 1,524 1,569 1,629 1,706
Barranco 159 162 167 173 181
San Juan de Miraflores 1,849 1,886 1,941 2,016 2,112
Total 17,958 18,315 18,853 19,580 20,507
Nota: Elaboración propia.

El mercado efectivo para Roses and flowers es de 17,958 personas para el año 1 y
20,507 para el año 5. En la tabla siguiente se observa el resumen del mercado efectivo.

Tabla 67
Mercado efectivo de Roses and Flowers.
Resumen de Mercado efectivo para cada producto
Mercado 2020 2021 2022 2023 2024
Foto floreros 2,993 3,052 3,142 3,263 3,418
Baño & esencias 11,972 12,210 12,569 13,053 13,671
Vintage 23,944 24,420 25,137 26,106 27,342
Paisajes y animales 11,972 12,210 12,569 13,053 13,671
Roses and flowers 17,958 18,315 18,853 19,580 20,507
Total 68,838 70,207 72,269 75,056 78,609
Nota: Elaboración propia.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Se tomó en cuenta como base 15% debido a que no contamos con competencia directa
en el mercado, siendo un producto único y el crecimiento conservador de 3% teniendo en
cuenta el crecimiento del comercio peruano (4%) y del comercio electrónico (27%) para

85
los Foto floreros, Vintage y Roses and flowers y 4% para Baño y esencias, así como para
Paisajes y animales.

Tabla 68
Tasas de base y crecimiento para el proyecto.
Modelo Base Crecimiento Total
Foto floreros 15% 3% 18%
Baño & esencias 15% 4% 19%
Vintage 15% 3% 18%
Paisajes y animales 15% 4% 19%
Roses and flowers 15% 3% 18%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 69
Tasas de base y crecimiento para todos los años.
Modelo 2020 2021 2022 2023 2024
Foto floreros 15% 18% 21% 24% 27%
Baño & esencias 15% 19% 23% 27% 31%
Vintage 15% 18% 21% 24% 27%
Paisajes y animales 15% 19% 23% 27% 31%
Roses and flowers 15% 18% 21% 24% 27%
Nota: Elaboración propia.

Una vez establecidas las tasas de base y crecimiento, la fórmula a utilizar para calcular el
mercado objetivo para cada producto es: Mercado efectivo x tasa para cada año.

Tabla 70
Mercado objetivo de Foto floreros.
Mercado Objetivo de Foto floreros
Zona Distritos MO al 2020 MO al 2021 MO al 2022 MO al 2023 MO al 2024
2 Los Olivos 42 51 61 73 85
San Martín de Porras 74 90 108 128 151
Independencia 25 30 36 43 51
6 Jesús María 15 19 23 27 32
Lince 11 14 17 20 23
Pueblo Libre 16 19 23 28 32
San Miguel 30 37 45 53 63
Magdalena 12 14 17 21 24
7 San Borja 19 24 28 34 40
San Isidro 9 10 13 15 18
Miraflores 14 17 20 24 29
La Molina 28 34 41 48 57
Surco 57 70 84 100 117
8 Surquillo 11 13 15 18 22
Chorrillos 37 46 55 65 77
Barranco 4 5 6 7 8
San Juan de Miraflores 46 57 68 81 95
Total 449 549 660 783 923
Nota: Elaboración propia.

86
El mercado objetivo para Foto floreros es de 449 personas para el año 1 y 923 para el
año 5.

Tabla 71
Mercado objetivo de Baños y esencias.
Mercado Objetivo de Baño & esencias
Zona Distritos MO al 2020 MO al 2021 MO al 2022 MO al 2023 MO al 2024
2 Los Olivos 166 215 268 326 393
San Martín de Porras 295 381 474 578 695
Independencia 98 127 159 193 232
6 Jesús María 62 79 99 121 145
Lince 45 58 72 88 106
Pueblo Libre 63 81 102 124 149
San Miguel 122 157 196 239 288
Magdalena 47 61 76 93 111
7 San Borja 77 99 124 151 181
San Isidro 34 44 55 67 81
Miraflores 56 72 90 109 131
La Molina 111 143 178 217 261
Surco 228 295 367 448 538
8 Surquillo 42 54 68 82 99
Chorrillos 149 193 241 293 353
Barranco 16 21 26 31 37
San Juan de Miraflores 185 239 298 363 436
Total 1,796 2,320 2,891 3,524 4,238
Nota: Elaboración propia.

El mercado objetivo para baño y esencias es de 1,796 personas para el año 1 y 4,238
para el año 5.

Tabla 72
Mercado objetivo de Vintage.
Mercado Objetivo de Vintage
Zona Distritos MO al 2020 MO al 2021 MO al 2022 MO al 2023 MO al 2024
2 Los Olivos 333 407 489 580 684
San Martín de Porras 589 721 866 1,028 1,211
Independencia 197 241 289 344 405
6 Jesús María 123 151 181 215 253
Lince 90 110 132 157 185
Pueblo Libre 126 154 185 220 259
San Miguel 244 298 358 425 501
Magdalena 94 115 139 164 194
7 San Borja 154 188 226 268 316
San Isidro 68 83 100 119 140
Miraflores 111 136 164 194 229
La Molina 222 271 326 386 455
Surco 456 558 671 796 938
8 Surquillo 84 103 124 147 173
Chorrillos 299 366 439 521 614
Barranco 32 39 47 55 65
San Juan de Miraflores 370 453 544 645 760
Total 3,592 4,396 5,279 6,266 7,382
Nota: Elaboración propia.

87
El mercado objetivo para Vintage es de 3,592 personas para el año 1 y 7,382 para el año
5.

Tabla 73
Mercado objetivo de Paisajes y animales.
Mercado Objetivo de Paisajes y animales
Zona Distritos MO al 2020 MO al 2021 MO al 2022 MO al 2023 MO al 2024
2 Los Olivos 291 356 428 508 598
San Martín de Porras 516 631 758 899 1,060
Independencia 172 211 253 301 354
6 Jesús María 108 132 158 188 221
Lince 79 96 116 137 162
Pueblo Libre 110 135 162 193 227
San Miguel 213 261 313 372 438
Magdalena 82 101 121 144 170
7 San Borja 135 165 198 235 277
San Isidro 60 73 88 104 123
Miraflores 97 119 143 170 200
La Molina 194 237 285 338 398
Surco 399 489 587 697 821
8 Surquillo 74 90 108 128 151
Chorrillos 261 320 384 456 537
Barranco 28 34 41 48 57
San Juan de Miraflores 324 396 476 564 665
Total 3,143 3,846 4,619 5,482 6,460
Nota: Elaboración propia.

El mercado objetivo para Paisajes y animales es de 3,143 personas para el año 1 y 6,460
para el año 5.

Tabla 74
Mercado objetivo de Roses and flowers.
Mercado Objetivo de Roses and flowers
Zona Distritos MO al 2020 MO al 2021 MO al 2022 MO al 2023 MO al 2024
2 Los Olivos 250 305 367 435 513
San Martín de Porras 442 541 649 771 908
Independencia 148 181 217 258 304
6 Jesús María 92 113 136 161 190
Lince 68 83 99 118 139
Pueblo Libre 95 116 139 165 194
San Miguel 183 224 269 319 376
Magdalena 71 87 104 123 145
7 San Borja 115 141 169 201 237
San Isidro 51 63 75 89 105
Miraflores 84 102 123 146 172
La Molina 166 203 244 290 341
Surco 342 419 503 597 703
8 Surquillo 63 77 93 110 130
Chorrillos 224 274 329 391 461
Barranco 24 29 35 42 49
San Juan de Miraflores 277 339 408 484 570
Total 2,694 3,297 3,959 4,699 5,537
Nota: Elaboración propia.

88
El mercado objetivo para Vintage es de 2,694 personas para el año 1 y 5,537 para el año
5. En la tabla siguiente se observa el resumen del mercado objetivo.

Tabla 75
Mercado objetivo por modelo.
Mercado Objetivo por Modelo
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Foto floreros 449 549 660 783 923
Baño & esencias 1,796 2,320 2,891 3,524 4,238
Vintage 3,592 4,396 5,279 6,266 7,382
Paisajes y animales 1,796 2,320 2,891 3,524 4,238
Roses and flowers 2,694 3,297 3,959 4,699 5,537
Total 10,326 12,881 15,679 18,797 22,318
Nota: Elaboración propia.

4.2.5. Frecuencia de compra.

Tabla 76
Frecuencia de compra del cliente.
Frecuencia de compra del cliente
respuesta Cantidad % Veces al año Frecuencia de Compra
1 – 2 floreros 77 73% 1.5 1
3 – 4 floreros 27 25% 3.5 1
5 a 6 floreros 0 0% 5.5 0
7 a más 2 2% 7.5 0
Total 106 100% 18 2
Nota: Elaboración propia.

La encuesta mostró que, como perfil de cliente tenemos que una persona compra 2
floreros al año.

Tabla 77
Frecuencia de compra de Foto floreros.
Frecuencia de compra de Foto floreros
respuesta Cantidad % Veces al año Frecuencia de Compra
1 – 2 floreros 12 71% 1.5 1
3 – 4 floreros 5 29% 3.5 1
5 a 6 floreros 0 0% 5.5 0
7 a más 0 0% 0
Total 17 100% 11 2
Nota: Elaboración propia.

Tabulando las respuestas de la encuesta, tenemos que las personas estarían dispuestas
a comprar 2 Foto floreros.

89
Tabla 78
Frecuencia de compra de Baño y esencias.
Frecuencia de compra de Baño & esencias
respuesta Cantidad % Veces al año Frecuencia de Compra
1 – 2 floreros 19 83% 1.5 1
3 – 4 floreros 4 17% 3.5 1
5 a 6 floreros 0 0% 5.5 0
7 a más 0 0% 0
Total 23 100% 11 2
Nota: Elaboración propia.

Tabulando las respuestas de la encuesta, tenemos que las personas estarían dispuestas
a comprar 2 floreros baño y esencias.

Tabla 79
Frecuencia de compra de Vintage.
Frecuencia de compra de Vintage
respuesta Cantidad % Veces al año Frecuencia de Compra
1 – 2 floreros 16 80% 1.5 1
3 – 4 floreros 4 20% 3.5 1
5 a 6 floreros 0 0% 5.5 0
7 a más 0 0% 0
Total 20 100% 11 2
Nota: Elaboración propia.

Tabulando las respuestas de la encuesta, tenemos que las personas estarían dispuestas
a comprar 2 floreros Vintage.

Tabla 80
Frecuencia de compra de Paisajes y animales.
Frecuencia de compra de Paisajes y animales
respuesta Cantidad % Veces al año Frecuencia de Compra
1 – 2 floreros 17 81% 1.5 1
3 – 4 floreros 4 19% 3.5 1
5 a 6 floreros 0 0% 5.5 0
7 a más 0 0% 0
Total 21 100% 11 2
Nota: Elaboración propia.

Tabulando las respuestas de la encuesta, tenemos que las personas estarían dispuestas
a comprar 2 floreros paisajes y animales.

90
Tabla 81
Frecuencia de compra de Roses and flowers.
Frecuencia de compra de Roses and flowers
respuesta Cantidad % Veces al año Frecuencia de Compra
1 – 2 floreros 18 90% 1.5 1
3 – 4 floreros 0 0% 3.5 -
5 a 6 floreros 1 5% 5.5 0
7 a más 1 5% 7.5 0
Total 20 100% 18 2
Nota: Elaboración propia.

Tabulando las respuestas de la encuesta, tenemos que las personas estarían dispuestas
a comprar 2 floreros paisajes y animales.

La frecuencia de compra para tanto el perfil del cliente como para cada producto nuestro
es de 2 unidades por año; sin embargo, somos una empresa nueva la cual adoptará un
escenario conservador de 60%, por lo que la frecuencia de compra se calculará bajo esta
premisa.

Tabla 82
Frecuencia de compra para el proyecto.
Resultado del Análisis
Producto Valor Cuota
Foto floreros 0.27 21.49%
Baño & esencias 0.24 19.02%
Vintage 0.25 19.55%
Paisajes y animales 0.25 19.36%
Roses and flowers 0.26 20.58%
Total 1.274 100%
Nota: Elaboración propia.

La frecuencia de compra a utilizar en nuestro proyecto es de 1.274 floreros al año.

91
 4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Tabla 83
Demanda de Foto floreros.
Demanda de Foto floreros
Zona Distritos Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda
al 2020 al 2021 al 2022 al 2023 al 2024
2 Los Olivos 53 65 78 93 109
San Martín de Porras 94 115 138 164 193
Independencia 32 39 47 55 65
6 Jesús María 20 24 29 35 41
Lince 15 18 22 25 30
Pueblo Libre 21 25 30 36 42
San Miguel 39 48 58 68 80
Magdalena 16 19 23 27 31
7 San Borja 25 30 36 43 51
San Isidro 11 14 16 19 23
Miraflores 18 22 27 31 37
La Molina 36 44 52 62 73
Surco 73 89 107 127 150
8 Surquillo 14 17 20 24 28
Chorrillos 48 59 70 83 98
Barranco 6 7 8 9 11
San Juan de Miraflores 59 73 87 103 122
Total 580 708 848 1,004 1,184
Nota: Elaboración propia.

La demanda de foto floreros es de 580 unidades para el año 1 y 1,184 para el año 5.

Tabla 84
Demanda de baño y esencias.
Demanda de Baño & esencias
Zona Distritos MO al 2020 MO al 2021 MO al 2022 MO al 2023 MO al 2024
2 Los Olivos 212 274 342 416 500
San Martín de Porras 376 485 604 737 886
Independencia 126 163 202 247 296
6 Jesús María 79 102 127 154 185
Lince 58 75 93 113 136
Pueblo Libre 81 104 130 158 190
San Miguel 156 201 250 305 367
Magdalena 61 78 97 118 142
7 San Borja 98 127 158 193 232
San Isidro 44 57 70 86 103
Miraflores 71 92 115 140 168
La Molina 142 183 228 277 333
Surco 291 376 468 571 686
8 Surquillo 54 70 87 106 127
Chorrillos 191 246 307 374 450
Barranco 21 27 33 40 48
San Juan de Miraflores 236 305 380 463 556
Total 2,297 2,965 3,691 4,498 5,405
Nota: Elaboración propia.

92
La demanda de baño y esencias es de 2,297 unidades para el año 1 y 5,405 para el año
5.

Tabla 85
Demanda de Vintage.
Demanda de Vintage
Zona Distritos MO al 2020 MO al 2021 MO al 2022 MO al 2023 MO al 2024
2 Los Olivos 424 519 623 740 871
San Martín de Porras 751 919 1,103 1,310 1,543
Independencia 251 307 369 438 516
6 Jesús María 157 192 231 274 323
Lince 115 141 169 200 236
Pueblo Libre 161 197 237 281 331
San Miguel 311 380 457 542 638
Magdalena 121 147 177 210 247
7 San Borja 196 240 288 342 403
San Isidro 87 107 128 152 179
Miraflores 142 174 209 248 292
La Molina 283 346 415 493 580
Surco 582 712 855 1,014 1,195
8 Surquillo 108 132 158 187 221
Chorrillos 381 466 560 664 783
Barranco 41 50 60 71 84
San Juan de Miraflores 471 577 693 822 969
Total 4,582 5,606 6,732 7,988 9,411
Nota: Elaboración propia.

La demanda de Vintage es de 4,582 unidades para el año 1 y 9,411 para el año 5

Tabla 86
Demanda de Paisajes y animales.
Demanda de Paisajes y animales
Zona Distritos MO al 2020 MO al 2021 MO al 2022 MO al 2023 MO al 2024
2 Los Olivos 371 454 545 647 763
San Martín de Porras 657 804 966 1,146 1,350
Independencia 220 269 323 383 452
6 Jesús María 138 168 202 240 282
Lince 101 123 148 175 207
Pueblo Libre 141 173 207 246 289
San Miguel 272 333 400 474 559
Magdalena 106 129 155 184 216
7 San Borja 172 210 252 299 353
San Isidro 77 94 112 133 157
Miraflores 125 152 183 217 256
La Molina 247 303 363 431 508
Surco 509 623 748 888 1,046
8 Surquillo 94 115 138 164 193
Chorrillos 334 408 490 581 685
Barranco 36 44 53 62 73
San Juan de Miraflores 413 505 606 719 848
Total 4,013 4,907 5,891 6,989 8,237
Nota: Elaboración propia.

93
La demanda de paisajes y animales es de 4,013 unidades para el año 1 y 8,237 para el
año 5

Tabla 87
Demanda de Roses and flowers.
Demanda de Roses and flowers
Zona Distritos MO al 2020 MO al 2021 MO al 2022 MO al 2023 MO al 2024
2 Los Olivos 318 389 468 555 654
San Martín de Porras 563 689 828 982 1,157
Independencia 189 231 277 329 387
6 Jesús María 118 144 173 205 242
Lince 86 106 127 150 177
Pueblo Libre 121 148 178 211 248
San Miguel 233 285 343 407 479
Magdalena 91 111 133 158 186
7 San Borja 147 180 216 257 302
San Isidro 66 80 96 114 134
Miraflores 107 131 157 186 219
La Molina 212 259 311 370 435
Surco 436 534 641 761 896
8 Surquillo 81 99 119 141 166
Chorrillos 286 350 420 498 587
Barranco 31 38 45 53 63
San Juan de Miraflores 354 433 520 617 727
Total 3,439 4,207 5,052 5,994 7,059
Nota: Elaboración propia.

La demanda de Roses and flowers es de 3,439 unidades para el año 1 y 7,059 para el
año 5. En la siguiente tabla se observa la demanda consolidada de los productos.

Tabla 88
Demanda de todos los productos.
Demanda consolidada por modelos y años
Modelos 2020 2021 2022 2023 2024
Foto floreros 580 708 848 1,004 1,184
Baño & esencias 2,297 2,965 3,691 4,498 5,405
Vintage 4,582 5,606 6,732 7,988 9,411
Paisajes y animales 4,013 4,907 5,891 6,989 8,237
Roses and flowers 3,439 4,207 5,052 5,994 7,059
Total 14,911 18,393 22,214 26,473 31,296
Nota: Elaboración propia.

Podemos observar que, para el año 1, tenemos una demanda consolidada de 14,911
unidades y para el año 5 se tendrán 31,296 unidades demandadas.

94
 4.2.7. Estacionalidad.

Tabla 89
Estacionalidad de los productos.
Estacionalidad cantidad %
Enero – febrero 29 27.1%
Marzo – abril 18 16.7%
Mayo – junio 13 12.5%
Julio – agosto 18 16.7%
Setiembre – octubre 15 14.6%
Noviembre – diciembre 13 12.5%
Total 106 100%
Nota: Elaboración propia.

Según la encuesta, observamos que la mayoría de encuestados prefiere comprar floreros

de nuestra colección durante los primeros meses del año seguido de los meses de marzo
y abril, en la siguiente tabla vemos la estacionalidad dividida por bimestres para todos los
años de nuestro proyecto.

Tabla 90
Estacionalidad del proyecto.
Años Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6
1 27.1% 16.7% 12.5% 16.7% 14.6% 12.5%
2 27.1% 16.7% 12.5% 16.7% 14.6% 12.5%
3 27.1% 16.7% 12.5% 16.7% 14.6% 12.5%
4 27.1% 16.7% 12.5% 16.7% 14.6% 12.5%
5 27.1% 16.7% 12.5% 16.7% 14.6% 12.5%
Nota: Elaboración propia.

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

Para calcular las ventas por cada año, multiplicamos la estacionalidad para cada bimestre
por la demanda total.

95
Tabla 91
Ventas generales por años.
Ventas generales por meses y años
Mes 2020 2021 2022 2023 2024
enero 2,019 2,491 3,008 3,585 4,238
febrero 2,019 2,491 3,008 3,585 4,238
marzo 1,243 1,533 1,851 2,206 2,608
abril 1,243 1,533 1,851 2,206 2,608
mayo 932 1,150 1,388 1,655 1,956
junio 932 1,150 1,388 1,655 1,956
julio 1,243 1,533 1,851 2,206 2,608
agosto 1,243 1,533 1,851 2,206 2,608
septiembre 1,087 1,341 1,620 1,930 2,282
octubre 1,087 1,341 1,620 1,930 2,282
noviembre 932 1,150 1,388 1,655 1,956
diciembre 932 1,150 1,388 1,655 1,956
Total 14,911 18,393 22,214 26,473 31,296
Nota: Elaboración propia.

Luego, de la misma manera se calculó para cada producto de la empresa, los resultados
en las siguientes tablas.

Tabla 92.
Ventas generales de Foto floreros.
Ventas por meses y años
Mes 2020 2021 2022 2023 2024
enero 79 96 115 136 160
febrero 79 96 115 136 160
marzo 48 59 71 84 99
abril 48 59 71 84 99
mayo 36 44 53 63 74
Foto floreros junio 36 44 53 63 74
julio 48 59 71 84 99
agosto 48 59 71 84 99
septiembre 42 52 62 73 86
octubre 42 52 62 73 86
noviembre 36 44 53 63 74
diciembre 36 44 53 63 74
Total 580 708 848 1,004 1,184
Nota: Elaboración propia.

96
Tabla 93.
Ventas generales de Baños y esencias.
Ventas por meses y años
Mes 2020 2021 2022 2023 2024
enero 311 402 500 609 732
febrero 311 402 500 609 732
marzo 191 247 308 375 450
abril 191 247 308 375 450
mayo 144 185 231 281 338
Baño & esencias junio 144 185 231 281 338
julio 191 247 308 375 450
agosto 191 247 308 375 450
septiembre 167 216 269 328 394
octubre 167 216 269 328 394
noviembre 144 185 231 281 338
diciembre 144 185 231 281 338
Total 2,297 2,965 3,691 4,498 5,405
Nota: Elaboración propia.

Tabla 94.
Ventas generales de Vintage.
Ventas por meses y años
Mes 2020 2021 2022 2023 2024
enero 620 759 912 1,082 1,274
febrero 620 759 912 1,082 1,274
marzo 382 467 561 666 784
abril 382 467 561 666 784
mayo 286 350 421 499 588
Vintage junio 286 350 421 499 588
julio 382 467 561 666 784
agosto 382 467 561 666 784
septiembre 334 409 491 582 686
octubre 334 409 491 582 686
noviembre 286 350 421 499 588
diciembre 286 350 421 499 588
Total 4,582 5,606 6,732 7,988 9,411
Nota: Elaboración propia.

97
Tabla 95.
Ventas generales de Paisajes y animales.
Ventas por meses y años
Mes 2020 2021 2022 2023 2024
enero 543 664 798 946 1,115
febrero 543 664 798 946 1,115
marzo 334 409 491 582 686
abril 334 409 491 582 686
mayo 251 307 368 437 515
Paisajes y junio 251 307 368 437 515
animales
julio 334 409 491 582 686
agosto 334 409 491 582 686
septiembre 293 358 430 510 601
octubre 293 358 430 510 601
noviembre 251 307 368 437 515
diciembre 251 307 368 437 515
Total 4,013 4,907 5,891 6,989 8,237
Nota: Elaboración propia.

Tabla 96.
Ventas generales de Roses and flowers.
Ventas por meses y años
Mes 2020 2021 2022 2023 2024
enero 466 570 684 812 956
febrero 466 570 684 812 956
marzo 287 351 421 500 588
abril 287 351 421 500 588
mayo 215 263 316 375 441
Roses and junio 215 263 316 375 441
flowers
julio 287 351 421 500 588
agosto 287 351 421 500 588
septiembre 251 307 368 437 515
octubre 251 307 368 437 515
noviembre 215 263 316 375 441
diciembre 215 263 316 375 441
Total 3,439 4,207 5,052 5,994 7,059
Nota: Elaboración propia.

Después de determinar las ventas generales por producto para todos los meses del año,
establecemos los precios por producto y luego, se calcula el valor de venta para cada
canal teniendo en cuenta cada margen.

98
Tabla 97
Precios de los productos.
Producto Valor de Venta IGV Precio
Foto floreros S/43.98 S/7.92 S/51.90
Baño & esencias S/41.44 S/7.46 S/48.90
Vintage S/43.98 S/7.92 S/51.90
Paisajes y animales S/42.29 S/7.61 S/49.90
Roses and flowers S/53.31 S/9.59 S/62.90
Nota: Elaboración propia.

Tabla 98
Precios de los productos por canal.
Precios por canal de distribución y producto
Producto valor venta IGV incluido margen Valor venta al canal
Foto floreros S/43.98 S/51.90 0% S/43.98
Baño & esencias S/41.44 S/48.90 0% S/41.44
Tienda Virtual
Vintage S/43.98 S/51.90 0% S/43.98
Paisajes y animales S/42.29 S/49.90 0% S/42.29
Roses and flowers S/53.31 S/62.90 0% S/53.31
Precios por canal de distribución y producto
Producto valor venta IGV incluido margen Valor venta al canal
Foto floreros S/43.98 S/51.90 15% S/37.39
Baño & esencias S/41.44 S/48.90 15% S/35.22
C.C. Fiori Vintage S/43.98 S/51.90 15% S/37.39
Paisajes y animales S/42.29 S/49.90 15% S/35.94
Roses and flowers S/53.31 S/62.90 15% S/45.31
Precios por canal de distribución y producto
Producto valor venta IGV incluido margen Valor venta al canal
Foto floreros S/43.98 S/51.90 30% S/30.79
Baño & esencias S/41.44 S/48.90 30% S/29.01
C.C. El Edén Vintage S/43.98 S/51.90 30% S/30.79
Paisajes y animales S/42.29 S/49.90 30% S/29.60
Roses and flowers S/53.31 S/62.90 30% S/37.31
Precios por canal de distribución y producto
Producto valor venta IGV incluido margen Valor venta al canal
Foto floreros S/43.98 S/51.90 15% S/37.39
Baño & esencias S/41.44 S/48.90 15% S/35.22
Plaza Hogar Vintage S/43.98 S/51.90 15% S/37.39
Paisajes y animales S/42.29 S/49.90 15% S/35.94
Roses and flowers S/53.31 S/62.90 15% S/45.31
Precios por canal de distribución y producto
Producto valor venta IGV incluido margen Valor venta al canal
Foto floreros S/43.98 S/51.90 30% S/30.79
Baño & esencias S/41.44 S/48.90 30% S/29.01
C.C. Jesús María Vintage S/43.98 S/51.90 30% S/30.79
Paisajes y animales S/42.29 S/49.90 30% S/29.60
Roses and flowers S/53.31 S/62.90 30% S/37.31
Nota: Elaboración propia.

99
Para realizar el programa de ventas, utilizamos los datos de la pregunta 26 para distribuir
la cantidad de productos por canal a ser vendidos y así establecer las ventas por canal
para todos los años.

Tabla 99.
Resultados de pregunta nro. 26.
Preferencia de canales
Tienda virtual 63%
C.C.Fiori 3%
C.C. El Edén 6%
Plaza Hogar 15%
C.C. Jesús María 13%
total 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 100
Ventas valorizadas por producto.
Ventas valorizado por Modelo
Canal Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Foto floreros S/16,168 S/19,737 S/23,639 S/27,988 S/33,006
Baño & esencias S/60,331 S/77,876 S/96,945 S/118,141 S/141,964
Tienda Virtual Vintage S/127,730 S/156,276 S/187,665 S/222,678 S/262,347
Paisajes y animales S/107,558 S/131,519 S/157,893 S/187,322 S/220,771
Roses and flowers S/116,186 S/142,133 S/170,681 S/202,507 S/238,488
Foto floreros S/611 S/746 S/893 S/1,057 S/1,247
Baño & esencias S/2,279 S/2,942 S/3,662 S/4,463 S/5,363
C.C. Fiori Vintage S/4,825 S/5,904 S/7,090 S/8,412 S/9,911
Paisajes y animales S/4,063 S/4,968 S/5,965 S/7,077 S/8,340
Roses and flowers S/4,389 S/5,314 S/6,448 S/7,650 S/9,010
Foto floreros S/1,006 S/1,228 S/1,471 S/1,741 S/2,054
Baño & esencias S/3,754 S/4,846 S/6,032 S/7,351 S/8,833
C.C. El Edén Vintage S/7,948 S/11,142 S/11,677 S/13,856 S/16,324
Paisajes y animales S/6,692 S/8,183 S/18,830 S/11,656 S/13,737
Roses and flowers S/7,229 S/8,844 S/10,620 S/12,600 S/14,839
Foto floreros S/3,359 S/4,101 S/4,912 S/5,815 S/6,858
Baño & esencias S/12,535 S/16,181 S/20,143 S/24,547 S/29,497
Plaza Hogar Vintage S/26,540 S/32,471 S/38,993 S/46,268 S/54,510
Paisajes y animales S/22,348 S/27,327 S/32,807 S/38,921 S/45,871
Roses and flowers S/24,141 S/29,532 S/35,464 S/42,076 S/49,552
Foto floreros S/2,264 S/2,763 S/3,310 S/3,918 S/4,621
Baño & esencias S/8,446 S/10,903 S/13,572 S/16,540 S/19,875
C.C. Jesús
Vintage S/17,882 S/21,879 S/26,273 S/31,175 S/36,729
María
Paisajes y animales S/15,058 S/18,413 S/22,105 S/26,225 S/30,908
Roses and flowers S/16,266 S/19,899 S/23,895 S/28,351 S/33,388
Valor total S/619,612 S/765,125 S/930,984 S/1,098,336 S/1,298,041
IGV S/111,530 S/137,722 S/167,577 S/197,700 S/233,647
Precio total S/731,142 S/902,847 S/1,098,562 S/1,296,036 S/1,531,688
Nota: Elaboración propia.

100
Para el año 1, se espera tener ingresos por S/ 619,612 en el año 1, al cerrar el proyecto
se tendrán S/ 1, 298,041 en el año 5. En las siguientes tablas se observa el programa
por año, producto, canal, expresado en unidades y en soles.

101
Tabla 101
Ventas Unidades al año 1.
Programa de Ventas de unidades por canal y modelo al año 1
Canal Producto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Tienda Virtual Foto floreros 50 50 31 31 23 23 31 31 27 27 23 23
Baño & esencias 197 197 121 121 91 91 121 121 106 106 91 91
Vintage 393 393 242 242 182 182 242 242 212 212 182 182
Paisajes y animales 344 344 212 212 159 159 212 212 185 185 159 159
Roses and flowers 295 295 182 182 136 136 182 182 159 159 136 136
C.C. Fiori Foto floreros 2.21 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Baño & esencias 9 9 5 5 4 4 5 5 5 5 4 4
Vintage 17 17 11 11 8 8 11 11 9 9 8 8
Paisajes y animales 15 15 9 9 7 7 9 9 8 8 7 7
Roses and flowers 13 13 8 8 6 6 8 8 7 7 6 6
C.C. El Edén Foto floreros 4 4 3 3 2 2 3 3 2 2 2 2
Baño & esencias 18 18 11 11 8 8 11 11 9 9 8 8
Vintage 35 35 22 22 16 16 22 22 19 19 16 16
Paisajes y animales 31 31 19 19 14 14 19 19 16 16 14 14
Roses and flowers 26 26 16 16 12 12 16 16 14 14 12 12
Plaza Hogar Foto floreros 12 12 7 7 6 6 7 7 7 7 6 6
Baño & esencias 48 48 30 30 22 22 30 30 26 26 22 22
Vintage 96 96 59 59 44 44 59 59 52 52 44 44
Paisajes y animales 84 84 52 52 39 39 52 52 45 45 39 39
Roses and flowers 72 72 44 44 33 33 44 44 39 39 33 33
C.C. Jesús María Foto floreros 10 10 6 6 5 5 6 6 5 5 5 5
Baño & esencias 39 39 24 24 18 18 24 24 21 21 18 18
Vintage 79 79 48 48 36 36 48 48 42 42 36 36
Paisajes y animales 69 69 42 42 32 32 42 42 37 37 32 32
Roses and flowers 59 59 36 36 27 27 36 36 32 32 27 27
Total de unidades 2,019 2,019 1,243 1,243 932 932 1,243 1,243 1,087 1,087 932 932
Nota: Elaboración propia.

102
Tabla 102
Ventas valorizadas en soles al año 1.
Canal Producto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Tienda Foto floreros S/2,189 S/2,189 S/1,347 S/1,347 S/1,011 S/1,011 S/1,347 S/1,347 S/1,179 S/1,179 S/1,011 S/1,011
Virtual Baño & esencias S/8,170 S/8,170 S/5,028 S/5,028 S/3,771 S/3,771 S/5,028 S/5,028 S/4,399 S/4,399 S/3,771 S/3,771
Vintage S/17,297 S/17,297 S/10,644 S/10,644 S/7,983 S/7,983 S/10,644 S/10,644 S/9,314 S/9,314 S/7,983 S/7,983
Paisajes y animales S/14,565 S/14,565 S/8,963 S/8,963 S/6,722 S/6,722 S/8,963 S/8,963 S/7,843 S/7,843 S/6,722 S/6,722
Roses and flowers S/15,734 S/15,734 S/9,682 S/9,682 S/7,262 S/7,262 S/9,682 S/9,682 S/8,472 S/8,472 S/7,262 S/7,262
C.C. Foto floreros S/83 S/83 S/51 S/51 S/38 S/38 S/51 S/51 S/45 S/45 S/38 S/38
Fiori Baño & esencias S/309 S/309 S/190 S/190 S/142 S/142 S/190 S/190 S/166 S/166 S/142 S/142
Vintage S/653 S/653 S/402 S/402 S/302 S/302 S/402 S/402 S/352 S/352 S/302 S/302
Paisajes y animales S/550 S/550 S/339 S/339 S/254 S/254 S/339 S/339 S/296 S/296 S/254 S/254
Roses and flowers S/594 S/594 S/366 S/366 S/274 S/274 S/366 S/366 S/320 S/320 S/274 S/274
C.C. El Foto floreros S/136 S/136 S/84 S/84 S/63 S/63 S/84 S/84 S/73 S/73 S/63 S/63
Edén Baño & esencias S/508 S/508 S/313 S/313 S/235 S/235 S/313 S/313 S/274 S/274 S/235 S/235
Vintage S/1,076 S/1,076 S/662 S/662 S/497 S/497 S/662 S/662 S/580 S/580 S/497 S/497
Paisajes y animales S/906 S/906 S/558 S/558 S/418 S/418 S/558 S/558 S/488 S/488 S/418 S/418
Roses and flowers S/979 S/979 S/602 S/602 S/452 S/452 S/602 S/602 S/527 S/527 S/452 S/452
Plaza Foto floreros S/455 S/455 S/280 S/280 S/210 S/210 S/280 S/280 S/245 S/245 S/210 S/210
Hogar Baño & esencias S/1,698 S/1,698 S/1,045 S/1,045 S/783 S/783 S/1,045 S/1,045 S/914 S/914 S/783 S/783
Vintage S/3,594 S/3,594 S/2,212 S/2,212 S/1,659 S/1,659 S/2,212 S/2,212 S/1,935 S/1,935 S/1,659 S/1,659
Paisajes y animales S/3,026 S/3,026 S/1,862 S/1,862 S/1,397 S/1,397 S/1,862 S/1,862 S/1,630 S/1,630 S/1,397 S/1,397
Roses and flowers S/3,269 S/3,269 S/2,012 S/2,012 S/1,509 S/1,509 S/2,012 S/2,012 S/1,760 S/1,760 S/1,509 S/1,509
C.C. Foto floreros S/307 S/307 S/189 S/189 S/141 S/141 S/189 S/189 S/165 S/165 S/141 S/141
Jesús Baño & esencias S/1,144 S/1,144 S/704 S/704 S/528 S/528 S/704 S/704 S/616 S/616 S/528 S/528
María Vintage S/2,422 S/2,422 S/1,490 S/1,490 S/1,118 S/1,118 S/1,490 S/1,490 S/1,304 S/1,304 S/1,118 S/1,118
Paisajes y animales S/2,039 S/2,039 S/1,255 S/1,255 S/941 S/941 S/1,255 S/1,255 S/1,098 S/1,098 S/941 S/941
Roses and flowers S/2,203 S/2,203 S/1,356 S/1,356 S/1,017 S/1,017 S/1,356 S/1,356 S/1,186 S/1,186 S/1,017 S/1,017
Valor de venta S/83,906 S/83,906 S/51,634 S/51,634 /38,726 S/38,726 S/51,634 S/51,634 S/45,180 S/45,180 S/38,726 S/38,726
IGV S/15,103 S/15,103 S/9,294 S/9,294 S/6,971 S/6,971 S/9,294 S/9,294 S/8,132 S/8,132 S/6,971 S/6,971
Total de venta S/99,009 S/99,009 S/60,928 S/60,928 S/45,696 S/45,696 S/60,928 S/60,928 S/53,312 S/53,312 S/45,696 S/45,696
Nota: Elaboración propia.

103
Tabla 103.
Ventas valorizadas al año 2.
Programa de Ventas de unidades por canal y producto al año 2
Canal Producto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Tienda Virtual Foto floreros 61 61 37 37 28 28 37 37 33 33 28 28
Baño & esencias 254 254 157 157 117 117 157 157 137 137 117 117
Vintage 481 481 296 296 222 222 296 296 259 259 222 222
Paisajes y animales 421 421 259 259 194 194 259 259 227 227 194 194
Roses and flowers 361 361 222 222 167 167 222 222 194 194 167 167
C.C. Fiori Foto floreros 3 3 2 2 1 1 2 2 1 1 1 1
Baño & esencias 11 11 7 7 5 5 7 7 6 6 5 5
Vintage 21 21 13 13 10 10 13 13 12 12 10 10
Paisajes y animales 19 19 12 12 9 9 12 12 10 10 9 9
Roses and flowers 16 16 10 9 7 7 10 10 9 9 7 7
C.C. El Edén Foto floreros 5 5 3 3 2 2 3 3 3 3 2 2
Baño & esencias 23 23 14 14 10 10 14 14 12 12 10 10
Vintage 43 43 26 72 20 20 26 26 23 23 20 20
Paisajes y animales 37 37 23 23 17 17 23 23 20 20 17 17
Roses and flowers 32 32 20 20 15 15 20 20 17 17 15 15
Plaza Hogar Foto floreros 15 15 9 9 7 7 9 9 8 8 7 7
Baño & esencias 62 62 38 38 29 29 38 38 33 33 29 29
Vintage 118 118 72 72 54 54 72 72 63 63 54 54
Paisajes y animales 103 103 63 63 48 48 63 63 55 55 48 48
Roses and flowers 88 88 54 54 41 41 54 54 48 48 41 41
C.C. Jesús María Foto floreros 12 12 7 7 6 6 7 7 7 7 6 6
Baño & esencias 51 51 31 31 23 23 31 31 27 27 23 23
Vintage 96 96 59 59 44 44 59 59 52 52 44 44
Paisajes y animales 84 84 52 52 39 39 52 52 45 45 39 39
Roses and flowers 72 72 44 44 33 33 44 44 39 39 33 33
Total de unidades 2,491 2,491 1,533 1,578 1,150 1,150 1,533 1,533 1,341 1,341 1,150 1,150
Nota: Elaboración propia.

104
Tabla 104
Ventas valorizadas en soles año 2.
Programa de Ventas Valorizado en soles por canal y producto al año 2
Canal Producto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Tienda Foto floreros S/2,673 S/2,673 S/1,645 S/1,645 S/1,234 S/1,234 S/1,645 S/1,645 S/1,439 S/1,439 S/1,234 S/1,234
Virtual Baño & esencias S/10,546 S/10,546 S/6,490 S/6,490 S/4,867 S/4,867 S/6,490 S/6,490 S/5,678 S/5,678 S/4,867 S/4,867
Vintage S/21,162 S/21,162 S/13,023 S/13,023 S/9,767 S/9,767 S/13,023 S/13,023 S/11,395 S/11,395 S/9,767 S/9,767
Paisajes y animales S/17,810 S/17,810 S/10,960 S/10,960 S/8,220 S/8,220 S/10,960 S/10,960 S/9,590 S/9,590 S/8,220 S/8,220
Roses and flowers S/19,247 S/19,247 S/11,844 S/11,844 S/8,883 S/8,883 S/11,844 S/11,844 S/10,364 S/10,364 S/8,883 S/8,883
C.C. Foto floreros S/101 S/101 S/62 S/62 S/47 S/47 S/62 S/62 S/54 S/54 S/47 S/47
Fiori Baño & esencias S/398 S/398 S/245 S/245 S/184 S/184 S/245 S/245 S/215 S/215 S/184 S/184
Vintage S/799 S/799 S/492 S/492 S/369 S/369 S/492 S/492 S/430 S/430 S/369 S/369
Paisajes y animales S/673 S/673 S/414 S/414 S/311 S/311 S/414 S/414 S/362 S/362 S/311 S/311
Roses and flowers S/727 S/727 S/447 S/392 S/336 S/336 S/447 S/447 S/392 S/392 S/336 S/336
C.C. El Foto floreros S/166 S/166 S/102 S/102 S/77 S/77 S/102 S/102 S/90 S/90 S/77 S/77
Edén Baño & esencias S/656 S/656 S/404 S/404 S/303 S/303 S/404 S/404 S/353 S/353 S/303 S/303
Vintage S/1,317 S/1,317 S/810 S/2,228 S/608 S/608 S/810 S/810 S/709 S/709 S/608 S/608
Paisajes y animales S/1,108 S/1,108 S/682 S/682 S/511 S/511 S/682 S/682 S/597 S/597 S/511 S/511
Roses and flowers S/1,198 S/1,198 S/737 S/737 S/553 S/553 S/737 S/737 S/645 S/645 S/553 S/553
Plaza Foto floreros S/555 S/555 S/342 S/342 S/256 S/256 S/342 S/342 S/299 S/299 S/256 S/256
Hogar Baño & esencias S/2,191 S/2,191 S/1,348 S/1,348 S/1,011 S/1,011 S/1,348 S/1,348 S/1,180 S/1,180 S/1,011 S/1,011
Vintage S/4,397 S/4,397 S/2,706 S/2,706 S/2,029 S/2,029 S/2,706 S/2,706 S/2,368 S/2,368 S/2,029 S/2,029
Paisajes y animales S/3,700 S/3,700 S/2,277 S/2,277 S/1,708 S/1,708 S/2,277 S/2,277 S/1,993 S/1,993 S/1,708 S/1,708
Roses and flowers S/3,999 S/3,999 S/2,461 S/2,461 S/1,846 S/1,846 S/2,461 S/2,461 S/2,153 S/2,153 S/1,846 S/1,846
C.C. Foto floreros S/374 S/374 S/230 S/230 S/173 S/173 S/230 S/230 S/201 S/201 S/173 S/173
Jesús Baño & esencias S/1,476 S/1,476 S/909 S/909 S/681 S/681 S/909 S/909 S/795 S/795 S/681 S/681
María Vintage S/2,963 S/2,963 S/1,823 S/1,823 S/1,367 S/1,367 S/1,823 S/1,823 S/1,595 S/1,595 S/1,367 S/1,367
Paisajes y animales S/2,493 S/2,493 S/1,534 S/1,534 S/1,151 S/1,151 S/1,534 S/1,534 S/1,343 S/1,343 S/1,151 S/1,151
Roses and flowers S/2,695 S/2,695 S/1,658 S/1,658 S/1,244 S/1,244 S/1,658 S/1,658 S/1,451 S/1,451 S/1,244 S/1,244
Valor de venta S/103,426 S/103,426 S/63,647 S/65,009 S/47,735 S/47,735 S/63,647 S/63,647 S/55,691 S/55,691 S/47,735 S/47,735
IGV S/18,617 S/18,617 S/11,456 S/11,702 S/8,592 S/8,592 S/11,456 S/11,456 S/10,024 S/10,024 S/8,592 S/8,592
Total de venta S/122,043 S/122,043 S/75,103 S/76,711 S/56,327 S/56,327 S/75,103 S/75,103 S/65,715 S/65,715 S/56,327 S/56,327
Nota: Elaboración propia.

105
Tabla 105
Ventas valorizadas al año 3.
Programa de Ventas de unidades por canal y producto al año 3
Canal Producto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Tienda Virtual Foto floreros 73 73 45 45 34 34 45 45 39 39 34 34
Baño & esencias 317 317 195 195 146 146 195 195 171 171 146 146
Vintage 578 578 356 356 267 267 356 356 311 311 267 267
Paisajes y animales 506 506 311 311 233 233 311 311 272 272 233 233
Roses and flowers 434 434 267 267 200 200 267 267 233 233 200 200
C.C. Fiori Foto floreros 3 3 2 2 1 1 2 2 2 2 1 1
Baño & esencias 14 14 9 9 6 6 9 9 8 8 6 6
Vintage 26 26 16 16 12 12 16 16 14 14 12 12
Paisajes y animales 22 22 14 14 10 10 14 14 12 12 10 10
Roses and flowers 19 19 12 12 9 9 12 12 10 10 9 9
C.C. El Edén Foto floreros 6 6 4 4 3 3 4 4 3 3 3 3
Baño & esencias 28 28 17 17 13 13 17 17 15 15 13 13
Vintage 51 51 32 32 24 24 32 32 28 28 24 24
Paisajes y animales 45 45 332 28 21 21 28 28 24 24 21 21
Roses and flowers 39 39 24 24 18 18 24 24 21 21 18 18
Plaza Hogar Foto floreros 18 18 11 11 8 8 11 11 10 10 8 8
Baño & esencias 77 77 48 48 36 36 48 48 42 42 36 36
Vintage 141 141 87 87 65 65 87 87 76 76 65 65
Paisajes y animales 124 124 76 76 57 57 76 76 67 67 57 57
Roses and flowers 106 106 65 65 49 49 65 65 57 57 49 49
C.C. Jesús María Foto floreros 15 15 9 9 7 7 9 9 8 8 7 7
Baño & esencias 63 63 39 39 29 29 39 39 34 34 29 29
Vintage 116 116 71 71 53 53 71 71 62 62 53 53
Paisajes y animales 101 101 62 62 47 47 62 62 54 54 47 47
Roses and flowers 87 87 53 53 40 40 53 53 47 47 40 40
Total de unidades 3,008 3,008 2,155 1,851 1,388 1,388 1,851 1,851 1,620 1,620 1,388 1,388
Nota: Elaboración propia.

106
Tabla 106
Ventas valorizadas en soles año 3.
Programa de Ventas de unidades por canal y producto al año 3
Canal Producto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Tienda Foto floreros S/3,201 S/3,201 S/1,970 S/1,970 S/1,477 S/1,477 S/1,970 S/1,970 S/1,724 S/1,724 S/1,477 S/1,477
Virtual Baño & esencias S/13,128 S/13,128 S/8,079 S/8,079 S/6,059 S/6,059 S/8,079 S/8,079 S/7,069 S/7,069 S/6,059 S/6,059
Vintage S/25,413 S/25,413 S/15,639 S/15,639 S/11,729 S/11,729 S/15,639 S/15,639 S/13,684 S/13,684 S/11,729 S/11,729
Paisajes y animales S/21,381 S/21,381 S/13,158 S/13,158 S/9,868 S/9,868 S/13,158 S/13,158 S/11,513 S/11,513 S/9,868 S/9,868
Roses and flowers S/23,113 S/23,113 S/14,223 S/14,223 S/10,668 S/10,668 S/14,223 S/14,223 S/12,446 S/12,446 S/10,668 S/10,668
C.C. Foto floreros S/121 S/121 S/74 S/74 S/56 S/56 S/74 S/74 S/65 S/65 S/56 S/56
Fiori Baño & esencias S/496 S/496 S/305 S/305 S/229 S/229 S/305 S/305 S/267 S/267 S/229 S/229
Vintage S/960 S/960 S/591 S/591 S/443 S/443 S/591 S/591 S/517 S/517 S/443 S/443
Paisajes y animales S/808 S/808 S/497 S/497 S/373 S/373 S/497 S/497 S/435 S/435 S/373 S/373
Roses and flowers S/873 S/873 S/537 S/537 S/403 S/403 S/537 S/537 S/470 S/470 S/403 S/403
C.C. El Foto floreros S/199 S/199 S/123 S/123 S/92 S/92 S/123 S/123 S/107 S/107 S/92 S/92
Edén Baño & esencias S/817 S/817 S/503 S/503 S/377 S/377 S/503 S/503 S/440 S/440 S/377 S/377
Vintage S/1,581 S/1,581 S/973 S/973 S/730 S/730 S/973 S/973 S/851 S/851 S/730 S/730
Paisajes y animales S/1,330 S/1,330 S/9,824 S/819 S/614 S/614 S/819 S/819 S/716 S/716 S/614 S/614
Roses and flowers S/1,438 S/1,438 S/885 S/885 S/664 S/664 S/885 S/885 S/774 S/774 S/664 S/664
Plaza Foto floreros S/665 S/665 S/409 S/409 S/307 S/307 S/409 S/409 S/358 S/358 S/307 S/307
Hogar Baño & esencias S/2,728 S/2,728 S/1,679 S/1,679 S/1,259 S/1,259 S/1,679 S/1,679 S/1,469 S/1,469 S/1,259 S/1,259
Vintage S/5,280 S/5,280 S/3,249 S/3,249 S/2,437 S/2,437 S/3,249 S/3,249 S/2,843 S/2,843 S/2,437 S/2,437
Paisajes y animales S/4,443 S/4,443 S/2,734 S/2,734 S/2,050 S/2,050 S/2,734 S/2,734 S/2,392 S/2,392 S/2,050 S/2,050
Roses and flowers S/4,802 S/4,802 S/2,955 S/2,955 S/2,216 S/2,216 S/2,955 S/2,955 S/2,586 S/2,586 S/2,216 S/2,216
C.C. Foto floreros S/448 S/448 S/276 S/276 S/207 S/207 S/276 S/276 S/241 S/241 S/207 S/207
Jesús Baño & esencias S/1,838 S/1,838 S/1,131 S/1,131 S/848 S/848 S/1,131 S/1,131 S/990 S/990 S/848 S/848
María Vintage S/3,558 S/3,558 S/2,189 S/2,189 S/1,642 S/1,642 S/2,189 S/2,189 S/1,916 S/1,916 S/1,642 S/1,642
Paisajes y animales S/2,993 S/2,993 S/1,842 S/1,842 S/1,382 S/1,382 S/1,842 S/1,842 S/1,612 S/1,612 S/1,382 S/1,382
Roses and flowers S/3,236 S/3,236 S/1,991 S/1,991 S/1,493 S/1,493 S/1,991 S/1,991 S/1,742 S/1,742 S/1,493 S/1,493
Valor de venta S/124,851 S/124,851 S/85,837 S/76,832 S/57,624 S/57,624 S/76,832 S/76,832 S/67,228 S/67,228 S/57,624 S/57,624
IGV S/22,473 S/22,473 S/15,451 S/13,830 S/10,372 S/10,372 S/13,830 S/13,830 S/12,101 S/12,101 S/10,372 S/10,372
Total de venta S/147,325 S/147,325 S/101,288 S/90,661 S/67,996 S/67,996 S/90,661 S/90,661 S/79,329 S/79,329 S/67,996 S/67,996
Nota: Elaboración propia.

107
Tabla 107
Ventas valorizadas al año 4.
Programa de Ventas de unidades por canal y producto al año 4
Canal Producto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Tienda Virtual Foto floreros 86 86 53 53 40 40 53 53 46 46 40 40
Baño & esencias 386 386 238 238 178 178 238 238 208 208 178 178
Vintage 686 686 422 422 316 316 422 422 369 369 316 316
Paisajes y animales 600 600 369 369 277 277 369 369 323 323 277 277
Roses and flowers 514 514 317 317 237 237 317 317 277 277 237 237
C.C. Fiori Foto floreros 4 4 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Baño & esencias 17 17 11 11 8 8 11 11 9 9 8 8
Vintage 30 30 19 19 14 14 19 19 16 16 14 14
Paisajes y animales 27 27 16 16 12 12 16 16 14 14 12 12
Roses and flowers 23 23 14 14 11 11 14 14 12 12 11 11
C.C. El Edén Foto floreros 8 8 5 5 4 4 5 5 4 4 4 4
Baño & esencias 34 34 21 21 16 16 21 21 18 18 16 16
Vintage 61 61 38 38 28 28 38 38 33 33 28 28
Paisajes y animales 53 53 33 33 25 25 33 33 29 29 25 25
Roses and flowers 46 46 28 28 21 21 28 28 25 25 21 21
Plaza Hogar Foto floreros 21 21 13 13 10 10 13 13 11 11 10 10
Baño & esencias 94 94 58 58 44 44 58 58 51 51 44 44
Vintage 168 168 103 103 77 77 103 103 90 90 77 77
Paisajes y animales 147 147 90 90 68 68 90 90 79 79 68 68
Roses and flowers 126 126 77 77 58 58 77 77 68 68 58 58
C.C. Jesús María Foto floreros 17 17 11 11 8 8 11 11 9 9 8 8
Baño & esencias 77 77 48 48 36 36 48 48 42 42 36 36
Vintage 137 137 84 84 63 63 84 84 74 74 63 63
Paisajes y animales 120 120 74 74 55 55 74 74 65 65 55 55
Roses and flowers 103 103 63 63 47 47 63 63 55 55 47 47
Total de unidades 3,585 3,585 2,206 2,206 1,655 1,655 2,206 2,206 1,930 1,930 1,655 1,655
Nota: Elaboración propia.

108
Tabla 108
Ventas valorizadas en soles año 4.
Programa de Ventas de unidades por canal y producto al año 4
Canal Producto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Tienda Virtual Foto floreros 3,790 3,790 2,332 2,332 1,749 1,749 2,332 2,332 2,041 2,041 1,749 1,749
Baño & esencias 15,998 15,998 9,845 9,845 7,384 7,384 9,845 9,845 8,614 8,614 7,384 7,384
Vintage 30,154 30,154 18,557 18,557 13,917 13,917 18,557 18,557 16,237 16,237 13,917 13,917
Paisajes y animales 25,366 25,366 15,610 15,610 11,708 11,708 15,610 15,610 13,659 13,659 11,708 11,708
Roses and flowers 27,423 27,423 16,876 16,876 12,657 12,657 16,876 16,876 14,766 14,766 12,657 12,657
C.C. Fiori Foto floreros 143 143 88 88 66 66 88 88 77 77 66 66
Baño & esencias 604 604 372 372 279 279 372 372 325 325 279 279
Vintage 1,139 1,139 701 701 526 526 701 701 613 613 526 526
Paisajes y animales 958 958 590 590 442 442 590 590 516 516 442 442
Roses and flowers 1,036 1,036 638 638 478 478 638 638 558 558 478 478
C.C. El Edén Foto floreros 236 236 145 145 109 109 145 145 127 127 109 109
Baño & esencias 995 995 613 613 459 459 613 613 536 536 459 459
Vintage 1,876 1,876 1,155 1,155 866 866 1,155 1,155 1,010 1,010 866 866
Paisajes y animales 1,578 1,578 971 971 728 728 971 971 850 850 728 728
Roses and flowers 1,706 1,706 1,050 1,050 788 788 1,050 1,050 919 919 788 788
Plaza Hogar Foto floreros 787 787 485 485 363 363 485 485 424 424 363 363
Baño & esencias 3,324 3,324 2,046 2,046 1,534 1,534 2,046 2,046 1,790 1,790 1,534 1,534
Vintage 6,265 6,265 3,856 3,856 2,892 2,892 3,856 3,856 3,374 3,374 2,892 2,892
Paisajes y animales 5,271 5,271 3,243 3,243 2,433 2,433 3,243 3,243 2,838 2,838 2,433 2,433
Roses and flowers 5,698 5,698 3,506 3,506 2,630 2,630 3,506 3,506 3,068 3,068 2,630 2,630
C.C. Jesús María Foto floreros 531 531 327 327 245 245 327 327 286 286 245 245
Baño & esencias 2,240 2,240 1,378 1,378 1,034 1,034 1,378 1,378 1,206 1,206 1,034 1,034
Vintage 4,222 4,222 2,598 2,598 1,948 1,948 2,598 2,598 2,273 2,273 1,948 1,948
Paisajes y animales 3,551 3,551 2,185 2,185 1,639 1,639 2,185 2,185 1,912 1,912 1,639 1,639
Roses and flowers 3,839 3,839 2,363 2,363 1,772 1,772 2,363 2,363 2,067 2,067 1,772 1,772
Valor de venta 148,733 148,733 91,528 91,528 68,646 68,646 91,528 91,528 80,087 80,087 68,646 68,646
IGV 26,772 26,772 16,475 16,475 12,356 12,356 16,475 16,475 14,416 14,416 12,356 12,356
Total de venta 175,505 175,505 108,003 108,003 81,002 81,002 108,003 108,003 94,503 94,503 81,002 81,002
Nota: Elaboración propia. Monto en Soles.

109
Tabla 109
Ventas valorizadas al año 5.
Programa de Ventas de unidades por canal y producto al año 5
Canal Producto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Tienda Virtual Foto floreros 102 102 63 63 47 47 63 63 55 55 47 47
Baño & esencias 464 464 285 285 214 214 285 285 250 250 214 214
Vintage 808 808 497 497 373 373 497 497 435 435 373 373
Paisajes y animales 707 707 435 435 326 326 435 435 381 381 326 326
Roses and flowers 606 606 373 373 280 280 373 373 326 326 280 280
C.C. Fiori Foto floreros 5 5 3 3 2 2 3 3 2 2 2 2
Baño & esencias 21 21 13 13 10 10 13 13 11 11 10 10
Vintage 36 36 22 22 17 17 22 22 19 19 17 17
Paisajes y animales 31 31 19 19 15 15 19 19 17 17 15 15
Roses and flowers 27 27 17 17 12 12 17 17 14 14 12 12
C.C. El Edén Foto floreros 9 9 6 6 4 4 6 6 5 5 4 4
Baño & esencias 41 41 25 25 19 19 25 25 22 22 19 19
Vintage 72 72 44 44 33 33 44 44 39 39 33 33
Paisajes y animales 63 63 39 39 29 29 39 39 34 34 29 29
Roses and flowers 54 54 33 33 25 25 33 33 29 29 25 25
Plaza Hogar Foto floreros 25 25 15 15 11 11 15 15 13 13 11 11
Baño & esencias 113 113 70 70 52 52 70 70 61 61 52 52
Vintage 197 197 122 122 91 91 122 122 106 106 91 91
Paisajes y animales 173 173 106 106 80 80 106 106 93 93 80 80
Roses and flowers 148 148 91 91 68 68 91 91 80 80 68 68
C.C. Jesús María Foto floreros 20 20 13 13 9 9 13 13 11 11 9 9
Baño & esencias 93 93 57 57 43 43 57 57 50 50 43 43
Vintage 162 162 99 99 75 75 99 99 87 87 75 75
Paisajes y animales 141 141 87 87 65 65 87 87 76 76 65 65
Roses and flowers 121 121 75 75 56 56 75 75 65 65 56 56
Total de unidades 4,238 4,238 2,608 2,608 1,956 1,956 2,608 2,608 2,282 2,282 1,956 1,956
Nota: Elaboración propia.

110
Tabla 110
Ventas valorizadas en soles año 5.
Programa de Ventas Valorizados en soles por canal y producto al año 5
Canal Producto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Tienda Virtual Foto floreros 4,470 4,470 2,750 2,750 2,063 2,063 2,750 2,750 2,407 2,407 2,063 2,063
Baño & esencias 19,224 19,224 11,830 11,830 8,873 8,873 11,830 11,830 10,352 10,352 8,873 8,873
Vintage 35,526 35,526 21,862 21,862 16,397 16,397 21,862 21,862 19,129 19,129 16,397 16,397
Paisajes y animales 29,896 29,896 18,398 18,398 13,798 13,798 18,398 18,398 16,098 16,098 13,798 13,798
Roses and flowers 32,295 32,295 19,874 19,874 14,905 14,905 19,874 19,874 17,390 17,390 14,905 14,905
C.C. Fiori Foto floreros 169 169 104 104 78 78 104 104 91 91 78 78
Baño & esencias 726 726 447 447 335 335 447 447 391 391 335 335
Vintage 1,342 1,342 826 826 619 619 826 826 723 723 619 619
Paisajes y animales 1,129 1,129 695 695 521 521 695 695 608 608 521 521
Roses and flowers 1,220 1,220 751 751 563 563 751 751 657 657 563 563
C.C. El Edén Foto floreros 278 278 171 171 128 128 171 171 150 150 128 128
Baño & esencias 1,196 1,196 736 736 552 552 736 736 644 644 552 552
Vintage 2,211 2,211 1,360 1,360 1,020 1,020 1,360 1,360 1,190 1,190 1,020 1,020
Paisajes y animales 1,860 1,860 1,145 1,145 859 859 1,145 1,145 1,002 1,002 859 859
Roses and flowers 2,009 2,009 1,237 1,237 927 927 1,237 1,237 1,082 1,082 927 927
Plaza Hogar Foto floreros 929 929 571 571 429 429 571 571 500 500 429 429
Baño & esencias 3,994 3,994 2,458 2,458 1,844 1,844 2,458 2,458 2,151 2,151 1,844 1,844
Vintage 7,382 7,382 4,542 4,542 3,407 3,407 4,542 4,542 3,975 3,975 3,407 3,407
Paisajes y animales 6,212 6,212 3,823 3,823 2,867 2,867 3,823 3,823 3,345 3,345 2,867 2,867
Roses and flowers 6,710 6,710 4,129 4,129 3,097 3,097 4,129 4,129 3,613 3,613 3,097 3,097
C.C. Jesús María Foto floreros 626 626 385 385 289 289 385 385 337 337 289 289
Baño & esencias 2,691 2,691 1,656 1,656 1,242 1,242 1,656 1,656 1,449 1,449 1,242 1,242
Vintage 4,974 4,974 3,061 3,061 2,296 2,296 3,061 3,061 2,678 2,678 2,296 2,296
Paisajes y animales 4,185 4,185 2,576 2,576 1,932 1,932 2,576 2,576 2,254 2,254 1,932 1,932
Roses and flowers 4,521 4,521 2,782 2,782 2,087 2,087 2,782 2,782 2,435 2,435 2,087 2,087
Valor de venta 175,776 175,776 108,170 108,170 81,128 81,128 108,170 108,170 94,649 94,649 81,128 81,128
IGV 31,640 31,640 19,471 19,471 14,603 14,603 19,471 19,471 17,037 17,037 14,603 14,603
Total de venta 207,416 207,416 127,641 127,641 95,730 95,730 127,641 127,641 111,686 111,686 95,730 95,730
Nota: Elaboración propia. Monto en Soles.

111
4.3. 4.3. Mezcla de Marketing.

4.3.1. Producto.

Se analizó el resultado del informe del focus group, entrevistas y resultados de la

encuesta, donde las opiniones recogidas, aportaron a que concluyamos con lo siguiente.

Marca, logo y slogan:

Cuando realizamos el focus group, preguntamos a los participantes su opinión sobre el

nombre de la marca y logo; puesto que queríamos saber si al verlo para ellos retransmitía
que nuestra empresa vende floreros decorativos.

Todos indicaron que la palabra “vase” creaba confusión; ya que no todos saben que
“vase” significa florero en inglés. Asimismo, que pensaban que el core de negocios era la
venta de flores y que tanto el logo como los colores del logo, no eran los ideales para
comercializar la venta de floreros hechos con cartón reciclado; por tal razón procedimos
con cambiar el nombre y logo. Con referencia al slogan, este obtuvo la aprobación de los
participantes del focus group.

Tabla 111
Logo antiguo y Logo nuevo.
ANTIGUO LOGO NUEVO LOGO

Nota: Elaboración propia.

Sobre el empaque

Los resultados del focus group y entrevistas a especialistas, indicaron que el que el logo
en el empaque de tocuyo sea de color negro le daba elegancia; asimismo les pareció
innovadora la idea que sea reusable. A continuación, se muestra como se ve el antiguo
logo y el nuevo logo en color negro.

112
Tabla 112
Logo en el empaque.
EMPAQUE CON ANTIGUO LOGO EMPAQUE CON NUEVO LOGO

Nota: Elaboración propia.

Sobre nuestras colecciones de floreros

Según los resultados de la encuesta, el 98.1% de los encuestados, están dispuestos a

comprar nuestros Eco Floreros; además, en el focus group llevado a cabo se presentaron
los prototipos de la línea de la marca planteados originalmente los cuales gozaron de una
amplia aceptación, sugirieron no cambiar ningún detalle físico, por lo que no se
registraron grandes cambio en cuanto a los prototipos presentados, la única sugerencia
fue solo ver estos productos en tonalidades de colores diferentes a los presentados
originalmente.

Colección Foto Floreros

Los Especialistas que entrevistamos, nos recomendaron que fabriquemos floreros con
diversas formas y acabados. Incluso nos indicaron que sería interesante que en alguno
de nuestros floreros se pueda colocar una foto personal para darle un toque más
personalizado.

En el focus group, los participantes coincidieron con esta opinión y sugirieron que
saquemos una colección de nuestros Eco Floreros, que permitan puedan colocarse fotos
personales de parejas o de mascotas. Asimismo, que se pinte en un solo color y que no
se aplique la técnica del craquelado para que podamos tener variación de acabados en
nuestros productos. Aceptando las sugerencias, decidimos sacar la colección “Foto

113
Floreros” de tamaño mediano (tamaño aprox. de papel bond A4); considerando que los
resultados de le encuesta indican que el 74.8% prefieren adquirir floreros de esta medida.

Figura 70. Foto Florero.

Elaboración propia.

Colección Baños y Esencias.

En el focus group, los participantes indicaron que sería novedoso que se sacaran floreros
pequeños para decoración en los baños, pero que estos pudieran tener algún tipo de
aromatizador, ya que es difícil encontrar un producto así en el mercado limeño.
Consideramos que un florero con estas características sería novedoso, por lo cual
decidimos trabajar en la colección Baños y Esencias, donde se colocará en el florero
popurrí dentro del producto para que pueda emanar un olor agradable.

114
 Figura 71. Florero Baños & Esencias.
Elaboración propia.

4.3.2. Precio.

Para establecer los precios de los productos Eco Floreros, se realizó el análisis
respectivo a la marca CasaIdeas que comercializan floreros de similares precios a los
propuestos por Eco Manos SAC, en cuanto a modelos tenemos en cuenta que no tienen
nuestra misma propuesta de valor pero si gozan de la aceptación del público, además de
estar ubicados en Centros Comerciales que representan un 37% de la preferencia del
público basado en la encuesta en donde se valida el perfil del cliente.

Tabla 113
Precios de Casa Ideas
Proveedor CasaIdeas
Medida 18 cm 20 cm 25 cm 40 cm
Precio S/ 18.90 S/ 24.90 S/ 34.90 S/ 59.90
Material Vidrio Cerámica modelo Florero cerámica Florero cerámica
cactus persona folk
Observación Se consigue Se consigue Se consigue Se consigue
únicamente en las únicamente en las únicamente en las únicamente en las
tiendas respectivas tiendas respectivas tiendas respectivas tiendas respectivas
Nota: Elaboración propia.

Una vez analizados los precios de CasaIdeas, procedemos a revisar los resultados de las
encuestas, las tabulaciones nos mostraron las siguientes preferencias por precios para
cada producto de la empresa Eco Manos SAC.

115
 ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por un
Foto florero?
0%

6%
6%
S/.31.00 a S/.50.00
Menos de S/. 30.00
S/.51.00 a S/.70.00
53%
35% S/.71.00 a S/.90.00
S/ 91 a más

Figura 72. ¿Cuánto pagaría por un Foto florero?

Elaboración propia.

Al realizar las encuestas verificamos que el 53% de los encuestados estarían dispuestos
a pagar entre S/.31.00 y S/.50.00 soles por el modelo Foto Florero; sin embargo, para
efectos de los cálculos de mercado efectivo se tomó la opción “c” (6%). Analizando a la
competencia vemos que sus precios están por encima de esta estimación. Por lo que
consideramos un precio competitivo de S/.51.90, lo cual representa en promedio un
precio que la mayoría de los encuestados estarían dispuestos a pagar, y que se justifica
si consideramos las observaciones comparativas con nuestros competidores.

¿cuánto estaría dispuesto a pagar por un

florero Baño y esencias?
0%

13%

S/.26.00 a S/.45.00
Menos de S/.25.00
17% 48%
S/.46.00 a S/.65.00
S/ 86.00 a más
S/ 66.00 a S/ 85.00

22%

Figura 73. ¿Cuánto pagaría por un florero Baño & Esencias?

Elaboración propia.

116
Al realizar las encuestas verificamos que el 48% de los encuestados estarían dispuestos
a pagar entre S/.26.00 y S/.45.00 soles por el modelo Baño y Esencias; sin embargo,
para efectos de los cálculos de mercado efectivo se tomó la opción “c” (17%)

Analizando a la competencia vemos que sus precios están por encima de esta
estimación. Por lo que consideramos un precio competitivo de S/.48.90 siendo este en
promedio el precio que estaría dispuestos a pagar la mayoría de los encuestados.

¿cuánto estaría dispuesto a pagar por

un florero Vintage?
0% 0%

15%
S/.31.00 a S/.50.00
S/.51.00 a S/.70.00
45%
Menos de S/. 30.00
S/.71.00 a S/.90.00
40% S/ 91 a más

Figura 74. ¿Cuánto pagaría por un florero Vintage?

Elaboración propia.

Al realizar las encuestas verificamos que el 45% de los encuestados estarían dispuestos
a pagar entre S/.31.00 y S/.50.00 soles por el florero Vintage; sin embargo, para efectos
de los cálculos de mercado efectivo se tomó la opción “c” (40%)

Analizando a la competencia, vemos que la competencia está por encima. Por esto
nosotros consideraremos un precio competitivo de S/.51.90.

117
 ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por un
florero Paisajes y animales?
5% 5%

S/.36.00 a S/.45.00
9%
S/.46.00 a S/.55.00
48%
S/.56.00 a S/.65.00
Menos de S/. 35.00
33%
S/ 66 a más

Figura 75. ¿Cuánto pagaría por un florero Paisajes y Animales?

Elaboración propia.

Al realizar las encuestas verificamos que el 48% de los encuestados estarían dispuestos
a pagar entre S/.36.00 y S/.45.00 soles por el modelo Paisajes y Animales; sin embargo,
para efectos de los cálculos de mercado efectivo se tomó la opción “c” (33%). Analizando
a la competencia, su precio se encuentra muy por encima de esta estimación. Por otro
lado, la competencia está ligeramente por encima de esta estimación. Probablemente
dadas las características de cada producto que elevan el valor. Por lo tanto, nosotros
mantendremos un precio competitivo de S/.49.90, lo cual se ajusta a los resultados
mostrados. Considerando las menores características en cuanto a la competencia
principal.

¿cuánto estaría dispuesto a pagar por un

florero Roses and Flowers?
5%

10% S/. 41.00 a S/. 60.00

35% S/. 61.00 a S/. 80.00

20% Menos de S/. 40.00

S/ 101.00 a más
S/. 81.00 a S/. 100.00
30%

Figura 76. ¿Cuánto pagaría por un florero Roses and Flowers?

Elaboración propia.

118
Al realizar las encuestas verificamos que el 35% de los encuestados estarían dispuestos
a pagar entre S/.41.00 y S/.60.00 soles por un florero; sin embargo, para efectos de los
cálculos de mercado efectivo se tomó la opción “c” (30%). Analizando a la competencia,
su precio se encuentra muy por encima de esta estimación. Por otro lado, probablemente
dadas las características de cada producto que elevan el valor. Por lo tanto, nosotros
lanzaremos un precio de S/.62.90, debido a los resultados mostrados. Considerando que
este modelo es el más grande.

Tabla 114
Precios de los productos.
Producto Valor de Venta IGV Precio
Foto floreros S/43.98 S/7.92 S/51.90
Baño & esencias S/41.44 S/7.46 S/48.90
Vintage S/43.98 S/7.92 S/51.90
Paisajes y animales S/42.29 S/7.61 S/49.90
Roses and flowers S/53.31 S/9.59 S/62.90
Nota: Elaboración propia.

4.3.3. Plaza.

La Información que se obtuvo a través de la encuesta nos permite determinar nuestro

porcentaje de ventas por canal. Hay una alta tendencia hacia las compras virtuales dando
como resultado que el 63% de las personas son habituales compradores por internet, lo
cual apunta directamente a nuestra venta por Canal Directo para compras en nuestra
página web

Nuestra encuesta dio opción a elegir más de una opción por lo tanto tenemos los
siguientes resultados para los Canales indirectos:

¿Dónde le gustaría adquirir los Eco Floreros?

3%
e) Tienda virtual
6%
c) C.C. Plaza Hogar
13%
(Surquillo)
d) C.C. Jesús María

15%
63% b) C.C. El Edén
(Monterrico, Surco)
a) C.C. Fiori
(Independencia)

Figura 77. Preferencias de los canales de distribución.

Elaboración propia.

119
En la siguiente tabla se puede apreciar las direcciones de cada canal indirecto.

Tabla 115
Actividades calendarizadas.
Canal Indirecto Ubicación
Cc Fiori Panamericana Norte, KM 13 Fiori, San Martín de Porres, Cercado de Lima 15102

Cc El Edén Av. Primavera, Santiago de Surco 15023

Cc Plaza Hogar Av. Angamos, Lima 15048
Cc Jesús María Jirón Huamachuco 1603, Jesús María 15072

Nota: Elaboración propia.

Cada canal indirecto está ubicado estratégicamente en lugares de fácil acceso además
de presentar un alto flujo de personas, a continuación se muestran las ubicaciones
geográficas de cada canal.

C.C Fiori.

Figura 78. Ubicación del Centro Comercial Fiori.

Recuperado de Google Maps.

120
C.C. El Edén.

Figura 79. Ubicación del Centro Comercial El Edén.

Recuperado de Google Maps.

C.C. Plaza Hogar.

Figura 80. Ubicación del Centro Comercial Plaza Hogar.

Recuperado de Google Maps

121
C.C. Jesús María.

Figura 81. Ubicación del Centro Comercial Jesús María.

Recuperado de Google Maps.

Políticas de Pago y flujo de pedidos

Los cobros a los canales de distribución indirectos se realizarán después de 30 días.

Mientras que en el canal directo, dada la naturaleza, los pagos se recibirán
instantáneamente, para este fin, se habilitará una pasarela de pago en el cual se podrá
pagar con tarjeta de crédito o débito a través de nuestra propia página. También se
podrá pagar contra entrega vía Olva Courier, siendo el cliente quien pague por el servicio
de entrega cargado por la empresa de transporte. Debemos resaltar que para pedidos
enviados en el mismo día a nivel de Lima Metropolitana se recibirán hasta el mediodía y
los pedidos recibidos posteriormente, se enviarán al día siguiente.

122
 4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

a) Objetivos de la actividad

 Posicionamiento de la marca Eco Floreros como fabricante de floreros

hechos de cartón reciclado que contribuye al cuidado del medio ambiente.
 Ser reconocidos como una marca que ofrece la venta de floreros con
diseños innovadores y no convencionales
 Incrementar las ventas
b) Duración de la actividad

La campaña de lanzamiento que trabajará Eco Floreros se basará en dos etapas, la

campaña 1 será la de intriga y se llevará a cabo en el mes de noviembre, mientras que la
campaña 2 que será la de lanzamiento; se desarrollará en los meses de diciembre y
enero, considerando que en estos meses se celebran las fiestas de Navidad y Bajada de
Reyes; meses en los cuales los hogares limeños acostumbran en realizar más compras.
Por ejemplo, según un estudio realizado por la ISIL, el 80% de limeños hace compras en
diciembre y gastan entre S/101 y S/200.

Según los resultados de la encuesta, el 78% de los encuestados indicó que Facebook es
el medio que prefiere para enterarse de las novedades de los Eco Floreros, seguido de Ia
red social Instagram (7%) y nuestra página web corporativa (12%).

¿Qué medios prefiere para enterarse de las

novedades de los productos de Eco Floreros?
3%

7%

12% b) Facebook
c) Página web
a) Instagram
d) E-mail (mail list)
78%

Figura 82. Medios preferidos de los clientes.

Elaboración propia.

123
Asimismo, el 63% de los encuestados indican que les gustaría adquirir nuestros
productos a través de una tienda virtual.

¿Dónde le gustaría adquirir los Eco

Floreros?
3%
e) Tienda virtual
6%

13% c) C.C. Plaza Hogar

(Surquillo)
d) C.C. Jesús María
15%
63% b) C.C. El Edén
(Monterrico, Surco)
a) C.C. Fiori
(Independencia)

Figura 83. Preferencia por Canal de distribución.

Elaboración propia.

Lo detallado líneas arriba, nos da como conclusión que nuestro público objetivo, está muy
familiarizado con el uso de internet y prefieren recibir información e incluso realizar
compras en línea, por lo cual las campañas de publicidad que realizaremos serán
utilizando las redes sociales y nuestra página web, lo cual nos permitirá incrementar
nuestra visibilidad y presupuestar costos bajos, ya que por ejemplo para hacer publicidad
en redes sociales se puede invertir desde S/3.50.

c) Actividades calendarizadas.

Planeamos realizar las siguientes actividades anualmente

Tabla 116
Actividades calendarizadas.
2020 -2024
ENERO - MARZO ABRIL - MAYO JUNIO - AGOSTO
Post Semanales en FB e IG Campaña Día de la Madre Post Semanales en FB e IG
Post diarios en FB e IG
Sorteo florero "Vintage"
Regalo Nano Influencer
SETIEMBRE OCTUBRE - NOVIEMBRE DICIEMBRE
Campaña Inicio de Primavera Post Semanales en FB e IG Campaña de Fiestas de Fin de Año
Post diarios en FB e IG Post diarios en FB e IG
Sorteo florero "Roses and Flowers" Sorteo florero "Foto Floreros"
Regalo Nano Influencer Regalo Nano Influencer
Nota: Elaboración propia.

124
 d) Cantidad de Sampling

A través de nuestras cuentas en Facebook e Instagram, realizaremos concursos donde

sortearemos nuestros floreros. Asimismo, sortearemos vales de descuentos para compra
de nuestros productos.

Después del concurso se invitará al ganador (a) se tome una fotografía con el florero que
ganó y que lo comparta en sus redes sociales donde deberá etiquetar a Eco Floreros. El
objetivo del concurso es crear interacción con el público, construir una relación con la
marca e incrementar la tendencia de consumo, estrategia que se estableció en el análisis
FODA.

125
Sampling por años:

Año 2020 % Nov.2019 Dic.2019 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Eco Florero colección " Animales y Paisajes" C. Intriga C. Lanzamiento
Sampling - Sorteo 27% 1 5 5 8 15 6 3 15 58

Año 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Sampling - Sorteo 22% 8 15 6 3 15 47.00

Año 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Sampling - Sorteo 22% 8 15 6 3 15 47

Año 2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Sampling - Sorteo Lanzamiento 14% 15 15 30

Año 2024 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Sampling - Sorteo 14% 15 15 30
Figura 84. Sampling por años.
Elaboración propia.

126
 e) Costos de las actividades

En el siguiente cuadro se puede observar los gastos que forman parte de la campaña de
lanzamiento.

Tabla 117.
Gastos de promoción para el año 0.
N ACTIVIDADES CANT U/M nov-19 dic-19 TOTAL
1 Publicidad en Facebook x 2 meses 2 serv. S/254.24 S/254.24 S/508.47

2 Publicidad en Instagram 2 serv. S/338.98 S/338.98 S/677.97

3 Regalos Nano influencers 10 S/35.00 S/175.00 S/210.00

4 Flyers 1 mll S/21.19 S/21.19 S/42.37

5 Comunity Mananger + post 1 S/423.73 S/423.73 S/847.46

TOTAL (SIN IGV) S/ S/1,073.14 S/1,213.14 S/2,286.27

IGV S/ S/193.16 S/218.36 S/411.53
TOTAL (CON IGV) S/ S/1,266.30 S/1,431.50 S/2,697.80
Nota: Elaboración propia.

Campaña de intriga:

La campaña de intriga la realizaremos en el mes de noviembre y no se colocará el logo

de Eco Floreros o información detallada de la colección de nuestros diferentes floreros,
para así poder creer expectativa. Sólo se darán pistas sobre nuestro producto,
relacionados al material del cual están hecho los floreros y que es un producto eco
amigable.

Hemos visto conveniente realizar esta campaña a través de nuestra fan page de
Facebook, por ser la red social favorita de nuestro público objetivo, de acuerdo con la
encuesta que realizamos (90.5%).

127
Figura 85. Fan page en Facebook.
Elaboración propia.

Figura 86. Foto de perfil del Fan page.

Elaboración propia.

128
 Figura 87. Imagen de intriga.
Elaboración propia.

Creación de la página en Facebook:

A través de esta página, mostraremos el catálogo virtual de nuestra colección de floreros,

asimismo se comunicará las ofertas por temporadas que se ofrecerá a nuestros clientes,
así como también nuestros datos de contactos e interactuaremos con el público.

Figura 88. Fan page de Facebook lanzado.

Elaboración propia.

129
Creación de la página en Instagram:

A través de esta página se postearán fotos sobre nuestros modelos de floreros, así
mismo contactaremos con Nano Influencers para que a cambio de nuestros productos,
puedan promocionar nuestra marca y uso de los Eco Floreros.

Figura 89. Perfil de la marca en Instagram.

Elaboración propia.

130
Publicación de lanzamiento para nuestras páginas de Facebook e Instagram

Figura 90. Publicación de lanzamiento.

Elaboración propia.

Creación de la página web:

Figura 91. Publicación de lanzamiento.

Elaboración propia.

131
 4.3.4.2. Promoción para todos los años

Como parte de nuestra estrategia de marketing, planificamos 3 campañas al año donde

se intensificarán las estrategias de promoción, estas son: Día de Madre (Mayo), inicio de
la primavera (setiembre), Fiestas de fin de año (Navidad, Año nuevo), por lo que estamos
considerando un incremento en la publicidad en Facebook e Instagram para estas fechas,
además de entrega de nuestros floreros a personas del medio artístico (Nano
influencers)que tengan como seguidores a gran parte de nuestro público objetivo, con
la finalidad de lograr mayor atención en nuestros productos aumentando las visitas en
nuestras redes sociales Facebook e Instagram, por otro lado se entregaran Flyers en los
punto de venta indirectos y en lugares estratégicos cerca a los C.C. mencionados
anteriormente. A partir del 4 año, habiendo consolidado nuestro producto, se disminuirá
los gastos en promoción.

132
Tabla 118
Gastos de promoción para el año 1.
º ACTIVIDADES 2020
Q U/M ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
1 Publicidad en Facebook Anual 1 Serv. 271.19 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 1,689.07

2 Publicidad en Instagram 1 Serv. 338.98 169.49 169.49 182.00 859.97

3 Regalos Nano influencers 7 uni 420.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 70.00 665.00

4 Flyers 1 mill 21.19 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 133.05

5 Comunity Mananger + post 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 2,966.10
TOTAL (SIN IGV) 1,475.08 139.07 139.07 597.80 767.29 139.07 139.07 597.80 767.29 139.07 597.80 814.80 6,313.19
IGV 265.52 25.03 25.03 107.60 138.11 25.03 25.03 107.60 138.11 25.03 107.60 146.66 1,136.37
TOTAL (CON IGV) 1,740.60 164.10 164.10 705.40 905.40 164.10 164.10 705.40 905.40 164.10 705.40 961.46 7,449.56
Nota: Elaboración propia.

Tabla 119
Gastos de promoción para el año 2.
º ACTIVIDADES 2121
Q U/M ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
1 Publicidad en Facebook Anual 1 Serv. 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 1,546.78

2 Publicidad en Instagram 1 Serv. 169.49 169.49 182.00 520.98

3 Regalos Nano influencers 7 uni 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 70.00 245.00

4 Flyers 1 mill 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 122.03

5 Comunity Mananger + post 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 2,542.37

TOTAL (SIN IGV) 139.07 139.07 139.07 597.80 767.29 139.07 139.07 597.80 767.29 139.07 597.80 814.80 4,977.17
IGV 25.03 25.03 25.03 107.60 138.11 25.03 25.03 107.60 138.11 25.03 107.60 146.66 895.89
TOTAL (CON IGV) 164.10 164.10 164.10 705.40 905.40 164.10 164.10 705.40 905.40 164.10 705.40 961.46 5,873.06
Nota: Elaboración propia.

133
Tabla 120
Gastos de promoción para el año 3.
º ACTIVIDADES 2022
Q U/M ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
1 Publicidad en Facebook Anual 1 Serv. 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 1546.78

2 Publicidad en Instagram 1 Serv. 169.49 169.49 182.00 520.98

3 Regalos Nano influencers 7 uni 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 70.00 245.00

4 Flyers 1 mill 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 122.03

5 Comunity Mananger + post 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 2542.37

TOTAL (SIN IGV) 139.07 139.07 139.07 597.80 767.29 139.07 139.07 597.80 767.29 139.07 597.80 814.80 4977.17
IGV 25.03 25.03 25.03 107.60 138.11 25.03 25.03 107.60 138.11 25.03 107.60 146.66 895.89
TOTAL (CON IGV) 164.10 164.10 164.10 705.40 905.40 164.10 164.10 705.40 905.40 164.10 705.40 961.46 5873.06
Nota: Elaboración propia.

Tabla 121
Gastos de promoción para el año 4.
º ACTIVIDADES 2023
Q U/M ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
1 Publicidad en Facebook Anual 1 Serv. 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 1,546.78

2 Publicidad en Instagram 1 Serv. 169.49 169.49 182.00 520.98

3 Regalos Nano influencers 5 uni 35.00 35.00 35.00 70.00 175.00

4 Flyers 1 mill 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 122.03

5 Comunity Mananger + post 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 2,542.37
TOTAL (SIN IGV) 139.07 139.07 139.07 562.80 767.29 139.07 139.07 562.80 767.29 139.07 597.80 814.80 4,907.17
IGV 25.03 25.03 25.03 101.30 138.11 25.03 25.03 101.30 138.11 25.03 107.60 146.66 883.29
TOTAL (CON IGV) 164.10 164.10 164.10 664.10 905.40 164.10 164.10 664.10 905.40 164.10 705.40 961.46 5,790.46

Nota: Elaboración propia.

134
Tabla 122
Gastos de promoción para el año 5.
º ACTIVIDADES 2024
Q U/M ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
1 Publicidad en Facebook Anual 1 Serv. 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 128.90 1,546.78

2 Publicidad en Instagram 1 Serv. 169.49 169.49 182.00 520.98

3 Regalos Nano influencers 4 uni 35.00 35.00 70.00 140.00

4 Flyers 500 uni 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 61.02

5 Comunity Mananger + post 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 2,542.37
TOTAL (SIN IGV) 128.90 128.90 128.90 562.80 767.29 128.90 128.90 562.80 767.29 128.90 562.80 814.80 4,811.15
IGV 23.20 23.20 23.20 101.30 138.11 23.20 23.20 101.30 138.11 23.20 101.30 146.66 866.01
TOTAL (CON IGV) 152.10 152.10 152.10 664.10 905.40 152.10 152.10 664.10 905.40 152.10 664.10 961.46 5,677.16
Nota: Elaboración propia.

Tabla 123
Ratio de gastos de ventas.
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Ventas S/619,612 S/765,125 S/930,984 S/1,098,336 S/1,298,041
Gastos promocionales S/6,313 S/4,977 S/4,977 S/4,907 S/4,811
Ratio 1.02% 0.65% 0.53% 0.45% 0.37%
Nota: Elaboración propia.

El ratio de gastos de promoción es de 1.02% para el año 1 y 0.37% para el año 5, este disminuye conforme las los ingresos se incrementa.

135
 5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal.

5.1.1. Forma societaria.

Según la Ley de Sociedades (Ley 26887) Sección Séptima - Formas Especiales De La

Sociedad Anónima, Eco Manos será una Sociedad Anónima Cerrada debido a que según
lo descrito no superaremos el número de veinte accionistas y además las acciones no
serán inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.

En la sociedad descrita, los cinco socios que la conforman poseerán la misma cantidad
de acciones y participarán en las decisiones de la empresa de forma igualitaria. El capital
social de Eco Manos S.A.C. estará conformado de la siguiente manera:

Tabla 124
Capital social de la empresa.
CAPITAL SOCIAL
Accionista Parificación % Cargo
Jakeline Brenda Delgado Rojas 20% Directora
Tatiana Emilie Del Valle Fernández 20% Secretaria
Jeancarlo Guzmán Arana 20% Tesorero
Ronald Giancarlo Rojas García 20% Director Suplente
Carlos Guillermo Rojas Olivos 20% Vicedirector
TOTAL 100%
Nota: Elaboración propia.

Para tal fin, las actividades a realizar son las siguientes:

 Trámite de Búsqueda y Reserva de Nombre en los Registros Públicos, se realiza

en la SUNARP (Superintendencia Nacional de los registros Públicos), el plazo de
respuesta es 2 horas, la validez de la reserva es de 30 días, luego la reserva
quedara sin validez.
 Trámite de Redacción de Estatutos y Minuta de Constitución, se realiza con la
asesoría Legal, donde se detalla todos los términos de la constitución, socios,
aportes de capital, tipo de sociedad, entre otros.
 Trámite de Escritura Pública y Gastos totales de la Notaría, en este paso se debe
llevar el documento Redacción de estatutos y Minuta de Constitución, para que un
notario brinde la validez al documento y sea elevado a Escritura Pública de
Constitución; Este documento debe estar firmado y sellado por el notario y tener la
firma del titular o los socios, incluidos los cónyuges de ser el caso.
 Trámite de Inscripción de su Empresa en los Registros Públicos, se obtendrá un
asiento registral de inscripción de la empresa o sociedad como persona jurídica.

136
 Este procedimiento normalmente es realizado por el notario. El plazo de
calificación es de 24 horas desde la presentación
 Tramite de Obtención del RUC en Sunat, se debe contar con todos los
documentos de los pasos previos.

Tabla 125
Valorización de las actividades.
Descripción Detalle Duración Valor IGV 18% Precio
Venta (S/) Venta (S/)

Reserva del nombre SUNARP 24 horas 20.00

Tiene
validez de
30 días.
Redacción de Estatutos y Se realiza en 3 días 677.97 122.03 800.00
Minuta de Constitución notaría
Escritura Pública y Gastos
totales de la Notaría
Inscripción en los Registros Se realiza en 24 horas 254.24 45.76 300.00
Públicos la SUNARP
Obtención del RUC Se realiza en 0 0 0
la SUNAT
Inmediato
Compra y Legalización de Legalización 2 días 593.22 106.78 700.00
libros contables en notaría hábiles
Libro de planillas Legalización 2 días 27.12 4.88 32.00
en notaría hábiles
Cuenta Corriente en el BBVA Se abre en una Inmediato 33.90 6.10 40.00
agencia
Monto Total S/1,606.44 S/285.56 S/1,892.00
Nota: Elaboración propia.

137
 5.1.2. Registro de marcas y patentes.

El registro lo haremos en Perú ante el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y Propiedad Intelectual – Indecopi

Tabla 126.
Valorización de los registros.
Descripción Detalle Duración Valor IGV Precio
Venta (S/) 18% Venta (S/)
Permite al usuario obtener un listado de los signos registrados o solicitados con anterioridad 15 días 36.57 36.57
Búsqueda de que pudieran tener algún elemento fonético común con la denominación que es objeto de
antecedentes búsqueda, dentro de la (s) clase (s) especificada (s). Fuente: Indecopi
fonéticos

Búsqueda de Permite conocer los signos registrados o solicitados con anterioridad que pudieran tener 15 días 45.38 45.38
antecedentes algún elemento figurativo en común con la figura que es objeto de búsqueda, dentro de la (s)
figurativa clase (s) especificada (s). Fuente: Indecopi
Solicitud de registro -Presentar 3 copias del registro solicitante 180 días 631.29 631.29
de la marca
-Indica Nro. de RUC
- Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si este posee elementos gráficos, se
deberá adjuntar su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de
ancho y a colores, si se desea proteger los colores).
- Firmar la solicitud por el solicitante o su representante
- Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite. El pago se hace en el Banco de La
Nación
Publicación Legal Diario el Peruano 24.00
Monto Total S/737.24 S/737.24
Nota: Elaboración propia.

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

Las actividades a realizar para obtener las licencias y autorizaciones son las siguientes.

 Llenar el formulario gratuito de solicitud de declaración jurada de licencia de funcionamiento

 N° de Ruc y Dni o carne de extranjería del solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales

138
  Documento de vigencia de poder del representante legal
 Tener la declaración jurada de Observancia de condiciones de seguridad
 Pago del derecho de trámite en el que estará incluido la Licencia de funcionamiento e inspección técnica en defensa civil
Tabla 127
Valorización de las licencias y autorizaciones.
Actividades Detalles Tiempo de Valor IGV Precio
duración Venta (S/) 18% Venta (S/)
Licencia de Funcionamiento -Formulario gratuito de declaración jurada de licencia de funcionamiento
Municipal
-N° de Ruc y Dni o carne de extranjería del solicitante (Persona natural o
jurídica)
-Vigencia de poder del representante legal (Tratándose de representación de 15 días hábiles S/. 267 S/. 48 S/. 315
personas naturales se requerirá Carta poder legalizada.
-Declaración jurada de Observancia de condiciones de seguridad o Inspección
técnica de Seguridad en defesa Civil de detalle o multidisciplinaria:
-Se incluye el costo de inspección de defensa civil por Locales menores a
500Mtr2
Certificado de Seguridad de Para nuestro caso por ser un taller menor a 500 mts2 el trámite se hace en la
Defensa Civil oficina de Defensa Civil en la Municipalidad de Santa Anita.
-Señalización de seguridad
-Plano de ubicación en escala
-Plano de instalaciones eléctricas
-Rutas de Evacuación y señalización
-Plan de seguridad en defensa Civil
-Zona de seguridad
-Extintor de Incendios
Riesgo eléctrico
-Iluminación de emergencia
Fumigación Fumigación del local del área de producción y el área administrativa 1dia S/0.14 S/0.14 S/.160.5
MONTO TOTAL S/. 403 S/. 184 S/. 475.5
Nota: Elaboración propia.

139
 5.1.4. Legislación laboral.

Según la legislación laboral peruana, se establece la normativa Ley N° 27711 / DL N° 728 / DS N° 001-97-TR que detallan lo siguiente:

Tabla 128.
Legislación laboral.
Actividades Detalles Valorización (%)
Contrato de Trabajo Se debe hacer el contrato de acuerdo al tipo de contrato al trabajador el cual tiene un período de
prueba de 3 meses

Contrato de carácter temporal

Contrato de naturaleza occidental
Contrato para una obra o servicio específico
Jornadas de trabajo 8h diárias o 48h por semana como máximo.
Horas extraordinarias de Las 2 primeras horas no podrán ser menores a 25% por hora 25%
trabajo
Vacaciones anuales 30 días calendario por cada año completo de trabajo y equivale a un salario mensual del
empleado
Gratificaciones 2 gratificaciones: en julio y en diciembre equivalente al salario mensual del empleado
Seguro Social de Salud El encargado del pago es el empleador y equivale al 9% del salario mensual del empleado 9%
Asignación familiar Se paga a los empleados que tienen uno o más hijos menores de 18 años 10%
Participación de los Si la empresa cuenta con más de 20 trabajadores, debe compartir sus utilidades con sus Depende de la actividad de la
beneficios trabajadores empresa: puede ser 10%, 8% ó 5%
CTS Busca cubrir las contingencias que derivan de la terminación del empleo y se devenga desde el
mes 1 del inicio de la contratación
Sistema de Pensiones La aportación es asumida por el empleado, y el empleador hace el cobro de la misma 13%
SCTR Es una cobertura del seguro de vida y complementario del trabajo de riesgo. Hay SCTR pensión
y SCTR salud
Nota: Elaboración propia.

140
 5.1.5. Legislación tributaria.

Revisando las ventas anuales proyectadas, la empresa está dentro del régimen tributario
del Régimen General de Renta, llamado General. Que es un régimen en donde están las
personas naturales y jurídicas que generan renta de tercera categoría.

Como nuestros ingresos no llegan a 140 UIT, nuestros libros son:

 Registro de compras
 Registro de ventas
 Libro diario de formato simplificado.

Si superáramos esa cantidad necesitaríamos contabilidad completa. Estamos afectos a

los siguientes tributos:

 Impuesto General a las Ventas (IGV), que en otros países es el IVA, es un

impuesto que grava todas las fases del ciclo de producción y distribución, está
orientado a ser asumido por el consumidor final, encontrándose normalmente en
el precio de compra de los productos que adquiere.

Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. Esta tasa se añade
la tasa de 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM). De tal modo a cada operación
gravada se le aplica un total de 18%: IGV + IPM. La base legal del IGV: Art. 1° del T.U.O.
de la Ley del Impuesto General a las Ventas aprobado por Decreto Supremo N.º 055-99-
EF y Artículo 2 del Reglamento de la Ley del IGV, Decreto Supremo N.º 029-94-EF.

 Impuesto a la Renta: Comprende a las personas naturales y jurídicas que generan

rentas de tercera categoría que son aquéllas que provienen del capital, trabajo o
de la aplicación conjunta de ambos.

El cálculo del Impuesto a la Renta Anual se efectúa aplicando la tasa del 27% a la utilidad
generada al cierre de cada año. Este cálculo se realiza en la Declaración Jurada Anual
del Impuesto a la Renta, la cual se presenta dentro de los tres (03) primeros meses del
año siguiente, de acuerdo con el cronograma de pagos dispuesto por la SUNAT.
(SUNAT, 2015).

Cabe indicar que existe la obligación de efectuar declaraciones y pagos mensuales que
son considerados a cuenta del impuesto que se determinará en la Declaración 120
Jurada Anual.

Al momento de calcular el impuesto definitivo, se deberá descontar los pagos a cuenta

realizados y en caso de que todavía quedara un saldo por regularizar, se deberá cancelar

141
en el momento de presentar la Declaración Jurada Anual. Se puede utilizar cualquiera de
los dos sistemas de cálculo:

Sistema A): Método del Coeficiente sobre los Ingresos Netos mensuales

Sistema B): Método del 2% de los Ingresos Netos mensuales

 Adicionalmente, de corresponderle, debe realizar el pago del Impuesto Temporal

a los Activos Netos (ITAN).
 ISC: Sólo si estuviera afecto. La tasa del impuesto es de acuerdo con las tablas
anexas de la Ley del IGV e ISC.
 Si tenemos trabajadores dependientes: Contribuciones al ESSALUD: 9%.

Tabla 129
Impuestos afectos.
Actividades Detalles Valorizaciòn
(%)
Impuesto General a Impuesto que grava todas las fases del ciclo de producción y
las Ventas (IGV) distribución, está orientado a ser asumido por el consumidor final,
encontrándose normalmente en el precio de compra de los
productos que adquiere. 18%
Eco manos S.A.C. al realizar la actividad comercial le corresponde
Impuesto a la Renta el impuesto a la renta de tercera categoría. El monto a pagar se 29.5%
calcula al tener las ganancias ya reducidas de todo gasto.
Impuesto a la Se genera cada vez que se realiza una transacción bancaria en la
transacción cuenta sea deposito o retiro, corriente y se aplica sobre el monto
financieras (ITF) transado. 0.005%
Nota: Elaboración propia.

5.1.6. Otros aspectos legales.

No aplica en este proyecto.

142
 5.1.7. Resumen del capítulo.

Tabla 130
Resumen de los gastos legales.
Descripción Cant Costo unitario S/. Total Valor IGV 18% Total Precio Produccion Administrativo Ventas
Venta de Venta
Constitución de la empresa %Dist Total %Dist Total %Dist Total
Reserva de nombre 1 20 0% 0 100% 4 0% 0
Redacción de estatus y Minuta de Constitución 1 800 677.97 122.03 800 0% 0 100% 160 0% 0
Escritura Pública y Gastos totales de la notaria
Inscripción en los Registros Públicos 1 300 254.24 45.76 300 0% 0 100% 60 0% 0
Marcas y Patentes %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total
Búsqueda de Antecedentes fonéticos 1 36.57 30.99 5.58 36.57 0% 0 100% 7 0% 0
Búsqueda de antecedentes figurativos 1 45.38 38.46 6.92 45.38 0% 0 100% 9 0% 0
Solicitud de registro de la marca 1 631.29 534.99 96.30 631.29 0% 0 100% 126 0% 0
Licencias y Autorizaciones %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total
Licencia de funcionamiento Municipal 1 315 266.95 48.05 315 0% 0 80% 50.4 20% 12.6
Certificado de Seguridad de Defensa civil 0% 0
Fumigación 1 160.5 136.02 24.48 160.5 80% 25.68 20% 6.42 0%
2308.74 1939.64 349.1 2288.74 25.68 423.47 12.6
Nota: Elaboración propia.

143
5.2. Estudio organizacional.

5.2.1. Organigrama funcional.

El Organigrama de Eco Manos S.A.C, será dirigido por la Junta Directiva, teniendo una
jerarquía vertical, que se detalla a continuación.

Junta de
Accionistas

Administrador

Supervisor de Supervisor de
operaciones Ventas

Operarios de Operarios de
Vendedor
Armado acabados

Figura 92. Organigrama de la empresa.

Elaboración propia

Durante la duración del proyecto, estimamos la siguiente cantidad de empleados, según

demanda y producción estimada.

Tabla 131
Cantidad de trabajadores de la empresa.
Cargo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Administrador 1 1 1 1 1
Supervisor de Ventas 1 1 1 1 1
Vendedores 1 1 1 1 1
Supervisor de Operaciones 1 1 1 1 1
Operarios de armado 2 2 2 2 2
Operarios de Acabado 1 1 1 1 1
TOTAL 7 7 7 7 7
Nota: Elaboración propia.

144
 5.2.2. Servicios tercerizados.

Debido a la naturaleza de nuestro negocio, hemos visto oportuno de tercerizar

actividades de esa forma se abaratan los costos y se mejoran la eficiencia de aquellos
servicios que no son los principales para la empresa:

 Servicios de Asesoría Contable, en cargado de llevar libros contables y

 Declaraciones ante SUNAT.
 Community Manager, encargado de Redes sociales y creación de contenido.
 Servicio de Seguridad, vigilancia permanente, del ingreso y almacenes.
 Servicios de limpieza, ordenamiento y limpieza oficinas, talleres y áreas comunes.
 Servicio de logística, para realizar los envíos desde el local a los canales de
venta.
 Operador Part time para acabados, con el fin de apoyar las labores de este
proceso. Conforme la producción demande.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, se detallan los puestos de los trabajadores de la empresa.

Tabla 132
Perfil del Administrador.
Descripción y perfil del puesto
Cargo Administrador
Formación profesional Administrador
Bachiller / Titulado
Diplomado en Gestión empresarial
Experiencia requerida 4 años
Habilidades Proactividad
Gestión de proyectos
Liderazgo
Inglés avanzado
Planificación estratégica
Funciones Toma correcta de decisiones para dirigir el negocio
Proponer la creación de indicadores de gestión
Planificar los procesos de cada área
Implementar políticas de cultura organizacional, diseñar perfiles
de trabajo y contratar personal idóneo
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza Indeterminada
Remuneración S/. 2500.00
Jornada Diurna
Tipo de Sueldo Fijo mensual

Nota: Elaboración propia.

145
Tabla 133
Perfil del Supervisor de operaciones.
Descripción y perfil del puesto
Cargo Supervisor de Operaciones
Formación profesional Adminitración de empresas / Ing. Industrial
Bachiller / Titulado

Experiencia requerida 3 años

Habilidades Trabajo en equipo
Capacidad de análisis
Liderazgo
Toma de decisiones
Trabajo en equipo
Funciones Diseño del plan de producción
Seguimiento y cumplimiento de indicadores de producción
Proponer mejoras en los procesos
Velar por el mantenimiento de los equipos y maquinarias y por la calidad del
producto
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza Indeterminada
Remuneración S/. 2000.00
Jornada Diurna
Tipo de Sueldo Fijo mensual

Nota: Elaboración propia.

Tabla 134
Perfil del Supervisor de ventas.
Descripción y perfil del puesto
Cargo Supervisor de Ventas
Formación profesional Marketing / Adminitración de empresas
Bachiller / Titulado
Diplomado en negociaciones
Experiencia requerida 3 años
Habilidades Creatividad y responsabilidad
Proactividad
Liderazgo
Capacidad de negociación
Comunicación asertiva
Funciones Elaboración, seguimiento y control de indicadores de venta
Diseño de campañas de marketing y promociones
Crear estrategias de manejo de promoción en redes sociales
Negociación con canales de venta y programación de despachos
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza Indeterminada
Remuneración S/. 1500.00
Jornada Diurna
Tipo de Sueldo Fijo mensual

Nota: Elaboración propia.

146
Tabla 135
Perfil del vendedor.
Descripción y perfil del puesto
Cargo Vendedor
Formación profesional Marketing / Adminitración de empresas
Egresado / Bachiller
Experiencia requerida 2 años
Habilidades Capacidad de negociación, Proactividad
Manejo de redes sociales y programas de diseño
Liderazgo y motivación
Comunicación asertiva
Conocimiento del mercado de productos de decoración
Funciones Coordinar con el CM el manejo de promociones y Marketing
Cumplir con el programa de ventas establecido
Contacto contínuo con los canales de distribución
Identificar las necesidades de los clientes y proponer
promociones
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Temporal (Sujeto a Modalidad)
Remuneración S/. 930.00
Jornada Diurna
Tipo de Sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.

Tabla 136
Perfil del operario de armado.
Descripción y perfil del puesto
Cargo Operario de armado
Formación profesional Secundaria completa / Formación artística
Técnico
Experiencia requerida 3 años
Habilidades Conocimiento en artes plásticas
Habilidad para el manejo de herramientas
Motivación y comunicación asertiva
Conocimiento de máquinas troqueladoras
Funciones Seleccionar y cortar moldes
Elaborar la estrcutura de cada producto
Cumplir con el programa de producción
Proponer mejoras en los procesos y reportar a su superior
inmediato
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Temporal (Sujeto a Modalidad)
Remuneración S/. 930.00
Jornada Diurna
Tipo de Sueldo Fijo mensual

Nota: Elaboración propia.

147
Tabla 137
Perfil del operario de acabados.
Descripción y perfil del puesto
Cargo Operario de acabados
Formación profesional Secundaria completa / Formación artística
Técnico
Experiencia requerida 3 años
Habilidades Conocimiento en artes plásticas
Habilidad para el manejo de herramientas
Motivación y comunicación asertiva
Conocimiento de máquinas troqueladoras
Funciones Seleccionar insumos para colocarlos en el producto final
Elaborar los aplicados de cada producto con precisión
Cumplir con el programa de producción
Proponer mejoras en los procesos y reportar a su superior inmediato
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Temporal (Sujeto a Modalidad)
Remuneración S/. 930.00
Jornada Diurna
Tipo de Sueldo Fijo mensual

Nota: Elaboración propia.

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Servicios de Asesoría Contable. MB CONTADORES ASOCIADOS

 Teneduría de libros.
 Determinación de Obligaciones tributarias.
 Emisión de estados financieros mensuales.
 Análisis de los estados financieros.
 Asesoría contable y tributaria permanente.
 El servicio incluye el software de contabilidad, asesoría permanente y personal
altamente calificado.

Servicios de Integral de la limpieza. CLEANING VIP

 Mantención diaria de oficina incluyendo la limpieza de vidrios, limpieza de pisos,

limpieza de alfombras, limpieza de puestos de trabajo, limpieza de cocinas,
limpieza de baños, limpieza de interiores, entre otros.

Servicios de seguridad VIUN S.A.

 Ejercer la vigilancia y protección de bienes muebles e inmuebles, así como la

protección de las personas que puedan encontrarse en los mismos.

148
  Efectuar controles de identidad en el acceso.
 Evitar la comisión de actos delictivos.
 Efectuar la protección del almacenamiento, recuento, clasificación y transporte de
dinero, valores y objetos valiosos.

Community Manager

 Creación de contenido atractivo y de calidad, también gestionar la página web de

la empresa.
 Monitorear todas las publicaciones y novedades del sector de la empresa.
 Crear relaciones estables y duraderas con los fans.

Servicio de logística

 Transporte de mercadería.
 Elaboración de Guías de Remisión,
 Realizar envío y recojo de documentos o insumos de ser el caso.
 Servicio logístico.

Operario Part Time de acabados

 Su función central es apoyar en el proceso de acabados.

 Puede apoyar en el proceso de armado.
 Cumple con el programa de producción propuesto.

5.2.5. Aspectos laborales.

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

Tabla 138.
Forma de contratación.
Puesto/ Servicio Tipo de Contrato
Ingreso a Planilla
Administrador Contrato de naturaleza Indeterminada
Supervisor de operaciones Contrato de naturaleza Indeterminada
Supervisor de ventas Contrato de naturaleza Indeterminada
Vendedor Contrato de Naturaleza Temporal (Sujeto a Modalidad)
Operario de armado Contrato de Naturaleza Temporal (Sujeto a Modalidad)
Operario de acabado Contrato de Naturaleza Temporal (Sujeto a Modalidad)
Tercerizado
Vigilante Recibo por honorarios
Limpieza Recibo por honorarios
Contador Recibo por honorarios
Community Manager Recibo por honorarios
Servicio de logística Recibo por honorarios
Operario Part Time de acabados Recibo por honorarios
Nota: Elaboración propia.

149
 5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Eco Manos SAC se debe al régimen laboral de la legislación peruana, por lo que sus
trabajadores están sujetos al régimen laboral de la actividad privada teniendo derecho a
lo siguiente:

 Jornada de 8 horas de trabajo.

 Vacaciones de 30 días calendarios al año.
 Compensación por tiempo de Servicios (CTS).
 2 gratificaciones al año (Julio y diciembre).
 Seguro de Salud (ESSALUD)
 Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo
(SCTR)
 Derecho a participar en las utilidades de la empresa
 Asignación Familiar.

150
 5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 139
Planilla del año 0.
Puesto/ Servicio cantidad Mes Sueldo Asignación Total Total Aportes Gratificación CTS Total
Base familiar Remuneración Anual Essalud Plantilla
Mensual Bruta mensual (9%) Anual
Administrador 1 1 S/. 2,700 S/. 93 S/. 2,793 S/. 2,793 S/. 251 S/. 0 S/. 233 S/. 3,277
Supervisor de operaciones 1 1 S/. 2,200 S/. 93 S/. 2,293 S/. 2,293 S/. 206 S/. 0 S/. 191 S/. 2,690
Supervisor de Ventas 1 1 S/. 1,600 S/. 93 S/. 1,693 S/. 1,693 S/. 152 S/. 0 S/. 141 S/. 1,986
Operario de armado 1 1 S/. 1,000 S/. 93 S/. 1,093 S/. 1,093 S/. 98 S/. 0 S/. 91 S/. 1,282
TOTAL 4 S/. 7,500 S/. 372 S/. 7,872 S/. 7,872 S/. 708 S/. 0 S/. 656 S/. 9,236
Nota: Elaboración propia.

Tabla 140
Planilla del año 1.
Puesto/ Servicio cantidad Mes Sueldo Asignación Total Total Aportes Gratificación CTS Comisión Total
Base familiar Remuneración Anual Essalud por Plantilla
Mensual Bruta mensual (9%) ventas Anual

Administrador 1 12 S/. 2,700 S/. 93 S/. 2,793 S/. 33,516 S/. 251 S/. 5,586 S/. 2,793 S/. 42,146
Supervisor de operaciones 1 12 S/. 2,200 S/. 93 S/. 2,293 S/. 27,516 S/. 206 S/. 4,586 S/. 2,292 S/. 34,600
Supervisor de Ventas 1 12 S/. 1,600 S/. 93 S/. 1,693 S/. 20,316 S/. 152 S/. 3,386 S/. 1,692 S/. 25,547
Vendedor 1 12 S/. 930 S/. 93 S/. 1,023 S/. 12,276 S/. 92 S/. 2,046 S/. 1,023 S/. 6,196 S/. 21,633
Operario de armado 2 12 S/. 1,000 S/. 93 S/. 1,093 S/. 26,232 S/. 98 S/. 4,372 S/. 2,185 S/. 32,887
Operario de acabado 1 12 S/. 1,000 S/. 93 S/. 1,093 S/. 13,116 S/. 98 S/. 2,186 S/. 1,093 S/. 16,493
TOTAL 7 S/. 9,430 S/. 558 S/. 9,988 S/. 132,972 S/. 899 S/. 22,162 S/. 11,078 S/. 173,307
Nota: Elaboración propia.

151
Tabla 141
Planilla del año 2.
Puesto/ Servicio cantidad Mes Sueldo Asignación Total Total Aportes Gratificación CTS Comisión Total
Base familiar Remuneración Anual Essalud por Plantilla
Mensual Bruta mensual ventas Anual

Administrador 1 12 S/. 2,700 S/. 93 S/. 2,793 S/. 33,516 S/. 251 S/. 5,586 S/. 2,792 S/. 42,145
Supervisor de operaciones 1 12 S/. 2,200 S/. 93 S/. 2,293 S/. 27,516 S/. 206 S/. 4,586 S/. 2,292 S/. 34,600
Supervisor de Ventas 1 12 S/. 1,600 S/. 93 S/. 1,693 S/. 20,316 S/. 152 S/. 3,386 S/. 1,692 S/. 25,547
Vendedor 1 12 S/. 930 S/. 93 S/. 1,023 S/. 12,276 S/. 92 S/. 2,046 S/. 1,023 S/. 7,651 S/. 23,088
Operario de armado 2 12 S/. 1,000 S/. 93 S/. 1,093 S/. 26,232 S/. 98 S/. 4,372 S/. 2,185 S/. 32,887
Operario de acabado 1 12 S/. 1,000 S/. 93 S/. 1,093 S/. 13,116 S/. 98 S/. 2,186 S/. 1,093 S/. 16,493
Operario part time* 1 12 S/. 465 S/. 465 S/. 5,580 S/. 42 S/. 930 S/. 6,552
TOTAL 8 S/. 9,895 S/. 558 S/. 10,453 S/. 138,552 S/. 941 S/. 23,092 S/. 11,077 S/. 181,313
Nota: Elaboración propia.

Tabla 142
Planilla del año 3.
Puesto/ Servicio cantidad Mes Sueldo Asignación Total Total Aportes Gratificación CTS Comisión Total
Base familiar Remuneración Anual Essalud por Plantilla
Mensual Bruta mensual ventas Anual

Administrador 1 12 S/. 2,700 S/. 93 S/. 2,793 S/. 33,516 S/. 251 S/. 5,586 S/. 2,792 S/. 42,145
Supervisor de operaciones 1 12 S/. 2,200 S/. 93 S/. 2,293 S/. 27,516 S/. 206 S/. 4,586 S/. 2,292 S/. 34,600
Supervisor de Ventas 1 12 S/. 1,600 S/. 93 S/. 1,693 S/. 20,316 S/. 152 S/. 3,386 S/. 1,692 S/. 25,547
Vendedor 1 12 S/. 930 S/. 93 S/. 1,023 S/. 12,276 S/. 92 S/. 2,046 S/. 1,023 S/. 9,310 S/. 24,747
Operario de armado 2 12 S/. 1,000 S/. 93 S/. 1,093 S/. 26,232 S/. 98 S/. 4,372 S/. 2,185 S/. 32,887
Operario de acabado 1 12 S/. 1,000 S/. 93 S/. 1,093 S/. 13,116 S/. 98 S/. 2,186 S/. 1,093 S/. 16,493
Operario part time* 2 12 S/. 465 S/. 465 S/. 11,160 S/. 42 S/. 1,860 S/. 13,062
TOTAL 9 S/. 9,895 S/. 558 S/. 10,453 S/. 144,132 S/. 941 S/. 24,022 S/. 11,077 S/. 189,481
Nota: Elaboración propia.

152
Tabla 143
Planilla del año 4.
Puesto/ Servicio cantidad Mes Sueldo Asignación Total Total Aportes Gratificación CTS Comisión Total
Base familiar Remuneración Anual Essalud por Plantilla
Mensual Bruta mensual ventas Anual
Administrador 1 12 S/. 2,700 S/. 93 S/. 2,793 S/. 33,516 S/. 251 S/. 5,586 S/. 2,792 S/. 42,145
Supervisor de operaciones 1 12 S/. 2,200 S/. 93 S/. 2,293 S/. 27,516 S/. 206 S/. 4,586 S/. 2,292 S/. 34,600
Supervisor de Ventas 1 12 S/. 1,600 S/. 93 S/. 1,693 S/. 20,316 S/. 152 S/. 3,386 S/. 1,692 S/. 25,547
Vendedor 1 12 S/. 930 S/. 93 S/. 1,023 S/. 12,276 S/. 92 S/. 2,046 S/. 1,023 S/. 10,983 S/. 26,420
Operario de armado 2 12 S/. 1,000 S/. 93 S/. 1,093 S/. 26,232 S/. 98 S/. 4,372 S/. 2,185 S/. 32,887
Operario de acabado 1 12 S/. 1,000 S/. 93 S/. 1,093 S/. 13,116 S/. 98 S/. 2,186 S/. 1,093 S/. 16,493
Operario part time* 2 12 S/. 465 S/. 465 S/. 11,160 S/. 42 S/. 1,860 S/. 13,062
TOTAL 9 S/. 9,895 S/. 558 S/. 10,453 S/. 144,132 S/. 941 S/. 24,022 S/. 11,077 S/. 191,155
Nota: Elaboración propia.

Tabla 144
Planilla del año 5.
Puesto/ Servicio cantidad Mes Sueldo Asignación Total Total Aportes Gratificación CTS Comisión Total
Base familiar Remuneración Anual Essalud por Plantilla
Mensual Bruta mensual ventas Anual
Administrador 1 12 S/. 2,700 S/. 93 S/. 2,793 S/. 33,516 S/. 251 S/. 5,586 S/. 2,792 S/. 42,145
Supervisor de operaciones 1 12 S/. 2,200 S/. 93 S/. 2,293 S/. 27,516 S/. 206 S/. 4,586 S/. 2,292 S/. 34,600
Supervisor de Ventas 1 12 S/. 1,600 S/. 93 S/. 1,693 S/. 20,316 S/. 152 S/. 3,386 S/. 1,692 S/. 25,547
Vendedor 1 12 S/. 930 S/. 93 S/. 1,023 S/. 12,276 S/. 92 S/. 2,046 S/. 1,023 S/. 12,980 S/. 28,417
Operario de armado 2 12 S/. 1,000 S/. 93 S/. 1,093 S/. 26,232 S/. 98 S/. 4,372 S/. 2,185 S/. 32,887
Operario de acabado 1 12 S/. 1,000 S/. 93 S/. 1,093 S/. 13,116 S/. 98 S/. 2,186 S/. 1,093 S/. 16,493
Operario part time* 3 12 S/. 465 S/. 465 S/. 16,740 S/. 42 S/. 2,790 S/. 19,572
TOTAL 10 S/. 9,895 S/. 558 S/. 10,453 S/. 149,712 S/. 941 S/. 24,952 S/. 11,077 S/. 199,662
Nota: Elaboración propia.

153
 5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 145
Gastos de los servicios tercerizados.
Servicos Tercerizados Cantidad Mes Monto en S/. año 0 año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Asesor Legal 1 1 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 500
Contador 1 12 S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 9,000 S/ 9,000 S/ 9,000 S/ 9,000 S/ 9,000
Community Manager 1 12 S/ 850.00 S/ 850.00 S/ 10,200 S/ 10,200 S/ 10,200 S/ 10,200 S/ 10,200
Seguridad 1 12 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 12,000 S/ 12,000 S/ 12,000 S/ 12,000 S/ 12,000
Limpieza 1 12 S/ 465.00 S/ 465.00 S/ 5,580 S/ 5,580 S/ 5,580 S/ 5,580 S/ 5,580
Servicio Logístico 1 12 S/ 1,300.00 S/ 15,600 S/ 15,600 S/ 15,600 S/ 15,600 S/ 15,600
Total S/ 4,815 S/ 3,515 S/ 52,880 S/ 52,380 S/ 52,380 S/ 52,380 S/ 52,380
Nota: Elaboración propia.

Tabla 146
Ratio del gasto de planillas.
Concepto año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 619,612 S/. 765,125 S/. 930,984 S/. 1,098,336 S/. 1,298,041
Planilla S/. 173,307 S/. 181,313 S/. 189,481 S/. 191,155 S/. 199,662
ratio 28% 24% 20% 17% 15%
Nota: Elaboración propia.

154
 5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

HORARIO DE TRABAJO
Lunes Martes Miercoles Jueves Viernes Sabado Domingo
Ingreso 8:00 a. m. 9:00 a. m.
ADMINISTRACION Refrigerio 01:00 pm - 02:00 pm LIBRE
Salida 5:00 p. m. 12:00

Ingreso 7:00 a. m. 7:00 a. m.

OPERACIONES Refrigerio 12:00 pm - 01:00 pm LIBRE
Salida 6:00 p. m. 12:00

Figura 93. Horario de trabajo

Elaboración propia.

155
 6. Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto.

6.1.1. Capacidad instalada

El proceso de armado es el que mayor tiempo toma, con 5,965 unidades. Por ello se
consideró este como variable principal para determinar la capacidad instalada

La capacidad instalada es de 17,895. Producto de multiplicar 5,965 por 3, la cantidad de

operadores de armado en el año 1. En la siguiente tabla se detallan los procesos y sus
tiempos por producto.

156
Tabla147
Criteriosy cálculospara la capacidad instalada.
Modelo Proceso tiempo unidades jornada Operarios capacidaden Eficiencia capacidad días capacidad Tiempo Capacidad unidadesal día unidadesal
por en1hora requeridos funcióna los (80%) instalada laborales mensual (díasal instaladapor (24horas) año (365días)
unidad recursos (diaria) año proceso (unid.)
Foto floreros armado 56 1 8 3 26 21 21 26 535 290 5,965 26 9,386
aplicaciones 0.5 120 8 1 960 768 768 26 19,968 290 222,720 2,880 1,051,200
secado 12 5 8 40 32 32 26 832 290 9,280 120 43,800
acabados 11.5 5 8 42 33 33 26 868 290 9,683 125 45,704
baños yesencias armado 56 1.07 8 3 26 21 21 26 535 290 5,965 26 9,386
aplicaciones 15 4 8 1 32 26 26 26 666 290 7,424 96 35,040
secado 12 5 8 40 32 32 26 832 290 9,280 120 43,800
acabados 2.4 25 8 200 160 160 26 4,160 290 46,400 600 219,000
Vintage armado 56 1 8 3 26 21 21 26 535 290 5,965 25.7142857 9,386
aplicaciones 8.5 7 8 1 56 45 45 26 1,175 290 13,101 169 61,835
secado 6 10 8 80 64 64 26 1,664 290 18,560 240 87,600
acabados 5.5 11 8 87 70 70 26 1,815 290 20,247 262 95,564
Paisajes yanimales armado 56 1 8 3 26 21 21 26 535 290 5,965 26 9,386
aplicaciones 15.5 4 8 1 31 25 25 26 644 290 7,184 93 33,910
secado 6 10 8 80 64 64 26 1,664 290 18,560 240 87,600
acabados 9 7 8 53 43 43 26 1,109 290 12,373 160 58,400
Roses and flowers armado 56 1 8 3 26 21 21 26 535 290 5,965 26 9,386
aplicaciones 15.5 4 8 1 31 25 25 26 644 290 7,184 93 33,910
secado 6 10 8 80 64 64 26 1,664 290 18,560 240 87,600
acabados 2 30 8 240 192 192 26 4,992 290 55,680 720 262,800
Nota:Elaboraciónpropia.

157
 6.1.2. Capacidad utilizada.

La capacidad utilizada es obtenida mediante la división de la producción del año 1 entre

la capacidad instalada que, lo cual nos da 88%.

Al año 1 se necesitarían 2 operadores que cubran el proceso de armado de floreros y un

operador se encargará del proceso de acabados hasta el final del proyecto,

Se cree conveniente contratar un operador part time para el año 2 y aumentar a 2 en el

año 3 y 4 hasta el último año del proyecto. De esta forma, se tendrá un promedio de 89%
de capacidad utilizada para todo el proyecto, la capacidad ociosa es la diferencia de
restarle la capacidad utilizada al 100%. Dicha capacidad en promedio para el proyecto es
de 10%, la cual se empleará para recibir talleres de capacitación.

Tabla 148
Criterios y cálculos para la capacidad utilizada
Capacidad Utilizada
Modelo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Foto floreros 625 759 906 1,068 1,238
Baño & esencias 2,444 3,149 3,918 4,765 5,632
Vintage 4,860 5,939 7,130 8,453 9,801
Paisajes y animales 4,256 5,198 6,239 7,397 8,578
Roses and flowers 3,651 4,459 5,353 6,345 7,352
Capacidad Utilizada 15,836 19,505 23,546 28,029 32,601
capacidad instalada 17,895 23,860 26,843 29,825 32,808
Capacidad Utilizada 88.49% 81.75% 87.72% 93.98% 99.37%
Nota: Elaboración propia.

6.1.3. Capacidad máxima

La capacidad máxima está dada bajo el cálculo en condiciones utópicas, siendo esta de
28,157 unidades a razón de 365 días por 25.71 unidades al día (1.07 unidades por hora)
por tres operarios que completen la producción de una unidad.

Tabla 149
Criterios y cálculos para la capacidad máxima.
Capacidad Utilizada
Modelo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Foto floreros 625 759 906 1,068 1,238
Baño & esencias 2,444 3,149 3,918 4,765 5,632
Vintage 4,860 5,939 7,130 8,453 9,801
Paisajes y animales 4,256 5,198 6,239 7,397 8,578
Roses and flowers 3,651 4,459 5,353 6,345 7,352
Capacidad Utilizada 15,836 19,505 23,546 28,029 32,601
Capacidad instalada 17,895 23,860 26,843 29,825 32,808
Capacidad Utilizada 88.49% 81.75% 87.72% 93.98% 99.37%
Capacidad ociosa 11.51% 18.25% 12.28% 6.02% 0.63%
Capacidad máxima 28,157 37,543 42,236 46,929 51,621
Nota: Elaboración propia.

158
6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Recepción Medición Trazado de pegado papeles aplicación de

Inicio de insumos Corte (1 min.) masking tape
(1.5 min.) molde (2 min.) ( 8 min.)
Armado

(0.5 min) (4 min.)

Aplicación de Aplicación
Secado Secado Inspección de pintura Secado
(6 min.) pasta base (4 (6 min.) (1 min.) (6 min.)
min.) (17 min.)

Aplicación de Aplicación de Secado

Acabados

foto (0.5 min) barniz (9 min) (6 min.)

Aplicación de Inspección final

acabado (0.5 de calidad Fin
(2 min.)

Figura 94. Diagrama de procesos de Foto Florero.

Elaboración propia.

159
 Recepción Medición Trazado de pegado papeles aplicación de
Inicio de insumos Corte (1 min.) masking tape
(1.5 min.) molde (2 min.) ( 8 min.)
Armado

(0.5 min) (4 min.)

Aplicación de Aplicación
Secado Secado Inspección de pintura Secado
(6 min.) pasta base (4 (6 min.) (1 min.) (6 min.)
min.) (17 min.)

Aplicación de Secado
Acabados

craquelador (6 min.)

Aplicación Inspección final

de popurri de calidad Fin
(0.4 min) (2 min.)

Figura 95. Diagrama de procesos de Baño y esencias.

Elaboración propia.

160
 Recepción Medición Trazado de pegado papeles aplicación de
Inicio de insumos Corte (1 min.) masking tape
(1.5 min.) molde (2 min.) ( 8 min.)
Armado

(0.5 min) (4 min.)

Aplicación de Aplicaci
Secado Secado Inspección ón de Secado
(6 min.) pasta base (4 (6 min.) (1 min.) (6 min.)
min.) pintura

Lijado (5.5 Aplicación Secado

Acabados

min) de motivos (6 min.)

(8.5 min)

Aplicación de Inspección
acabado (0.5 final de calidad Fin
(2 min.)

Figura 96. Diagrama de procesos de Vintage.

Elaboración propia.

161
 Recepción Medición Trazado de pegado papeles aplicación de
Inicio de insumos Corte (1 min.) masking tape
(1.5 min.) molde (2 min.) ( 8 min.)
Armado

(0.5 min) (4 min.)

Aplicación de Aplicaci
Secado Secado Inspección ón de Secado
(6 min.) pasta base (4 (6 min.) (1 min.) (6 min.)
min.) pintura

Aplicación de Secado Aplicación Aplicación de Secado

Acabados

craquelador (6 min.) de servilleta barniz (9 min)

(15 min) (6 min.)
(0.5 min)

Inspección final
de calidad Fin
(2 min.)

Figura 97. Diagrama de procesos de Paisajes y Animales.

Elaboración propia.

162
 Recepción Medición Trazado de pegado papeles aplicación de
Inicio Corte (1
de insumos (1.5 min.) molde (2 min.) ( 8 min.) masking tape
min.)
Armado

(0.5 min) (4 min.)

Aplicación de Aplicaci
Secado Secado Inspección ón de Secado
(6 min.) pasta base (4 (6 min.) (1 min.) (6 min.)
min.) pintura

Aplicación de Secado Aplicación Secado

Acabados

craquelador (6 min.) de servilleta

(15 min) (6 min.)
(0.5 min)

Inspección final
de calidad Fin
(2 min.)

Figura 98. Diagrama de procesos de Roses and flowers.

Elaboración propia.

163
 6.2.2. Programa de producción.

Tabla 150
Programa de producción del año 1.
Programa de producción del año 1
Modelos año 0 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Foto Floreros Demanda 79 79 48 48 36 36 48 48 42 42 36 36 580
Sampling 1 4 3 3 11
Merma 4 4 3 3 2 2 3 3 2 2 2 2 32
Inventario final (10%) 8 8 5 5 4 4 5 5 4 4 4 4 10 10
Inventario inicial -8 -8 -5 -5 -4 -4 -5 -5 -4 -4 -4 -4 0
Total 8 84 80 51 54 41 39 51 51 44 44 38 47 545
Baños y Esencias Demanda 311 311 191 191 144 144 191 191 167 167 144 144 2297
Sampling 1 4 3 3 11
Merma 17 17 11 10 8 8 11 10 9 9 8 9 127
Inventario final (10%) 31 31 19 19 14 14 19 19 17 17 14 14 40 40
Inventario inicial -31 -31 -19 -19 -14 -14 -19 -19 -17 -17 -14 -14 0
Total 31 329 316 202 201 155 156 202 199 176 174 152 181 2444
Vintage Demanda 620 620 382 382 286 286 382 382 334 334 286 286 4582
Sampling 1 3 3 3 10
Merma 34 33 21 21 16 16 21 21 19 18 16 18 254
Inventario final (10%) 62 62 38 38 29 29 38 38 33 33 29 29 76 76
Inventario inicial -62 -62 -38 -38 -29 -29 -38 -38 -33 -33 -29 -29 0
Total 62 655 630 403 393 305 312 403 398 356 347 302 355 4860
Paisajes y animales Demanda 543 543 334 334 251 251 334 334 293 293 251 251 4013
Sampling 6 1 3 3 3 10
Merma 30 29 18 18 14 14 18 18 16 16 14 16 221
Inventario final (10%) 54 54 33 33 25 25 33 33 29 29 25 25 66 66
Inventario inicial -54 -54 -33 -33 -25 -25 -33 -33 -29 -29 -25 -25 0
Total 54 574 552 352 344 268 273 352 351 309 304 265 311 4256
Roses and flowers Demanda 466 466 287 287 215 215 287 287 251 251 215 215 3439
Sampling 0 1 3 3 3 10
Merma 26 25 16 15 12 12 16 16 14 14 12 14 192
Inventario final (10%) 47 47 29 29 21 21 29 29 25 25 21 21 57 57
Inventario inicial -47 -47 -29 -29 -21 -21 -29 -29 -25 -25 -21 -21 0
Total 47 493 473 303 294 230 234 303 302 265 261 227 267 3651
Nota: Elaboración propia.

164
Tabla 151.
Programa de producción del año 2.
Programa de producción del año 2
Modelos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Foto Floreros Demanda 96 96 59 59 44 44 59 59 52 52 44 44 708
Sampling 4 3 3 10
Merma 5 5 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 39
Inventario final (10%) 10 6 6 4 4 6 6 5 5 4 4 11 11
Inventario inicial -10 -10 -6 -6 -4 -4 -6 -6 -5 -5 -4 -4 0
Total 101 97 62 65 50 49 62 61 55 54 46 57 663
Baños y Esencias Demanda 402 402 247 247 185 185 247 247 216 216 185 185 2965
Sampling 4 3 3 10
Merma 22 21 14 13 10 11 14 13 12 12 10 12 164
Inventario final (10%) 40 25 25 19 19 25 25 22 22 19 19 50 50
Inventario inicial -40 -40 -25 -25 -19 -19 -25 -25 -22 -22 -19 -19 0
Total 424 407 261 258 198 202 261 257 228 225 195 232 3149
Vintage Demanda 759 759 467 467 350 350 467 467 409 409 350 350 5606
Sampling 3 3 3 9
Merma 42 40 26 25 19 20 26 26 22 22 19 22 309
Inventario final (10%) 76 47 47 35 35 47 47 41 41 35 35 91 91
Inventario inicial -76 -76 -47 -47 -35 -35 -47 -47 -41 -41 -35 -35 0
Total 801 770 493 480 372 382 493 490 431 425 369 432 5939
Paisajes y animales Demanda 664 664 409 409 307 307 409 409 358 358 307 307 4907
Sampling 3 3 3 9
Merma 37 35 22 22 17 17 22 22 20 19 17 19 269
Inventario final (10%) 66 41 41 31 31 41 41 36 36 31 31 80 80
Inventario inicial -66 -66 -41 -41 -31 -31 -41 -41 -36 -36 -31 -31 0
Total 701 674 431 421 327 334 431 429 378 372 324 378 5198
Roses and flowers Demanda 570 570 351 351 263 263 351 351 307 307 263 263 4207
Sampling 3 3 3 9
Merma 31 30 19 19 15 15 19 19 17 17 14 17 232
Inventario final (10%) 57 35 35 26 26 35 35 31 31 26 26 68 68
Inventario inicial -57 -57 -35 -35 -26 -26 -35 -35 -31 -31 -26 -26 0
Total 601 578 370 361 281 287 370 368 324 319 277 325 4459
Nota: Elaboración propia.

165
Tabla 152
Programa de producción del año 3.
Programa de producción del año 3
Modelos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Foto Floreros Demanda 115 115 71 71 53 53 71 71 62 62 53 53 848
Sampling 4 3 3 10
Merma 6 6 4 4 3 3 4 4 3 3 3 3 46
Inventario final (10%) 11 7 7 5 5 7 7 6 6 5 5 14 14
Inventario inicial -11 -11 -7 -7 -5 -5 -7 -7 -6 -6 -5 -5 0
Total 121 116 75 77 59 58 75 74 65 64 56 67 791
Baños y Esencias Demanda 500 500 308 308 231 231 308 308 269 269 231 231 3691
Sampling 4 3 3 10
Merma 27 27 17 17 13 13 17 17 15 15 13 15 206
Inventario final (10%) 50 31 31 23 23 31 31 27 27 23 23 61 61
Inventario inicial -50 -50 -31 -31 -23 -23 -31 -31 -27 -27 -23 -23 0
Total 527 508 325 321 247 251 325 321 284 280 244 287 3918
Vintage Demanda 912 912 561 561 421 421 561 561 491 491 421 421 6732
Sampling 3 3 3 9
Merma 50 48 31 30 23 24 31 31 27 27 23 27 372
Inventario final (10%) 91 56 56 42 42 56 56 49 49 42 42 108 108
Inventario inicial -91 -91 -56 -56 -42 -42 -56 -56 -49 -49 -42 -42 0
Total 962 925 592 577 447 459 592 588 518 511 444 517 7130
Paisajes y animales Demanda 798 798 491 491 368 368 491 491 430 430 368 368 5891
Sampling 3 3 3 9
Merma 44 42 27 26 20 21 27 27 24 23 20 23 324
Inventario final (10%) 80 49 49 37 37 49 49 43 43 37 37 95 95
Inventario inicial -80 -80 -49 -49 -37 -37 -49 -49 -43 -43 -37 -37 0
Total 842 809 518 505 391 401 518 515 454 446 388 452 6239
Roses and flowers Demanda 684 684 421 421 316 316 421 421 368 368 316 316 5052
Sampling 3 3 3 9
Merma 38 36 23 23 18 18 23 23 20 20 17 20 279
Inventario final (10%) 68 42 42 32 32 42 42 37 37 32 32 81 81
Inventario inicial -68 -68 -42 -42 -32 -32 -42 -42 -37 -37 -32 -32 0
Total 722 694 444 433 337 344 444 442 388 383 333 388 5353
Nota: Elaboración propia.

166
Tabla 153
Programa de producción del año 4.
Programa de producción del año 4
Modelos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Foto Floreros Demanda 136 136 84 84 63 63 84 84 73 73 63 63 1004
Sampling 3 3 6
Merma 7 7 5 4 4 4 5 5 4 4 3 4 56
Inventario final (10%) 14 8 8 6 6 8 8 7 7 6 6 16 16
Inventario inicial -14 -14 -8 -8 -6 -6 -8 -8 -7 -7 -6 -6 0
Total 143 138 89 86 70 69 89 88 80 76 66 77 932
Baños y Esencias Demanda 609 609 375 375 281 281 375 375 328 328 281 281 4498
Sampling 3 3 6
Merma 34 32 21 20 16 16 21 20 18 18 15 18 249
Inventario final (10%) 61 37 37 28 28 37 37 33 33 28 28 73 73
Inventario inicial -61 -61 -37 -37 -28 -28 -37 -37 -33 -33 -28 -28 0
Total 643 618 396 385 300 306 396 390 349 341 296 344 4765
Vintage Demanda 1082 1082 666 666 499 499 666 666 582 582 499 499 7988
Sampling 3 3 6
Merma 59 57 37 36 28 28 37 36 32 32 27 31 440
Inventario final (10%) 108 67 67 50 50 67 67 58 58 50 50 127 127
Inventario inicial -108 -108 -67 -67 -50 -50 -67 -67 -58 -58 -50 -50 0
Total 1141 1097 703 685 530 544 703 693 617 606 526 608 8453
Paisajes y animales Demanda 946 946 582 582 437 437 582 582 510 510 437 437 6989
Sampling 3 3 6
Merma 52 50 32 31 24 25 32 32 28 28 24 27 385
Inventario final (10%) 95 58 58 44 44 58 58 51 51 44 44 112 112
Inventario inicial -95 -95 -58 -58 -44 -44 -58 -58 -51 -51 -44 -44 0
Total 998 960 614 599 464 476 614 607 541 530 461 532 7397
Roses and flowers Demanda 812 812 500 500 375 375 500 500 437 437 375 375 5994
Sampling 3 3 6
Merma 45 43 27 27 21 21 27 27 24 24 21 24 331
Inventario final (10%) 81 50 50 37 37 50 50 44 44 37 37 96 96
Inventario inicial -81 -81 -50 -50 -37 -37 -50 -50 -44 -44 -37 -37 0
Total 857 823 527 514 399 408 527 520 464 455 396 457 6345
Nota: Elaboración propia.

167
Tabla 154
Programa de producción del año 5.
Programa de producción del año 5
Modelos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Foto Floreros Demanda 160 160 99 99 74 74 99 99 86 86 74 74 1184
Sampling 3 3 6
Merma 9 9 5 5 4 4 5 5 5 5 4 4 64
Inventario final (10%) 16 10 10 7 7 10 10 9 9 7 7 0 0
Inventario inicial -16 -16 -10 -10 -7 -7 -10 -10 -9 -9 -7 -7 0
Total 169 163 104 101 81 80 104 102 94 90 78 71 1078
Baños y Esencias Demanda 732 732 450 450 338 338 450 450 394 394 338 338 5405
Sampling 3 3 6
Merma 40 39 25 24 19 19 25 24 22 21 19 17 294
Inventario final (10%) 73 45 45 34 34 45 45 39 39 34 34 0 0
Inventario inicial -73 -73 -45 -45 -34 -34 -45 -45 -39 -39 -34 -34 0
Total 772 743 475 463 360 368 475 469 419 409 357 321 5632
Vintage Demanda 1274 1274 784 784 588 588 784 784 686 686 588 588 9411
Sampling 3 3 6
Merma 70 68 43 42 33 33 43 43 38 37 32 29 511
Inventario final (10%) 127 78 78 59 59 78 78 69 69 59 59 0 0
Inventario inicial -127 -127 -78 -78 -59 -59 -78 -78 -69 -69 -59 -59 0
Total 1344 1293 827 807 624 641 827 817 727 713 620 558 9801
Paisajes y animales Demanda 1115 1115 686 686 515 515 686 686 601 601 515 515 8237
Sampling 3 3 6
Merma 61 59 38 37 28 29 38 37 33 33 28 26 447
Inventario final (10%) 112 69 69 51 51 69 69 60 60 51 51 0 0
Inventario inicial -112 -112 -69 -69 -51 -51 -69 -69 -60 -60 -51 -51 0
Total 1176 1132 724 706 546 561 724 715 637 625 543 489 8578
Roses and flowers Demanda 956 956 588 588 441 441 588 588 515 515 441 441 7059
Sampling 3 3 6
Merma 53 51 32 32 24 25 32 32 28 28 24 22 383
Inventario final (10%) 96 59 59 44 44 59 59 51 51 44 44 0 0
Inventario inicial -96 -96 -59 -59 -44 -44 -59 -59 -51 -51 -44 -44 0
Total 1009 970 620 606 468 481 620 613 546 535 465 419 7352
Nota: Elaboración propia.

168
Tabla 155
Resumen del programa de producción.
Programa de Producción por mes (Año 1)
modelo ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Foto Floreros 84 80 51 54 41 39 51 51 44 44 38 47 625
Baños y Esencias 329 316 202 201 155 156 202 199 176 174 152 181 2,444
Vintage 655 630 403 393 305 312 403 398 356 347 302 355 4,860
Paisajes y animales 574 552 352 344 268 273 352 351 309 304 265 311 4,256
Roses and flowers 493 473 303 294 230 234 303 302 265 261 227 267 3,651
Total 2,135 2,050 1,312 1,287 999 1,015 1,312 1,301 1,150 1,131 984 1,162 15,836
Programa de Producción por mes (Año 2)
Foto Floreros 101 97 62 65 50 49 62 61 55 54 46 57 759
Baños y Esencias 424 407 261 258 198 202 261 257 228 225 195 232 3,149
Vintage 801 770 493 480 372 382 493 490 431 425 369 432 5,939
Paisajes y animales 701 674 431 421 327 334 431 429 378 372 324 378 5,198
Roses and flowers 601 578 370 361 281 287 370 368 324 319 277 325 4,459
Total 2,628 2,526 1,617 1,584 1,229 1,254 1,617 1,606 1,415 1,395 1,212 1,423 19,505
Programa de Producción por mes (Año 3)
Foto Floreros 121 116 75 77 59 58 75 74 65 64 56 67 906
Baños y Esencias 527 508 325 321 247 251 325 321 284 280 244 287 3,918
Vintage 962 925 592 577 447 459 592 588 518 511 444 517 7,130
Paisajes y animales 842 809 518 505 391 401 518 515 454 446 388 452 6,239
Roses and flowers 722 694 444 433 337 344 444 442 388 383 333 388 5,353
Total 3,173 3,051 1,953 1,913 1,480 1,514 1,953 1,939 1,709 1,685 1,464 1,711 23,546
Programa de Producción por mes (Año 4)
Foto Floreros 143 138 89 86 70 69 89 88 80 76 66 77 1,068
Baños y Esencias 643 618 396 385 300 306 396 390 349 341 296 344 4,765
Vintage 1,141 1,097 703 685 530 544 703 693 617 606 526 608 8,453
Paisajes y animales 998 960 614 599 464 476 614 607 541 530 461 532 7,397
Roses and flowers 857 823 527 514 399 408 527 520 464 455 396 457 6,345
Total 3,782 3,636 2,328 2,269 1,763 1,804 2,328 2,299 2,051 2,009 1,745 2,017 28,029
Programa de Producción por mes (Año 5)
Foto Floreros 169 163 104 101 81 80 104 102 94 90 78 71 1,238
Baños y Esencias 772 743 475 463 360 368 475 469 419 409 357 321 5,632
Vintage 1,344 1,293 827 807 624 641 827 817 727 713 620 558 9,801
Paisajes y animales 1,176 1,132 724 706 546 561 724 715 637 625 543 489 8,578
Roses and flowers 1,009 970 620 606 468 481 620 613 546 535 465 419 7,352
Total 4,471 4,301 2,751 2,683 2,079 2,131 2,751 2,716 2,423 2,373 2,063 1,858 32,601
Nota: Elaboración propia.

169
Tabla 156
Resumen del programa de producción por años.
Programa de Producción por año
Modelo año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Foto floreros 625 759 906 1,068 1,238
Baño & esencias 2,444 3,149 3,918 4,765 5,632
Vintage 4,860 5,939 7,130 8,453 9,801
Paisajes y animales 6 4,256 5,198 6,239 7,397 8,578
Roses and flowers 3,651 4,459 5,353 6,345 7,352
Total 6 15,836 19,505 23,546 28,029 32,601
Nota: Elaboración propia.

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

A continuación se detallan todos los insumos y materia prima destinados a la fabricación

de la línea de productos de Eco Manos SAC.

Tabla 157
Receta de los productos.
Receta de los productos
Material Unidad Foto Baño y Vintag Paisajes Roses
de Floreros esencias e y and
medid animales flower
a s
Insumo Etiqueta unidad 1 1 1 1 1
s Foto original unidad 1.00
Bolsa de tocuyo metro 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Betun de judea (100 ml) pomo 1.00
Popurri unidad 1.00
Barniz pomo 0.03 0.03
Soga (10m) metro 0.30
Materia Carton reciclado (100cm x pliego 0.50 0.40 0.40 0.50 2.00
prima 70cm)
Papel periodico hojas 4.00 3.00 3.00 4.00 6.00
Pasta Base sobre 1.50 1.50 1.50 1.50 3.00
Pintura acrilica pomo 0.25 0.30 0.30 0.25 0.40
Cola carpintero pomo 0.25 0.25 0.25 0.25 0.50
Cinta maskin tape rollo 0.40 0.40 0.40 0.40 0.70
Pintura craquelador pomo 0.25 0.50
Servilletas con diseño unidad 1.00 1.00
Nota: Elaboración propia.

170
A continuación se detallan la merma para cada insumo y material.

Tabla 158
Receta de los productos con merma.
Lista de materiales (incluye merma)
Material Unidad de medida Merma Foto Floreros Baño y esencias Vintage Paisajes y animales Roses and flowers
Insumos Etiqueta unidad 1.00% 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01
Foto original unidad 1.10% 1.01 - - - -
Bolsa de tocuyo metro 1.00% 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01
Betun de judea (100 ml) pomo 1.50% - - 1.02 - -
Popurri unidad 1.00% - 1.01 - - 0
Barniz pomo 1.50% 0.03045 0 0 0.03045 0
Soga (10m) metro 1.00% 0.3 - - - -
Materia prima Carton reciclado (100cm x 70cm) pliego 1.00% 0.51 0.4 0.4 0.51 2.02
Papel periodico hojas 1.00% 4.04 3.03 3.03 4.04 6.06
Pasta Base sobre 1.00% 1.52 1.52 1.52 1.52 3.03
Pintura acrilica pomo 1.50% 0.25 0.3 0.3 0.25 0.41
Cola carpintero pomo 1.00% 0.25 0.25 0.25 0.25 0.51
Cinta maskin tape rollo 1.00% 0.4 0.4 0.4 0.4 0.71
Pintura craquelador pomo 1.50% - - - 0.25 0.51
Servilletas con diseño unidad 1.00% 1.01 1.01
Nota: Elaboración propia.

171
 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 159
Necesidad de los materiales al año 1.
Necesidad de materiales para el Año 1
modelo Año 0 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Foto Floreros 4 80 51 54 41 39 51 51 44 44 38 47 545
Baños y Esencias 329 316 202 201 155 156 202 199 176 174 152 181 2,444
Vintage 655 630 403 393 305 312 403 398 356 347 302 355 4,860
Paisajes y animales 6 574 552 352 344 268 273 352 351 309 304 265 311 4,256
Roses and flowers 493 473 303 294 230 234 303 302 265 261 227 267 3,651
Material
Insumos Etiqueta 6 2,076 2,070 1,325 1,299 1,009 1,025 1,325 1,314 1,162 1,142 994 1,173 15,914
Foto original 4 80 52 55 42 40 52 51 45 44 39 48 551
Bolsa de tocuyo 6 2,076 2,070 1,325 1,299 1,009 1,025 1,325 1,314 1,162 1,142 994 1,173 15,914
Betun de judea (100 ml) 665 639 409 399 310 317 409 404 361 353 307 360 4,933
Popurri 332 319 204 203 156 158 204 201 178 176 153 183 2,468
Barniz 0 18 19 12 12 9 10 12 12 11 11 9 11 146
Soga (10m) - 1 24 16 16 12 12 16 15 13 13 12 14 165
Materia Carton reciclado (100cm x 3 8,306 8,280 5,299 5,192 4,036 4,101 5,299 5,263 4,644 4,569 3,975 4,693 63,656
prima 70cm)
Papel periodico 24 8,306 8,280 5,299 5,192 4,036 4,101 5,299 5,263 4,644 4,569 3,975 4,693 63,656
Pasta Base 9 3,861 3,821 2,445 2,395 1,862 1,892 2,445 2,429 2,144 2,109 1,834 2,165 29,403
Pintura acrilica 2 647 640 410 401 312 317 410 406 359 353 307 363 4,925
Cola carpintero 2 643 637 408 399 310 315 408 405 357 351 306 361 4,901
Cinta maskin tape 2 643 637 408 399 310 315 408 405 357 351 306 361 4,901
Pintura craquelador 2 251 260 167 163 127 129 167 166 146 144 125 148 1,991
Servilletas con diseño 6 1,078 1,035 662 645 503 512 662 660 579 571 497 584 7,987
Nota: Elaboración propia.

172
Tabla 160
Necesidad de los materiales al año 2.
Necesidad de materiales para el Año 2
modelo ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Foto Floreros 5 97 62 65 50 49 62 61 55 54 46 57 663
Baños y Esencias 424 407 261 258 198 202 261 257 228 225 195 232 3,149
Vintage 801 770 493 480 372 382 493 490 431 425 369 432 5,939
Paisajes y animales 701 674 431 421 327 334 431 429 378 372 324 378 5,198
Roses and flowers 601 578 370 361 281 287 370 368 324 319 277 325 4,459
Material
Insumos Etiqueta 2,557 2,551 1,633 1,600 1,241 1,266 1,633 1,622 1,429 1,409 1,224 1,438 19,603
Foto original 5 98 63 65 51 49 63 62 55 54 47 58 670
Bolsa de tocuyo 2,557 2,551 1,633 1,600 1,241 1,266 1,633 1,622 1,429 1,409 1,224 1,438 19,603
Betun de judea (100 ml) 813 781 501 488 378 388 501 498 437 431 375 438 6,028
Popurri 428 411 264 260 200 205 264 260 230 227 197 234 3,180
Barniz 22 23 15 15 11 12 15 15 13 13 11 13 178
Soga (10m) 2 29 19 20 15 15 19 19 17 16 14 17 201
Materia Carton reciclado (100cm x 10,205 10,183 6,516 6,384 4,954 5,054 6,516 6,476 5,706 5,624 4,884 5,737 78,241
prima 70cm)
Papel periodico 10,205 10,183 6,516 6,384 4,954 5,054 6,516 6,476 5,706 5,624 4,884 5,737 78,241
Pasta Base 4,746 4,702 3,009 2,947 2,287 2,334 3,009 2,990 2,634 2,597 2,255 2,649 36,160
Pintura acrilica 796 789 505 494 383 391 505 501 442 436 378 444 6,065
Cola carpintero 791 784 502 491 381 389 502 498 439 433 376 441 6,027
Cinta maskin tape 791 784 502 491 381 389 502 498 439 433 376 441 6,027
Pintura craquelador 306 318 203 199 155 158 203 202 178 176 152 180 2,431
Servilletas con diseño 1,315 1,264 809 789 614 627 809 805 709 698 607 710 9,754
Nota: Elaboración propia.

173
Tabla 161
Necesidad de los materiales al año 3.
Necesidad de materiales para el Año 3
modelo ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Foto Floreros 6 116 75 77 59 58 75 74 65 64 56 67 791
Baños y Esencias 527 508 325 321 247 251 325 321 284 280 244 287 3,918
Vintage 962 925 592 577 447 459 592 588 518 511 444 517 7,130
Paisajes y animales 842 809 518 505 391 401 518 515 454 446 388 452 6,239
Roses and flowers 722 694 444 433 337 344 444 442 388 383 333 388 5,353
Material
Insumos Etiqueta 3,089 3,082 1,973 1,932 1,495 1,529 1,973 1,958 1,726 1,701 1,479 1,728 23,665
Foto original 6 118 75 78 60 58 75 75 66 65 57 68 800
Bolsa de tocuyo 3,089 3,082 1,973 1,932 1,495 1,529 1,973 1,958 1,726 1,701 1,479 1,728 23,665
Betun de judea (100 ml) 976 938 601 586 453 466 601 597 526 519 450 525 7,237
Popurri 532 513 328 324 249 254 328 324 287 283 246 289 3,957
Barniz 26 28 18 18 14 14 18 18 16 16 14 16 214
Soga (10m) 2 35 23 23 18 18 23 22 20 19 17 20 240
Materia prima Carton reciclado (100cm x 70cm) 12,311 12,283 7,862 7,697 5,961 6,093 7,862 7,808 6,878 6,781 5,894 6,886 94,315
Papel periodico 12,311 12,283 7,862 7,697 5,961 6,093 7,862 7,808 6,878 6,781 5,894 6,886 94,315
Pasta Base 5,727 5,674 3,632 3,555 2,753 2,815 3,632 3,607 3,177 3,133 2,723 3,181 43,607
Pintura acrilica 962 953 610 597 462 473 610 605 533 526 457 534 7,321
Cola carpintero 955 946 605 592 459 469 605 601 530 522 454 530 7,268
Cinta maskin tape 955 946 605 592 459 469 605 601 530 522 454 530 7,268
Pintura craquelador 368 382 244 240 186 189 244 243 214 211 183 214 2,917
Servilletas con diseño 1,580 1,518 972 947 735 753 972 966 850 838 728 849 11,708
Nota: Elaboración propia.

174
Tabla 162
Necesidad de los materiales al año 4.
Necesidad de materiales para el Año 4
modelo ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Foto Floreros 7 138 89 86 70 69 89 88 80 76 66 77 932
Baños y Esencias 643 618 396 385 300 306 396 390 349 341 296 344 4,765
Vintage 1,141 1,097 703 685 530 544 703 693 617 606 526 608 8,453
Paisajes y animales 998 960 614 599 464 476 614 607 541 530 461 532 7,397
Roses and flowers 857 823 527 514 399 408 527 520 464 455 396 457 6,345
Material
Insumos Etiqueta 3,682 3,672 2,351 2,292 1,780 1,822 2,351 2,321 2,072 2,029 1,762 2,037 28,172
Foto original 7 139 90 86 70 70 90 89 81 77 66 77 942
Bolsa de tocuyo 3,682 3,672 2,351 2,292 1,780 1,822 2,351 2,321 2,072 2,029 1,762 2,037 28,172
Betun de judea (100 ml) 1,158 1,114 713 695 538 552 713 704 627 615 534 617 8,580
Popurri 650 624 400 389 303 310 400 394 352 345 299 348 4,813
Barniz 31 33 21 21 16 17 21 21 19 18 16 19 254
Soga (10m) 2 42 27 26 21 21 27 27 24 23 20 23 283
Materia prima Carton reciclado (100cm x 70cm) 14,658 14,621 9,360 9,124 7,087 7,253 9,360 9,243 8,249 8,077 7,017 8,109 112,156
Papel periodico 14,658 14,621 9,360 9,124 7,087 7,253 9,360 9,243 8,249 8,077 7,017 8,109 112,156
Pasta Base 6,821 6,756 4,325 4,216 3,274 3,351 4,325 4,270 3,811 3,732 3,242 3,748 51,872
Pintura acrilica 1,146 1,135 727 708 550 563 727 717 640 627 545 630 8,715
Cola carpintero 1,137 1,126 721 703 546 558 721 712 635 622 540 625 8,645
Cinta maskin tape 1,137 1,126 721 703 546 558 721 712 635 622 540 625 8,645
Pintura craquelador 437 453 290 283 220 225 290 286 256 250 217 251 3,457
Servilletas con diseño 1,874 1,801 1,152 1,124 871 893 1,152 1,139 1,015 995 865 998 13,880
Nota: Elaboración propia.

175
Tabla 163
Necesidad de los materiales al año 5.
Necesidad de materiales para el Año 5
modelo ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Foto Floreros 9 163 104 101 81 80 104 102 94 90 78 71 1,078
Baños y Esencias 772 743 475 463 360 368 475 469 419 409 357 321 5,632
Vintage 1,344 1,293 827 807 624 641 827 817 727 713 620 558 9,801
Paisajes y animales 1,176 1,132 724 706 546 561 724 715 637 625 543 489 8,578
Roses and flowers 1,009 970 620 606 468 481 620 613 546 535 465 419 7,352
Material
Insumos Etiqueta 4,354 4,344 2,779 2,710 2,100 2,153 2,779 2,744 2,447 2,397 2,084 1,877 32,765
Foto original 9 165 105 102 82 81 105 104 95 91 79 71 1,089
Bolsa de tocuyo 4,354 4,344 2,779 2,710 2,100 2,153 2,779 2,744 2,447 2,397 2,084 1,877 32,765
Betun de judea (100ml) 1,365 1,313 840 819 634 650 840 830 738 724 629 567 9,948
Popurri 780 750 480 468 363 372 480 473 423 414 360 324 5,688
Barniz 36 39 25 25 19 20 25 25 22 22 19 17 294
Soga (10m) 3 49 31 31 25 24 31 31 29 27 24 21 327
Materia prima Carton reciclado (100cm x 70cm) 17,316 17,279 11,051 10,779 8,351 8,562 11,051 10,913 9,733 9,536 8,287 7,466 130,326
Papel periodico 17,316 17,279 11,051 10,779 8,351 8,562 11,051 10,913 9,733 9,536 8,287 7,466 130,326
Pasta Base 8,059 7,986 5,107 4,982 3,859 3,957 5,107 5,044 4,498 4,407 3,830 3,450 60,287
Pintura acrilica 1,355 1,342 859 837 649 665 859 848 756 741 644 580 10,134
Cola carpintero 1,343 1,331 851 830 643 660 851 841 750 734 638 575 10,048
Cinta maskin tape 1,343 1,331 851 830 643 660 851 841 750 734 638 575 10,048
Pintura craquelador 514 534 341 333 258 264 341 337 301 295 256 231 4,005
Servilletas con diseño 2,207 2,123 1,358 1,325 1,024 1,052 1,358 1,341 1,194 1,172 1,018 917 16,090
Nota: Elaboración propia.

176
Tabla 164
Resumen de necesidad de materiales.
Resumen de necesidad de materiales
modelo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Foto Floreros 545 663 791 932 1,078 4,010
Baños y Esencias 2,444 3,149 3,918 4,765 5,632 19,908
Vintage 4,860 5,939 7,130 8,453 9,801 36,183
Paisajes y animales 6 4,256 5,198 6,239 7,397 8,578 31,669
Roses and flowers 3,651 4,459 5,353 6,345 7,352 27,161
Materiales
Insumos Etiqueta 6 15,914 19,603 23,665 28,172 32,765 120,120
Foto original 551 670 800 942 1,089 4,052
Bolsa de tocuyo 6 15,914 19,603 23,665 28,172 32,765 120,120
Betun de judea (100 ml) 4,933 6,028 7,237 8,580 9,948 36,726
Popurri 2,468 3,180 3,957 4,813 5,688 20,107
Barniz 0 146 178 214 254 294 1,086
Soga (10m) 165 201 240 283 327 1,215
Materia prima Carton reciclado (100cm x 70cm) 3 63,656 78,241 94,315 112,156 130,326 478,694
Papel periodico 24 63,656 78,241 94,315 112,156 130,326 478,694
Pasta Base 9 29,403 36,160 43,607 51,872 60,287 221,329
Pintura acrilica 2 4,925 6,065 7,321 8,715 10,134 37,161
Cola carpintero 2 4,901 6,027 7,268 8,645 10,048 36,888
Cinta maskin tape 2 4,901 6,027 7,268 8,645 10,048 36,888
Pintura craquelador 2 1,991 2,431 2,917 3,457 4,005 14,802
Servilletas con diseño 6 7,987 9,754 11,708 13,880 16,090 59,418
Nota: Elaboración propia.

177
Tabla 165.
Programa de compra de materiales para el año 0
Programa de compras para el Año 0
item dic. 2019
Insumos Etiqueta S/ 34
Foto original S/ 1
Bolsa de tocuyo S/ 287
Betun de judea (100 ml) S/ 33
Popurri S/ 78
Barniz S/ 53
Soga (10m) S/ 34
Materia prima Carton reciclado (100cm x 70cm) S/ 2
Papel periodico S/ 2
Pasta Base S/ 37
Pintura acrilica S/ 29
Cola carpintero S/ 62
Cinta maskin tape S/ 185
Pintura craquelador S/ 57
Servilletas con diseño S/ 123
Total S/ 1,017
IGV S/ 183
Total de compras (IGV incluido) S/ 1,200
Nota: Elaboración propia.

178
Tabla 166
Programa de compra de materiales para el año 1.
Programa de compras para el Año 1
item ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Insumos Etiqueta S/103 S/103 S/69 S/69 S/69 S/69 S/69 S/69 S/69 S/69 S/34 S/69 S/861
Foto S/5 S/76 S/49 S/52 S/40 S/38 S/49 S/49 S/42 S/42 S/37 S/45 S/524
original
Bolsa de S/3,157 S/3,157 S/2,009 S/2,009 S/1,722 S/1,722 S/2,009 S/2,009 S/1,722 S/1,722 S/1,435 S/1,722 S/24,395
tocuyo
Betun de S/459 S/426 S/295 S/262 S/230 S/230 S/295 S/295 S/262 S/262 S/230 S/262 S/3,510
judea (100
ml)
Popurri S/312 S/312 S/234 S/234 S/156 S/156 S/234 S/234 S/156 S/156 S/156 S/156 S/2,493
Barniz S/107 S/107 S/107 S/107 S/53 S/53 S/107 S/107 S/107 S/107 S/53 S/107 S/1,119
Soga (10m) S/34 S/170 S/136 S/136 S/102 S/102 S/136 S/136 S/102 S/102 S/102 S/102 S/1,361
Materia Carton S/2,044 S/2,037 S/1,304 S/1,279 S/994 S/1,011 S/1,304 S/1,296 S/1,144 S/1,124 S/979 S/1,156 S/15,673
prima reciclado
(100cm x
70cm)
Papel S/681 S/679 S/435 S/426 S/331 S/337 S/435 S/432 S/381 S/375 S/326 S/385 S/5,224
periodico
Pasta Base S/7,159 S/7,085 S/4,539 S/4,428 S/3,469 S/3,506 S/4,539 S/4,502 S/3,985 S/3,911 S/3,395 S/4,022 S/54,538
Pintura S/1,866 S/1,866 S/1,177 S/1,177 S/918 S/918 S/1,177 S/1,177 S/1,033 S/1,033 S/890 S/1,062 S/14,293
acrilica
Cola S/3,998 S/3,936 S/2,522 S/2,460 S/1,968 S/1,968 S/2,522 S/2,522 S/2,214 S/2,214 S/1,907 S/2,276 S/30,504
carpintero
Cinta S/2,399 S/2,399 S/1,661 S/1,476 S/1,292 S/1,292 S/1,661 S/1,661 S/1,476 S/1,476 S/1,292 S/1,476 S/19,557
maskin
tape
Pintura S/1,492 S/1,550 S/976 S/976 S/746 S/746 S/976 S/976 S/861 S/861 S/746 S/861 S/11,767
craquelador
Servilletas S/1,353 S/1,353 S/861 S/861 S/738 S/738 S/861 S/861 S/738 S/738 S/615 S/738 S/10,455
con diseño
Total S/25,168 S/25,255 S/16,371 S/15,952 S/12,827 S/12,885 S/16,371 S/16,324 S/14,293 S/14,193 S/12,196 S/14,439 S/196,274
IGV S/4,530 S/4,546 S/2,947 S/2,871 S/2,309 S/2,319 S/2,947 S/2,938 S/2,573 S/2,555 S/2,195 S/2,599 S/35,329
Total de compras (IGV S/29,698 S/29,801 S/19,318 S/18,823 S/15,136 S/15,204 S/19,318 S/19,263 S/16,866 S/16,747 S/14,391 S/17,038 S/231,603
incluido
Nota: Elaboración propia.

179
Tabla 167
Programa de compra de materiales para el año 2.
Programa de compras para el Año 2
item ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Insumos Etiqueta S/69 S/69 S/34 S/34 S/34 S/34 S/34 S/34 S/34 S/34 S/34 S/34 S/482
Foto S/5 S/92 S/58 S/61 S/47 S/46 S/58 S/58 S/52 S/51 S/43 S/54 S/626
original
Bolsa de S/3,444 S/3,444 S/2,296 S/2,296 S/1,722 S/1,722 S/2,296 S/2,296 S/2,009 S/2,009 S/1,722 S/2,009 S/27,265
tocuyo
Betun de S/525 S/492 S/328 S/295 S/230 S/230 S/328 S/295 S/262 S/262 S/230 S/262 S/3,739
judea (100
ml)
Popurri S/312 S/312 S/156 S/156 S/156 S/156 S/156 S/156 S/156 S/156 S/78 S/156 S/2,103
Barniz S/107 S/107 S/53 S/53 S/53 S/53 S/53 S/53 S/53 S/53 S/53 S/53 S/746
Soga (10m) S/ - S/170 S/102 S/102 S/102 S/68 S/102 S/102 S/102 S/102 S/68 S/102 S/1,123
Materia Carton S/2,509 S/2,504 S/1,601 S/1,569 S/1,218 S/1,242 S/1,601 S/1,592 S/1,402 S/1,383 S/1,200 S/1,410 S/19,232
prima reciclado
(100cm x
70cm)
Papel S/836 S/835 S/534 S/523 S/406 S/414 S/534 S/531 S/467 S/461 S/400 S/470 S/6,411
periodico
Pasta Base S/8,745 S/8,672 S/5,535 S/5,424 S/4,207 S/4,280 S/5,535 S/5,498 S/4,834 S/4,760 S/4,133 S/4,871 S/66,494
Pintura S/2,267 S/2,239 S/1,435 S/1,406 S/1,091 S/1,119 S/1,435 S/1,435 S/1,263 S/1,234 S/1,062 S/1,263 S/17,249
acrilica
Cola S/4,859 S/4,797 S/3,075 S/3,014 S/2,337 S/2,337 S/3,075 S/3,014 S/2,645 S/2,645 S/2,276 S/2,706 S/36,777
carpintero
Cinta S/2,768 S/2,768 S/1,845 S/1,661 S/1,292 S/1,292 S/1,845 S/1,661 S/1,476 S/1,476 S/1,292 S/1,476 S/20,849
maskin
tape
Pintura S/1,722 S/1,779 S/1,148 S/1,091 S/861 S/861 S/1,148 S/1,148 S/976 S/976 S/861 S/976 S/13,546
craquelador
Servilletas S/1,599 S/1,476 S/984 S/861 S/738 S/738 S/984 S/984 S/861 S/738 S/738 S/861 S/11,562
con diseño
Total S/29,766 S/29,755 S/19,185 S/18,547 S/14,493 S/14,593 S/19,185 S/18,856 S/16,592 S/16,340 S/14,190 S/16,703 S/228,204
IGV S/5,358 S/5,356 S/3,453 S/3,338 S/2,609 S/2,627 S/3,453 S/3,394 S/2,987 S/2,941 S/2,554 S/3,006 S/41,077
Total de compras (IGV S/35,124 S/35,111 S/22,639 S/21,885 S/17,101 S/17,220 S/22,639 S/22,250 S/19,579 S/19,281 S/16,744 S/19,709 S/269,281
incluido
Nota: Elaboración propia.

180
Tabla 168
Programa de compra de materiales para el año 3.
PROGRAMA DE COMPRAS PARA EL AÑO 3
item ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Insumos Etiqueta S/103 S/103 S/34 S/34 S/34 S/34 S/34 S/34 S/34 S/34 S/34 S/34 S/551
Foto S/6 S/110 S/71 S/73 S/56 S/55 S/71 S/70 S/61 S/60 S/53 S/64 S/749
original
Bolsa de S/4,305 S/4,305 S/2,583 S/2,583 S/2,009 S/2,009 S/2,583 S/2,583 S/2,296 S/2,296 S/2,009 S/2,296 S/31,857
tocuyo
Betun de S/623 S/590 S/394 S/361 S/295 S/295 S/394 S/361 S/328 S/328 S/295 S/328 S/4,592
judea (100
ml)
Popurri S/390 S/390 S/234 S/234 S/156 S/156 S/234 S/234 S/156 S/156 S/156 S/156 S/2,649
Barniz S/107 S/107 S/53 S/53 S/53 S/53 S/53 S/53 S/53 S/53 S/53 S/53 S/746
Soga (10m) S/ - S/238 S/136 S/136 S/102 S/102 S/136 S/136 S/102 S/102 S/102 S/136 S/1,429
Materia Carton S/3,028 S/3,021 S/1,934 S/1,892 S/1,466 S/1,498 S/1,934 S/1,919 S/1,690 S/1,668 S/1,449 S/1,692 S/23,190
prima reciclado
(100cm x
70cm)
Papel S/1,009 S/1,007 S/645 S/631 S/489 S/499 S/645 S/640 S/563 S/556 S/483 S/564 S/7,730
periodico
Pasta Base S/10,553 S/10,443 S/6,679 S/6,531 S/5,055 S/5,166 S/6,679 S/6,642 S/5,830 S/5,756 S/5,018 S/5,867 S/80,221
Pintura S/2,755 S/2,727 S/1,722 S/1,693 S/1,320 S/1,349 S/1,722 S/1,722 S/1,521 S/1,492 S/1,292 S/1,521 S/20,836
acrilica
Cola S/5,843 S/5,781 S/3,690 S/3,629 S/2,768 S/2,829 S/3,690 S/3,690 S/3,198 S/3,198 S/2,768 S/3,260 S/44,342
carpintero
Cinta S/3,506 S/3,321 S/2,214 S/2,030 S/1,661 S/1,661 S/2,214 S/2,214 S/1,845 S/1,845 S/1,661 S/1,845 S/26,015
maskin
tape
Pintura S/2,066 S/2,181 S/1,378 S/1,320 S/1,033 S/1,033 S/1,378 S/1,378 S/1,205 S/1,205 S/1,033 S/1,205 S/16,416
craquelador
Servilletas S/1,845 S/1,845 S/1,107 S/1,107 S/861 S/861 S/1,107 S/1,107 S/984 S/984 S/861 S/984 S/13,653
con diseño
Total S/36,139 S/36,169 S/22,872 S/22,306 S/17,358 S/17,601 S/22,872 S/22,782 S/19,868 S/19,735 S/17,267 S/20,007 S/274,976
IGV S/6,505 S/6,510 S/4,117 S/4,015 S/3,124 S/3,168 S/4,117 S/4,101 S/3,576 S/3,552 S/3,108 S/3,601 S/49,496
Total de compras (IGV S/42,644 S/42,679 S/26,990 S/26,321 S/20,482 S/20,769 S/26,990 S/26,883 S/23,444 S/23,287 S/20,375 S/23,608 S/324,471
incluido
Nota: Elaboración propia.

181
Tabla 169
Programa de compra de materiales para el año 4.
PROGRAMA DE COMPRAS PARA EL AÑO 4
item ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Insumos Etiqueta S/103 S/103 S/69 S/69 S/34 S/34 S/69 S/69 S/69 S/69 S/34 S/69 S/792
Foto S/7 S/131 S/84 S/81 S/66 S/65 S/84 S/83 S/76 S/72 S/62 S/73 S/884
original
Bolsa de S/5,166 S/5,166 S/3,157 S/3,157 S/2,296 S/2,583 S/3,157 S/3,157 S/2,870 S/2,870 S/2,296 S/2,870 S/38,745
tocuyo
Betun de S/754 S/722 S/459 S/426 S/328 S/361 S/459 S/459 S/394 S/394 S/328 S/394 S/5,478
judea (100
ml)
Popurri S/467 S/467 S/234 S/234 S/234 S/234 S/234 S/234 S/234 S/234 S/156 S/234 S/3,194
Barniz S/160 S/160 S/107 S/107 S/53 S/53 S/107 S/107 S/53 S/53 S/53 S/53 S/1,066
Soga (10m) S/ - S/272 S/170 S/170 S/136 S/136 S/170 S/170 S/136 S/136 S/102 S/136 S/1,736
Materia Carton S/3,604 S/3,597 S/2,300 S/2,244 S/1,742 S/1,784 S/2,300 S/2,273 S/2,027 S/1,985 S/1,724 S/1,993 S/27,572
prima reciclado
(100cm x
70cm)
Papel S/1,201 S/1,199 S/767 S/748 S/581 S/595 S/767 S/758 S/676 S/662 S/575 S/664 S/9,191
periodico
Pasta Base S/12,583 S/12,435 S/7,970 S/7,749 S/6,015 S/6,162 S/7,970 S/7,860 S/7,011 S/6,863 S/5,978 S/6,900 S/95,497
Pintura S/3,272 S/3,243 S/2,066 S/2,009 S/1,579 S/1,607 S/2,066 S/2,038 S/1,837 S/1,779 S/1,550 S/1,779 S/24,826
acrilica
Cola S/6,950 S/6,888 S/4,428 S/4,305 S/3,321 S/3,383 S/4,428 S/4,367 S/3,875 S/3,813 S/3,321 S/3,813 S/52,890
carpintero
Cinta S/4,059 S/4,059 S/2,583 S/2,583 S/1,845 S/2,030 S/2,583 S/2,583 S/2,214 S/2,214 S/1,845 S/2,214 S/30,812
maskin
tape
Pintura S/2,468 S/2,583 S/1,607 S/1,607 S/1,263 S/1,263 S/1,607 S/1,607 S/1,435 S/1,435 S/1,205 S/1,435 S/19,516
craquelador
Servilletas S/2,214 S/2,214 S/1,353 S/1,353 S/984 S/984 S/1,353 S/1,353 S/1,230 S/1,107 S/984 S/1,107 S/16,236
con diseño
Total S/43,008 S/43,239 S/27,354 S/26,841 S/20,476 S/21,273 S/27,354 S/27,116 S/24,136 S/23,686 S/20,214 S/23,734 S/328,432
IGV S/7,741 S/7,783 S/4,924 S/4,831 S/3,686 S/3,829 S/4,924 S/4,881 S/4,344 S/4,263 S/3,639 S/4,272 S/59,118
Total de compras (IGV S/50,750 S/51,022 S/32,278 S/31,673 S/24,161 S/25,102 S/32,278 S/31,997 S/28,480 S/27,950 S/23,853 S/28,006 S/387,550
incluido
Nota: Elaboración propia.

182
Tabla 170
Programa de compra de materiales para el año 5.
Programa de compras para el Año 5
item ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Insumos Etiqueta S/138 S/138 S/69 S/69 S/69 S/69 S/69 S/69 S/69 S/69 S/69 S/34 S/930
Foto S/8 S/155 S/98 S/96 S/76 S/76 S/98 S/97 S/90 S/86 S/74 S/67 S/1,021
original
Bolsa de S/6,027 S/6,027 S/3,731 S/3,731 S/2,870 S/2,870 S/3,731 S/3,731 S/3,444 S/3,157 S/2,870 S/2,583 S/44,772
tocuyo
Betun de S/886 S/853 S/525 S/525 S/394 S/426 S/525 S/525 S/459 S/459 S/394 S/361 S/6,330
judea (100
ml)
Popurri S/545 S/545 S/312 S/312 S/234 S/234 S/312 S/312 S/312 S/312 S/234 S/234 S/3,895
Barniz S/160 S/160 S/107 S/107 S/53 S/53 S/107 S/107 S/107 S/107 S/53 S/53 S/1,173
Soga (10m) S/ - S/306 S/204 S/204 S/136 S/136 S/204 S/204 S/170 S/170 S/136 S/136 S/2,008
Materia Carton S/4,258 S/4,248 S/2,718 S/2,649 S/2,054 S/2,106 S/2,718 S/2,684 S/2,394 S/2,344 S/2,037 S/1,835 S/32,046
prima reciclado
(100cm x
70cm)
Papel S/1,419 S/1,416 S/906 S/883 S/685 S/702 S/906 S/895 S/798 S/781 S/679 S/612 S/10,682
periodico
Pasta Base S/14,834 S/14,723 S/9,410 S/9,188 S/7,085 S/7,269 S/9,410 S/9,299 S/8,266 S/8,118 S/7,048 S/6,347 S/110,995
Pintura S/3,875 S/3,846 S/2,440 S/2,382 S/1,837 S/1,894 S/2,440 S/2,411 S/2,153 S/2,124 S/1,837 S/1,665 S/28,901
acrilica
Cola S/8,241 S/8,180 S/5,228 S/5,105 S/3,936 S/3,998 S/5,228 S/5,166 S/4,551 S/4,490 S/3,875 S/3,506 S/61,500
carpintero
Cinta S/4,797 S/4,797 S/3,137 S/2,952 S/2,214 S/2,399 S/3,137 S/2,952 S/2,583 S/2,583 S/2,214 S/2,030 S/35,793
maskin
tape
Pintura S/2,927 S/3,042 S/1,952 S/1,894 S/1,435 S/1,492 S/1,952 S/1,894 S/1,722 S/1,665 S/1,435 S/1,320 S/22,730
craquelador
Servilletas S/2,706 S/2,583 S/1,599 S/1,599 S/1,230 S/1,230 S/1,599 S/1,599 S/1,353 S/1,353 S/1,230 S/1,107 S/19,188
con diseño
Total S/50,821 S/51,019 S/32,433 S/31,696 S/24,307 S/24,954 S/32,433 S/31,943 S/28,469 S/27,817 S/24,183 S/21,889 S/381,965
IGV S/9,148 S/9,183 S/5,838 S/5,705 S/4,375 S/4,492 S/5,838 S/5,750 S/5,124 S/5,007 S/4,353 S/3,940 S/68,754
Total de compras (IGV S/59,969 S/60,202 S/38,271 S/37,401 S/28,683 S/29,446 S/38,271 S/37,693 S/33,593 S/32,824 S/28,536 S/25,829 S/450,719
incluido
Nota: Elaboración propia.

183
Tabla 171
Resumen del programa de compra de materiales.
Programa de compras para todo los años
item año 2019 año 2020 año 2021 año 2022 año 2023 año 2024
Insumos Etiqueta S/ 34 S/ 861 S/ 482 S/ 551 S/ 792 S/ 930
Foto original S/ 8 S/ 600 S/ 717 S/ 858 S/ 1,013 S/ 1,174
Bolsa de tocuyo S/ 574 S/ 24,395 S/ 27,552 S/ 32,144 S/ 39,032 S/ 45,059
Betun de judea (100 ml) S/ 66 S/ 3,510 S/ 3,739 S/ 4,592 S/ 5,478 S/ 6,330
Popurri S/ 78 S/ 2,493 S/ 2,103 S/ 2,649 S/ 3,194 S/ 3,895
Barniz S/ 53 S/ 1,173 S/ 746 S/ 746 S/ 1,066 S/ 1,226
Soga (10m) S/ 34 S/ 1,531 S/ 1,327 S/ 1,667 S/ 2,008 S/ 2,348
Materia prima Carton reciclado (100cm x 70cm) S/ 209 S/ 15,751 S/ 19,328 S/ 23,304 S/ 27,707 S/ 32,206
Papel periodico S/ 70 S/ 5,250 S/ 6,443 S/ 7,768 S/ 9,236 S/ 10,735
Pasta Base S/ 738 S/ 54,760 S/ 66,752 S/ 80,553 S/ 95,866 S/ 111,475
Pintura acrilica S/ 201 S/ 14,350 S/ 17,335 S/ 20,922 S/ 24,940 S/ 29,016
Cola carpintero S/ 431 S/ 30,627 S/ 36,900 S/ 44,526 S/ 53,136 S/ 61,746
Cinta maskin tape S/ 369 S/ 19,742 S/ 21,033 S/ 26,015 S/ 30,996 S/ 35,978
Pintura craquelador S/ 172 S/ 11,882 S/ 13,719 S/ 16,589 S/ 19,746 S/ 22,960
Servilletas con diseño S/ 246 S/ 10,455 S/ 11,562 S/ 13,653 S/ 16,236 S/ 19,188
Total S/ 3,283 S/ 197,379 S/ 229,738 S/ 276,536 S/ 330,445 S/ 384,266
IGV S/ 591 S/ 35,528 S/ 41,353 S/ 49,776 S/ 59,480 S/ 69,168
Total de compras (IGV incluido S/ 3,874 S/ 232,907 S/ 271,091 S/ 326,312 S/ 389,925 S/ 453,434
Nota: Elaboración propia.

184
 6.2.1. Requerimiento de mano de obra directa.

Determinamos la necesidad de mano de obra observando la tabla en donde se muestra la capacidad instalada, la cual asciende a 17,895
unidades al año, esto es producto de multiplicar 5,965 por tres operarios que se requieren para cubrir todos los procesos durante todo el
proyecto: dos operarios de armado y uno de acabados. A medida que la demanda se incremente se necesitarán operarios part time que
ayuden a cubrir estos dos procesos, para ello, se contratará un operario part time en el año 2 y dos en el año 3, para lo últimos dos años del
proyecto se contarán con tres operarios part time, de esta manera, en el año 1 se tendrán tres operarios y en el año 5 seis operarios, el
detalle se observa en la siguiente tabla.

Tabla 172
Requerimiento de Mano de Obra Directa.
Puesto de trabajo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Operador de armado (fijo) 2 2 2 2 2
Operador de acabado part time 0 1 2 2 3
Operador de acabados 1 1 1 1 1
Total 3 4 5 5 6
Nota: Elaboración propia.

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Eco Manos SAC contará con la siguiente maquinaria para operar con eficiencia.

185
Tabla 173
Maquinaria para el proyecto.
NRO DESCRIPCIÓN CANT ESPECIFICACIONES TÉCNICAS COSTO UNITARIO COSTO TOTAL IGV PRECIO INC. IGV
1 Máquina 1 Modelo C 92 -64 Q 73,480.00 73,480.00 13,226.40 86,706.40
troqueladora de Marca: Krause
cartón Grosor del cartón : Carton hasta 3 mm Carton ondulado
hasta 4 mm Velocidad: 36 a 46 cortes
por minuto.
Poder el corte: 120 toneladas presión.
Potencia electrica de la maquina: 4 kW
Potencia electrica de la pompa: 1,1 kW
Medidas: 1720 x 3780 x 1600 mm
Peso neto: 5700 kg.
Ancho de máquina: 2mt
Longitud de máquina: 2.80 mt.

2 Termo ventilador 5 Modelo: Atacama 2000 229.00 229.00 41.22 270.22

Marca: Taurus
Potencia máxima: 2000 W
Características: Calefactor termo ventilador cerámico. 3
posiciones de climatización (frío/calor). Función
oscilante. Flujo de aire. Base antideslizante. Asa de
transporte
TOTALES (S/.) SOLES 74,625.00 13,432.50 88,057.50
Nota: Elaboración propia.

186
 6.3.2. Equipos.

Tabla 174
Equipos para el proyecto.
Área de Ventas
Nro. Descripción Q Especificaciones Costo Costo IGV Precio
Técnicas Unitario Total inc. IGV
1 Laptop 14'' 1 Modelo: 14- S/ 1,199 S/ 1,199 S/ 216 S/ 1,415
AMD 4GB cm0004la
1TB 14- Marca: HP
cm0004la Memoria RAM: 4 GB
Hp Disco Duro: 1 TB
TOTALES (S/.) SOLES 1,199.00 215.82 1,414.82
Área de Operaciones
Nro. Descripción Q Especificaciones Costo Costo IGV Precio
Técnicas Unitario Total inc. IGV
1 Laptop 14'' 1 Modelo: 14- S/ 1,199 S/ 1,199 S/ 216 S/ 1,415
AMD 4GB cm0004la
1TB 14- Marca: HP
cm0004la Memoria RAM: 4 GB
Hp Disco Duro: 1 TB
TOTALES (S/.) SOLES 1,199.00 215.82 1,414.82
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
Nro. Descripción Q Especificaciones Costo Costo IGV Precio
Técnicas Unitario Total inc. IGV
1 Laptop 14'' 1 Modelo: 14- S/ 1,199 S/ 1,199 S/ 216 S/ 1,415
AMD 4GB cm0004la
1TB 14- Marca: HP
cm0004la Memoria RAM: 4 GB
Hp Disco Duro: 1 TB
1 Impresora 1 Modelo: PIXMA S/ 950 S/ 950 S/ 171 S/ 1,121
Multifuncional G4110
Marca: Canon
Tipo de Impresora:
Impresora
inalámbrica
multifuncional de
inyección de tinta
Funciones: Imprime,
copia, escanea,
RX/TX Fax; con ADF
y función Wifi
TOTALES (S/.) SOLES 2,148.90 386.80 2,535.70
Nota: Elaboración propia.

187
 6.3.3. Herramientas.

Tabla 175.
Herramientas para el proyecto.
Herramientas
N° Herramienta Q Dimensiones C/Unit Costo Total IGV Costo Total
S/ S/ I/Igv
1 Pistola de Silicona 12 11 X 11 X 3 cm S/12.70 S/152.40 S/27.43 S/179.83
2 Tijeras de Precisión 12 20 X 7 X 2 cm S/11.50 S/138.00 S/24.84 S/162.84
3 Cuchillas 24 10 X 2 X 0.3 S/10.20 S/244.80 S/44.06 S/288.86
cm
4 Set de Reglas 6 Variadas S/16.80 S/100.80 S/18.14 S/118.94
5 Pinzas 12 14 X 7 X 2 cm S/28.00 S/336.00 S/60.48 S/396.48
6 Moldes 12 Variadas S/38.10 S/457.20 S/82.30 S/539.50
7 Brochas 24 Variadas S/21.20 S/508.80 S/91.58 S/600.38
8 Set de Pinceles 12 Variadas S/38.00 S/456.00 S/82.08 S/538.08
(10pzs)
9 Escuadras 12 Variadas S/17.00 S/204.00 S/36.72 S/240.72
10 Lupas 12 15 X 8 X 0.5 S/21.20 S/254.40 S/45.79 S/300.19
cm
11 Bisturi de Presicion 12 10 X 2 X 0.3 S/24.20 S/290.40 S/52.27 S/342.67
cm
TOTALES (S/.) SOLES S/3,142.80 S/565.70 S/3,708.50
Nota: Elaboración propia.

6.3.4. .Utensilios.

Tabla 176
Utensilios para el proyecto.
Utensilios
N° Utensilios Q Dimensiones C/Unit Costo Total IGV Costo Total
S/ S/ I/Igv
1 Masking Tape 50 Variadas S/2.00 S/100.00 S/18.00 S/118.00
2 Paletas de 12 20 X 7 X 2 cm S/5.30 S/63.60 S/11.45 S/75.05
Mezclas
3 Potes para cola 12 Variadas S/2.50 S/30.00 S/5.40 S/35.40
4 Uniformes 6 Tallas S/32.00 S/192.00 S/34.56 S/226.56
diversas
TOTALES (S/.) SOLES S/385.60 S/69.41 S/455.01
Nota: Elaboración propia.

188
 6.3.5. Mobiliario.

Tabla 177
Mobiliario para el proyecto.
Mobiliario
ADMINISTRACIÓN
Mobiliario de Oficina Cantidad Valor de Valor de IGV Monto Total
Venta Unitario Venta Total
Escritorio administrativo 1 S/400.00 S/400.00 S/72.00 S/472.00
escritorios 5 S/250.00 S/1,250.00 S/225.00 S/1,475.00
modulos 5 S/230.00 S/1,150.00 S/207.00 S/1,357.00
estantes libreros 5 S/232.00 S/1,160.00 S/208.80 S/1,368.80
sillas de escritorio 5 S/153.00 S/765.00 S/137.70 S/902.70
mesas de reuniones 1 S/466.00 S/466.00 S/83.88 S/549.88
sillas de reuniones 8 S/95.00 S/760.00 S/136.80 S/896.80
Archivadores metalicos 4 S/627.10 S/2,508.40 S/451.51 S/2,959.91
TOTALES (S/.) SOLES S/8,459.40 S/1,522.69 S/9,982.09
PRODUCCIÓN
Mobiliario de Oficina Cantidad Valor de Valor de IGV Monto Total
Venta Unitario Venta Total
Lockers (12 casilleros x Locker) 2 S/686.40 S/1,372.80 S/247.10 S/1,619.90
Estanterías 2 S/181.30 S/362.60 S/65.27 S/427.87
Estanterías 3 S/142.03 S/426.09 S/76.70 S/502.79
Mesas de corte y armado 3 S/350.00 S/1,050.00 S/189.00 S/1,239.00
Mesas de pintado 3 S/350.00 S/1,050.00 S/189.00 S/1,239.00
TOTALES (S/.) SOLES S/4,261.49 S/767.07 S/5,028.56
Nota: Elaboración propia.

189
 6.3.6. Útilesdeoficina.
Tabla178
Útilesparael proyecto.
ÚTILESADMINISTRACIÓN
DESCRIPCION CANTIDAD COSTOUNITARIO SUBTOTAL IGV TOTAL FC
Grapas 26/6CjaX5000UndCromadoDimerc UNI 3 S/1.95 S/5.85 S/1.05 S/6.90 ANUAL
ClipsMetalico# 1Tam.33mmCjaX100Uni Fultons UNI 3 S/0.60 S/1.80 S/0.32 S/2.12 ANUAL
FastenerMetalicoAnticorteCaja50Uni Fultons UNI 3 S/4.50 S/13.50 S/2.43 S/15.93 ANUAL
PortaPapelTranspA4X10UnFultons UNI 2 S/3.00 S/6.00 S/1.08 S/7.08 ANUAL
CintaAdh. Cristal 3/4x36YrdTucoPlast. Pegafan UNI 3 S/1.20 S/3.60 S/0.65 S/4.25 ANUAL
PegamentoBarra40grUhuStick UNI 3 S/6.80 S/20.40 S/3.67 S/24.07 ANUAL
ArchivPalancaCartonPlast L/AnchoOfDimerc UNI 15 S/3.30 S/49.50 S/8.91 S/58.41 ANUAL
BanderitasAdh. Papel 0.5x250unX5col 6705af UNI 3 S/10.00 S/30.00 S/5.40 S/35.40 ANUAL
NotasAdh3X3 100hX5colNeon6545pkPost It UNI 3 S/14.00 S/42.00 S/7.56 S/49.56 ANUAL
FileManilaA4X25UniGrafipapel UNI 3 S/4.80 S/14.40 S/2.59 S/16.99 ANUAL
SobreManilaA4X50UniGrafipapel UNI 2 S/7.00 S/14.00 S/2.52 S/16.52 ANUAL
MemoriaUsb16gbCruzerBladeNegroSandisk UNI 3 S/19.00 S/57.00 S/10.26 S/67.26 ANUAL
ResaltadorAmarillo JumboDimerc UNI 3 S/1.30 S/3.90 S/0.70 S/4.60 ANUAL
BorradorBlancoGrandeArtesco UNI 3 S/0.49 S/1.47 S/0.26 S/1.73 ANUAL
CorrectorT/LapiceroPuntaMetal 9mlArtesco UNI 3 S/1.40 S/4.20 S/0.76 S/4.96 ANUAL
Lapiz 2bC/BorradorArtesco UNI 3 S/0.35 S/1.05 S/0.19 S/1.24 ANUAL
EngrapadorC/SacagrapasNegro (25h)Dimerc UNI 3 S/7.00 S/21.00 S/3.78 S/24.78 UNICA
PerforadorP00 (20h)NegroFultons UNI 3 S/7.00 S/21.00 S/3.78 S/24.78 UNICA
DispensadorCintaEscritorioF38NegroFultons UNI 3 S/5.00 S/15.00 S/2.70 S/17.70 UNICA
BoligrafoAzul 035FTriluxFaber UNI 15 S/0.38 S/5.70 S/1.03 S/6.73 ANUAL
CalculadoraMesa12DigM012NegroDimerc UNI 3 S/14.50 S/43.50 S/7.83 S/51.33 UNICA
TijeraPremium81/4PlastometalDimerc UNI 3 S/3.50 S/10.50 S/1.89 S/12.39 ANUAL
ReglaAcrilica30cmTransparenteFultons UNI 3 S/0.45 S/1.35 S/0.24 S/1.59 ANUAL
MarcadorPermanenteP/RedondaNegro 23Faber UNI 1 S/2.80 S/2.80 S/0.50 S/3.30 ANUAL
TableroPlasticoOficioConClipNegroDimerc UNI 2 S/6.50 S/13.00 S/2.34 S/15.34 ANUAL
Bandeja2PisosPlasticoNegroDimerc UNI 3 S/17.00 S/51.00 S/9.18 S/60.18 UNICA
Papel FotocopiaA475gr 500hDimercOffice RES 10 S/9.60 S/96.00 S/17.28 S/113.28 ANUAL
CuadernoEngrapCuadric A480hSolidoMarkBook UNI 3 S/2.10 S/6.30 S/1.13 S/7.43 ANUAL
TOTALES(S/.) SOLES S/556 S/100 S/656
ÚTILESÁREADEVENTAS
DESCRIPCION CANTIDAD COSTOUNITARIO SUBTOTAL IGV TOTAL FC
Grapas 26/6CjaX5000UndCromadoDimerc UNI 2 S/1.95 S/3.90 S/0.70 S/4.60 ANUAL
ClipsMetalico# 1Tam.33mmCjaX100Uni Fultons UNI 2 S/0.60 S/1.20 S/0.22 S/1.42 ANUAL
FastenerMetalicoAnticorteCaja50Uni Fultons UNI 2 S/4.50 S/9.00 S/1.62 S/10.62 ANUAL
PortaPapelTranspA4X10UnFultons UNI 2 S/3.00 S/6.00 S/1.08 S/7.08 ANUAL
CintaAdh. Cristal 3/4x36YrdTucoPlast. Pegafan UNI 2 S/1.20 S/2.40 S/0.43 S/2.83 ANUAL
PegamentoBarra40grUhuStick UNI 2 S/6.80 S/13.60 S/2.45 S/16.05 ANUAL
ArchivPalancaCartonPlast L/AnchoOfDimerc UNI 10 S/3.30 S/33.00 S/5.94 S/38.94 ANUAL
BanderitasAdh. Papel 0.5x250unX5col 6705af UNI 2 S/10.00 S/20.00 S/3.60 S/23.60 ANUAL
NotasAdh3X3 100hX5colNeon6545pkPost It UNI 2 S/14.00 S/28.00 S/5.04 S/33.04 ANUAL
FileManilaA4X25UniGrafipapel UNI 2 S/4.80 S/9.60 S/1.73 S/11.33 ANUAL
SobreManilaA4X50UniGrafipapel UNI 1 S/7.00 S/7.00 S/1.26 S/8.26 ANUAL
MemoriaUsb16gbCruzerBladeNegroSandisk UNI 2 S/19.00 S/38.00 S/6.84 S/44.84 ANUAL
ResaltadorAmarillo JumboDimerc UNI 2 S/1.30 S/2.60 S/0.47 S/3.07 ANUAL
BorradorBlancoGrandeArtesco UNI 2 S/0.49 S/0.98 S/0.18 S/1.16 ANUAL
CorrectorT/LapiceroPuntaMetal 9mlArtesco UNI 2 S/1.40 S/2.80 S/0.50 S/3.30 ANUAL
Lapiz 2bC/BorradorArtesco UNI 2 S/0.35 S/0.70 S/0.13 S/0.83 ANUAL
EngrapadorC/SacagrapasNegro (25h)Dimerc UNI 1 S/7.00 S/7.00 S/1.26 S/8.26 UNICA
PerforadorP00 (20h)NegroFultons UNI 1 S/7.00 S/7.00 S/1.26 S/8.26 UNICA
DispensadorCintaEscritorioF38NegroFultons UNI 1 S/5.00 S/5.00 S/0.90 S/5.90 UNICA
BoligrafoAzul 035FTriluxFaber UNI 6 S/0.38 S/2.28 S/0.41 S/2.69 ANUAL
CalculadoraMesa12DigM012NegroDimerc UNI 2 S/14.50 S/29.00 S/5.22 S/34.22 UNICA
TijeraPremium81/4PlastometalDimerc UNI 1 S/3.50 S/3.50 S/0.63 S/4.13 ANUAL
ReglaAcrilica30cmTransparenteFultons UNI 2 S/0.45 S/0.90 S/0.16 S/1.06 ANUAL
MarcadorPermanenteP/RedondaNegro 23Faber UNI 1 S/2.80 S/2.80 S/0.50 S/3.30 ANUAL
TableroPlasticoOficioConClipNegroDimerc UNI 2 S/6.50 S/13.00 S/2.34 S/15.34 ANUAL
Bandeja2PisosPlasticoNegroDimerc UNI 2 S/17.00 S/34.00 S/6.12 S/40.12 UNICA
Papel FotocopiaA475gr 500hDimercOffice RES 5 S/9.60 S/48.00 S/8.64 S/56.64 ANUAL
CuadernoEngrapCuadric A480hSolidoMarkBook UNI 2 S/2.10 S/4.20 S/0.76 S/4.96 ANUAL
TOTALES(S/.) SOLES S/335 S/60 S/396
Nota:Elaboraciónpropia.

190
 6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 179
Mantenimiento de equipos y maquinarias.
PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Área Item Nombre Q Frecuencia Veces A cargo Costo x 2020 2021 2022 2023 2024
año maq. x
serv
Maquinaria
operaciones 1 Máquina 1 Trimestral 4 Mecánico S/350 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/1,400
troqueladora de Electricista
cartón
2 Termo ventilador 1 Semestral 2 Electricista S/50 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100
Equipos
Ventas 1 Laptop 14'' AMD 1 Semestral 2 Tuna S/40 S/80 S/80 S/80 S/80 S/80
4GB 1TB 14- Sistemas
cm0004la
Hp (VTA)
Administración 2 Laptop 14'' AMD 1 Semestral 2 Tuna S/40 S/80 S/80 S/80 S/80 S/80
4GB 1TB 14- Sistemas
cm0004la
Hp (ADM)
3 Impresora 1 Semestral 2 Tuna S/30 S/60 S/60 S/60 S/60 S/60
Multifuncional Sistemas
(ADM)
Total (Sin IGV) S/510 S/1,720 S/1,720 S/1,720 S/1,720 S/1,720
IGV S/91.80 S/309.60 S/309.60 S/309.60 S/309.60 S/309.60
Total (con IGV) S/601.80 S/2,029.60 S/2,029.60 S/2,029.60 S/2,029.60 S/2,029.60
Nota: Elaboración propia.

191
Tabla 180
Resumen de gastos de mantenimiento.
ITEM POR ÁREA ( EN SOLES )
Item Nombre 2020 2021 2022 2023 2024
Maquinaria y Equipo
1 Operaciones 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
2 Administración 140 140 140 140 140
3 Ventas 80 80 80 80 80
Total (Sin IGV) 1,720 1,720 1,720 1,720 1,720
IGV 310 310 310 310 310
Total (con IGV) 2,030 2,030 2,030 2,030 2,030
Nota: Elaboración propia.

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 181
Programa de reposición de herramientas.
COMPRAS DE HERRAMIENTAS
N° Herramienta Q C/Unit Costo Total IGV Costo Total FC 2020 2021 2022 2023 2024
S/ S/ I/Igv
1 Pistola de Silicona 12 S/12.70 S/152.40 S/27.43 S/179.83 C/2 AÑOS S/179.83 S/179.83 S/179.83
2 Tijeras d Precisión 12 S/11.50 S/138.00 S/24.84 S/162.84 C/2 AÑOS S/162.84 S/162.84 S/162.84
3 Cuchillas 24 S/10.20 S/244.80 S/44.06 S/288.86 ANUAL S/288.86 S/288.86 S/288.86 S/288.86 S/288.86
4 Set de Reglas 6 S/16.80 S/100.80 S/18.14 S/118.94 C/2 AÑOS S/118.94 S/118.94 S/118.94
5 Pinzas 12 S/28.00 S/336.00 S/60.48 S/396.48 C/2 AÑOS S/396.48 S/396.48 S/396.48
6 Moldes 12 S/38.10 S/457.20 S/82.30 S/539.50 ANUAL S/539.50 S/539.50 S/539.50 S/539.50 S/539.50
7 Brochas 24 S/21.20 S/508.80 S/91.58 S/600.38 SEMESTRAL S/1,200.77 S/1,200.77 S/1,200.77 S/1,200.77 S/1,200.77
8 Set de 12 S/38.00 S/456.00 S/82.08 S/538.08 SEMESTRAL S/1,076.16 S/1,076.16 S/1,076.16 S/1,076.16 S/1,076.16
Pinceles(10pzs)
9 Escuadras 12 S/17.00 S/204.00 S/36.72 S/240.72 C/2 AÑOS S/240.72 S/240.72 S/240.72
10 Lupas 12 S/21.20 S/254.40 S/45.79 S/300.19 C/2 AÑOS S/300.19 S/300.19 S/300.19
11 Bisturi de Presicion 12 S/24.20 S/290.40 S/52.27 S/342.67 SEMESTRAL S/685.34 S/685.34 S/685.34 S/685.34 S/685.34
Total (Sin IGV) S/5,189.64 S/3,790.63 S/5,189.64 S/3,790.63 S/5,189.64
IGV S/934.14 S/682.31 S/934.14 S/682.31 S/934.14
Total (con IGV) S/6,123.78 S/4,472.95 S/6,123.78 S/4,472.95 S/6,123.78
Nota: Elaboración propia.

192
Tabla 182
Programa de reposición de utensilios.
Utensilios Producción
N° Utensilios Cantidad C/Unit Costo Total IGV Costo Total FC 2020 2021 2022 2023 2024
S/ S/ I/Igv
1 Masking Tape 50 S/2.00 S/100.00 S/18.00 S/118.00 SEMESTRAL S/236.00 S/236.00 S/236.00 S/236.00 S/236.00
2 Paletas de 12 S/5.30 S/63.60 S/11.45 S/75.05 ANUAL S/75.05 S/75.05 S/75.05 S/75.05 S/75.05
Mezclas
3 Potes para cola 12 S/2.50 S/30.00 S/5.40 S/35.40 ANUAL S/35.40 S/35.40 S/35.40 S/35.40 S/35.40
Total (Sin IGV) S/346.45 S/346.45 S/346.45 S/346.45 S/346.45
IGV S/62.36 S/62.36 S/62.36 S/62.36 S/62.36
Total (con IGV) S/408.81 S/408.81 S/408.81 S/408.81 S/408.81
Nota: Elaboración propia.

193
Tabla183.
Programade reposicióndeútiles.
ComprasdeÚtiles
N° Utensilios Cantidad FC C/UnitS/ CostoTotal S/ 2020 2021 2022 2023 2024
2 ClipsMetalico# 1Tam.33mmCjaX100Uni Fultons 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
3 FastenerMetalicoAnticorteCaja50Uni Fultons 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
4 PortaPapelTranspA4X10UnFultons 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
5 CintaAdh. Cristal 3/4x36YrdTucoPlast. Pegafan 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
6 PegamentoBarra40grUhuStick 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
7 ArchivPalancaCartonPlast L/AnchoOfDimerc 15 Anual S/0.60 S/9.00 S/135.00 S/135.00 S/135.00 S/135.00 S/135.00
8 BanderitasAdh. Papel 0.5x250unX5col 6705af 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
9 NotasAdh3X3 100hX5colNeon6545pkPost It 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
10 FileManilaA4X25UniGrafipapel 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
11 SobreManilaA4X50UniGrafipapel 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
12 MemoriaUsb16gbCruzerBladeNegroSandisk 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
13 ResaltadorAmarillo JumboDimerc 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
14 BorradorBlancoGrandeArtesco 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
15 CorrectorT/LapiceroPuntaMetal 9mlArtesco 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
16 Lapiz 2bC/BorradorArtesco 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
17 EngrapadorC/SacagrapasNegro (25h)Dimerc 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
18 PerforadorP00 (20h)NegroFultons 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
19 DispensadorCintaEscritorioF38NegroFultons 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
20 BoligrafoAzul 035FTriluxFaber 15 Anual S/0.60 S/9.00 S/135.00 S/135.00 S/135.00 S/135.00 S/135.00
21 CalculadoraMesa12DigM012NegroDimerc 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
22 TijeraPremium81/4PlastometalDimerc 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
23 ReglaAcrilica30cmTransparenteFultons 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
24 MarcadorPermanenteP/RedondaNegro 23Faber 1 Anual S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60
25 TableroPlasticoOficioConClipNegroDimerc 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
26 Bandeja2PisosPlasticoNegroDimerc 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
27 Papel FotocopiaA475gr 500hDimercOffice 10 Anual S/0.60 S/6.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00
28 CuadernoEngrapCuadric A480hSolidoMarkBook 3 Anual S/0.60 S/1.80 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40 S/5.40
29 Grapas 26/6CjaX5000UndCromadoDimerc 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
30 ClipsMetalico# 1Tam.33mmCjaX100Uni Fultons 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
31 FastenerMetalicoAnticorteCaja50Uni Fultons 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
32 PortaPapelTranspA4X10UnFultons 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
33 CintaAdh. Cristal 3/4x36YrdTucoPlast. Pegafan 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
34 PegamentoBarra40grUhuStick 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
35 ArchivPalancaCartonPlast L/AnchoOfDimerc 10 Anual S/0.60 S/6.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00
36 BanderitasAdh. Papel 0.5x250unX5col 6705af 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
37 NotasAdh3X3 100hX5colNeon6545pkPost It 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
38 FileManilaA4X25UniGrafipapel 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
39 SobreManilaA4X50UniGrafipapel 1 Anual S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60
40 MemoriaUsb16gbCruzerBladeNegroSandisk 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
41 ResaltadorAmarillo JumboDimerc 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
42 BorradorBlancoGrandeArtesco 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
43 CorrectorT/LapiceroPuntaMetal 9mlArtesco 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
44 Lapiz 2bC/BorradorArtesco 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
45 EngrapadorC/SacagrapasNegro (25h)Dimerc 1 Anual S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60
46 PerforadorP00 (20h)NegroFultons 1 Anual S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60
47 DispensadorCintaEscritorioF38NegroFultons 1 Anual S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60
48 BoligrafoAzul 035FTriluxFaber 6 Anual S/0.60 S/3.60 S/21.60 S/21.60 S/21.60 S/21.60 S/21.60
49 CalculadoraMesa12DigM012NegroDimerc 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
50 TijeraPremium81/4PlastometalDimerc 1 Anual S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60
51 ReglaAcrilica30cmTransparenteFultons 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
52 MarcadorPermanenteP/RedondaNegro 23Faber 1 Anual S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60 S/0.60
53 TableroPlasticoOficioConClipNegroDimerc 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
54 Bandeja2PisosPlasticoNegroDimerc 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
55 Papel FotocopiaA475gr 500hDimercOffice 5 Anual S/0.60 S/3.00 S/15.00 S/15.00 S/15.00 S/15.00 S/15.00
56 CuadernoEngrapCuadric A480hSolidoMarkBook 2 Anual S/0.60 S/1.20 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
Total (Sin IGV) S/591.60 S/591.60 S/591.60 S/591.60 S/591.60
IGV S/106.49 S/106.49 S/106.49 S/106.49 S/106.49
Total (con IGV) S/698.09 S/698.09 S/698.09 S/698.09 S/698.09
Nota:Elaboraciónpropia.

194
6.4. Localización

Para ubicar el taller en el mejor lugar posible es necesario realizar un análisis. El análisis
deberá indicar donde se realizarán las mejores condiciones trabajo, la eficiencia en la
distribución y estar en armonía con el medio ambiente.

6.4.1. Macro localización.

Eco Manos S.A.C. se encontrará ubicado en el distrito de Santa Anita. Luego de analizar
diferentes factores importantes para el abastecimiento y distribución de los floreros en los
principales puntos de venta. En este local comercial se encontrará localizado tanto las
oficinas administrativas, el área de producción, almacén y contaremos también con un
área de estacionamiento para carga y descarga. A continuación, detallamos los distritos
que se evaluaron en base a los elementos más importantes: Agustino e Independencia.

Figura 99. Zona Agustino.

Elaboración propia

195
 Figura 100. Zona Independencia.
Elaboración propia

Los distritos de Agustino e Independencia fueron elegidos, para considerarlos como

opción para la ubicación de nuestro local debido a la cercanía de nuestros puntos de
venta en los Centros Comerciales.

Figura 101. Zona Santa Anita

Elaboración propia

Tiene zona residencial e industrial. En este distrito se encuentra ubicado el Moderno

Mercado Mayorista de Lima. Cuenta con depósitos y fábricas. Antes de realizar la
calificación se consideró las siguientes variables como:

196
Tabla 184
Matriz de decisión Macro localización.
Distritos evaluados
Santa Anita Agustino Independencia
Variables Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Cercanía a proveedores 0.4 10 4 7 2.8 8 3.2
Costos de Alquiler y servicios 0.3 7 2.1 8 2.4 8 2.4
Permisos Municipales 0.3 8 2 6 1.5 6 1.5
Totales 1.0 8.1 6.7 7.1
Nota: Elaboración propia.

Como resultado del análisis de la macro localización el distrito elegido será Santa Anita y
como segunda opción el Agustino

6.4.2. Micro localización.

Se evaluaron dos posibles locales ubicados en la Av. Colectora Industrial y Nicolás

Ayllon.

Figura 102. Av. Colectora Industrial.

Recuperado de Google Maps

Figura 103. Av. Nicolás Ayllon.

Recuperado de Google Maps

197
Tabla 185
Matriz de decisión Micro localización.
Distritos evaluados
Nicolás Ayllon Colectora Industrial
Variables Peso Calif. Pond. Calif. Pond.
Tamaño del Local 0.4 9 3.15 7 2.45
Ventilación del local 0.4 6 2.1 8 2.8
Facilidad de descarga de materiales 0.2 9 1.35 6 0.9
Gastos de adecuación del local 0.2 10 1.5 5 0.75
Totales 1.00 8.1 6.9

Nota: Elaboración propia.

Como resultado de la evaluación de los Factores de Matriz de Decisión, se determinó que

la mejor alternativa para la ubicación de nuestra local para el local de producción oficina y
almacén de Eco Manos S.A.C. es el distrito de Santa Anita. La instalación de nuestra
empresa se encontrará ubicada ubicado en la Coop. Miguel Grau de Santa Anita, a 4
cuadras de la UNSMP y 6 cuadras de la Av. Nicolás Ayllon.

El local cuenta con:

 3 baños
 5 Ambientes
 Mini cocina c/ lavadero
 Tragaluz c/ lavadero
 Agua, Luz

De igual manera se adecuará a nuestras necesidades, además de ser muy cercano a

Universidades y avenidas muy importantes del distrito.

Figura 104.Local en Av. Nicoás Ayllon foto 1.

Recuperado de Remax.

198
 Figura 105. Local en Av. Nicoás Ayllon.
Recuperado de Remax.
6.4.3. Gastos de adecuación.

El local se encuentra en buenas condiciones, pero igual necesitará algunas adaptaciones

para su mejor funcionamiento como detallo a continuación:

Tabla 186
Gastos de adecuación del local elegido.
Acondicionamiento del Cantidad Costo Unit. Costo Total IGV (18%) Total Precio de
Local S/ S/ Venta
Servicio técnico eléctrico 1 S/ 950 S/ 950 S/ 171 S/ 1,121
Mano de obra de pintura 1 S/ 850 S/ 850 S/ 153 S/ 1,003
Señales de seguridad 10 S/ 2 S/ 22 S/ 4 S/ 26
Botiquines 4 S/ 40 S/ 160 S/ 29 S/ 189
Extintores 6 S/ 62 S/ 372 S/ 67 S/ 439
Alarma de incendios 4 S/ 300 S/ 1,200 S/ 216 S/ 1,416
Luces de emergencia 5 S/ 70 S/ 350 S/ 63 S/ 413
Servicios de Albañilería 1 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 216 S/ 1,416
Servicios de Gasfitería 1 S/ 650 S/ 650 S/ 117 S/ 767
TOTAL S/ 5,754 S/ 1,036 S/ 6,790
Nota: Elaboración propia.

6.4.4. Gastos de servicios.

El inmueble por alquilar estará destinado para planta, oficinas administrativas y

almacenes, el local está en distrito de Santa Anita. Se encuentra ubicado en la Coop.
Miguel Grau de Santa Anita, a 4 cuadras de la UNSMP y 6 cuadras de la Av. Nicolás
Ayllón, Santa Anita - Lima.

Detalle del inmueble: Local industrial, área de 200 m2, portón acceso a proveedores, área
de oficinas, patio de recepción y despacho, 2 baños. (Fuente: Urbania.pe)

Precio: S/. 2500 incluye IGV

199
Precio sin IGV: S/. 2050

Garantía

El contrato tiene como una de sus principales cláusulas que se abonara 3 meses de
garantía, los cuales serán devueltos al termino del contrato o se podría utilizar como
abono de los 3 últimos meses de ocupación del local previa evaluación de daños a la
propiedad.

Agua

Sedapal brinda el servicio de abastecimiento de agua mediante una tarifa industrial. La

tarifa en base a la última regulación de las tarifas de Sedapal para uso industrial
corresponde para el abastecimiento de agua: S/. 5.751 / m3 y alcantarillado: S/. 2.680

Figura 106. Tarifario de Sedapal.

Recuperado de Sedapal

Luz

La Tarifa para la planta de producción corresponde a las tarifas de media tensión

correspondiente al MT3, bridada en este caso por Luz del Sur. La potencia contratada
para la puesta en marcha y que se mantendrá hasta el final del proyecto es de 230.00
KW. Corriente Trifásica.

200
 Figura 107. Tarifario de Luz del Sur.
Recuperado de Luz del Sur.

Telefonía

Teléfono fijo + Internet, Se contratará los servicios de Telefónica con su producto

Movistar Dúo que corresponde a tarifa plana en llamadas telefónicas e Internet ilimitado a
una velocidad de 20Mbps, esta velocidad es adecuada para desarrollar el negocio vía
Online La tarifa por el servicio el Dúo corresponde a S/. 79 al mes

Figura 108. Tarifario de Movistar.

Recuperado de Movistar.

201
Tabla 187
Gastos de los servicios.
Servicio MESES Costo Unit. S/ Costo Total S/ IGV Costo Total anual
Alquiler 12 S/ 2,050 S/ 24,600 S/ 4,428 S/ 29,028
Garantía 3 S/ 2,050 S/ 6,150 S/ 1,107 S/ 7,257
Luz 12 S/ 889 S/ 10,667 S/ 1,920 S/ 12,587
Agua 12 S/ 181 S/ 2,174 S/ 391 S/ 2,566
Linea fija e internet 12 S/ 79 S/ 948 S/ 171 S/ 1,119
Total S/ 44,539 S/ 8,017 S/ 52,556
Nota: Elaboración propia.

Tabla 188
Cálculo de los servicios de luz.
LUZ DEL SUR
equipos Q Watts por Kw horas horas Kwh por Costo Costo
hora por por día por mes mes por Kw total
hora
Laptop 14'' AMD 3 16 0.05 8 208 9.98 0.25 S/2
HP
Impresora 1 5 0.01 8 208 1.04 0.25 S/0
Multifuncional
Luces de 5 10 0.05 24 624 31.2 0.25 S/8
emergencia
Fluorescentes 20 28 0.56 8 208 116.48 0.25 S/29
Maquina 1 5,000.00 5 8 208 1,040.00 0.25 S/257
Troqueladora
Termo ventilador 5 2,000.00 10 8 240 2,400.00 0.25 S/593
Total (sin IGV) S/889
IGV S/160
Total (incluye IGV) S/1,049
Nota: Elaboración propia.

Tabla 189
Cálculo de los servicios de agua.
SEDAPAL
agua unidad cantidad consumo m3 de agua m3 por costo costo
diario en Lt por día mes por m3 total
Servicios Lt 108 108 0.648 16.848 5.75 96.876
Higiénicos
Comedor Lt 34 34 0.204 5.304 5.75 30.498
Limpieza Lt 60 60 0.36 9.36 5.75 53.82
Total (sin IGV) S/181
IGV S/33
Total (incluye IGV) S/214
Nota: Elaboración propia.

202
 6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 109. Plano del local Av. Nicolás Ayllon.

Elaboración propia.

203
 6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Área de producción

El área de Producción comprende 3 subáreas las cuales son:

Corte: Es este espacio de 5mt X 3Mt inicia el proceso con el corte del cartón dándole la
forma del modelo en producción, en esta área se encuentra la máquina troqueladora de
2mts de ancho X 2.8 mts de longitud, hay espacio para un operador y javas con material
cortado.

Ensamble: En esta área se encuentran 3 mesas con sus respectivos operadores, los que
se encargan de iniciar el proceso de armado de los floreros según modelo y
especificaciones técnicas, en esta área se encuentra el termo ventilador para que los
productos puedan secar y compactar con mayor rapidez.

Acabados: En esta área se encuentran 2 mesas en las cuales se realiza un proceso de

control de calidad y finalmente al empaque del producto.

Mantenimiento: En esta área se presta mantenimiento a las maquinarias y a los equipos

de producción, también se gestiona el mantenimiento preventivo. 12 M2.

Almacenes: Se cuenta con 2 almacenes, tanto para la recepción de la materia prima

como para el almacenamiento de productos terminados. 25 m2 en total.

Contamos con una zona de descarga de las materias primas y despacho de los
productos a tienda. Esta área sirve para que la unidad del servicio logístico se posicione.

Áreas administrativas

El área administrativa cuenta con 3 oficinas donde se ubica la gerencia, la administración

de producción y el área de ventas.

La planta cuenta con un comedor, así como baño con ducha para los operadores.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno.

6.5.1. Impacto ambiental.

Eco Manos, al ser una empresa que usa material reciclado para que a través de su
propuesta de valor difunda el cuidado el medio ambiente, gestiona las mermas donando a
empresas de reciclado de papeles con el objetivo de seguir obteniendo materia prima y
así evitar desperdiciarla. Para ello, se separarán los desechos plásticos, orgánicos y el
papel. Inclusive el papel usado en impresiones será colocado en tachos los cuales
mensualmente se donarán a proveedores de materia prima.

204
 6.5.2. Con los trabajadores.

Nos enfocamos en nuestros colaboradores, en fortalecer la relación entre ellos mediante

actividades de integración, se programarán actividades en donde puedan compartir
momentos con sus familias. Al ser trabajadores que modelan y crean productos
artísticos, creemos conveniente que mantengan esa inspiración, por ello es que se
decidió realizar convenios con teatros y/o cines para que puedan acceder con un
descuento preferencial al ser trabajadores de Eco Manos SAC.

6.5.3. Con la comunidad.

Consideramos que el reciclaje es una actividad muy importante la cual tendrá una
importancia aún mayor con el transcurrir del tiempo, para ello se cree conveniente
realizar visitas guiadas al taller/local para que tanto alumnos de colegios o estudiantes en
general puedan inspirarse y desarrollar habilidades artísticas con un enfoque de cuidado
del medio ambiente. Las visitas guiadas no tendrán ningún costo.

A continuación se detallan las actividades por año y mes.

205
Tabla 190
Gastos en responsabilidad social para el año 1.
Año 1
Enfoque Actividad ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Ambiente Donación de merma a proveedores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
de reciclaje
Trabajador Talleres de capacitación en técnicas S/. 270 S/. 270 S/. 540
artísticas
Descuentos en teatros y cines S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 1,140
Eventos de recreación e integración S/. 790 S/. 790 S/. 1,580
Comunidad Visitas guiadas al taller S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Costo sin IGV S/ - S/ - S/ - S/229 S/ - S/ - S/992 S/ - S/551 S/ - S/322 S/669 S/. 2,763
IGV S/ - S/ - S/ - S/41 S/ - S/ - S/178 S/ - S/99 S/ - S/58 S/121 S/. 497
Costo total (incluye IGV) S/ - S/ - S/ - S/270 S/ - S/ - S/1,170 S/ - S/650 S/ - S/380 S/790 S/. 3,260
Nota: Elaboración propia.
Tabla 191
Gastos en responsabilidad social para el año 2.
Año 2
Enfoque Actividad ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Ambiente Donación de merma a S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
proveedores de reciclaje
Trabajador Talleres de capacitación en técnicas artísticas S/. 270 S/. 270 S/. 540
Descuentos en teatros y cines S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 2,280
Eventos de recreación e S/. 790 S/. 790 S/. 1,580
integración
Comunidad Visitas guiadas al taller S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Costo sin IGV S/322 S/ - S/322 S/229 S/322 S/ - S/992 S/ - S/551 S/ - S/322 S/669 S/. 3,729
IGV S/58 S/ - S/58 S/41 S/58 S/ - S/178 S/ - S/99 S/ - S/58 S/121 S/. 671
Costo total (incluye IGV) S/380 S/ - S/380 S/270 S/380 S/ - S/1,170 S/ - S/650 S/ - S/380 S/790 S/. 4,400
Nota: Elaboración propia.

206
Tabla 192.
Gastos en responsabilidad social para el año 3.
Año 3
Enfoque Actividad ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Ambiente Donación de merma a S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
proveedores de reciclaje
Trabajador Talleres de capacitación en técnicas artísticas S/. 270 S/. 270 S/. 540
Descuentos en teatros y cines S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 2,280
Eventos de recreación e integración S/. 790 S/. 790 S/. 1,580
Comunidad Visitas guiadas al taller S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Costo sin IGV S/322 S/ - S/322 S/229 S/322 S/ - S/992 S/ - S/551 S/ - S/322 S/669 S/. 3,729
IGV S/58 S/ - S/58 S/41 S/58 S/ - S/178 S/ - S/99 S/ - S/58 S/121 S/. 671
Costo total (incluye IGV) S/380 S/ - S/380 S/270 S/380 S/ - S/1,170 S/ - S/650 S/ - S/380 S/790 S/. 4,400
Nota: Elaboración propia.
Tabla 193
Gastos en responsabilidad social para el año 4.
Año 4
Enfoque Actividad ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Ambiente Donación de merma a S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
proveedores de reciclaje
Trabajador Talleres de capacitación en técnicas artísticas S/. 270 S/. 270 S/. 540
Descuentos en teatros y cines S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 2,280
Eventos de recreación e integración S/. 790 S/. 790 S/. 1,580
Comunidad Visitas guiadas al taller S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Costo sin IGV S/322 S/ - S/322 S/229 S/322 S/ - S/992 S/ - S/551 S/ - S/322 S/669 S/. 3,729
IGV S/58 S/ - S/58 S/41 S/58 S/ - S/178 S/ - S/99 S/ - S/58 S/121 S/. 671
Costo total (incluye IGV) S/380 S/ - S/380 S/270 S/380 S/ - S/1,170 S/ - S/650 S/ - S/380 S/790 S/. 4,400
Nota: Elaboración propia.

207
Tabla 194
Gastos en responsabilidad social para el año 5.
Año 5
Enfoque Actividad ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Ambiente Donación de merma a S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
proveedores de reciclaje
Trabajador Talleres de capacitación en técnicas artísticas S/. 270 S/. 270 S/. 540
Descuentos en teatros y cines S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 380 S/. 2,280
Eventos de recreación e integración S/. 790 S/. 790 S/. 1,580
Comunidad Visitas guiadas al taller S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Costo sin IGV S/322 S/ - S/322 S/229 S/322 S/ - S/992 S/ - S/551 S/ - S/322 S/669 S/. 3,729
IGV S/58 S/ - S/58 S/41 S/58 S/ - S/178 S/ - S/99 S/ - S/58 S/121 S/. 671
Costo total (incluye IGV) S/380 S/ - S/380 S/270 S/380 S/ - S/1,170 S/ - S/650 S/ - S/380 S/790 S/. 4,400
Nota: Elaboración propia.

208
 7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones.

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

La inversión en el Activo Fijo depreciable es como sigue.

Tabla 195
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Activo Fijo Depreciable
Área Descripción Tipo Cantidad Costo Unitario Costo Total IGV Precio inc. IGV
Administración Laptop 14'' AMD 4GB 1TB 14-cm0004la Equipo 1 S/1,199 S/1,199 S/216 S/1,415
Hp
Impresora Multifuncional Equipo 1 950 S/950 S/171 S/1,121
Total activos Fijos de Administración 2,149.00 386.82 2,535.82
Operaciones Laptop 14'' AMD 4GB 1TB 14-cm0004la Equipo 1 1,199.00 S/1,199 S/216 S/1,415
Hp
Máquina troqueladora de cartón Maquinaria 1 73,480.00 S/73,480 S/13,226 S/86,706
Total activos Fijos de Operaciones 74,679.00 13,442.22 88,121.22
Ventas Laptop 14'' AMD 4GB 1TB 14-cm0004la Equipo 1 1,199.00 S/1,199 S/216 S/1,415
Hp
Total activos Fijos de Ventas 1,199.00 215.82 1,414.82
Total de activos fijos 78,027.00 14,044.86 92,071.86
Nota: Elaboración propia.

209
Tabla 196
Resumen de Activo Fijo Depreciable.
Activos Fijos Depreciables
Área Año 0 %
Operaciones S/ 74,679 96%
Ventas S/ 1,199 2%
Administración S/ 2,149 3%
Total (sin IGV) S/ 78,027.00 100%
IGV S/ 14,044.86
Total (con IGV) S/ 92,071.86
Nota: Elaboración propia.
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

La inversión en el Activo Fijo intangible es como sigue.

210
Tabla 197
Activo Intangible.
Activo Intangible
Descripción Cant Costo Costo IGV Precio inc. Producción Administración Ventas
Unitario Total IGV
Forma Societaria Dist. Total Dist. Total Dist. Total
% % %
Reserva del nombre 1 20 20 20 0% 0 100% 20 0% 0
Redacción de Estatutos y Minuta de 1 677.97 677.97 122.03 800 0% 0 100% 677.97 0% 0
Constitución Escritura Pública y Gastos
totales de la Notaría
Inscripción en los Registros Públicos 1 254.24 254.24 45.76 300 0% 0 100% 254.24 0% 0
Obtención de RUC 1 - - - - 0% 0 100% - 0% 0
Compra y Legalización de libros contables 5 118.64 593.22 106.78 700 0% 0 100% 593.22 0% 0
Libro de planillas 1 27.12 27.12 4.88 32 0% 0 100% 27.12 0% 0
Cuenta Corriente en el BBVA 1 33.9 33.9 6.1 40 0% 0 100% 33.9 0% 0
Total S/1,606.44 S/285.56 S/1,892.00 S/ - S/1,606.44 S/ -
Marcas y Patentes Dist. Total Dist. Total Dist. Total
% % %
Busqueda de antecedentes fonética 1 36.57 36.57 36.57 0% 0 100% 36.57 0% 0
Busqueda de antecedentes figurativa 1 45.38 45.38 45.38 0% 0 100% 45.38 0% 0
Solicitud de registro de la marca 1 631.29 631.29 631.29 0% 0 100% 631.29 0% 0
Publicación en Diario El Peruano 1 24 24 24
Total S/737.24 S/737.24 S/ - S/713.24 S/ -
Licencias y Autorizaciones Dist. Total Dist. Total Dist. Total
% % %
Licencia de funcionamiento 1 151 151 151 40% 60.4 60% 90.6 0% 0
Certificado de inspección de Defensa Civil 1 164 164 164 40% 65.6 60% 98.4 0%
fumigación 1 136.02 136.02 24.48 160.5 40% 54.41 60% 81.61 0% 0
Total S/451.02 S/24.48 S/475.50 S/180.41 S/270.61 S/ -
Software Dist. Total Dist. Total Dist. Total
% % %
Servidor de Correo Electrónico 1 466.1 466.1 83.9 550 20% 93.22 60% 279.66 20% 93.22
Antivirus 3 127.12 381.36 68.64 450 20% 76.27 60% 228.81 20% 76.27
Licencia de windows 3 161.02 483.05 86.95 570 20% 96.61 60% 289.83 20% 96.61
Total sin IGV S/1,330.51 S/239.49 S/1,570.00 S/266.10 S/798.31 S/266.10
Total de Inversión en Activo Intangible S/4,125.21 S/549.53 S/4,674.74 S/446.51 S/3,388.60 S/266.10
Nota: Elaboración propia.

211
Tabla 198
Resumen de Activo Fijo Intangible
Activos Intangibles
Descripción Costo Total IGV Precio inc. IGV %
Forma Societaria 1,606.44 285.56 1,892.00 40%
Software 1,330.51 239.49 1,570.00 34%
Licencias y Autorizaciones 451.02 24.48 475.50 10%
Marcas y Patentes 737.24 - 737.24 16%
Total de Activos Intangibles S/4,125.21 S/549.53 S/4,674.74 100%
Nota: Elaboración propia.
abla 199
Amortización del Activo Intangible por área.
Amortización del Activo Intangible por Área
Descripción Valor Venta %
Administración 3,388.60 83%
Producción 446.51 11%
Ventas 266.10 6%
Total de Amortización Anual S/ 4,101.21 100%
Nota: Elaboración propia.

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

La inversión en Gastos Pre-Operativos es como sigue.

212
Tabla 200
Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Gastos Pre-Operativos
Descripción Q Costo Unt Costo Total IGV Precio C/IGV Producción Administración Ventas
Gastos de Adecuación Dist.% Total Dist.% Total Dist. % Total
Servicio técnico eléctrico 1 S/950 950 171 1,121.00 40% 448.4 40% 448.4 20% 224.2
Mano de obra de pintura 1 S/850 850 153 1,003.00 40% 401.2 40% 401.2 20% 200.6
Señales de seguridad 10 S/2 22 3.96 25.96 40% 10.38 40% 10.38 20% 5.19
Botiquines 4 S/40 160 28.8 188.8 40% 75.52 40% 75.52 20% 37.76
Extintores 6 S/62 372 66.96 438.96 40% 175.58 40% 175.58 20% 87.79
Alarma de incendios 4 S/300 1,200.00 216 1,416.00 40% 566.4 40% 566.4 20% 283.2
Luces de emergencia 5 S/70 350 63 413 40% 165.2 40% 165.2 20% 82.6
Servicios de Albañilería 1 S/1,200 1,200.00 216 1,416.00 40% 566.4 40% 566.4 20% 283.2
Servicios de Gasfitería 1 S/650 650 117 767 40% 306.8 40% 306.8 20% 153.4
Total S/5,754.00 S/1,035.72 S/6,789.72 S/2,715.89 S/2,715.89 S/1,357.94
Alquiler Pre Operativo
Adelanto de Alquiler 1 2,050.00 2,050.00 369 2,419.00 40% 967.6 40% 967.6 30% 725.7
Total S/2,050.00 S/369.00 S/2,419.00 S/967.60 S/967.60 S/725.70
Marketing
Campaña de lanzamiento 1 S/2,286.27 2,286.27 411.53 2,697.80 40% S/1,079.12 40% S/1,079.12 20% S/539.56
Total S/2,286.27 S/411.53 S/2,697.80 S/1,079.12 S/1,079.12 S/539.56
Gasto de Personal
Administrador 1 3,277.12 3,277.12 - 3,277.12 40% 1,310.85 40% 1,310.85 20% 655.42
Supervisor de operaciones 1 2,690.38 2,690.38 - 2,690.38 40% 1,076.15 40% 1,076.15 20% 538.08
Supervisor de Ventas 1 1,986.40 1,986.40 - 1,986.40 40% 794.56 40% 794.56 20% 397.28
Operario de armado 1 1,282.42 1,282.42 - 1,282.42 40% 512.97 40% 512.97 20% 256.48
Total S/9,236.31 S/ - S/9,236.31 S/3,694.52 S/3,694.52 S/1,847.26
Servicios
Servicios Públicos 1 1,149.07 942.24 206.83 1,149.07 40% 459.63 40% 459.63 20% 229.81
Servicios Tercerizados 1 3,515.00 3,515.00 - 3,515.00 40% 1,406.00 40% 1,406.00 20% 703
Servicio reclutamiento personal 1 985 807.7 177.3 985
Total S/4,457.24 S/206.83 S/4,664.07 S/1,865.63 S/1,865.63 S/932.81
Bienes No Depreciables (todas las áreas)
Mobiliario 1 12,720.89 12,720.89 1,140.84 13,861.73 40% 30% 30%
Equipo 5 229 1,145.00 206.1 1,351.10
Herramientas 1 3,142.80 3,142.80 406.35 3,549.15 40% 30% 30%
Utensilios 1 385.6 385.6 534.98 920.58 40% 30% 30%
Útiles de Oficina 1 891.28 891.28 309.08 1,200.36 40% 30% 30%
Total S/18,285.57 S/2,597.35 S/20,882.92 S/ - S/ - S/ -
Total de Gastos Pre-operativos S/42,069.39 S/4,620.43 S/46,689.82 S/10,322.80 S/10,322.80 S/5,403.28
Nota: Elaboración propia.

213
Tabla 201
Resumen de Gastos Pre-Operativos.
Gastos Pre-Operativos
Descripción Costo Total IGV Precio inc. IGV %
Bienes No Depreciables (todas las áreas) 18,285.57 2,597.35 20,882.92 45%
Servicios 4,457.24 206.83 4,664.07 10%
Gasto de Personal 9,236.31 - 9,236.31 20%
Alquiler 2,050.00 369.00 2,419.00 5%
Gastos de Adecuación 5,754.00 1,035.72 6,789.72 15%
Marketing 2,286.27 411.53 2,697.80 6%
Total de Gastos Pre-Operativos S/ 42,069.39 S/ 4,620.43 S/ 46,689.82 100%
Gastos Pre Operativos + Garantía 44,119.4 4,989.4 49,108.8
Nota: Elaboración propia.

Tabla 202
Amortización de Gastos Pre-Operativos.
Amortización de Gastos Pre-Operativos
Descripción Costo Total %
Producción 10,322.76 40%
Administración 10,322.76 40%
Ventas 5,403.28 21%
Total de Amort. Gastos Pre Op. S/ 26,048.80 100%
Nota: Elaboración propia.

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

La inversión en inventarios iniciales es como sigue.

Tabla 203
Inversión en inventarios iniciales.
Inversión por producto (S/ )
Producto Materia Prima Insumos Unidades Samplings
Foto Floreros S/ 94 S/ 33 8
Baños y Esencias S/ 363 S/ 126 31
Vintage S/ 726 S/ 253 62
Paisajes y animales S/ 703 S/ 245 54 6
Roses and flowers S/ 550 S/ 192 47
Total S/ 2,435.40 S/ 847.76 202 6
Nota: Elaboración propia.

Tabla 204
Resumen de inversión en inventarios iniciales.
Inversión en Inventarios Iniciales
Descripción Costo Total
Materia Prima 2,435.40
Insumos 847.76
Total de Inv. de MP e Insumos 3,283.16
IGV 590.97
Total de Inv. Inic. (IGV incluído) S/ 3,874.13
Nota: Elaboración propia.

7.1.5. Inversión en capital de trabajo.

La inversión en Capital de trabajo se calcula analizando los ingresos contra los egresos, a
continuación se muestran los detalles.

214
Tabla 205
Ingresos del año 1.
Año 1 (2020)
Ingresos por canal ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Foto floreros S/2,189 S/2,189 S/1,347 S/1,347 S/1,011 S/1,011 S/1,347 S/1,347 S/1,179 S/1,179 S/1,011 S/1,011
Baño & esencias S/8,170 S/8,170 S/5,028 S/5,028 S/3,771 S/3,771 S/5,028 S/5,028 S/4,399 S/4,399 S/3,771 S/3,771
Vintage S/17,297 S/17,297 S/10,644 S/10,644 S/7,983 S/7,983 S/10,644 S/10,644 S/9,314 S/9,314 S/7,983 S/7,983
Paisajes y animales S/14,565 S/14,565 S/8,963 S/8,963 S/6,722 S/6,722 S/8,963 S/8,963 S/7,843 S/7,843 S/6,722 S/6,722
Roses and flowers S/15,734 S/15,734 S/9,682 S/9,682 S/7,262 S/7,262 S/9,682 S/9,682 S/8,472 S/8,472 S/7,262 S/7,262
Página Web S/57,955 S/57,955 S/35,665 S/35,665 S/26,748 S/26,748 S/35,665 S/35,665 S/31,206 S/31,206 S/26,748 S/26,748
Foto floreros S/83 S/83 S/51 S/51 S/38 S/38 S/51 S/51 S/45 S/45 S/38 S/38
Baño & esencias S/309 S/309 S/190 S/190 S/142 S/142 S/190 S/190 S/166 S/166 S/142 S/142
Vintage S/653 S/653 S/402 S/402 S/302 S/302 S/402 S/402 S/352 S/352 S/302 S/302
Paisajes y animales S/550 S/550 S/339 S/339 S/254 S/254 S/339 S/339 S/296 S/296 S/254 S/254
Roses and flowers S/594 S/594 S/366 S/366 S/274 S/274 S/366 S/366 S/320 S/320 S/274 S/274
C.C. Fiori S/2,189 S/2,189 S/1,347 S/1,347 S/1,010 S/1,010 S/1,347 S/1,347 S/1,179 S/1,179 S/1,010 S/1,010
Foto floreros S/136 S/136 S/84 S/84 S/63 S/63 S/84 S/84 S/73 S/73 S/63 S/63
Baño & esencias S/508 S/508 S/313 S/313 S/235 S/235 S/313 S/313 S/274 S/274 S/235 S/235
Vintage S/1,076 S/1,076 S/662 S/662 S/497 S/497 S/662 S/662 S/580 S/580 S/497 S/497
Paisajes y animales S/906 S/906 S/558 S/558 S/418 S/418 S/558 S/558 S/488 S/488 S/418 S/418
Roses and flowers S/979 S/979 S/602 S/602 S/452 S/452 S/602 S/602 S/527 S/527 S/452 S/452
C.C. El Edén S/3,606 S/3,606 S/2,219 S/2,219 S/1,664 S/1,664 S/2,219 S/2,219 S/1,942 S/1,942 S/1,664 S/1,664
Foto floreros S/455 S/455 S/280 S/280 S/210 S/210 S/280 S/280 S/245 S/245 S/210 S/210
Baño & esencias S/1,698 S/1,698 S/1,045 S/1,045 S/783 S/783 S/1,045 S/1,045 S/914 S/914 S/783 S/783
Vintage S/3,594 S/3,594 S/2,212 S/2,212 S/1,659 S/1,659 S/2,212 S/2,212 S/1,935 S/1,935 S/1,659 S/1,659
Paisajes y animales S/3,026 S/3,026 S/1,862 S/1,862 S/1,397 S/1,397 S/1,862 S/1,862 S/1,630 S/1,630 S/1,397 S/1,397
Roses and flowers S/3,269 S/3,269 S/2,012 S/2,012 S/1,509 S/1,509 S/2,012 S/2,012 S/1,760 S/1,760 S/1,509 S/1,509
C.C. Plaza Hogar S/12,042 S/12,042 S/7,410 S/7,410 S/5,558 S/5,558 S/7,410 S/7,410 S/6,484 S/6,484 S/5,558 S/5,558
Foto floreros S/307 S/307 S/189 S/189 S/141 S/141 S/189 S/189 S/165 S/165 S/141 S/141
Baño & esencias S/1,144 S/1,144 S/704 S/704 S/528 S/528 S/704 S/704 S/616 S/616 S/528 S/528
Vintage S/2,422 S/2,422 S/1,490 S/1,490 S/1,118 S/1,118 S/1,490 S/1,490 S/1,304 S/1,304 S/1,118 S/1,118
Paisajes y animales S/2,039 S/2,039 S/1,255 S/1,255 S/941 S/941 S/1,255 S/1,255 S/1,098 S/1,098 S/941 S/941
Roses and flowers S/2,203 S/2,203 S/1,356 S/1,356 S/1,017 S/1,017 S/1,356 S/1,356 S/1,186 S/1,186 S/1,017 S/1,017
C.C. Jesús María S/8,114 S/8,114 S/4,993 S/4,993 S/3,745 S/3,745 S/4,993 S/4,993 S/4,369 S/4,369 S/3,745 S/3,745
Ventas (sin IGV) en S/ S/83,906 S/83,906 S/51,634 S/51,634 S/38,726 S/38,726 S/51,634 S/51,634 S/45,180 S/45,180 S/38,726 S/38,726
IGV total en S/ S/15,103 S/15,103 S/9,294 S/9,294 S/6,971 S/6,971 S/9,294 S/9,294 S/8,132 S/8,132 S/6,971 S/6,971
Ventas (IGV incuído) S/ S/99,009 S/99,009 S/60,928 S/60,928 S/45,696 S/45,696 S/60,928 S/60,928 S/53,312 S/53,312 S/45,696 S/45,696
Ingresos canal directo S/57,955 S/57,955 S/35,665 S/35,665 S/26,748 S/26,748 S/35,665 S/35,665 S/31,206 S/31,206 S/26,748 S/26,748
Ingresos por canales indirectos (60dias) S/30,622 S/30,622 S/18,844 S/18,844 S/14,133 S/14,133 S/18,844 S/18,844 S/16,489 S/16,489 S/14,133
Ingresos en efectivo S/57,955 S/88,577 S/66,287 S/54,509 S/45,593 S/40,882 S/49,798 S/54,509 S/50,051 S/47,695 S/43,237 S/40,882
Nota: Elaboración propia.

215
Tabla206
Egresosdel año1.
Año1 (2020)
Egresos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Materiales
Insumos yMateria prima S/26,272.60 S/25,254.89 S/16,371.14 S/15,951.67 S/12,827.10 S/12,885.07 S/16,371.14 S/16,324.40 S/14,292.81 S/14,192.77 S/12,196.15 S/14,439.13
IGVdemateria primae insumos S/4,729.07 S/4,545.88 S/2,946.80 S/2,871.30 S/2,308.88 S/2,319.31 S/2,946.80 S/2,938.39 S/2,572.70 S/2,554.70 S/2,195.31 S/2,599.04
Personal
Manodeobra directa (sueldos) S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00
Manodeobra indirecta (sueldos) S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00
PersonalAdministrativo (sueldos) S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00
Personal de ventas (sueldos) S/2,530.00 S/2,530.00 S/2,530.00 S/2,530.00 S/2,530.00 S/2,530.00 S/2,530.00 S/2,530.00 S/2,530.00 S/2,530.00 S/2,530.00 S/2,530.00
Asignación familiar S/558.00 S/558.00 S/558.00 S/558.00 S/558.00 S/558.00 S/558.00 S/558.00 S/558.00 S/558.00 S/558.00 S/558.00
Gratificaciones S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/11,081.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/11,081.00
ESSALUD S/708.48 S/898.92 S/898.92 S/898.92 S/898.92 S/898.92 S/898.92 S/898.92 S/898.92 S/898.92 S/898.92 S/898.92
CTS S/ - S/ - S/ - S/ - S/5,538.84 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/5,538.84 S/ -
Comisiónpor venta S/579.55 S/885.77 S/662.87 S/545.09 S/455.93 S/408.82 S/497.98 S/545.09 S/500.51 S/476.95 S/432.37 S/408.82
Servicios
Energía electrica S/965.94 S/1,476.33 S/1,104.81 S/908.51 S/759.90 S/681.38 S/829.99 S/908.51 S/834.21 S/794.95 S/720.64 S/681.38
Agua S/181.19 S/181.19 S/181.19 S/181.19 S/181.19 S/181.19 S/181.19 S/181.19 S/181.19 S/181.19 S/181.19 S/181.19
Serviciode telefonía (Fijo + internet) S/79.00 S/79.00 S/79.00 S/79.00 S/79.00 S/79.00 S/79.00 S/79.00 S/79.00 S/79.00 S/79.00 S/79.00
Alquiler local S/2,050.00 S/2,050.00 S/2,050.00 S/2,050.00 S/2,050.00 S/2,050.00 S/2,050.00 S/2,050.00 S/2,050.00 S/2,050.00 S/2,050.00 S/2,050.00
Servicios tercerizados S/4,406.67 S/4,406.67 S/4,406.67 S/4,406.67 S/4,406.67 S/4,406.67 S/4,406.67 S/4,406.67 S/4,406.67 S/4,406.67 S/4,406.67 S/4,406.67
Serviciode transporte S/1,412.71 S/2,159.15 S/1,615.80 S/1,328.71 S/1,111.37 S/996.53 S/1,213.87 S/1,328.71 S/1,220.04 S/1,162.62 S/1,053.95 S/996.53
MantenimientodeEquipos S/350.00 S/320.00 S/350.00 S/350.00 S/320.00 S/350.00
ReposiciióndeMEHUMU S/4,020.00
RecargadeExtintores S/372.00
ComisióndeVisaSafetyPay (4%deventas) S/2,318.19 S/2,318.19 S/1,426.58 S/1,426.58 S/1,069.94 S/1,069.94 S/1,426.58 S/1,426.58 S/1,248.26 S/1,248.26 S/1,069.94 S/1,069.94
Software S/1,330.51
IGVde los Servicios S/1,261.27 S/1,487.50 S/1,225.33 S/1,075.32 S/1,002.85 S/973.45 S/1,040.51 S/1,075.32 S/1,073.29 S/1,050.48 S/927.85 S/2,003.50
PromociónyPublicidad
Promoción yPublicidad S/1,475.08 S/139.07 S/139.07 S/597.80 S/767.29 S/139.07 S/139.07 S/597.80 S/767.29 S/139.07 S/597.80 S/814.80
IGVdePromoción yPublicidad S/265.52 S/25.03 S/25.03 S/107.60 S/138.11 S/25.03 S/25.03 S/107.60 S/138.11 S/25.03 S/107.60 S/146.66
ResponsabilidadSocial
ResponsabilidadSocial S/ - S/ - S/ - S/228.81 S/ - S/ - S/991.53 S/ - S/550.85 S/ - S/322.03 S/669.49
IGVdeResponsabilidadSocial S/ - S/ - S/ - S/41.19 S/ - S/ - S/178.47 S/ - S/99.15 S/ - S/57.97 S/120.51
Impuestos
pagode IGV S/ - S/ - S/6,761.64 S/5,097.01 S/5,198.77 S/3,520.79 S/3,652.84 S/5,103.35 S/5,172.86 S/4,249.15 S/4,502.19 S/3,681.90
Pago impuestoa la renta (29.5%) S/ - S/2,062.68 S/2,062.68 S/1,269.34 S/1,269.34 S/952.01 S/952.01 S/1,269.34 S/1,269.34 S/1,110.68 S/1,110.68 S/952.01
Prestamos
Cuotas prestamoscapital de trabajo S/3,204.06 S/3,204.06 S/3,204.06 S/3,204.06 S/3,204.06 S/3,204.06 S/3,204.06 S/3,204.06 S/3,204.06 S/3,204.06 S/3,204.06 S/3,204.06
Total deEgresosenEfectivo S/59,897.33 S/61,162.34 S/55,499.59 S/52,256.76 S/53,576.15 S/45,129.23 S/62,154.66 S/52,432.93 S/50,897.25 S/48,132.49 S/51,641.15 S/66,545.06
SaldodeCaja (Ingresos -Egresos) S/-1,942 S/27,415 S/10,787 S/2,252 S/-7,983 S/-4,248 S/-12,357 S/2,076 S/-846 S/-437 S/-8,404 S/-25,663
SaldodeCaja Inicial S/-1,942 S/25,472 S/36,259 S/38,511 S/30,528 S/26,280 S/13,923 S/15,999 S/15,153 S/14,715 S/6,312
SaldodeCajaFinal (acumulado) S/-1,942 S/25,472 S/36,259 S/38,511 S/30,528 S/26,280 S/13,923 S/15,999 S/15,153 S/14,715 S/6,312 S/-19,351.91
Nota:Elaboraciónpropia.

216
Medianteelmétododedéficitmensualacumulado, identificamosqueelmesdediciembreesel quemayoregresopresentaproductode la aparicióndegastosdemantenimiento ycomprasparael siguienteaño
delproyecto. Almáximoegresoacumulado le sumamos tresdíasdelmismogasto comocajamínima requerida.
Tabla207
Capital deTrabajo.
Capital deTrabajo
Máximodéficit mensual acumulado -S/19,351.91
Cajamínima requerida -S/1,872.77
Inversiónencapital de trabajo -S/21,224.67
Nota:Elaboraciónpropia.
7.1.6. Liquidacióndel IGV.
Tabla208
Liquidacióndel IGVal año1.
Liquidacióndel IGVAño1 (2020)
Concepto Año0 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
IGVdeVentas S/15,103.03 S/15,103.03 S/9,294.17 S/9,294.17 S/6,970.63 S/6,970.63 S/9,294.17 S/9,294.17 S/8,132.40 S/8,132.40 S/6,970.63 S/6,970.63 S/111,530.08
IGVdeMateriales e Insumos -S/4,729.07 -S/4,545.88 -S/2,946.80 -S/2,871.30 -S/2,308.88 -S/2,319.31 -S/2,946.80 -S/2,938.39 -S/2,572.70 -S/2,554.70 -S/2,195.31 -S/2,599.04 -S/35,528.19
IGVdeServicios -S/1,261.27 -S/1,487.50 -S/1,225.33 -S/1,075.32 -S/1,002.85 -S/973.45 -S/1,040.51 -S/1,075.32 -S/1,073.29 -S/1,050.48 -S/927.85 -S/2,003.50 -S/14,196.67
IGVdePromoción yPublicidad -S/265.52 -S/25.03 -S/25.03 -S/107.60 -S/138.11 -S/25.03 -S/25.03 -S/107.60 -S/138.11 -S/25.03 -S/107.60 -S/146.66 -S/1,136.37
IGVdeResponsabilidadSocial -S/41.19 -S/178.47 S/ - -S/99.15 S/ - -S/57.97 -S/120.51 -S/497.29
IGVActivos Intangibles -S/14,044.86 -S/14,044.86
IGVdeActivosTangibles -S/549.53 -S/549.53
IGVdeGastosPre-Operativos ygarantía -S/4,989.43 -S/4,989.43
IGV Inventario Inicial deMateriales -S/590.97 -S/590.97
IGVNeto -S/20,174.79 S/8,847.18 S/9,044.62 S/5,097.01 S/5,198.77 S/3,520.79 S/3,652.84 S/5,103.35 S/5,172.86 S/4,249.15 S/4,502.19 S/3,681.90 S/2,100.91
Crédito Fiscal -S/20,174.79 -S/11,327.61 -S/2,282.99
Pagode IGV S/6,761.64 S/5,097.01 S/5,198.77 S/3,520.79 S/3,652.84 S/5,103.35 S/5,172.86 S/4,249.15 S/4,502.19 S/3,681.90 S/2,100.91
Nota:Elaboraciónpropia.

217
Tabla 209
Resumen de Liquidación del IGV.
Liquidación del IGV
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
IGV de Ventas S/111,530 S/137,722 S/167,577 S/197,700 S/233,647
IGV de Materiales e Insumos S/-35,528 S/-41,353 S/-49,776 S/-59,480 S/-69,168
IGV de Servicios S/-14,197 S/8,288 S/8,288 S/8,288 S/8,288
IGV de Promoción y Publicidad S/-6,313 S/-4,977 S/-4,977 S/-4,907 S/-4,811
IGV de Responsabilidad Social S/-497 S/-671 S/-671 S/-671 S/-671
IGV Activos Tangible S/-14,045
IGV de Activos Intangibles S/-550
IGV de Gastos Pre- S/-4,989
Operativos y garantía
IGV Inventario Inicial de S/-591
Materiales
IGV Neto S/-20,175 S/54,995 S/99,009 S/120,440 S/140,930 S/167,285
Crédito Fiscal S/-20,175 S/-20,175
Pago de IGV S/34,820 S/99,009 S/120,440 S/140,930 S/167,285
Nota: Elaboración propia.

El proyecto cierra con un pago del IGV por S/ 167, 285.

7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones.

Tabla 210
Resumen de estructura de Inversiones.
Inversión Año 0
Inversión Inversión sin IGV IGV IGV incluido %
Capital de Trabajo S/21,225 S/21,225 12.42%
Gastos Pre-Operativos y garantía S/44,119 S/4,989 S/49,109 28.73%
Activo Fijo Tangible S/78,027 S/14,045 S/92,072 53.86%
Inventario Inicial de Materiales S/3,283 S/591 S/3,874 2.27%
Activo Intangible S/4,125 S/550 S/4,675 2.73%
Total S/150,779 S/20,175 S/170,954 100%
Nota: Elaboración propia.

Se observa que, el 54% de la inversión del proyecto pertenece al Activo Fijo intangible,
mientras que los gastos pre-operativos representan casi el 29% de la inversión total.

218
7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 211
Estructura del financiamiento.
Inversión Año 0
Inversión Inversión sin IGV IGV incluido Capital Propio Deuda
IGV
Capital de Trabajo 21,224.67 21,224.67 21,224.67
Gastos Pre-Operativos y 44,119.39 4,989.43 49,108.82 49,108.8
garantía
Activo Fijo Tangible 78,027.00 14,044.86 92,071.86 32,225.15 59,846.71
Inventario Inicial de 3,283.16 590.97 3,874.13 3,874.1
Materiales
Activo Intangible 4,125.21 549.53 4,674.74 4,674.7
Total 150,779.43 20,174.79 170,954.22 111,107.5 59,846.71
65% 35%

Nota: Elaboración propia.

El capital propio asciende a S/ 111,108 y representando el 65% de la inversión en el

proyecto, el 35% restante equivalente a 56,847 será financiado por el Banco BBVA. A
continuación el detalle de los aportes de los socios.

Tabla 212
Aporte de los socios.
Aporte de los Socios
Jakeline Delgado S/ 22,221.50 20%
Tatiana Del Valle S/ 22,221.50 20%
Jeancarlo Guzán S/ 22,221.50 20%
Ronald Rojas S/ 22,221.50 20%
Carlos Rojas S/ 22,221.50 20%
Total S/ 111,107.5 80%
Nota: Elaboración propia.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Tabla 213
Condiciones de la financiación.
Préstamo 59,846.71
TCEA 28.49%
TEM 2.11092%
Plazo de años 2.00
Plazo de meses 24
Cuota Mensual S/3,204.06
Nota: Elaboración propia.

219
Tabla 214
Cronograma de pagos.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 59,847 1,263 1,941 3,204 354 57,906
2 57,906 1,222 1,982 3,204 342 55,924
3 55,924 1,181 2,024 3,204 331 53,901
4 53,901 1,138 2,066 3,204 319 51,834
5 51,834 1,094 2,110 3,204 306 49,725
6 49,725 1,050 2,154 3,204 294 47,570
7 47,570 1,004 2,200 3,204 281 45,370
8 45,370 958 2,246 3,204 268 43,124
9 43,124 910 2,294 3,204 255 40,830
10 40,830 862 2,342 3,204 241 38,488
11 38,488 812 2,392 3,204 227 36,096
12 36,096 762 2,442 3,204 213 33,654
13 33,654 710 2,494 3,204 199 31,161
14 31,161 658 2,546 3,204 184 28,614
15 28,614 604 2,600 3,204 169 26,014
16 26,014 549 2,655 3,204 154 23,359
17 23,359 493 2,711 3,204 138 20,648
18 20,648 436 2,768 3,204 122 17,880
19 17,880 377 2,827 3,204 106 15,054
20 15,054 318 2,886 3,204 89 12,167
21 12,167 257 2,947 3,204 72 9,220
22 9,220 195 3,009 3,204 55 6,211
23 6,211 131 3,073 3,204 37 3,138
24 3,138 66 3,138 3,204 19 (0)
Totales 17,051 59,847 76,897 4,774

Nota: Elaboración propia.

Tabla 215
Resumen del financiamiento.
Resumen del Financiamiento Anual
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo inicial 59,847 33,654
Cuota 38,449 38,449
Interés 12,256 4,794
Capital 26,192 33,654
Escudo Fiscal 3,432 1,342
Flujo Final 33,654 -0 - - -
Nota: Elaboración propia.

220
7.3. Ingresos anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 216
Ingresos por productos.
Ingresos por ventas
Ingresos por Ventas 2020 2021 2022 2023 2024 total
Foto floreros S/23,408.28 S/28,574.24 S/34,224.51 S/40,520.53 S/47,785.17 S/174,512.73
Baño & esencias S/87,346.18 S/112,747.68 S/140,354.70 S/171,041.85 S/205,531.61 S/717,022.02
Vintage S/184,925.37 S/227,671.15 S/271,697.43 S/322,388.45 S/379,819.45 S/1,386,501.85
Paisajes y animales S/155,719.78 S/190,410.40 S/237,599.10 S/271,199.98 S/319,627.16 S/1,174,556.41
Roses and flowers S/168,211.97 S/205,721.25 S/247,108.71 S/293,184.80 S/345,277.19 S/1,259,503.92
Venta (Sin IGV) S/619,611.57 S/765,124.72 S/930,984.45 S/1,098,335.61 S/1,298,040.57 S/4,712,096.93
IGV S/111,530.08 S/137,722.45 S/167,577.20 S/197,700.41 S/233,647.30 S/848,177.45
Venta ( IGV) S/731,141.65 S/902,847.17 S/1,098,561.65 S/1,296,036.02 S/1,531,687.88 S/5,560,274.37
Nota: Elaboración propia.

221
Tabla 217
Ingresos por canal.
Ingresos por canal de distribución
Producto Canal 2020 2021 2022 2023 2024 total
Tienda Virtual Foto floreros S/16,168.42 S/19,736.62 S/23,639.34 S/27,988.09 S/33,005.87 S/120,538.34
Baño & esencias S/60,331.21 S/77,876.37 S/96,944.92 S/118,140.95 S/141,963.51 S/495,256.96
Vintage S/127,730.50 S/156,276.12 S/187,665.15 S/222,678.13 S/262,346.51 S/956,696.40
Paisajes y animales S/107,557.79 S/131,519.08 S/157,892.58 S/187,321.55 S/220,770.87 S/805,061.87
Roses and flowers S/116,186.32 S/142,133.13 S/170,681.38 S/202,506.77 S/238,487.70 S/869,995.29
C.C. Fiori Foto floreros S/610.81 S/745.61 S/893.04 S/1,057.33 S/1,246.89 S/4,553.67
Baño & esencias S/2,279.18 S/2,942.00 S/3,662.36 S/4,463.10 S/5,363.07 S/18,709.71
Vintage S/4,825.37 S/5,903.76 S/7,089.57 S/8,412.29 S/9,910.87 S/36,141.86
Paisajes y animales S/4,063.29 S/4,968.50 S/5,964.83 S/7,076.59 S/8,340.23 S/30,413.45
Roses and flowers S/4,389.26 S/5,313.54 S/6,447.96 S/7,650.26 S/9,009.54 S/32,810.56
C.C. El Edén Foto floreros S/1,006.03 S/1,228.06 S/1,470.89 S/1,741.48 S/2,053.70 S/7,500.16
Baño & esencias S/3,753.94 S/4,845.64 S/6,032.13 S/7,350.99 S/8,833.28 S/30,815.99
Vintage S/7,947.68 S/11,141.91 S/11,676.94 S/13,855.53 S/16,323.78 S/60,945.84
Paisajes y animales S/6,692.48 S/8,183.41 S/18,830.15 S/11,655.56 S/13,736.85 S/59,098.46
Roses and flowers S/7,229.37 S/8,843.84 S/10,620.17 S/12,600.42 S/14,839.23 S/54,133.04
Plaza Hogar Foto floreros S/3,359.44 S/4,100.83 S/4,911.73 S/5,815.30 S/6,857.89 S/25,045.19
Baño & esencias S/12,535.48 S/16,180.98 S/20,143.00 S/24,547.06 S/29,496.86 S/102,903.39
Vintage S/26,539.56 S/32,470.70 S/38,992.65 S/46,267.57 S/54,509.77 S/198,780.25
Paisajes y animales S/22,348.12 S/27,326.74 S/32,806.57 S/38,921.26 S/45,871.28 S/167,273.97
Roses and flowers S/24,140.93 S/29,532.11 S/35,463.80 S/42,076.41 S/49,552.44 S/180,765.69
C.C. Jesús María Foto floreros S/2,263.58 S/2,763.13 S/3,309.51 S/3,918.33 S/4,620.82 S/16,875.37
Baño & esencias S/8,446.37 S/10,902.69 S/13,572.29 S/16,539.73 S/19,874.89 S/69,335.97
Vintage S/17,882.27 S/21,878.66 S/26,273.12 S/31,174.94 S/36,728.51 S/133,937.50
Paisajes y animales S/15,058.09 S/18,412.67 S/22,104.96 S/26,225.02 S/30,907.92 S/112,708.66
Roses and flowers S/16,266.08 S/19,898.64 S/23,895.39 S/28,350.95 S/33,388.28 S/121,799.34
Valor total en S/ S/619,611.60 S/765,124.70 S/930,984.40 S/1,098,335.60 S/1,298,040.60 S/4,712,096.90
IGV total en S/ S/111,530.10 S/137,722.50 S/167,577.20 S/197,700.40 S/233,647.30 S/848,177.40
Precio total S/ S/731,141.70 S/902,847.20 S/1,098,561.70 S/1,296,036.00 S/1,531,687.90 S/5,560,274.40
Nota: Elaboración propia.

222
 7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.

El ratio de inversión en capital de trabajo es de 3.43% para el proyecto, el cual en su año de liquidación recuperará S/ 44,464.

Tabla 218
Recuperación del capital de trabajo.
Recuperación del Capital de Trabajo
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas 619,612 765,125 930,984 1,098,336 1,298,041
Capital de trabajo necesario -21,224.67 -26,209.20 -31,890.70 -37,623.30 -44,464.10
Inversión de capital de trabajo 21,224.67 4,984.52 5,681.49 5,732.58 6,840.85
Recuperación del capital de trabajo 44,464.12
Nota: Elaboración propia.

223
 7.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.

Tabla 219
Valor de desecho del Activo Fijo.
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
Equipo / Q Costo Costo IGV Precio Vida Depreciación Valor en V. V. Utilidad o Pago o Valor de
Maquinaria Unit. Total inc. IGV Útil acumulada Libros Mercado Mercado Pérdida Ahorro Desecho
(%) antes del fiscal
impuesto (IR
29.50)
Administración
Laptop 14'' 1 1,199.00 1,199.00 215.82 1,414.82 4 1,199.00 - 0% - 0 0 0
AMD 4GB
1TB 14-
cm0004la
Hp Impresora 1 950 950 171 1,121.00 4 950 - 0% - 0 0 0
Multifuncional
Total activos Fijos de 2,149.00 386.82 2,535.82 2,149.00 - - - - -
Administración
Operaciones
Laptop 14'' 1 1,199.00 1,199.00 215.82 1,414.82 4 1,199.00 - 0% - - - -
AMD 4GB
1TB 14-
cm0004la Hp
Máquina 1 73,480.00 73,480.00 13,226.40 86,706.40 10 36,740.00 36,740.00 40% 29,392.00 -7,348.00 - 31,559.66
troqueladora 2,167.66
de cartón
Total activos Fijos de 74,679.00 13,442.22 88,121.22 37,939.00 36,740.00 29,392.00 -7,348.00 - 31,559.66
Operaciones 2,167.66
Ventas
Laptop 14'' 3 1,199.00 1,199.00 215.82 1,414.82 4 1,199.00 - 0% - 0
AMD 4GB
1TB 14-
cm0004la Hp
Total activos Fijos de Ventas 1,199.00 215.82 1,414.82 4 1,199.00 - - - - - -
Total de activos fijos 78,027.00 14,044.86 92,071.86 4 41,287.00 36,740.00 - 29,392.00 -7,348.00 - 31,559.66
2,167.66
Nota: Elaboración propia.

224
El valor de desecho para los activos del proyecto es de S/ 37,240.

7.4. Costos y gastos anuales.

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 220
Materia prima del proyecto.
Gastos de Materia Prima e Insumos por año
Tipo de Material Material 2020 2021 2022 2023 2024
Insumos Etiqueta 861.00 482.16 551.04 792.12 929.88
Foto original 599.75 716.68 858.13 1,012.78 1,174.04
Bolsa de tocuyo 24,395.00 27,552.00 32,144.00 39,032.00 45,059.00
Betun de judea (100 ml) 3,509.60 3,739.20 4,592.00 5,477.60 6,330.40
Popurri 2,492.80 2,103.30 2,648.60 3,193.90 3,895.00
Barniz 1,172.60 746.20 746.20 1,066.00 1,225.90
Soga (10m) 1,531.35 1,327.17 1,667.47 2,007.77 2,348.07
Materia prima Carton reciclado (100cm x 70cm) 15,751.38 19,328.22 23,303.58 27,706.98 32,206.32
Papel periodico 5,250.46 6,442.74 7,767.86 9,235.66 10,735.44
Pasta Base 54,759.60 66,752.10 80,552.70 95,866.20 111,474.90
Pintura acrilica 14,350.00 17,334.80 20,922.30 24,940.30 29,015.70
Cola carpintero 30,627.00 36,900.00 44,526.00 53,136.00 61,746.00
Cinta maskin tape 19,741.50 21,033.00 26,014.50 30,996.00 35,977.50
Pintura craquelador 11,881.80 13,718.60 16,588.60 19,745.60 22,960.00
Servilletas con diseño 10,455.00 11,562.00 13,653.00 16,236.00 19,188.00
Total S/ 197,378.8 S/ 229,738.2 S/ 276,536.0 S/ 330,444.9 S/ 384,266.1
IGV S/ 35,528.2 S/ 41,352.9 S/ 49,776.5 S/ 59,480.1 S/ 69,167.9
Total (incluido IGV) S/ 232,907.0 S/ 271,091.0 S/ 326,312.5 S/ 389,925.0 S/ 453,434.1
Nota: Elaboración propia.

225
Tabla 221
Gasto de Materia prima por producto.
Gastos de Materia Prima e Insumos por año y producto
Material 2020 2021 2022 2023 2024
Foto floreros S/7,786.60 S/8,938.60 S/10,641.80 S/12,596.20 S/14,591.80
Baño & esencias S/30,462.40 S/37,088.30 S/46,014.10 S/56,179.80 S/66,381.80
Vintage S/60,573.10 S/69,955.00 S/83,738.40 S/99,658.90 S/115,518.60
Paisajes y animales S/53,047.80 S/61,228.10 S/73,272.40 S/87,205.00 S/101,113.80
Roses and flowers S/45,510.80 S/52,525.20 S/62,865.40 S/74,808.70 S/86,662.40
total (sin IGV) S/197,380.70 S/229,735.10 S/276,532.20 S/330,448.60 S/384,268.50
IGV S/35,528.50 S/41,352.30 S/49,775.80 S/59,480.70 S/69,168.30

Total (Incluido IGV) S/232,909.30 S/271,087.50 S/326,307.90 S/389,929.30 S/453,436.80

Nota: Elaboración propia.

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 222
Presupuesto de mano de obra directa.
Presupuesto de Mano de Obra Directa por año
Personal 2020 2021 2022 2023 2024
Operario de armado S/32,887.50 S/32,887.50 S/32,887.50 S/32,887.50 S/32,887.50
Operario de acabado S/16,492.90 S/16,492.90 S/16,492.90 S/16,492.90 S/16,492.90
Operario part time* S/6,551.90 S/13,061.90 S/13,061.90 S/19,571.90
Total de Costo por Mano de S/49,380.40 S/55,932.30 S/62,442.30 S/62,442.30 S/68,952.30
Obra Directo
Mano de Obra Directa 3 3 3 3 3
Part time (Mano de Obra Directa) 1 2 2 3
Nota: Elaboración propia.

Tabla 223
Flujo de caja de Material directo y mano de obra directa.
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Material directo 197,378.84 229,738.17 276,535.98 330,444.91 384,266.15
Mano de Obra Directo 49,380.43 55,932.28 62,442.28 62,442.28 68,952.28
Total (sin IGV) 246,759.27 285,670.45 338,978.26 392,887.19 453,218.42
IGV S/35,528.2 S/ 41,352.9 S/ 49,776.5 S/ 59,480.1 S/ 69,167.9
Total (incluído IGV) 282,287.46 327,023.32 388,754.73 452,367.27 522,386.33
Nota: Elaboración propia.

226
 7.4.1.3. Presupuesto costos indirectos.

Tabla 224. Costos Indirectos de Operaciones.

Costos Indirectos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Material Indirecto
Etiqueta 861 482.16 551.04 792.12 929.88
Foto original 599.75 716.68 858.13 1,012.78 1,174.04
Bolsa de tocuyo 24,395.00 27,552.00 32,144.00 39,032.00 45,059.00
Betun de judea (100 ml) 3,509.60 3,739.20 4,592.00 5,477.60 6,330.40
Popurri 2,492.80 2,103.30 2,648.60 3,193.90 3,895.00
Barniz 1,172.60 746.2 746.2 1,066.00 1,225.90
Soga (10m) 1,531.35 1,327.17 1,667.47 2,007.77 2,348.07
Herramientas 3,142.80 1,957.20 4,714.20 2,202.00 4,573.20
Útiles de Oficina 236.64 236.64 236.64 236.64 236.64
Utensilios 285.6 285.6 571.2 571.2 571.2
Total (sin IGV) S/38,227.10 S/39,146.20 S/48,729.50 S/55,592.00 S/66,343.30
Mano de Obra Indirecta
Supervisor de Producción 34,600.45 25,546.69 25,546.69 25,546.69 25,546.69
Total S/34,600.50 S/25,546.70 S/25,546.70 S/25,546.70 S/25,546.70
Servicios
Luz 4,266.60 4,266.60 4,266.60 4,266.60 4,266.60
Agua 869.73 869.73 869.73 869.73 869.73
Línea e internet 379.2 379.2 379.2 379.2 379.2
Alquiler local 9,840.00 9,840.00 9,840.00 9,840.00 9,840.00
Servicios tercerizados 21,152.00 20,952.00 20,952.00 20,952.00 20,952.00
Servicio de transporte 6,240 6,240 6,240 6,240 6,240
Mantenimiento de Equipos 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Licencia de Software 532.2 532.2 532.2 532.2 532.2
Recarga de extintintores 148.8 148.8 148.8 148.8 148.8
Total (sin IGV) S/44,928.60 S/44,728.60 S/44,728.60 S/44,728.60 S/44,728.60
Bienes No Depreciables 5,088.36 - - - -
Depreciación de Activos Fijos 7,647.75 7,647.75 7,647.75 7,647.75 7,348.00
Amortización de Intangibles 593.96 - - - -
Total CIF 131,086.21 117,069.15 126,652.48 133,515.01 143,966.58
Nota: Elaboración propia.

Tabla 225. Estado de ganancias y pérdidas de Costos Indirectos.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Material Indirecto S/38,227.10 S/39,146.20 S/48,729.50 S/55,592.00 S/66,343.30
Mano de Obra Indirecta S/34,600.50 S/25,546.70 S/25,546.70 S/25,546.70 S/25,546.70
Servicios S/44,928.60 S/44,728.60 S/44,728.60 S/44,728.60 S/44,728.60
Bienes No Depreciables S/5,088.40 S/ - S/ - S/ - S/ -
Depreciación de Activos Fijos S/7,647.80 S/7,647.80 S/7,647.80 S/7,647.80 S/7,348.00
Amortización de Intangibles S/594.00 S/ - S/ - S/ - S/ -
Total CIF 131,086.21 117,069.15 126,652.48 133,515.01 143,966.58
Nota: Elaboración propia.

227
Tabla 226
Flujo de caja de costos indirectos.
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Material Indirecto S/38,227.10 S/39,146.20 S/48,729.50 S/55,592.00 S/66,343.30
Mano de Obra Indirecta S/34,600.50 S/25,546.70 S/25,546.70 S/25,546.70 S/25,546.70
Servicios S/44,928.60 S/44,728.60 S/44,728.60 S/44,728.60 S/44,728.60
Total CIF (sin IGV) 117,756.15 109,421.40 119,004.73 125,867.26 136,618.58
IGV 11,160.67 11,326.09 13,051.09 14,286.34 16,221.58
Total CIF (IGV incluído) 128,916.81 120,747.49 132,055.82 140,153.61 152,840.15
Nota: Elaboración propia.

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 227
Presupuesto de gastos administrativos.
Gastos administrativos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Material Indirecto
Útiles de Oficina 236.64 236.64 236.64 236.64 236.64
Total (sin IGV) S/236.60 S/236.60 S/236.60 S/236.60 S/236.60
Personal Administrativo
Planilla - Administración 42,146.37 42,145.25 42,145.25 42,145.25 42,145.25
Servicios
Luz 4,266.60 4,266.60 4,266.60 4,266.60 4,266.60
Agua 869.73 869.73 869.73 869.73 869.73
Línea e internet 379.2 379.2 379.2 379.2 379.2
Alquiler local 9,840.00 9,840.00 9,840.00 9,840.00 9,840.00
Servicios tercerizados 21,152.00 20,952.00 20,952.00 20,952.00 20,952.00
Servicio de transporte 6,240 6,240 6,240 6,240 6,240
Mantenimiento de Equipos 140 140 140 140 140
Licencia de Software 532.2 532.2 532.2 532.2 532.2
Recarga de extintintores 148.8 148.8 148.8 148.8 148.8
Total (sin IGV) S/43,568.60 S/43,368.60 S/43,368.60 S/43,368.60 S/43,368.60
Bienes No Depreciables 5,088.36
Depreciación de Activos Fijos 537.25 537.25 537.25 537.25 -
Amortización de Intangibles 3,117.70 - - - -
Total Gastos Administrativos 94,694.87 86,287.70 86,287.70 86,287.70 85,750.45
Nota: Elaboración propia.

Tabla 228.
Estado de Ganancias y Pérdidas de gastos de administración.
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Materiales 236.64 236.64 236.64 236.64 236.64
Personal Administrativo 42,146.37 42,145.25 42,145.25 42,145.25 42,145.25
Servicios 43,568.56 43,368.56 43,368.56 43,368.56 43,368.56
Bienes No Depreciables 5,088.36 - - - -
Depreciación de Activos Fijos 537.25 537.25 537.25 537.25 -
Amortización de Intangibles 3,117.70 - - - -
Total Gastos Administrativos 94,694.87 86,287.70 86,287.70 86,287.70 85,750.45
Nota: Elaboración propia.

228
Tabla 229
Flujo de gastos de administración.
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Materiales 236.64 236.64 236.64 236.64 236.64
Personal Administrativo 42,146.37 42,145.25 42,145.25 42,145.25 42,145.25
Servicios 43,568.56 43,368.56 43,368.56 43,368.56 43,368.56
Total Gastos Adm. (sin IGV) 85,951.57 85,750.45 85,750.45 85,750.45 85,750.45
IGV 4,050.79 4,050.79 4,050.79 4,050.79 4,050.79
Total Gastos Adm. (IGV Incluído) 90,002.36 89,801.24 89,801.24 89,801.24 89,801.24
Nota: Elaboración propia.

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 230
Presupuesto de gastos de ventas.
Gastos de Ventas
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materiales
Útiles de Oficina 118.32 118.32 118.32 118.32 118.32
Total (sin IGV) S/118.30 S/118.30 S/118.30 S/118.30 S/118.30
Personal de Ventas
Supervisor de Ventas 25,546.69 25,546.69 25,546.69 25,546.69 25,546.69
Vendedor 21,632.78 23,087.91 24,746.51 26,420.02 28,417.07
Total (sin IGV) S/47,179.50 S/48,634.60 S/50,293.20 S/51,966.70 S/53,963.80
Servicios
Luz 2,133.30 2,133.30 2,133.30 2,133.30 2,133.30
Agua 434.87 434.87 434.87 434.87 434.87
Línea e internet 189.6 189.6 189.6 189.6 189.6
Alquiler local 4,920.00 4,920.00 4,920.00 4,920.00 4,920.00
Servicios tercerizados 10,576.00 10,476.00 10,476.00 10,476.00 10,476.00
Servicio de transporte 3,120 3,120 3,120 3,120 3,120
Mantenimiento de Equipos 80 80 80 80 80
Licencia de Software 266.1 266.1 266.1 266.1 266.1
Recarga de extintintores 74.4 74.4 74.4 74.4 74.4
Comisión de Visa Safety Pay 17,118.97 21,101.65 25,472.93 30,345.42 35,862.98
(4% de ventas)
Promoción y Publicidad 6,313.19 4,977.17 4,977.17 4,907.17 4,811.15
Responsabilidad Social 2,762.71 3,728.81 3,728.81 3,728.81 3,728.81
Total (sin IGV) S/47,989.10 S/51,501.90 S/55,873.20 S/60,675.70 S/66,097.20
Bienes No Depreciables 2,544.18 - - - -
Depreciación de Activos Fijos 299.75 299.75 299.75 299.75 -
Amortización de Intangibles 413.55 - - - -
Total Gasto de Ventas 76,911.64 77,466.68 81,837.96 86,640.44 91,762.24
Nota: Elaboración propia.

229
Tabla 231
Estado de Ganancias y Pérdidas de gastos de ventas.
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Materiales 118.32 118.32 118.32 118.32 118.32
Planilla - Ventas 47,179.47 48,634.60 50,293.20 51,966.71 53,963.76
Servicios 47,989.15 51,501.91 55,873.20 60,675.68 66,097.22
Bienes No Depreciables 2,544.18 - - - -
Depreciación de Activos Fijos 299.75 299.75 299.75 299.75 -
Amortización de Intangibles 413.55 - - - -
Total Gasto de Ventas 98,544.41 100,554.59 106,584.47 113,060.46 120,179.30
Nota: Elaboración propia.

Tabla 232.
Flujo de caja gastos de ventas.
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Materiales 118.32 118.32 118.32 118.32 118.32
Planilla - Ventas 47,179.47 48,634.60 50,293.20 51,966.71 53,963.76
Servicios 47,989.15 51,501.91 55,873.20 60,675.68 66,097.22
Total Gasto de Ventas (sin IGV) 95,286.94 100,254.84 106,284.72 112,760.71 120,179.30
IGV 6,755.66 7,405.96 8,192.79 9,057.24 10,033.12
Total Gasto de Ventas (IGV Incluído) 102,042.60 107,660.80 114,477.51 121,817.95 130,212.42
Nota: Elaboración propia.

230
 7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 233.
Depreciación por área.
Depreciación de Activos Fijos por áreas
Operaciones Q Costo Subtot Vida Tasa Depreciaci Depreciaci Depreciaci Depreciaci Depreciaci
Unitario al (S/.) Útil Depreciaci ón 2020 ón 2021 ón 2022 ón 2023 ón 2024
Contabl ón (%)
e
(años)
Laptop 14'' AMD 4GB 1TB 14- 1 1,199.00 1,199 4 25% 300 300 300 300
cm0004la Hp
Máquina troqueladora de cartón 1 73,480.0 73,480 10 10% 7,348 7,348 7,348 7,348 7,348
0
Total 7,648 7,648 7,648 7,648 7,348
Administración
Laptop 14'' AMD 4GB 1TB 14- 1 1,199.0 1,199 4 25% 300 300 300 300
cm0004la Hp
Impresora Multifuncional 1 950.0 950 4 25% 238 238 238 238
Total 537 537 537 537 -
Ventas
Laptop 14'' AMD 4GB 1TB 14- 1 1,199 1,199 4 25% 300 300 300 300
cm0004la Hp
Total 300 300 300 300 -
Depreciación (S/.) 8,485 8,485 8,485 8,485 7,348
Nota: Elaboración propia.

231
Tabla 234
Depreciación de Activos Fijos.
Depreciación de Activos Fijos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Producción 7,647.75 7,647.75 7,647.75 7,647.75 7,348.00

Gastos Administrativos 537.25 537.25 537.25 537.25 -
Gastos de Ventas 299.75 299.75 299.75 299.75 -
Total 8,484.75 8,484.75 8,484.75 8,484.75 7,348.00
Nota: Elaboración propia.

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 235.
Amortización de Intangibles.
Amortización de Intangibles
Año 2020 2021 2022 2023 2024
Producción (S/.) 594.0 - - - -
Administrativo (S/.) 3,117.7 - - - -
Ventas (S/.) 413.5 - - - -
Amortización Intangible (S/.) 4,125 - - - -
Nota: Elaboración propia.

Tabla 236
Amortización de Intangibles.
Amortización de Intangibles
Año 2020 2021 2022 2023 2024
Producción (S/.) 594.0 - - - -
Administrativo (S/.) 3,117.7 - - - -
Ventas (S/.) 413.5 - - - -
Amortización Intangible (S/.) 4,125 - - - -
Nota: Elaboración propia.

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 237
Valor de desecho del Activo Fijo.
Gastos por Activos No Depreciables
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Producción 5,088.36 - - - -
Gastos Administrativos 5,088.36 - - - -
Gastos de Ventas 2,544.18 - - - -
Total 12,720.89
Nota: Elaboración propia.

232
 7.4.3. Costo de Producción unitario y costo total unitario.

Tabla 238.
Costo de producción de Foto florero.
Costo de Producción de Foto Florero
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades producidas 625 759 906 1,068 1,238
Materia Prima (S/.) 7,787 8,939 10,642 12,596 14,592
Mano de obra directa (S/.) 1,829 2,071 2,313 2,313 2,554
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 4,855 4,336 4,691 4,945 5,332
Costo de Producción (S/.) 14,470 15,346 17,645 19,854 22,477
Costo de Producción Unit. (S/.) 23.16 20.22 19.47 18.58 18.16
Costo Total Unitario 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 580 708 848 1,004 1,184
Materia Prima (S/.) 7,787 8,939 10,642 12,596 14,592
Mano de obra directa (S/.) 1,829 2,071 2,313 2,313 2,554
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 4,855 4,336 4,691 4,945 5,332
Gastos administrativos (S/.) 3,507 3,196 3,196 3,196 3,176
Gastos de ventas (S/.) 3,650 3,724 3,947 4,187 4,451
Costo Total (S/.) 21,627 22,265 24,788 27,236 30,104
Costo Total Unit. (S/.) 37.29 31.45 29.23 27.13 25.43
Nota: Elaboración propia.

Tabla 239
Costo de producción de Baño y esencias.
Gastos de Ventas
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materiales
Útiles de Oficina 118.32 118.32 118.32 118.32 118.32
Total (sin IGV) S/118.30 S/118.30 S/118.30 S/118.30 S/118.30
Personal de Ventas
Supervisor de Ventas 25,546.69 25,546.69 25,546.69 25,546.69 25,546.69
Vendedor 21,632.78 23,087.91 24,746.51 26,420.02 28,417.07
Total (sin IGV) S/47,179.50 S/48,634.60 S/50,293.20 S/51,966.70 S/53,963.80
Servicios
Luz 2,133.30 2,133.30 2,133.30 2,133.30 2,133.30
Agua 434.87 434.87 434.87 434.87 434.87
Línea e internet 189.6 189.6 189.6 189.6 189.6
Alquiler local 4,920.00 4,920.00 4,920.00 4,920.00 4,920.00
Servicios tercerizados 10,576.00 10,476.00 10,476.00 10,476.00 10,476.00
Servicio de transporte 3,120 3,120 3,120 3,120 3,120
Mantenimiento de Equipos 80 80 80 80 80
Licencia de Software 266.1 266.1 266.1 266.1 266.1
Recarga de extintintores 74.4 74.4 74.4 74.4 74.4
Comisión de Visa Safety Pay 17,118.97 21,101.65 25,472.93 30,345.42 35,862.98
(4% de ventas)
Promoción y Publicidad 6,313.19 4,977.17 4,977.17 4,907.17 4,811.15
Responsabilidad Social 2,762.71 3,728.81 3,728.81 3,728.81 3,728.81
Total (sin IGV) S/47,989.10 S/51,501.90 S/55,873.20 S/60,675.70 S/66,097.20
Bienes No Depreciables 2,544.18 - - - -
Depreciación de Activos Fijos 299.75 299.75 299.75 299.75 -
Amortización de Intangibles 413.55 - - - -
Total Gasto de Ventas 76,911.64 77,466.68 81,837.96 86,640.44 91,762.24
Nota: Elaboración propia.

233
Tabla 240
Costo de producción de Vintage
Costo de Producción de Vintage
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades producidas 4,860 5,939 7,130 8,453 9,801
Materia Prima (S/.) 60,573 69,955 83,738 99,659 115,519
Mano de obra directa (S/.) 14,530 16,458 18,373 18,373 20,289
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 38,571 34,447 37,267 39,286 42,361
Costo de Producción (S/.) 113,674 120,859 139,378 157,318 178,169
Costo Unitario (S/.) 23.39 20.35 19.55 18.61 18.18

Costo Total Unitario 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades vendidas 4,582 5,606 6,732 7,988 9,411
Materia Prima (S/.) 60,573 69,955 83,738 99,659 115,519
Mano de obra directa (S/.) 14,530 16,458 18,373 18,373 20,289
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 38,571 34,447 37,267 39,286 42,361
Gastos administrativos (S/.) 27,863 25,390 25,390 25,390 25,231
Gastos de ventas (S/.) 28,996 29,587 31,362 33,267 35,362
Costo Total (S/.) 170,533 175,837 196,129 215,975 238,762
Costo Unitario Total (S/.) 37.22 31.37 29.13 27.04 25.37
Nota: Elaboración propia.

Tabla 241
Costo de producción de Paisajes y animales.
Costo de Producción de Paisajes y animales
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades producidas 4,256 5,198 6,239 7,397 8,578
Materia Prima (S/.) 53,048 61,228 73,272 87,205 101,114
Mano de obra directa (S/.) 12,309 13,942 15,565 15,565 17,187
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 32,675 29,181 31,570 33,280 35,886
Costo de Producción (S/.) 98,032 104,351 120,407 136,050 154,187
Costo Unitario (S/.) 23.03 20.07 19.30 18.39 17.97

Costo Total Unitario 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades vendidas 4,013 4,907 5,891 6,989 8,237
Materia Prima (S/.) 53,048 61,228 73,272 87,205 101,114
Mano de obra directa (S/.) 12,309 13,942 15,565 15,565 17,187
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 32,675 29,181 31,570 33,280 35,886
Gastos administrativos (S/.) 23,604 21,508 21,508 21,508 21,375
Gastos de ventas (S/.) 24,564 25,065 26,568 28,182 29,956
Costo Total (S/.) 146,199 150,924 168,483 185,740 205,518
Costo Unitario Total (S/.) 36.43 30.76 28.60 26.58 24.95
Nota: Elaboración propia.

234
Tabla 242
Costo de producción de Roses and flowers.
Costo de Producción de Roses and flowers
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades producidas 3,651 4,459 5,353 6,345 7,352
Materia Prima (S/.) 45,511 52,525 62,865 74,809 86,662
Mano de obra directa (S/.) 13,199 14,950 16,690 16,690 18,430
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 35,038 31,292 33,853 35,687 38,481
Costo de Producción (S/.) 93,748 98,767 113,409 127,186 143,574
Costo Unitario (S/.) 25.67 22.15 21.19 20.04 19.53

Costo Total Unitario 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades vendidas 3,439 4,207 5,052 5,994 7,059
Materia Prima (S/.) 45,511 52,525 62,865 74,809 86,662
Mano de obra directa (S/.) 13,199 14,950 16,690 16,690 18,430
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 35,038 31,292 33,853 35,687 38,481
Gastos administrativos (S/.) 13,199 14,950 16,690 16,690 18,430
Gastos de ventas (S/.) 26,340 26,877 28,489 30,220 32,123
Costo Total (S/.) 133,287 140,595 158,588 174,097 194,127
Costo Unitario Total (S/.) 38.76 33.42 31.39 29.05 27.50
Nota: Elaboración propia.

235
Tabla 243
Resumen del costo de producción unitario.
Costo de Producción Unitario
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Promedio
Materia Prima S/ 12.46 S/ 11.78 S/ 11.74 S/ 11.79 S/ 11.79
Mano de obra directa S/ 3.12 S/ 2.87 S/ 2.65 S/ 2.23 S/ 2.12
Costos Indirectos de Fabricación S/ 8.28 S/ 6.00 S/ 5.38 S/ 4.76 S/ 4.42
Costo de Producción Unitario S/ 23.86 S/ 20.65 S/ 19.78 S/ 18.78 S/ 18.32
Foto Florero
Materia Prima S/ 12.46 S/ 11.78 S/ 11.74 S/ 11.79 S/ 11.79
Mano de obra directa S/ 2.93 S/ 2.73 S/ 2.55 S/ 2.16 S/ 2.06
Costos Indirectos de Fabricación S/ 7.77 S/ 5.71 S/ 5.18 S/ 4.63 S/ 4.31
Costo de Producción Unitario S/ 23.16 S/ 20.22 S/ 19.47 S/ 18.58 S/ 18.16
Baños y Esencias
Materia Prima S/ 12.46 S/ 11.78 S/ 11.74 S/ 11.79 S/ 11.79
Mano de obra directa S/ 3.07 S/ 2.70 S/ 2.43 S/ 1.99 S/ 1.86
Costos Indirectos de Fabricación S/ 8.16 S/ 5.66 S/ 4.92 S/ 4.26 S/ 3.89
Costo de Producción Unitario S/ 23.70 S/ 20.14 S/ 19.09 S/ 18.05 S/ 17.54
Vintage
Materia Prima S/ 12.46 S/ 11.78 S/ 11.74 S/ 11.79 S/ 11.79
Mano de obra directa S/ 2.99 S/ 2.77 S/ 2.58 S/ 2.17 S/ 2.07
Costos Indirectos de Fabricación S/ 7.94 S/ 5.80 S/ 5.23 S/ 4.65 S/ 4.32
Costo de Producción Unitario S/ 23.39 S/ 20.35 S/ 19.55 S/ 18.61 S/ 18.18
Paisajes y animales
Materia Prima S/ 12.46 S/ 11.78 S/ 11.74 S/ 11.79 S/ 11.79
Mano de obra directa S/ 2.89 S/ 2.68 S/ 2.49 S/ 2.10 S/ 2.00
Costos Indirectos de Fabricación S/ 7.68 S/ 5.61 S/ 5.06 S/ 4.50 S/ 4.18
Costo de Producción Unitario S/ 23.03 S/ 20.07 S/ 19.30 S/ 18.39 S/ 17.97
Roses and Flowers
Materia Prima S/ 12.46 S/ 11.78 S/ 11.74 S/ 11.79 S/ 11.79
Mano de obra directa S/ 3.61 S/ 3.35 S/ 3.12 S/ 2.63 S/ 2.51
Costos Indirectos de Fabricación S/ 9.60 S/ 7.02 S/ 6.32 S/ 5.62 S/ 5.23
Costo de Producción Unitario S/ 25.67 S/ 22.15 S/ 21.19 S/ 20.04 S/ 19.53
Nota: Elaboración propia.

236
Tabla 244
Resumen del costo total unitario.
Resumen de Costo Total Unitario
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Promedio
Materia Prima S/ 12.46 S/ 11.78 S/ 11.74 S/ 11.79 S/ 11.79
Mano de obra directa S/ 3.12 S/ 2.87 S/ 2.65 S/ 2.23 S/ 2.12
Costos Indirectos de Fabricación S/ 8.28 S/ 6.00 S/ 5.38 S/ 4.76 S/ 4.42
Gastos administrativos S/ 6.35 S/ 4.69 S/ 3.88 S/ 3.26 S/ 2.74
Gastos de ventas S/ 6.61 S/ 5.47 S/ 4.80 S/ 4.27 S/ 3.84
Costo Total Unit. (S/.) S/ 36.82 S/ 30.81 S/ 28.46 S/ 26.31 S/ 24.90
Foto Florero
Materia Prima S/ 12.46 S/ 11.78 S/ 11.74 S/ 11.79 S/ 11.79
Mano de obra directa S/ 2.93 S/ 2.73 S/ 2.55 S/ 2.16 S/ 2.06
Costos Indirectos de Fabricación S/ 7.77 S/ 5.71 S/ 5.18 S/ 4.63 S/ 4.31
Gastos administrativos S/ 6.05 S/ 4.51 S/ 3.77 S/ 3.18 S/ 2.68
Gastos de ventas S/ 6.29 S/ 5.26 S/ 4.65 S/ 4.17 S/ 3.76
Costo Total Unit. (S/.) S/ 35.50 S/ 29.99 S/ 27.90 S/ 25.94 S/ 24.60
Baños y Esencias
Materia Prima S/ 12.46 S/ 11.78 S/ 11.74 S/ 11.79 S/ 11.79
Mano de obra directa S/ 3.07 S/ 2.70 S/ 2.43 S/ 1.99 S/ 1.86
Costos Indirectos de Fabricación S/ 8.16 S/ 5.66 S/ 4.92 S/ 4.26 S/ 3.89
Gastos administrativos S/ 6.27 S/ 4.43 S/ 3.56 S/ 2.92 S/ 2.41
Gastos de ventas S/ 6.53 S/ 5.16 S/ 4.39 S/ 3.82 S/ 3.38
Costo Total Unit. (S/.) S/ 36.50 S/ 29.73 S/ 27.04 S/ 24.79 S/ 23.34
Vintage
Materia Prima S/ 12.46 S/ 11.78 S/ 11.74 S/ 11.79 S/ 11.79
Mano de obra directa S/ 2.99 S/ 2.77 S/ 2.58 S/ 2.17 S/ 2.07
Costos Indirectos de Fabricación S/ 7.94 S/ 5.80 S/ 5.23 S/ 4.65 S/ 4.32
Gastos administrativos S/ 6.08 S/ 4.53 S/ 3.77 S/ 3.18 S/ 2.68
Gastos de ventas S/ 6.33 S/ 5.28 S/ 4.66 S/ 4.16 S/ 3.76
Costo Total Unit. (S/.) S/ 35.80 S/ 30.16 S/ 27.98 S/ 25.95 S/ 24.62
Paisajes y animales
Materia Prima S/ 12.46 S/ 11.78 S/ 11.74 S/ 11.79 S/ 11.79
Mano de obra directa S/ 2.89 S/ 2.68 S/ 2.49 S/ 2.10 S/ 2.00
Costos Indirectos de Fabricación S/ 7.68 S/ 5.61 S/ 5.06 S/ 4.50 S/ 4.18
Gastos administrativos S/ 5.88 S/ 4.38 S/ 3.65 S/ 3.08 S/ 2.59
Gastos de ventas S/ 6.12 S/ 5.11 S/ 4.51 S/ 4.03 S/ 3.64
Costo Total Unit. (S/.) S/ 35.04 S/ 29.57 S/ 27.46 S/ 25.50 S/ 24.21
Roses and flowers
Materia Prima S/ 12.46 S/ 11.78 S/ 11.74 S/ 11.79 S/ 11.79
Mano de obra directa S/ 3.61 S/ 3.35 S/ 3.12 S/ 2.63 S/ 2.51
Costos Indirectos de Fabricación S/ 9.60 S/ 7.02 S/ 6.32 S/ 5.62 S/ 5.23
Gastos administrativos S/ 3.84 S/ 3.55 S/ 3.30 S/ 2.78 S/ 2.61
Gastos de ventas S/ 7.66 S/ 6.39 S/ 5.64 S/ 5.04 S/ 4.55
Costo Total Unit. (S/.) S/ 37.17 S/ 32.09 S/ 30.13 S/ 27.87 S/ 26.69
Nota: Elaboración propia.

237
Tabla 245
Margen unitario en tienda virtual.
Margen Unitario de Tienda Virtual
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Foto Florero
Valor de venta S/ 43.98 S/ 43.98 S/ 43.98 S/ 43.98 S/ 43.98
Costo unitario S/ 35.50 S/ 29.99 S/ 27.90 S/ 25.94 S/ 24.60
Margen unitario S/ 8.48 S/ 13.99 S/ 16.09 S/ 18.05 S/ 19.39
Margen (%) 19% 32% 37% 41% 44%
Baños y Esencias
Valor de venta S/ 41.44 S/ 41.44 S/ 41.44 S/ 41.44 S/ 41.44
Costo unitario 36.50 29.73 27.04 24.79 23.34
Margen unitario S/ 4.94 S/ 11.71 S/ 14.40 S/ 16.65 S/ 18.10
Margen (%) 12% 28% 35% 40% 44%
Vintage
Valor de venta S/ 43.98 S/ 42.29 S/ 42.29 S/ 42.29 S/ 42.29
Costo unitario 35.80 30.16 27.98 25.95 24.62
Margen unitario S/ 8.18 S/ 12.13 S/ 14.31 S/ 16.33 S/ 17.67
Margen (%) 19% 29% 34% 39% 42%
Paisajes y animales
Valor de venta S/ 42.29 S/ 42.29 S/ 42.29 S/ 42.29 S/ 42.29
Costo unitario 35.80 30.16 27.98 25.95 24.62
Margen unitario S/ 6.49 S/ 12.13 S/ 14.31 S/ 16.33 S/ 17.67
Margen (%) 15% 29% 34% 39% 42%
Roses and flowers
Valor de venta S/ 53.31 S/ 53.31 S/ 53.31 S/ 53.31 S/ 53.31
Costo unitario S/ 37.17 S/ 32.09 S/ 30.13 S/ 27.87 S/ 26.69
Margen unitario S/ 16.13 S/ 21.21 S/ 23.18 S/ 25.44 S/ 26.62
Margen (%) 30% 40% 43% 48% 50%
Nota: Elaboración propia.

238
Tabla 246
Margen unitario en C.C Fiori.
Margen Unitario de C.C. Fiori
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Foto Florero
Valor de venta S/ 37.39 S/ 37.39 S/ 37.39 S/ 37.39 S/ 37.39
Costo unitario S/ 35.50 S/ 29.99 S/ 27.90 S/ 25.94 S/ 24.60
Margen unitario S/ 1.88 S/ 7.39 S/ 9.49 S/ 11.45 S/ 12.79
Margen (%) 5% 20% 25% 31% 34%
Baños y Esencias
Valor de venta S/ 35.22 S/ 35.22 S/ 35.22 S/ 35.22 S/ 35.22
Costo unitario 36.50 29.73 27.04 24.79 23.34
Margen unitario -S/ 1.28 S/ 5.50 S/ 8.18 S/ 10.43 S/ 11.89
Margen (%) -4% 16% 23% 30% 34%
Vintage
Valor de venta S/ 37.39 S/ 37.39 S/ 37.39 S/ 37.39 S/ 37.39
Costo unitario 35.80 30.16 27.98 25.95 24.62
Margen unitario S/ 1.59 S/ 7.23 S/ 9.41 S/ 11.43 S/ 12.77
Margen (%) 4% 19% 25% 31% 34%
Paisajes y animales
Valor de venta S/ 35.94 S/ 35.94 S/ 35.94 S/ 35.94 S/ 35.94
Costo unitario 35.04 29.57 27.46 25.50 24.21
Margen unitario S/ 0.91 S/ 6.38 S/ 8.48 S/ 10.44 S/ 11.74
Margen (%) 3% 18% 24% 29% 33%
Roses and flowers
Valor de venta S/ 45.31 S/ 45.31 S/ 45.31 S/ 45.31 S/ 45.31
Costo unitario S/ 37.17 S/ 32.09 S/ 30.13 S/ 27.87 S/ 26.69
Margen unitario S/ 8.14 S/ 13.22 S/ 15.18 S/ 17.44 S/ 18.62
Margen (%) 18% 29% 34% 38% 41%
Nota: Elaboración propia.

239
Tabla 247
Margen unitario en C.C Edén.
Margen Unitario de C.C El Edén
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Foto Florero
Valor de venta S/ 30.79 S/ 30.79 S/ 30.79 S/ 30.79 S/ 30.79
Costo unitario S/ 35.50 S/ 29.99 S/ 27.90 S/ 25.94 S/ 24.60
Margen unitario -S/ 4.71 S/ 0.79 S/ 2.89 S/ 4.85 S/ 6.19
Margen (%) -15% 3% 9% 16% 20%
Baños y Esencias
Valor de venta S/ 29.01 S/ 29.01 S/ 29.01 S/ 29.01 S/ 29.01
Costo unitario 36.50 29.73 27.04 24.79 23.34
Margen unitario -S/ 7.49 -S/ 0.72 S/ 1.97 S/ 4.22 S/ 5.67
Margen (%) -26% -2% 7% 15% 20%
Vintage
Valor de venta S/ 30.79 S/ 30.79 S/ 30.79 S/ 30.79 S/ 30.79
Costo unitario 35.80 30.16 27.98 25.95 24.62
Margen unitario -S/ 5.01 S/ 0.63 S/ 2.81 S/ 4.83 S/ 6.17
Margen (%) -16% 2% 9% 16% 20%
Paisajes y animales
Valor de venta S/ 29.60 S/ 29.60 S/ 29.60 S/ 29.60 S/ 29.60
Costo unitario 35.80 30.16 27.98 25.95 24.62
Margen unitario -S/ 6.20 -S/ 0.55 S/ 1.62 S/ 3.65 S/ 4.98
Margen (%) -21% -2% 5% 12% 17%
Roses and flowers
Valor de venta S/ 37.31 S/ 37.31 S/ 37.31 S/ 37.31 S/ 37.31
Costo unitario S/ 37.17 S/ 32.09 S/ 30.13 S/ 27.87 S/ 26.69
Margen unitario S/ 0.14 S/ 5.22 S/ 7.18 S/ 9.44 S/ 10.62
Margen (%) 0% 14% 19% 25% 28%
Nota: Elaboración propia.

240
Tabla 248.
Margen unitario en C.C Plaza hogar.
Margen Unitario de C.C Plaza Hogar
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Foto Florero
Valor de venta S/ 37.39 S/ 37.39 S/ 37.39 S/ 37.39 S/ 37.39
Costo unitario S/ 35.50 S/ 29.99 S/ 27.90 S/ 25.94 S/ 24.60
Margen unitario S/ 1.88 S/ 7.39 S/ 9.49 S/ 11.45 S/ 12.79
Margen (%) 5% 20% 25% 31% 34%
Baños y Esencias
Valor de venta S/ 35.22 S/ 35.22 S/ 35.22 S/ 35.22 S/ 35.22
Costo unitario 36.50 29.73 27.04 24.79 23.34
Margen unitario -S/ 1.28 S/ 5.50 S/ 8.18 S/ 10.43 S/ 11.89
Margen (%) -4% 16% 23% 30% 34%
Vintage
Valor de venta S/ 37.39 S/ 37.39 S/ 37.39 S/ 37.39 S/ 37.39
Costo unitario 35.04 29.57 27.46 25.50 24.21
Margen unitario S/ 2.35 S/ 7.82 S/ 9.93 S/ 11.88 S/ 13.18
Margen (%) 6% 21% 27% 32% 35%
Paisajes y animales
Valor de venta S/ 35.94 S/ 35.94 S/ 35.94 S/ 35.94 S/ 35.94
Costo unitario 35.80 30.16 27.98 25.95 24.62
Margen unitario S/ 0.15 S/ 5.79 S/ 7.97 S/ 9.99 S/ 11.33
Margen (%) 0% 16% 22% 28% 32%
Roses and flowers
Valor de venta S/ 45.31 S/ 45.31 S/ 45.31 S/ 45.31 S/ 45.31
Costo unitario S/ 37.17 S/ 32.09 S/ 30.13 S/ 27.87 S/ 26.69
Margen unitario S/ 8.14 S/ 13.22 S/ 15.18 S/ 17.44 S/ 18.62
Margen (%) 18% 29% 34% 38% 41%
Nota: Elaboración propia.

241
Tabla 249.
Margen unitario en Jesús María.
Margen Unitario de C.C Jesús María
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Foto Florero
Valor de venta S/ 30.79 S/ 30.79 S/ 30.79 S/ 30.79 S/ 30.79
Costo unitario S/ 35.50 S/ 29.99 S/ 27.90 S/ 25.94 S/ 24.60
Margen unitario -S/ 4.71 S/ 0.79 S/ 2.89 S/ 4.85 S/ 6.19
Margen (%) -15% 3% 9% 16% 20%
Baños y Esencias
Valor de venta S/ 29.01 S/ 29.01 S/ 29.01 S/ 29.01 S/ 29.01
Costo unitario 36.50 29.73 27.04 24.79 23.34
Margen unitario -S/ 7.49 -S/ 0.72 S/ 1.97 S/ 4.22 S/ 5.67
Margen (%) -26% -2% 7% 15% 20%
Vintage
Valor de venta S/ 30.79 S/ 30.79 S/ 30.79 S/ 30.79 S/ 30.79
Costo unitario 35.80 30.16 27.98 25.95 24.62
Margen unitario -S/ 5.01 S/ 0.63 S/ 2.81 S/ 4.83 S/ 6.17
Margen (%) -16% 2% 9% 16% 20%
Paisajes y animales
Valor de venta S/ 29.60 S/ 29.60 S/ 29.60 S/ 29.60 S/ 29.60
Costo unitario 35.04 29.57 27.46 25.50 24.21
Margen unitario -S/ 5.43 S/ 0.04 S/ 2.14 S/ 4.10 S/ 5.40
Margen (%) -18% 0% 7% 14% 18%
Roses and flowers
Valor de venta S/ 37.31 S/ 37.31 S/ 37.31 S/ 37.31 S/ 37.31
Costo unitario 37.17 32.09 30.13 27.87 26.69
Margen unitario S/ 0.14 S/ 5.22 S/ 7.18 S/ 9.44 S/ 10.62
Margen (%) 0% 14% 19% 25% 28%
Nota: Elaboración propia.

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 250
Costos fijos y variables de todos los productos.
Costos Fijos y Variables Promedio
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 14,911 18,393 22,214 26,473 31,296
Costos Variables
Materia Prima (S/.) 197,381 229,735 276,532 330,449 384,269
Mano de obra directa (S/.) 49,380 55,932 62,442 62,442 68,952
CIF Variable (S/.) 37,705 38,624 47,922 54,784 65,535
Costo Variable Total S/. 284,466 324,291 386,896 447,675 518,756
Costo Variable Unitario S/. 19.08 17.63 17.42 16.91 16.58
Costos Fijo
CIF Fijo 93,381 78,445 78,731 78,731 78,431
Gastos administrativos (S/.) 94,695 86,288 86,288 86,288 85,750
Gastos de ventas (S/.) 98,544 100,555 106,584 113,060 120,179
Costo Fijo Total (S/.) 286,621 265,288 271,603 278,079 284,361
Costo Fijo Unitario (S/.) 19.22 14.42 12.23 10.50 9.09
Nota: Elaboración propia.

242
Tabla 251
Costos fijos y variables de Foto florero.
Costos Fijos y Variables Foto florero
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 580 708 848 1,004 1,184
Costos Variables
Materia Prima (S/.) 7,787 8,939 10,642 12,596 14,592
Mano de obra directa (S/.) 1,829 2,071 2,313 2,313 2,554
CIF Variable (S/.) 1,396 1,430 1,775 2,029 2,427
Costo Variable Total S/. 11,012 12,440 14,729 16,938 19,573
Costo Variable Unitario S/. 18.99 17.57 17.37 16.87 16.53

Costos Fijo
CIF Fijo 3,458 2,905 2,916 2,916 2,905
Gastos administrativos (S/.) 3,507 3,196 3,196 3,196 3,176
Gastos de ventas (S/.) 3,650 3,724 3,947 4,187 4,451
Costo Fijo Total (S/.) 10,615 9,825 10,059 10,299 10,531
Costo Fijo Unitario (S/.) 18.30 13.88 11.86 10.26 8.89
Nota: Elaboración propia.

Tabla 252.
Costos fijos y variables de Baño y esencias.
Costos Fijos y Variables Baños y Esencias
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 2,297 2,965 3,691 4,498 5,405
Costos Variables
Materia Prima (S/.) 30,462 37,088 46,014 56,180 66,382
Mano de obra directa (S/.) 7,514 8,511 9,502 9,502 10,492
CIF Variable (S/.) 5,737 5,877 7,292 8,336 9,972
Costo Variable Total S/. 43,714 51,477 62,808 74,018 86,846
Costo Variable Unitario S/. 19.03 17.36 17.02 16.46 16.07

Costos Fijo
CIF Fijo 14,209 11,937 11,980 11,980 11,935
Gastos administrativos (S/.) 14,409 13,130 13,130 13,130 13,048
Gastos de ventas (S/.) 14,995 15,301 16,219 17,204 18,287
Costo Fijo Total (S/.) 43,614 40,368 41,329 42,314 43,270
Costo Fijo Unitario (S/.) 18.99 13.61 11.20 9.41 8.01
Nota: Elaboración propia.

243
Tabla 253.
Costos fijos y variables de Vintage.
Costos Fijos y Variables Vintage
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 4,582 5,606 6,732 7,988 9,411
Costos Variables
Materia Prima (S/.) 60,573 69,955 83,738 99,659 115,519
Mano de obra directa (S/.) 14,530 16,458 18,373 18,373 20,289
CIF Variable (S/.) 11,094 11,365 14,101 16,120 19,283
Costo Variable Total S/. 86,197 97,777 116,212 134,152 155,091
Costo Variable Unitario S/. 18.81 17.44 17.26 16.79 16.48

Costos Fijo
CIF Fijo 27,477 23,082 23,166 23,166 23,078
Gastos administrativos (S/.) 27,863 25,390 25,390 25,390 25,231
Gastos de ventas (S/.) 28,996 29,587 31,362 33,267 35,362
Costo Fijo Total (S/.) 84,336 78,059 79,917 81,823 83,671
Costo Fijo Unitario (S/.) 18.41 13.92 11.87 10.24 8.89
Nota: Elaboración propia.

Tabla 254.
Costos fijos y variables de Paisajes y animales.
Costos Fijos y Variables de Paisajes y animales
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 4,013 4,907 5,891 6,989 8,237
Costos Variables
Materia Prima (S/.) 53,048 61,228 73,272 87,205 101,114
Mano de obra directa (S/.) 12,309 13,942 15,565 15,565 17,187
CIF Variable (S/.) 9,398 9,628 11,945 13,656 16,336
Costo Variable Total S/. 74,755 84,798 100,782 116,425 134,637
Costo Variable Unitario S/. 18.63 17.28 17.11 16.66 16.35

Costos Fijo
CIF Fijo 23,277 19,554 19,625 19,625 19,550
Gastos administrativos (S/.) 23,604 21,508 21,508 21,508 21,375
Gastos de ventas (S/.) 24,564 25,065 26,568 28,182 29,956
Costo Fijo Total (S/.) 71,444 66,127 67,701 69,315 70,881
Costo Fijo Unitario (S/.) 17.80 13.48 11.49 9.92 8.61
Nota: Elaboración propia.

244
Tabla 255
Costos fijos y variables de Roses and flowers.
Costos Fijos y Variables Roses and flowers
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 3,439 4,207 5,052 5,994 7,059
Costos Variables
Materia Prima (S/.) 45,511 52,525 62,865 74,809 86,662
Mano de obra directa (S/.) 13,199 14,950 16,690 16,690 18,430
CIF Variable (S/.) 10,078 10,324 12,809 14,643 17,517
Costo Variable Total S/. 68,788 77,799 92,365 106,142 122,610
Costo Variable Unitario S/. 20.00 18.49 18.28 17.71 17.37
Costos Fijo
CIF Fijo 24,960 20,968 21,044 21,044 20,964
Gastos administrativos (S/.) 25,311 23,064 23,064 23,064 22,920
Gastos de ventas (S/.) 26,340 26,877 28,489 30,220 32,123
Costo Fijo Total (S/.) 76,611 70,909 72,597 74,328 76,007
Costo Fijo Unitario (S/.) 22.28 16.86 14.37 12.40 10.77
Nota: Elaboración propia.

Tabla 256.
Costos variables del proyecto.
Resumen de Costos Variables
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Promedio
Materia Prima (S/.) S/ 13.24 S/ 12.49 S/ 12.45 S/ 12.48 S/ 12.28
Mano de obra directa (S/.) S/ 3.31 S/ 3.04 S/ 2.81 S/ 2.36 S/ 2.20
CIF Variable (S/.) S/ 2.53 S/ 2.10 S/ 2.16 S/ 2.07 S/ 2.09
Costo Variable Unitario S/. S/ 19.08 S/ 17.63 S/ 17.42 S/ 16.91 S/ 16.58
Foto Florero
Materia Prima (S/.) S/ 13.43 S/ 12.63 S/ 12.55 S/ 12.55 S/ 12.32
Mano de obra directa (S/.) S/ 3.15 S/ 2.93 S/ 2.73 S/ 2.30 S/ 2.16
CIF Variable (S/.) S/ 2.41 S/ 2.02 S/ 2.09 S/ 2.02 S/ 2.05
Costo Variable Unitario S/. S/ 18.99 S/ 17.57 S/ 17.37 S/ 16.87 S/ 16.53
Baños y Esencias
Materia Prima (S/.) S/ 13.26 S/ 12.51 S/ 12.47 S/ 12.49 S/ 12.28
Mano de obra directa (S/.) S/ 3.27 S/ 2.87 S/ 2.57 S/ 2.11 S/ 1.94
CIF Variable (S/.) S/ 2.50 S/ 1.98 S/ 1.98 S/ 1.85 S/ 1.85
Costo Variable Unitario S/. S/ 19.03 S/ 17.36 S/ 17.02 S/ 16.46 S/ 16.07
Vintage
Materia Prima (S/.) S/ 13.22 S/ 12.48 S/ 12.44 S/ 12.48 S/ 12.27
Mano de obra directa (S/.) S/ 3.17 S/ 2.94 S/ 2.73 S/ 2.30 S/ 2.16
CIF Variable (S/.) S/ 2.42 S/ 2.03 S/ 2.09 S/ 2.02 S/ 2.05
Costo Variable Unitario S/. S/ 18.81 S/ 17.44 S/ 17.26 S/ 16.79 S/ 16.48
Paisajes y animales
Materia Prima (S/.) S/ 13.22 S/ 12.48 S/ 12.44 S/ 12.48 S/ 12.28
Mano de obra directa (S/.) S/ 3.07 S/ 2.84 S/ 2.64 S/ 2.23 S/ 2.09
CIF Variable (S/.) S/ 2.34 S/ 1.96 S/ 2.03 S/ 1.95 S/ 1.98
Costo Variable Unitario S/. S/ 18.63 S/ 17.28 S/ 17.11 S/ 16.66 S/ 16.35
Roses and Flowers
Materia Prima (S/.) S/ 13.23 S/ 12.49 S/ 12.44 S/ 12.48 S/ 12.28
Mano de obra directa (S/.) S/ 3.84 S/ 3.55 S/ 3.30 S/ 2.78 S/ 2.61
CIF Variable (S/.) S/ 2.93 S/ 2.45 S/ 2.54 S/ 2.44 S/ 2.48
Costo Variable Unitario S/. S/ 20.00 S/ 18.49 S/ 18.28 S/ 17.71 S/ 17.37
Nota: Elaboración propia.

245
Tabla 257
Costos fijos del proyecto.
Resumen de Costos Fijos
Descripción 2020 2021 2022 2023 2024
Promedio
CIF Fijo S/ 6.26 S/ 4.26 S/ 3.54 S/ 2.97 S/ 2.51
Gastos administrativos (S/.) S/ 6.35 S/ 4.69 S/ 3.88 S/ 3.26 S/ 2.74
Gastos de ventas (S/.) S/ 6.61 S/ 5.47 S/ 4.80 S/ 4.27 S/ 3.84
Costo Fijo Total (S/.) S/ 19.22 S/ 14.42 S/ 12.23 S/ 10.50 S/ 9.09
Foto Florero
CIF Fijo S/ 5.96 S/ 4.10 S/ 3.44 S/ 2.90 S/ 2.45
Gastos administrativos (S/.) S/ 6.05 S/ 4.51 S/ 3.77 S/ 3.18 S/ 2.68
Gastos de ventas (S/.) S/ 6.29 S/ 5.26 S/ 4.65 S/ 4.17 S/ 3.76
Costo Fijo Total (S/.) S/ 18.30 S/ 13.88 S/ 11.86 S/ 10.26 S/ 8.89
Baños y Esencias
CIF Fijo S/ 6.19 S/ 4.03 S/ 3.25 S/ 2.66 S/ 2.21
Gastos administrativos (S/.) S/ 6.27 S/ 4.43 S/ 3.56 S/ 2.92 S/ 2.41
Gastos de ventas (S/.) S/ 6.53 S/ 5.16 S/ 4.39 S/ 3.82 S/ 3.38
Costo Fijo Total (S/.) S/ 18.99 S/ 13.61 S/ 11.20 S/ 9.41 S/ 8.01
Vintage
CIF Fijo S/ 6.00 S/ 4.12 S/ 3.44 S/ 2.90 S/ 2.45
Gastos administrativos (S/.) S/ 6.08 S/ 4.53 S/ 3.77 S/ 3.18 S/ 2.68
Gastos de ventas (S/.) S/ 6.33 S/ 5.28 S/ 4.66 S/ 4.16 S/ 3.76
Costo Fijo Total (S/.) S/ 18.41 S/ 13.92 S/ 11.87 S/ 10.24 S/ 8.89
Paisajes y animales
CIF Fijo S/ 5.80 S/ 3.98 S/ 3.33 S/ 2.81 S/ 2.37
Gastos administrativos (S/.) S/ 5.88 S/ 4.38 S/ 3.65 S/ 3.08 S/ 2.59
Gastos de ventas (S/.) S/ 6.12 S/ 5.11 S/ 4.51 S/ 4.03 S/ 3.64
Costo Fijo Total (S/.) S/ 17.80 S/ 13.48 S/ 11.49 S/ 9.92 S/ 8.61
Roses and Flowers
CIF Fijo S/ 7.26 S/ 4.98 S/ 4.17 S/ 3.51 S/ 2.97
Gastos administrativos (S/.) S/ 7.36 S/ 5.48 S/ 4.57 S/ 3.85 S/ 3.25
Gastos de ventas (S/.) S/ 7.66 S/ 6.39 S/ 5.64 S/ 5.04 S/ 4.55
Costo Fijo Total (S/.) S/ 22.28 S/ 16.86 S/ 14.37 S/ 12.40 S/ 10.77
Nota: Elaboración propia.

246
 8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de caja

El Horizonte de evaluación de 5 años.

El Impuesto a la renta es de 29.5%.

La política de compra es al contado.

Los ingresos por canal se reciben a los 30 días de las ventas.

La estructura financiera del proyecto es de 51% capital propio y 49% de deuda.

247
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 258
Estados de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
Estado de Ganancias y Pérdidas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Análisis Vertical
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas en soles 619,612 765,125 930,984 1,098,336 1,298,041 100% 100% 100% 100% 100%
Materia Prima -197,381 -229,735 -276,532 -330,449 -384,269
Mano de obra directa -49,380 -55,932 -62,442 -62,442 -68,952
Costos Indirectos de Fabricación -131,086 -117,069 -126,652 -133,515 -143,967
Costos de Ventas -377,847 -402,737 -465,627 -526,406 -597,187
Utilidad bruta (en soles) 241,764 362,388 465,358 571,930 700,853 39% 47% 50% 52% 54%
Gastos administrativos -94,695 -86,288 -86,288 -86,288 -85,750
Gastos de ventas -98,544 -100,555 -106,584 -113,060 -120,179
Utilidad antes de I.R. (en soles) 48,525 175,546 272,485 372,582 494,923 8% 23% 29% 34% 38%
Impuesto a la renta (S/.) -14,315 -51,786 -80,383 -109,912 -146,002
Utilidad neta (en soles) 34,210 123,760 192,102 262,670 348,921 6% 16% 21% 24% 27%
Nota: Elaboración propia.

248
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 259
Estados de ganancias y pérdidas con gastos financieros.
Estado de Ganancias y Pérdidas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Análisis Vertical
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas en soles 619,612 765,125 930,984 1,098,336 1,298,041 100% 100% 100% 100% 100%
Materia Prima -197,381 -229,735 -276,532 -330,449 -384,269
Mano de obra directa -49,380 -55,932 -62,442 -62,442 -68,952
Costos Indirectos de Fabricación -131,086 -117,069 -126,652 -133,515 -143,967
Costos de Ventas -377,847 -402,737 -465,627 -526,406 -597,187
Utilidad bruta (en soles) 241,764 362,388 465,358 571,930 700,853 39% 47% 50% 52% 54%
Gastos administrativos -94,695 -86,288 -86,288 -86,288 -85,750
Gastos de ventas -98,544 -100,555 -106,584 -113,060 -120,179
Utilidad en operación (en soles) 48,525 175,546 272,485 372,582 494,923 8% 23% 29% 34% 38%
Gastos Financieros -12,256 -4,794 - - -
Utilidad antes de I.R. (en soles) 36,269 170,752 272,485 372,582 494,923
Impuesto a la renta -10,699 -50,372 -80,383 -109,912 -146,002
Utilidad neta (en soles) 25,569 120,380 192,102 262,670 348,921 4% 16% 21% 24% 27%
Nota: Elaboración propia.

249
8.4. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 260
Flujo de Caja Operativo.
Flujo de Caja Operativo
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas 731,142 902,847 1,098,562 1,296,036 1,531,688
(-) Materia Prima -232,909 -271,087 -326,308 -389,929 -453,437
(-) Mano de Obra Directa -49,380 -55,932 -62,442 -62,442 -68,952
(-) CIF -128,917 -120,747 -132,056 -140,154 -152,840
(-) Gastos Administrativos -90,002 -89,801 -89,801 -89,801 -89,801
(-) Gastos de Venta -102,043 -107,661 -114,478 -121,818 -130,212
(-) Impuesto a la Renta (no incluye préstamo) -14,315 -51,786 -80,383 -109,912 -146,002
Flujo de Caja Operativo 113,575 205,832 293,094 381,980 490,443 0
Nota: Elaboración propia.

8.5. Flujo de Capital.

Tabla 261
Flujo del capital.
Flujo de Capital
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
(-) Inversión en Activos Fijos Depreciables - 92,072
(-) Activo en Intangible - 4,675
(-) Inversión en Gastos Pre-Operativos - 49,109
(-) Inversión en Inventarios Iniciales - 3,874
(-) Inversión en Capital de trabajo - 21,225 - 4,985 - 5,681 - 5,733 - 6,841 - 44,464
(+) Devolución Garantía de Alquiler 2,419
(+) Valor de Rescate 31,560
Flujo de Capital (en soles) - 170,954 -4,985 - 5,681 -5,733 -6,841 0 78,443
Liquidación del IGV 0 -34,820 -99,009 -120,440 -140,930 -167,285 0
Nota: Elaboración propia.

250
8.6. Flujo de Caja Económico

Tabla 262
Flujo de caja económico.
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Flujo de Caja Operativo 113,575 205,832 293,094 381,980 490,443 0
Flujo de Capital + Pago IGV -170,954 -39,804 -104,691 -126,173 -147,771 -167,285 78,443
Flujo de Caja Económico -170,954 73,771 101,141 166,921 234,209 323,157 78,443
Nota: Elaboración propia.

8.7. Flujo del Servicio de deuda.

Tabla 263
Flujo de servicio de la deuda.
Flujo del Servicio de Deuda
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Financiamiento (+) 59,847
Cuota (-) - 38,449 - 38,449 - - -
Escudo Fiscal (+) 3,432 1,342 - - -
Flujo del Servicio de Deuda (en soles) 59,847 - 35,017 - 37,106 - - -
Nota: Elaboración propia.

8.8. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 264
Flujo de caja financiero.
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo del Servicio de Deuda (en soles) 59,847 -35,017 - 37,106 - - -
Flujo de Caja Económico - 170,954 73,771 101,141 166,921 234,209 323,157
Flujo de Caja Financiero - 111,108 38,754 64,035 166,921 234,209 323,157
Nota: Elaboración propia.

251
 9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento.

9.1.1. Costo de oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

Utilizaremos el modelo CAPM con el objetivo de calcular el costo de oportunidad del

accionistas, realizando los cálculos, obtenemos que éste costo es de 9.79%.

Tabla 265
Valores y cálculo según el modelo CAPM.
Concepto Base Sigla Valor
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) Damodaram RM 8.64%
Tasa Libre de riesgo Tasa USA (T-Bonds) Damodaram TLR 5.03%
% capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 64.99%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 35.01%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada (Retail general) BD 0.85
Riesgo País BCR RP 1.10%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.01
Costo de Capital Propio KP = TLR+[BA*(Rm-TLR)]+ Rp 9.79%
Nota: Elaboración propia.

9.1.1.2. COK Propio.

El cálculo del COK propio se realiza obteniendo el promedio de la suma de las

rentabilidades de los socios del proyecto.

Tabla 266.
COK Propio.
Accionista Alternativa de Inversión Rent
Jakeline Delgado Depósito a plazo fijo Sudamericana 9.80%
Tatiana Del Valle Interfondo Acciones soles 10.30%
Jeancarlo Guzán Scotia Fondo Renta 10.15%
Ronald Rojas Credicorp fondo agresivo 9.50%
Carlos Rojas Inversión en Acciones Soles 10.50%
COK Promedio 10.05%
Factor de riesgo 3.00
COK Propio 30.13%
Nota: Elaboración propia.

Luego, para hallar el factor de riesgo, se suma la TCEA Neta y el COK promedio y lo
dividimos entre el COK promedio, luego, el COK propio se obtiene multiplicando el factor
de riesgo por el COK promedio, lo que nos da, 30.13%.

252
 9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

El cálculo del WACC se realiza multiplicando los pesos de cada concepto de la estructura
financiera por las tasas respectivas, luego la suma de las tasas de costo de capital es el
WACC a usar en el proyecto, en nuestro caso, es 26.62%

Tabla 267
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Concepto Monto % TCEA Neta Costo de Capital
Deuda Capital de trabajo 59,846.71 35.01% 20.08% 7.03%
Capital Propio 111,107.51 64.99% 30.13% 19.59%
Total 170,954.22 100.00% 26.62%

WACC 26.62%
Nota: Elaboración propia.

9.2. Evaluación económica financiera.

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y FANF.

Para hallar tanto el VANE como el VANF utilizamos el COK propio y el WACC, calculados
en el anterior punto.

Tabla 268.
Calculo del VANE y el VANF
Concepto Año 0 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Liquidación
Flujo Económico -170,954 73,771 101,141 166,921 234,209 323,157 78,443
Flujo Financiero -111,108 38,754 64,035 166,921 234,209 323,157 0
Nota: Elaboración propia.

Tabla 269.
Cálculo de VANE y VANF
VANE 242,095
VANF 200,475
Nota: Elaboración propia.

9.2.1.2. TIRE y TIRF.

Tabla 270. Cálculo de TIRE y TIRF

TIRE 68.36%
TIRF 79.02%

TIRME 51.01%
TIRFM 59.89%
Nota: Elaboración propia.

253
 9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

Tabla 271
Periodo de recuperación económico.
Concepto Año 0 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Liquid
Flujo Económico -170,954 58,263.18 63,088.01 82,231.57 91,125.87 99,302.76 19,037
Descontado
Acumulado -170,954 -112,691.03 -49,603.02 32,628.55 123,754.42 223,057 0
Nota: Elaboración propia.

El periodo de recuperación económico es de 2.60 años, lo que equivale a dos años, siete
meses y siete días.

Tabla 272.
Periodo de recuperación financiero.
Concepto Año 0 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Liqui
Flujo Financiero -111,108 29,779.82 37,812.00 75,740.76 81,663.85 86,585.76
Descontado
Acumulado -111,108 -81,327.69 -43,515.70 32,225.07 113,888.91 200,474.67 0
Nota: Elaboración propia.

El periodo de recuperación financiero es de 2.07 años, lo que equivale a dos años, un

mes y veintisiete días.

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo.

Tabla 273.
Relación beneficio / costo.
Relación B/C Económico: 2.42
Relación B/C Financiero: 2.80
Nota: Elaboración propia.

Por cada sol invertido en el proyecto, se espera como beneficio económico S/ 2.42,
mientras que, Por cada sol invertido en el proyecto, se espera como beneficio financiero
S/ 2.80

254
 9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos Variables y Costos Fijos.

Tabla 274.
Punto de equilibrio de Foto florero
Punto de equilibrio de Foto Florero
Concepto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Ventas (en soles) 23,408 28,574 34,225 40,521 47,785
Ventas (en cantidades) 580 708 848 1,004 1,184
Precio de venta promedio 40.36 40.36 40.36 40.36 40.36
Material Directo 7,787 8,939 10,642 12,596 14,592
Mano de Obra Directa 1,829 2,071 2,313 2,313 2,554
CIF Variable (Material Indirecto, Servicios 1,396 1,430 1,775 2,029 2,427
públicos

Costos Variables 11,012 12,440 14,729 16,938 19,573

Costo Variable Unit Promedio 18.99 17.57 17.37 16.87 16.53
CIF Fijo 3,458 2,905 2,916 2,916 2,905
Gastos Administrativos 3,507 3,196 3,196 3,196 3,176
Gastos de Ventas 3,650 3,724 3,947 4,187 4,451
Costos Fijos 10,615 9,825 10,059 10,299 10,531

Punto de Equilibrio (en unidades) 497 431 438 438 442

Punto de Equilibrio (en soles) 20,044 17,401 17,659 17,695 17,837

Nota: Elaboración propia.

Tabla 275
Punto de equilibrio de Baño y esencias
Punto de equilibrio de Baño & Esencias
Concepto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Ventas (en soles) 87,346 112,748 140,355 171,042 205,532
Ventas (en cantidades) 2,297 2,965 3,691 4,498 5,405
Precio de venta promedio 38.03 38.03 38.03 38.03 38.03
Material Directo 30,462 37,088 46,014 56,180 66,382
Mano de Obra Directa 7,514 8,511 9,502 9,502 10,492
CIF Variable (Material Indirecto, Servicios 5,737 5,877 7,292 8,336 9,972
públicos
Costos Variables 43,714 51,477 62,808 74,018 86,846
Costo Variable Unit Promedio 19.03 17.36 17.02 16.46 16.07
CIF Fijo 14,209 11,937 11,980 11,980 11,935
Gastos Administrativos 14,409 13,130 13,130 13,130 13,048
Gastos de Ventas 14,995 15,301 16,219 17,204 18,287
Costos Fijos 43,614 40,368 41,329 42,314 43,270

Punto de Equilibrio (en unidades) 2,296 1,953 1,967 1,962 1,971

Punto de Equilibrio (en soles) 87,309 74,283 74,802 74,595 74,932

Nota: Elaboración propia.

255
Tabla 276
Punto de equilibrio de Vintage.
Punto de equilibrio Vintage
Concepto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Ventas (en soles) 184,925 227,671 271,697 322,388 379,819
Ventas (en cantidades) 4,582 5,606 6,732 7,988 9,411
Precio de venta promedio 40.36 40.61 40.36 40.36 40.36
Material Directo 60,573 69,955 83,738 99,659 115,519
Mano de Obra Directa 14,530 16,458 18,373 18,373 20,289
CIF Variable (Material Indirecto, Servicios 11,094 11,365 14,101 16,120 19,283
públicos

Costos Variables 86,197 97,777 116,212 134,152 155,091

Costo Variable Unit Promedio 18.81 17.44 17.26 16.79 16.48
CIF Fijo 27,477 23,082 23,166 23,166 23,078
Gastos Administrativos 27,863 25,390 25,390 25,390 25,231
Gastos de Ventas 28,996 29,587 31,362 33,267 35,362
Costos Fijos 84,336 78,059 79,917 81,823 83,671

Punto de Equilibrio (en unidades) 3,914 3,369 3,460 3,472 3,504

Punto de Equilibrio (en soles) 157,968 136,818 139,649 140,136 141,415

Nota: Elaboración propia.

Tabla 277.
Punto de equilibrio de Paisajes y animales.
Punto de equilibrio de Paisajes y animales
Concepto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Ventas (en soles) 155,720 190,410 237,599 271,200 319,627
Ventas (en cantidades) 4,013 4,907 5,891 6,989 8,237
Precio de venta promedio 38.80 38.80 40.33 38.80 38.80
Material Directo 53,048 61,228 73,272 87,205 101,114
Mano de Obra Directa 12,309 13,942 15,565 15,565 17,187
CIF Variable (Material Indirecto, Servicios 9,398 9,628 11,945 13,656 16,336
públicos
Costos Variables 74,755 84,798 100,782 116,425 134,637
Costo Variable Unit Promedio 18.63 17.28 17.11 16.66 16.35
CIF Fijo 23,277 19,554 19,625 19,625 19,550
Gastos Administrativos 23,604 21,508 21,508 21,508 21,375
Gastos de Ventas 24,564 25,065 26,568 28,182 29,956
Costos Fijos 71,444 66,127 67,701 69,315 70,881

Punto de Equilibrio (en unidades) 3,541 3,072 2,915 3,130 3,156

Punto de Equilibrio (en soles) 137,409 119,220 117,571 121,456 122,468

Nota: Elaboración propia.

256
Tabla 278
Punto de equilibrio de Roses and flowers.
Punto de equilibrio de Roses and flowers
Concepto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Ventas (en soles) 168,212 205,721 247,109 293,185 345,277
Ventas (en cantidades) 3,439 4,207 5,052 5,994 7,059
Precio de venta promedio 48.91 48.90 48.91 48.91 48.91
Material Directo 45,511 52,525 62,865 74,809 86,662
Mano de Obra Directa 13,199 14,950 16,690 16,690 18,430
CIF Variable (Material Indirecto, Servicios 10,078 10,324 12,809 14,643 17,517
públicos
Costos Variables 68,788 77,799 92,365 106,142 122,610
Costo Variable Unit Promedio 20.00 18.49 18.28 17.71 17.37
CIF Fijo 24,960 20,968 21,044 21,044 20,964
Gastos Administrativos 25,311 23,064 23,064 23,064 22,920
Gastos de Ventas 26,340 26,877 28,489 30,220 32,123
Costos Fijos 76,611 70,909 72,597 74,328 76,007

Punto de Equilibrio (en unidades) 2,650 2,332 2,370 2,382 2,410

Punto de Equilibrio (en soles) 129,616 114,034 115,930 116,508 117,860

Nota: Elaboración propia.

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 279.
Estado de resultados por costeo directo.
Estado de Resultados (Costeo Directo)
Concepto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Ingresos 619,612 765,125 930,984 1,098,336 1,298,041
(-) Costos Variables -284,464 -324,294 -386,900 -447,671 -518,754
Margen de Contribución 335,147 440,830 544,085 650,664 779,287
(-) Costos Fijos -286,621 -265,288 -271,603 -278,079 -284,361
EBIT 48,527 175,543 272,482 372,585 494,926
(-) Gastos Financieros -12,256 -4,794 - - -
Utilidades antes de Impuestos 36,270 170,748 272,482 372,585 494,926
(-) Impuestos -10,699 -50,372 -80,383 -109,912 -146,002
Utilidad Neta 25,571 120,377 192,098 262,674 348,923
Nota: Elaboración propia.

Tabla 280.
Estado de resultados por costeo directo – punto de equilibrio.
Estado de Resultados (Costeo Directo) - Punto de Equilibrio
Concepto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Ventas 529,896.51 460,444.79 464,740.59 469,403.50 473,653.57
(-)Costos Variables -243,275.91 -195,157.26 -193,137.58 -191,324.49 -189,292.73
Margen de Contribución 286,620.60 265,287.53 271,603.01 278,079.00 284,360.84
(-) Costos Fijos -286,620.60 -265,287.53 -271,603.01 -278,079.00 -284,360.84
EBIT o Utilidad Operativa - - - - -
Nota: Elaboración propia.

257
 9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 281.
Punto de equilibrio en unidades
Estimación de punto de equilibrio de Tienda Virtual (en unidades)
Producto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Foto floreros 12.24 10 10 11 11
Baño & esencias 224.17 199 204 211 216
Vintage 762.31 649 656 664 668
Paisajes y animales 604.03 518 483 524 526
Roses and flowers 387.36 337 337 342 344
Punto de equilibrio (unidades) 1,603 1,377 1,354 1,410 1,421
Estimación de punto de equilibrio de C.C Fiori (en unidades)
Producto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Foto floreros 1 0 0 0 0
Baño & esencias 10 9 9 9 10
Vintage 34 29 29 30 30
Paisajes y animales 27 23 21 23 23
Roses and flowers 17 82 82 84 84
Punto de equilibrio (unidades) 88 144 143 146 147
Estimación de punto de equilibrio de C.C El Edén (en unidades)
Producto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Foto floreros 1 1 1 1 1
Baño & esencias 20 18 18 19 19
Vintage 68 66 58 59 59
Paisajes y animales 54 46 82 47 47
Roses and flowers 34 30 30 30 31
Punto de equilibrio (unidades) 177 161 190 156 157
Estimación de punto de equilibrio de C.C Plaza Hogar (en unidades)
Producto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Foto floreros 3 3 3 3 3
Baño & esencias 55 49 50 52 53
Vintage 186 159 160 162 163
Paisajes y animales 148 127 118 128 129
Roses and flowers 95 82 82 84 84
Punto de equilibrio (unidades) 486 419 413 428 431
Estimación de punto de equilibrio de C.C Jesús María (en unidades)
Producto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Foto floreros 2 2 2 2 2
Baño & esencias 45 40 41 42 43
Vintage 152 130 131 133 134
Paisajes y animales 121 104 97 105 105
Roses and flowers 77 67 67 68 69
Punto de equilibrio (unidades) 398 343 338 350 353
Nota: Elaboración propia.

258
Tabla 282.
Resumen de punto de equilibrio en unidades
Resumen de Punto de equilibrio por Producto (en unidades)
Producto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Foto floreros 19 17 16 17 17
Baño & esencias 354 314 322 333 340
Vintage 1,203 1,033 1,034 1,048 1,054
Paisajes y animales 953 818 802 826 831
Roses and flowers 611 600 599 608 612
Total 3,140 2,781 2,774 2,832 2,854
Resumen de Punto de equilibrio por canal (en unidades)
Canal Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Tienda Virtual 1,603 1,377 1,354 1,410 1,421
C.C. Fiori 88 144 143 146 147
C.C. El Edén 177 161 190 156 157
Plaza Hogar 486 419 413 428 431
C.C. Jesús María 398 343 338 350 353
Total 2,753 2,443 2,437 2,490 2,509
Nota: Elaboración propia.

259
 9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 283.
Punto de equilibrio en unidades.
Estimación de punto de equilibrio de Venta Online (S/ )
Producto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Foto floreros 494 423 421 425 428
Baño & esencias 8,525 7,571 7,771 8,033 8,202
Vintage 30,766 26,366 26,461 26,800 26,952
Paisajes y animales 23,439 20,110 19,494 20,323 20,430
Roses and flowers 18,947 16,491 16,485 16,719 16,849
Punto de equilibrio (S/) 63,223 54,470 54,148 55,581 56,012
Estimación de punto de equilibrio de C.C Fiori (S/ )
Producto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Foto floreros 22 19 19 19 19
Baño & esencias 379 336 345 357 365
Vintage 1,367 1,172 1,176 1,191 1,198
Paisajes y animales 1,042 894 866 903 908
Roses and flowers 842 4,031 4,030 4,087 4,119
Punto de equilibrio (S/) 3,652 6,452 6,436 6,557 6,608
Estimación de punto de equilibrio de C.C El Edén (S/ )
Producto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Foto floreros 44 38 37 38 38
Baño & esencias 758 673 691 714 729
Vintage 2,735 2,685 2,352 2,382 2,396
Paisajes y animales 2,083 1,788 3,321 1,806 1,816
Roses and flowers 1,684 1,466 1,465 1,486 1,498
Punto de equilibrio (S/) 7,304 6,649 7,867 6,427 6,477
Estimación de punto de equilibrio de C.C Plaza Hogar (S/ )
Producto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Foto floreros 121 104 103 104 105
Baño & esencias 2,084 1,851 1,900 1,964 2,005
Vintage 7,521 6,445 6,468 6,551 6,588
Paisajes y animales 5,729 4,916 4,765 4,968 4,994
Roses and flowers 4,631 4,031 4,030 4,087 4,119
Punto de equilibrio (S/) 20,086 17,346 17,266 17,674 17,810
Estimación de punto de equilibrio de C.C Jesús María (S/ )
Producto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Foto floreros 99 85 84 85 86
Baño & esencias 1,705 1,514 1,554 1,607 1,640
Vintage 6,153 5,273 5,292 5,360 5,390
Paisajes y animales 4,688 4,022 3,899 4,065 4,086
Roses and flowers 3,789 3,298 3,297 3,344 3,370
Punto de equilibrio (S/) 16,434 14,192 14,126 14,460 14,572
Nota: Elaboración propia.

260
Tabla 284.
Resumen de punto de equilibrio en unidades.
Resumen de Punto de equilibrio por Producto
Producto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Foto floreros 780 668 665 671 675
Baño & esencias 13,450 11,945 12,261 12,674 12,941
Vintage 48,542 23,146 23,059 23,518 23,775
Paisajes y animales 44,308 37,985 39,313 38,542 38,756
Roses and flowers 34,386 32,936 32,316 33,327 33,534
Total 141,466 106,681 107,614 108,732 109,681
Resumen de Punto de equilibrio por canal (S/ )
Canal Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Tienda Virtual 63,223 54,470 54,148 55,581 56,012
C.C. Fiori 3,652 6,452 6,436 6,557 6,608
C.C. El Edén 7,304 6,649 7,867 6,427 6,477
Plaza Hogar 20,086 17,346 17,266 17,674 17,810
C.C. Jesús María 16,434 14,192 14,126 14,460 14,572
Total 94,265 99,110 99,843 100,699 101,479
Nota: Elaboración propia.

Por lo mostrado en el resumen del punto de equilibrio, observamos que para que el
proyecto no gane ni pierda, tendrá que vender 141,466 unidades. Para que registre
ganancias tendrá que vender más de esa cantidad. De igual manera es interpretado el
punto de equilibrio por canal, expresado en Soles. Se tendrán que vender floreros por
más de S/ 94,265 para registrar ganancias.

9.3. Análisis de sensibilidad.

9.3.1. Variables de entrada.

Tabla 285
Variables de entrada.
Precio de Venta
Demanda
Materia Prima
Costo de personal
Costo de Venta
Nota: Elaboración propia.

9.3.2. Variables de salida.

Tabla 286
Variables de entrada.
VANE 242,095
VANF 200,475
TIRE 68%
TIRF 79%
Nota: Elaboración propia.

261
 9.3.3. Análisisunidimensional.
Tabla287
Sensibilidaddepreciodeventa, por producto y canal.
Preciodeventa Productos Canales
Todos Foto floreros Baño&esencias Vintage Paisajesy animales Rosesand flowers TiendaVirtual C.C. Fiori C.C. ElEdén PlazaHogar C.C. JesúsMaría
Variabledeentrada Base 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0
Variación delPrecio 0% -9.28% -100.00% -63.31% -31.32% -37.05% -34.47% -13.89% -100.00% -100.00% -60.61% -89.96%
TiendaVirtual
Foto floreros S/43.98 S/39.90 S/ - S/37.88
Baño&esencias S/41.44 S/37.59 S/15.20 S/35.69
Vintage S/43.98 S/39.90 S/30.21 S/37.88
Paisajes yanimales S/42.29 S/38.36 S/26.62 S/36.42
Roses and flowers S/53.31 S/48.36 S/34.93 S/45.90
C.C. Fiori
Foto floreros S/43.98 S/39.90 S/ - S/ -
Baño&esencias S/41.44 S/37.59 S/15.20 S/ -
Vintage S/43.98 S/39.90 S/30.21 S/ -
Paisajes yanimales S/42.29 S/38.36 S/26.62 S/ -
Roses and flowers S/53.31 S/48.36 S/34.93 S/ -
C.C. ElEdén
Foto floreros S/43.98 S/39.90 S/ - S/ -
Baño&esencias S/41.44 S/37.59 S/15.20 S/ -
Vintage S/43.98 S/39.90 S/30.21 S/ -
Paisajes yanimales S/42.29 S/38.36 S/26.62 S/ -
Roses and flowers S/53.31 S/48.36 S/34.93 S/ -
PlazaHogar
Foto floreros S/43.98 S/39.90 S/ - S/17.32
Baño&esencias S/41.44 S/37.59 S/15.20 S/16.32
Vintage S/43.98 S/39.90 S/30.21 S/17.32
Paisajes yanimales S/42.29 S/38.36 S/26.62 S/16.66
Roses and flowers S/53.31 S/48.36 S/34.93 S/21.00
C.C. JesúsMaría
Foto floreros S/43.98 S/39.90 S/ - S/4.42
Baño&esencias S/41.44 S/37.59 S/15.20 S/4.16
Vintage S/43.98 S/39.90 S/30.21 S/4.42
Paisajes yanimales S/42.29 S/38.36 S/26.62 S/4.25
Roses and flowers S/53.31 S/48.36 S/34.93 S/5.35
Variablesdesalida
VANF 200,475 0 0 134,889 0 0 0 0 158,410 110,358 0 0
TIRF 79% 30.13% 30.13% 54% 30.13% 30.13% 30.13% 30.13% 60% 48% 30.13% 30.13%
COK 30.13% 30.13% 30.13% 30.13% 30.13% 30.13% 30.13% 30.13% 30.13% 30.13% 30.13% 30.13%
VANE 242,095 84,173 84,569 207,577 82,637 84,456 84,484 83,405 229,485 185,296 85,851 85,851
TIRE 68.36% 34.14% 34.14% 53.80% 34.14% 34.14% 34.14% 34.10% 57.81% 49.82% 34.21% 34.21%
WACC 26.62% 23.32% 23.33% 23.13% 23.31% 23.32% 23.33% 23.32% 23.09% 23.17% 23.34% 23.34%
Variacióndel precio -9.28% -100.00% -63.31% -31.32% -37.05% -34.47% -13.89% -100.00% -100.00% -60.61% -89.96%
VariacióndelVANF -100% -100% -100% -100% -100% -100% -100% -100% -100% -100% -100%
Sensibilidad 10.77% 1.00% 1.58% 3.19% 2.70% 2.90% 7.20% 1.00% 1.00% 1.65% 1.11%
Nota:Elaboraciónpropia.

262
El floreroVintageesel quemayorsensibilidad presenta, por cadapuntoporcentual queel preciodel floreroVintagebaje, elVANF lohaceen3.19%hasta llegara0. Si el Foto florerosedejadecomercializar, el
proyectopuedeseguir siendoviable. Porcadapuntoporcentual del valorventade todos losproductosen la tiendaonlinequebaje, elVANF loharíaen13.89%, llegandoa0
Tabla288
Sensibilidaddepreciode lademandaporproductoy canal.
Demanda Productos Canales
Todos Foto floreros Baño&esencias Vintage Paisajesy animales Rosesand flowers TiendaVirtual C.C. Fiori C.C. ElEdén PlazaHogar C.C. JesúsMaría
Variabledeentrada Base 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0
Variación de la demanda 0% -14% -100.00% -95.04% -76.65% -57.07% -53.25% -21.04% -100.00% -100.00% -96.14% -100.00%
TiendaVirtual
Foto floreros 2,741 2,350 - 2,164
Baño&esencias 11,951 10,246 593 9,436
Vintage 21,751 18,649 5,078 17,174
Paisajes yanimales 19,038 16,322 8,172 15,032
Roses and flowers 16,321 13,993 7,631 12,887
C.C. Fiori
Foto floreros 122 104 - -
Baño&esencias 531 455 26 -
Vintage 967 829 226 -
Paisajes yanimales 846 725 363 -
Roses and flowers 724 621 339 -
C.C. ElEdén
Foto floreros 244 209 - -
Baño&esencias 1,062 911 53 -
Vintage 1,980 1,697 462 -
Paisajes yanimales 1,996 1,712 857 -
Roses and flowers 1,451 1,244 678 -
PlazaHogar
Foto floreros 670 574 - 26
Baño&esencias 2,921 2,505 145 113
Vintage 5,317 4,559 1,241 205
Paisajes yanimales 4,654 3,990 1,998 180
Roses and flowers 3,990 3,421 1,865 154
C.C. JesúsMaría
Foto floreros 548 470 - -
Baño&esencias 2,390 2,049 119 -
Vintage 4,350 3,730 1,016 -
Paisajes yanimales 3,808 3,264 1,634 -
Roses and flowers 3,264 2,799 1,526 -
Variablesdesalida
VANF 200,475 0 167,701 0 0 0 0 0 183,888 152,263 0 67,827
TIRF 79% 30.13% 66% 30.13% 30.13% 30.13% 30.13% 30.13% 70% 62% 30.13% 42%
COK 30.13% 30.1% 30.1% 30.1% 30.1% 30.1% 30.1% 30.1% 30.1% 30.1% 30.1% 30.1%
VANE 242,095 56,346 230,698 55,989 58,625 56,406 56,409 56,346 247,504 214,632 56,345 126,855
TIRE 68.36% 32.60% 61.19% 32.72% 32.02% 32.58% 32.58% 32.60% 63.92% 58.68% 32.60% 44.36%
WACC 26.62% 22.95% 22.95% 22.95% 22.95% 22.95% 22.95% 22.95% 22.95% 22.95% 22.95% 22.95%
Variacióndel precio -14.26% -100.00% -95.04% -76.65% -57.07% -53.25% -21.04% -100.00% -100.00% -96.14% -100.00%
VariacióndelVANF -100% -100% -100% -100% -100% -100% -100% -100% -100% -100% -100%
Sensibilidad 7% 1.00% 1.05% 1.30% 1.75% 1.88% 4.75% 1.00% 1.00% 1.04% 1.00%
Nota:Elaboraciónpropia.

263
Analizando la demanda, el florero Roses and Flowers muestra mayo sensibilidad en
comparación del resto de productos, por cada punto porcentual que baje la demanda, el
VANF lo hace en 1.88%, llegando a 0. Se observa que, si la demanda del producto Foto
florero se elimina, el proyecto seguiría siendo viable. Con respecto a los canales, la
tienda online presenta una sensibilidad en la que, por cada punto porcentual que la
demanda disminuya en este canal, el VANF lo haría en 4.75% llegando a 0. Tanto la
demanda en el C.C Fiori como en el C.C. Edén al ser suprimidas, el proyecto seguiría
siendo viable.

Tabla 289
Sensibilidad del costo de la materia prima.
Costo de Materia Prima Costo total de materia prima
0.00%
Variable de entrada Base VANF = 0
Variación del costo de la M.Prima 0% 22.93%
Etiqueta S/ 34.44 S/ 42.00
Foto original S/ 0.94 S/ 1.15
Bolsa de tocuyo S/ 287.00 S/ 350.00
Betún de judea (100 ml) S/ 32.80 S/ 40.00
Popurri S/ 77.90 S/ 95.00
Barniz S/ 53.30 S/ 65.00
Soga (10m) S/ 34.03 S/ 41.50
Cartón reciclado (100cm x 70cm) S/ 2.46 S/ 3.00
Papel periódico S/ 0.82 S/ 1.00
Pasta Base S/ 36.90 S/ 45.00
Pintura acrílica S/ 28.70 S/ 35.00
Cola carpintero S/ 61.50 S/ 75.00
Cinta maskin tape S/ 184.50 S/ 225.00
Pintura craquelador S/ 57.40 S/ 70.00
Servilletas con diseño S/ 123.00 S/ 150.00
Variable de Salida
VANF 200,475 0%
TIRF 79.02% 30.13%
COK 30.13% 30.13%
VANE 242,095 47,910
TIRE 68.36% 33.90%
WACC 26.62% 27.41%
Variación del precio 22.93%
Variación del VANF -100%
Sensibilidad -4.36%
Nota: Elaboración propia.

En caso de que la materia prima se incremente en un 23% aprox., el proyecto aún

seguiría siendo rentable, si sube más del 23%, el proyecto dejaría de ser rentable.

264
Tabla 290
Sensibilidad del costo del personal
Costo del personal Costo del personal
0.00%
Variable de entrada Base VANF = 0
Variación del Costo del personal 0% 36.59%
Administrador S/. 2,700 S/. 3,688
Supervisor de operaciones S/. 2,200 S/. 3,005
Supervisor de Ventas S/. 1,600 S/. 2,185
Vendedor S/. 930 S/. 1,270
Operario de armado S/. 1,000 S/. 1,366
Operario de acabado S/. 1,000 S/. 1,366
Operario part time* S/. 465 S/. 635
Variable de Salida
VANF 200,475 - 0
TIRF 79.02% 30.13%
COK 30.13% 30.13%
VANE 242,095 54,355
TIRE 68.36% 34.29%
WACC 26.62% 27.59%
Variación del precio 36.59%
Variación del VANF -100%
Sensibilidad -2.73%
Nota: Elaboración propia.

En caso de que el costo de personal se incremente en un 36% aprox., el proyecto aún

seguiría siendo rentable, en caso de incrementarse aún más, dejaría de ser rentable.

Tabla 291
Sensibilidad del costo de venta.
Costo de Venta Costo de Venta
0.00%
Variable de entrada Base VANF = 0
Variación del Costo de Venta 0% 43.73%
Materia Prima S/. 283,673 S/. 407,724
Mano de obra directa S/. 59,830 S/. 85,994
Costos Indirectos de Fabricación S/. 130,458 S/. 187,507
Variable de Salida
VANF 200,475
TIRF 79.02% 30.13%
COK 30.13% 30.13%
VANE 242,095 26,354
TIRE 68.36% 31.07%
WACC 26.62% 26.62%
Variación del precio 43.73%
Variación del VANF -100%
Sensibilidad -2.29%
Nota: Elaboración propia.

265
En caso de que el costo de venta se incremente en un 43% aprox., el proyecto aún
seguiría siendo rentable. Si el costo de venta se incrementa en más de 43%, el proyecto
dejaría de ser rentable.

Tabla 292
Resumen del análisis unidimensional.
Resumen del Análisis Unidimensional Variación máxima Sensibilidad Relación con el VAN
Precio (todos) -9.28% 10.77% Directa
Vintage -31.32% 3.19% Directa
Demanda (todos) -14.26% 7.01% Directa
Roses and flowers -53.25% 1.88% Directa
Costo de materia prima 22.93% -4.36% Inversa
Costo del personal 36.59% -2.73% Inversa
Costo de Venta 43.73% -2.29% Inversa
Nota: Elaboración propia.

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 293.
Resumen del análisis multidimensional.
Variables de entrada Pesimista Base
Precio -9.28% 0%
Demanda -14.26% 0%
Materiales 22.93% 0%
Variables de salida
VANF 171,880 200,475
TIRF 67.75% 79%
VANE 207,563 242,095
TIRE 58.61% 68%
Probabilidades de ocurrencia 40% 60%

VANF Esperado 189,037

VANE Esperado 228,282
Nota: Elaboración propia.

De las 5 variables de entrada, analizamos las que mayor impacto tienen sobre el
proyecto, el costo de los materiales es uno de ellos debido a que cerca de un 50% del
costo de éstos se centra en la materia prima, parte de la oferta de valor del producto
como el cartón reciclado, papel periódico, pasta base, cola carpintero entre otros. Por otro
lado, la demanda también es una variable que presenta riesgo para el proyecto, debido a
que no puede bajar más de 14.26% para que el proyecto sea rentable.

Teniendo en cuenta el escenario pesimista en donde toda la demanda baje, El VANF del
proyecto sería de 171,880. Mientras que ponderando los escenarios, se tiene que el
VANF esperado es de 189,037.

266
Se considera el proyecto como viable debido a que está por encima de 0.

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Consideramos que la demanda es una variable crítica para el proyecto debido a que esta
solo podría caer hasta en un 14.26%, que, es la mayor caída que soportaría el proyecto.
El proyecto no podría soportar una caída mayor a éste porcentaje debido a que
presentaría pérdidas para los accionistas

Una variable crítica más es el costo de los materiales, estos pueden incrementarse hasta
en 24%, de lo contrario el proyecto no sería rentable.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Una vez analizado los escenarios para nuestro proyecto, observamos que presenta
riesgo medio, tomando en cuenta que los precios son competitivos en función a marcas
posicionadas, sin embargo, no ofrecen nuestra misma oferta de valor diferenciada.
Tomando en cuenta ello y al ser una nueva empresa, es probable que el valor venta final
se vea afectado.

Según nuestro análisis FODA y la investigación de mercado, existe una tendencia en

tendencia al consumo innovador, sostenible y ecológico, por lo que los productos tendrán
aceptación.

267
 10. Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones

10.1. Conclusiones

10.1.1. Conclusiones referidas al proyecto.

 El proyecto logra cumplir con el objetivo principal de posicionarse de posicionarse

en el mercado al incrementar las ventas en un 20% en promedio para cada año.
 La inversión en el proyecto es de S/ 170, 954, de los cuales, un 65% es capital
propio en donde cada socio aporta S/ 22, 221 y el 35% restante, correspondiente
al 65% del Activo Fijo Intangible S/ 59, 847 se financiará a una TCEA de 28.49%
en 24 cuotas mensuales de S/ 3,204.
 Con respecto a los indicadores de rentabilidad, se tiene que el VANE es de S/
242,095 y el TIRE 68.36%, superior al WACC el cual es de 26.62% para el
proyecto. El VANF es de S/ 200,475 y el TIRF 79.02%, el cual es superior al COK
(30.13%)
 El periodo de recuperación a partir del flujo económico descontado es de dos
años, siete meses y 7 días.
 El periodo de recuperación a partir del flujo financiero descontado es de dos años,
un mes y 27 días.
 El proyecto cuenta con 18% en promedio de utilidades netas en función a los
ingresos, en el año 1 se tendrá 4% y al cerrar el proyecto se tendrá 27%.

10.1.2. Conclusiones referidas al producto.

 La línea de productos consta de cinco: Foto florero (25cm x 14 cm) Baño y

Esencias (20cm x 6cm) Vintage (20.3cm x 8.5cm) Paisajes y Animales (25cm x
14cm ) y finalmente Roses & Flowers (72cm x 24.5cm)
 La propuesta de valor que ofrece el producto es de floreros hechos a base de
material reciclado contando con materia prima el cartón reciclado y papel
periódico los cuales son amalgamados con pasta base y cola carpintero. Los
productos son producidos de forma artesanal.
 El florero Vintage es el que mayores ingresos registra representando el 29% del
total de ingresos del proyecto, le sigue Roses & Flowers con 27%. Por otro lado el
Foto Florero representa el 4% del total de ingresos.
 La investigación de mercado mediante entrevistas y focus group validan
conjuntamente con la encuesta la idea de negocio al obtenerse resultados
referentes a las preferencias de consumo en productos reciclados (95%) en

268
 centros comerciales, mercados o galerías reflejados (37%, 22% y 13%)
respectivamente.
 La misma encuesta, mostró que la preferencia de compra por los floreros es en el
siguiente orden: Baños y Esencias con 23%, Paisajes y animales con 21%,
Vintage y Roses & Flowers 20% y finalmente Floto Florero con 17%.
 Los procesos de producción y la receta del producto fueron validados en la
entrevista a la especialista en manualidades.

10.1.3. Conclusiones referidas al canal de distribución.

 Los canales de distribución serán cinco: un canal directo (Tienda virtual) y cuatro
indirectos (C.C Fiori, C.C El Edén, C.C. Plaza Hogar y C.C. Jesús María)
 Los canales indirectos cobran como margen 15% (C.C Fiori y C.C. Plaza Hogar)
mientras que el C.C. El Edén y C.C. Jesús María cobran 30% como margen, el
precio de venta al cliente no varía.
 Los ingresos por canal de distribución en función del total de ingresos para el
proyecto son: Tienda virtual con un 69%, C.C. Fiori con 3%, C.C. El Edén con 5%,
Plaza Hogar con 14% y C.C. Jesús María con 10%.

10.1.4. Conclusiones del Informe 3.

 La maquinaria que se empleará en el proyecto está conformada por la máquina

troqueladora con un costo de S/ 86,706 (Incluido IGV) la cual acorta el tiempo de
los procesos de corte del material, por otro lado, los termo ventiladores (S/ 270)
acortan el proceso de secado uno de los que mayor tiempo requería.
 Referente al costo de los materiales de los productos, el 49% son materia prima y
el 51% son insumos.
 Con respecto a la mano de obra directa, en el año 1 es de dos operarios de
armado y un operario de acabados los cuales se mantienen hasta el término del
proyecto. Se contratará un operario part time en el año 2, uno más en el año 3 y
para el año 5 se tendrán tres, de esta forma se aliviará el cuello de botella del
proceso de armado
 La ratio del gasto de planilla de trabajadores en función a los ingresos en el año 1
es de 28% y al año 5 es de 15%, mientras que la ratio de servicios tercerizados en
el año 1 es de 9% y cierra el proyecto con 4%

269
 10.1.5. Conclusiones del Informe 4.

 La inversión del proyecto está conformada por Activo Fijo Intangible con S/
92,072, Gastos Preoperativos y garantía con S/ 49,109, Capital de Trabajo S/
21,225, Activo Intangible con S/ 4,675 y finalmente Inventario Inicial de Materiales
con S/ 3,874.
 A través del método de déficit acumulado se determinó que el Capital de trabajo
es de S/ 21,225, siendo la ratio de 3.43% para re invertir dicho capital en los
siguientes años. Al liquidar el proyecto la recuperación es de S/ 44, 464.
 Con respecto al costo de producción unitario de los productos, el del Florero
Roses & Flowers es el mayor de todos con S/ 25.67 en el año 1 y cierra el
proyecto con S/ 19.53. El de menor costo es el florero Paisajes y Animales con S/
23.03 en el año 1 y en el año 5 es de S/ 17.97.
 Con respecto al costo total unitario de los productos, el del Florero Roses &
Flowers es el mayor de todos con S/ 37.17 en el año 1 y cierra el proyecto con S/
26.69. El de menor costo es el florero Paisajes y Animales con S/ 35.04 en el año
1 y en el año 5 es de S/ 24.21.
 Con respecto a los márgenes unitarios por canal de distribución, se tiene margen
negativo en el primer año en los canales C.C. Jesús María y en el C.C. El Edén
para el primer año, especialmente en los productos Foto Florero, Baño y
Esencias, Vintage y Paisajes y Animales; sin embargo, los márgenes se muestran
positivos a medida que la demanda se incrementa.
 Los ingresos en Soles están por encima del punto de equilibrio para todos los
productos, así como el punto de equilibrio en unidades el cual se encuentra por
debajo del número de unidades vendidas en cada año.
 Con respecto al Análisis de Sensibilidad, se analizó las variables Precio,
Demanda, Materia Prima, Costo de planillas y Costo de venta. De las cuales el
producto Vintage muestra una sensibilidad de precio de 3.19% y 1.88% para el
florero Roses and Flowers en la variante demanda. Ello significa que el VANF
podría llegar a cero y el proyecto no tendría ganancias ni pérdidas; sin embargo,
si su sensibilidad aumenta, el proyecto dejaría de ser rentable.
 la variable demanda se muestra sensible con un 1.88% para el producto Roses
and Flowers: solo basta que se precio disminuya hasta en 53% para que el VANF
llegue a cero, ello significa que el proyecto no tendría ganancias ni perdidas, en
caso disminuya en más del 53%, el proyecto no sería rentable.

270
10.2. Recomendaciones

 Según el análisis de Porter en donde se concluye que existe un alto nivel de

competitividad que impacta en la probabilidad de que el escenario pesimista en
donde precio disminuya es mayor a la probabilidad que la demanda y los
materiales varíen. En ese sentido recomendamos, recomendamos aumentar los
precios en todos los productos hasta un 15%, de esta forma el VANF aumentaría
en 4.63%. Las actuales marcas estudiadas comercializan sus productos en
rangos de precio más amplios en relación a los propuestos por el proyecto, por lo
que el incremento de precios a nuestro favor, ofrecería una propuesta de valor a
un precio menor en relación a los productos competidores.

Situación Actual Recomendación

VANF 200,475 209,822
TIRF 79.02% 82.09%
COK 30.13% 30.13%
VANE 242,095 251,353
TIRE 68.36% 70.44%
WACC 26.62% 26.57%

 Se recomienda negociar contratos con los proveedores dado a que estos

presentan una fuerza negociadora alta. Ello garantizaría el correcto abasto y
descuento por volumen de materiales, así como afianzar relaciones a largo plazo.
 Se recomienda la inversión y ejecución del proyecto debido a que los indicadores
de rentabilidad se muestran favorables, así como el estudio de mercado avala la
tendencia de consumo del público objetivo hacia productos eco sostenible.

271
 11. BIBLIOGRAFÍA

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Ministerio del Ambiente. ( 2018, 17 de mayo). En el Perú solo se recicla el 1.9% del total
de residuos sólidos reaprovechables. Recuperado
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Naresh, M. (2008). Investigación de Mercados. México: Pearson.
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industria-crecio-2-3-en-marzo-su-tercer-resultado-positivo-del-ano

272
 Anexo

Anexo 1.
Encuesta.
Encuesta Eco Floreros
Estamos realizando un trabajo de investigación con relación a la fabricación y
comercialización de floreros hechos a mano con material reciclado. Agradecemos su
valiosa participación respondiendo con total sinceridad a las siguientes preguntas
formuladas:

Sección 1: Preguntas Filtro

1. ¿En qué distrito vive?
a) Barranco
b) Chorrillos
c) Independencia
d) Jesús María
e) La Molina
f) Lince
g) Los Olivos
h) Magdalena
i) Miraflores
j) Pueblo Libre
k) San Borja
l) San Isidro
m) San Juan de Miraflores
n) San Martín de Porras
o) San Miguel
p) Santiago de Surco
q) Surquillo
r) Otro (fin de la encuesta)
2. ¿En qué rango de edad se encuentra?
a) 25 – 30 años
b) 31 - 35 años
c) 36 – 40 años
d) 41 – 45 años
e) Otra edad (fin de la encuesta)
3. ¿Cuál es el promedio aproximado de sus ingresos?

273
 a) S/. 3,001 a S/. 4,000
b) S/. 4,001 a S/. 5,000
c) S/. 5,001 a S/. 6,000
d) Otro (fin de la encuesta)
4. Género
a) Masculino
b) Femenino
5. ¿Cuál es su estado civil?
a) Soltero
b) Casado
c) Conviviente
d) Viudo
e) Divorciado
Sección 2: Perfil del consumidor
6. ¿Tiene como preferencia de consumo la compra de productos reciclados? (MD)
a) Sí
b) No (FDE)
7. ¿Estaría dispuesto a comprar floreros hechos de material reciclado? (MD)
a) Sí
b) No (FDE)
8. ¿De qué material prefiere el florero a adquirir? (puede elegir más de una opción)
Vidrio
a) Vidrio
b) Cerámica
c) Plata
d) Loza
e) Barro
f) Plástico
g) Otro material
9. ¿Qué forma de floreros usted prefiere?
a) Ovalados
b) Alargados rectangulares
c) Cilíndricos
d) Piramidal
e) Forma de botella
f) Cúbicos

274
 g) Otros (Especificar)
10. De la respuesta elegida en la pregunta anterior ¿Qué tamaño es el de su
preferencia? (PROD)
a) Pequeño (tamaño de la mitad de una hoja A4)
b) Mediano (tamaño de una hoja A4)
c) Grande (tamaño de dos pliegos de papel lustre)
d) Otro: _________

11. Del tamaño elegido en la pregunta anterior, ¿cuánto usted paga por un florero?
Marcar con una “X” en el cuadro la alternativa de su preferencia (PRECIO)
Entre S/ 30 Entre S/ 51 Entre S/71 y Entre S/ 91 y Más de
Tamaño | Precio
y S/ 50 y S/ 70 S/ 90 S/ 110 S/111
Pequeño (tamaño de
la mitad de una hoja
A4)
Mediano (tamaño de
una hoja A4)
Grande (tamaño de
dos pliegos de papel
lustre)

12. Del tamaño elegido en la pregunta 10 ¿Cuántos floreros compra anualmente?

(FC)
a) 1-2
b) 3–4
c) 5-6
d) 7 a más

13. ¿Dónde adquiere los floreros? (Puede marcar más de una opción) (PLAZA)
a) Cadenas de supermercados
b) Centros Comerciales
c) Mercados
d) Galerías
e) Ferias independientes

275
 f) Florerías
g) Otros (Especificar)

14. Usualmente, ¿Dónde coloca el florero que compra? (PROD)

a) Sala
b) Habitación
c) Baño
d) Oficina
e) Otros: __________

15. Especifique los colores que le agradan para sus floreros (Puede marcar más de
una opción) (PROD)
a) Azul
b) Blanco
c) Negro
d) Marrón
e) Verde
f) Naranja
g) Amarillo
h) Rosado
i) Otro
16. ¿A qué medios accede para para enterarse de las novedades de su marca de
preferencia? (Opción múltiple)) (PROM)
a) Redes sociales
b) TV y Radio
c) Paneles Publicitarios
d) Página web
e) E-mail

17. ¿En qué meses del año compra floreros de su marca favorita? (EST)
a) Enero – febrero
b) Marzo – abril
c) Mayo – junio
d) Julio – agosto
e) Setiembre – octubre
f) Noviembre – diciembre

276
 g) En cualquier mes del año
Sección 3: Preguntas que validan el producto
Eco Floreros, ofrece floreros hechos de cartón y papel periódico reciclado; ya que
buscamos alternativas ecológicas que impliquen la reutilización de materiales.
Nuestros floreros son livianos y resistentes, los cuales son finamente pintados con
diferentes técnicas que los diferencian de la competencia.
18. ¿Compraría los productos de Eco Floreros?
a) Sí
b) No (FDE)
19. De nuestro catálogo de productos, ¿cuál de nuestras colecciones de floreros le
gustaría comprar? (PROD)

a) Foto floreros b) Baño & esencias c) Vintage

(25 cm de alto x 14 cm (20 cm de alto x 6 cm de (Largo 20.3 cm x ancho
de ancho) ancho) 8.5 cm)

d) Paisajes y animales e) Roses and flowers

(Largo 25 cm x ancho (Largo 72.6 cm x ancho
14 cm) 24.5 cm)

277
20. Si marcó la colección Foto floreros, ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por este
florero? (PRECIO)
a) Menos de S/. 30.00
b) S/.31.00 a S/.50.00
c) S/.51.00 a S/.70.00
d) S/.71.00 a S/.90.00
e) S/ 91 a más

21. Si marcó la colección Baño y Esencias ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por
este florero? (PRECIO)
a) Menos de S/.25.00
b) S/.26.00 a S/.45.00
c) S/.46.00 a S/.65.00
d) S/ 66.00 a S/ 85.00
e) S/ 86.00 a más
22. Si marcó la colección Vintage, ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por este
florero? (PRECIO)
a) Menos de S/. 30.00
b) S/.31.00 a S/.50.00
c) S/.51.00 a S/.70.00
d) S/.71.00 a S/.90.00
e) S/ 91 a más
23. Si marcó la colección Paisajes y Animales, ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por
este florero? (PRECIO)
a) Menos de S/. 35.00
b) S/.36.00 a S/.45.00
c) S/.46.00 a S/.55.00
d) S/.56.00 a S/.65.00
e) S/ 66 a más
24. Si marcó la colección Roses and Flowers, ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por
este florero? (PRECIO)
a) Menos de S/. 40.00
b) S/. 41.00 a S/. 60.00
c) S/. 61.00 a S/. 80.00
d) S/. 81.00 a S/. 100.00
e) S/ 101.00 a más

278
25. De la colección elegida, ¿Cuántos de nuestros floreros compraría al año? (FC)
a) 1a2
b) 3a4
c) 5a6
d) 7 a más
26. ¿Dónde le gustaría adquirir los Eco Floreros? (Puede marcar más de una opción)
(PLAZA)
a) C.C. Fiori (Independencia)
b) C.C. El Edén (Monterrico, Surco)
c) Plaza Hogar (Surquillo)
d) C.C. Jesús María
e) Tienda virtual
27. ¿Qué medios prefiere para enterarse de las novedades de los productos de Eco
Floreros? (Opción múltiple) (PROM)
a) Instagram
b) Facebook
c) Página web
d) E-mail (mail list)

279